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風險調查評估范文1
[關鍵詞]高錳酸鉀；土壤；重金屬；場地環境調查；健康風險評估
伴隨國內化工產業的快速發展，工業化進程的不斷更迭，產業結構的快速調整和持續推進，大量工藝落后工業企業關停、破產或者搬遷，遺留大量疑似污染地塊。由于歷史原因，大部分地塊生產時期環境保護管理措施相對落后，造成地塊內土壤存在一定程度污染的情況[1]。這些地塊內往往遺留有構建筑物、生產設施設備、零散原材料、廢渣、廢水等，由于長期無人監管且未得到有效的處置，經過風吹雨淋，對周邊居民身體健康及生態環境造成嚴重的破壞和影響，同時也影響了地塊后續的再開發利用。高錳酸鉀是一種黑紫色、細長的棱形結晶或顆粒，帶金屬光澤，溶于水和堿液，較為穩定但接觸易燃材料可能引起火災。高錳酸鉀主要為無機物強氧化劑，在醫學上，高錳酸鉀用于消毒，在工業上，高錳酸鉀用作消毒劑和漂白劑等。從20世紀50年代開始，國內高錳酸鉀主要生產企業分布在重慶、云南、北京、廣東、湖南和山東等地[2]。因氧化工序的工藝技術不同，高錳酸鉀生產工藝主要分為固相法和液相法[3]，生產主要原輔料為氫氧化鉀和錳粉。因錳礦石伴生重金屬元素較多，有砷、鎘、鉛等[4]，因此在高錳酸鉀生產過程中，可能存在一定程度的錳、鎘、鉛、砷等重金屬污染。在城鎮土地資源日益緊張的情況下，采用基于風險控制的工業污染場地管理策略，對于保護場地周邊人群健康、評估污染場地再開發合理性和開展污染場地治理及管理等工作意義重大。本研究區以湖南省某高錳酸鉀生產企業遺留地塊為對象，開展土壤污染調查與采集分析，通過危害識別確定場地主要污染物及污染成因，進一步暴露評估、毒性評估并定量表征場地健康風險；同時，基于風險控制值、相關標準限值等，提出污染場地的修復目標值，為工業污染場地特別是高錳酸鉀生產企業重金屬污染地塊的管理與防控提供借鑒。
1研究區概況與研究方法
1.1研究區概況
選取湖南省某高錳酸鉀生產企業遺留地塊為研究對象，該地塊占地面積約16500m2，于2008年停產關閉，未來規劃為工業用地。在生產時期，其主要產品為高錳酸鉀，廠區內短暫生產硫酸鋅、鎘紅、鎘黃產品。其高錳酸鉀年生產能力為1500噸，生產過程以氫氧化鉀、錳粉、煤等為原輔料，采用固相法生產工藝。廠區內遺留有破損廠房、車間，調查階段均未拆除。生產區域內遺留有少量廢渣和廢水。本地塊高錳酸鉀生產工藝為固相法，生產工藝如下：氧化焙燒軟錳礦經粉碎機，管磨機粉碎，與氫氧化鉀溶液混合成懸浮漿，用壓縮空氣將物料噴入焙燒轉爐加熱，除去水分，使二氧化錳轉化成錳酸鉀和亞錳酸鉀，此產物進入第二個焙燒轉爐，溫度稍低，使錳酸鉀進一步氧化完全浸溶，電解氧化錳酸鉀焙燒物在溶解槽用稀堿液回收洗滌水溶解，然后經沉淀分離器除去不溶雜質，殘渣經過濾、洗滌后去除。凈化后的錳酸鉀溶液連續進入多級電解槽。電解槽采用鎳陽極和軟鋼陰極，相互串聯連接。電解液流經電解槽，使其氧化成高錳酸鉀溶液[5]。
1.2采樣布點
現場取樣采用網格布點法，網格密度為20×20m，采樣點位基本位于網格中心，兼顧廠區平面布置情況，部分土壤采樣點位根據實際情況稍做調整。共布設土壤采樣點45個，共取得土壤樣品392個。廠區平面布置及采樣點位分布見下圖1。
1.3檢測方法
所取得土壤樣品檢測指標為鎘、鉛和砷。鎘和鉛檢測采用火焰原子吸收分光光度法，砷檢測采用原子熒光法。
1.4土壤環境質量評價方法
土壤重金屬污染程度高、空間差異性較強[6]。土壤質量評價標準選用《土壤環境質量建設用地土壤污染風險管控標準》(試行)(GB36600-2018)中二類用地風險篩選值標準[7]。根據本地塊土壤污染情況，采用內梅羅指數法進行綜合污染程度評價[8]，其計算方法如公式(1)。
1.5健康風險評估方法
根據地塊樣品檢測結果，將土壤重金屬超過篩選值的污染因子作為關注污染物，風險評估方法采用《建設用地土壤污染風險評估技術導則》(HJ25.3)[9]及ALM模型[10]進行評估。
2結果與討論
2.1土壤污染狀況及空間分布特征
根據土壤檢測數據結果，該地塊內土壤鎘、砷和鉛均有不同程度的超標現象，各類土壤類型中的重金屬含量變化范圍也比較大。砷含量在4.91-~113mg/kg，超標樣品數量為29個，占土壤總樣品7.4%；鎘含量在0.08~366mg/kg，有4個樣品超過鎘含量的篩選值，超標率為1.0%；鉛含量為21~3250mg/kg，超標樣品數量5個，占總樣品數量的1.3%。由超標總數情況看，砷污染是主要污染因子，其次是鉛；其余污染因子占比重較小。土壤重金屬檢測結果統計見下表2。采用內梅羅指數法進行綜合污染程度評價，直觀的表示場地內每一層主要重金屬污綜合染物程度的空間分布，依據土壤詳細調查點位、不同深度樣品檢出污染物含量采用ArcGIS軟件，對場內超標重金屬元素采用插值法得到場地重金屬綜合污染空間分布圖。由綜合污染分布圖可以判斷，地塊內重金屬污染主要分布在0~0.5m層，主要集中于原生產車間及原材料堆存區。
2.2風險評估
2.2.1污染識別根據地塊生產歷史、產品生產工藝過程及原輔料等相關情況，通過對以上信息進行分析，識別潛在的地塊污染物包括：高錳酸鉀生產過程主要原料錳礦粉，礦石伴生鉛、鎘、砷等元素；硫酸鋅生產主要原料氧化鋅，其含多種雜質如銅、鉛、錳等；在鎘黃和鎘紅生產主要原料鎘鹽(碳酸鎘)。因此本地塊重點關注的潛在污染物包括鉛、錳、鎘、砷等金屬元素。重點關注污染區域包括：原料區、生產區、固廢區等。2.2.2暴露評估根據當地用地規劃，該地塊未來規劃為工業用地，因此本地塊按二類用地進行風險評估。二類用地方式下，本地塊主要污染受體為企業生產工作人員及周圍的居民，在地塊建設階段地塊內的施工工人將是主要的污染受體。在第二類用地情景下，土壤和地下水中主要污染物為重金屬，本地塊內地下水不直接接觸和直接飲用。地塊所在區域周邊為居民區和農田，因此本項目地塊考慮地塊土壤作為污染源時對原場和離場敏感受體(人體)產生的風險和危害。地塊未來作為工業用地，地塊內的污染物為重金屬不具有揮發性，因此0~1m表層暴露途徑為經口攝入、土壤皮膚接觸、吸入顆粒物三種類型；如果地塊未來開挖1m以下層，則有可能擾動的下層暴露途徑為經口攝入、土壤皮膚接觸、吸入顆粒物三種類型。暴露因子是計算污染物進入人體暴露量的重要參數，主要包括體重、皮膚面積、平均壽命、暴露時間、土壤攝入速率、和呼吸量等。受體暴露參數主要采用《建設用地土壤污染風險評估技術導則》(HJ25.3-2019)所推薦的第二類用地建議值和《建設用地土壤污染風險評估技術導則》編制說明建議值。地塊特征參數指標容重、含水率、滲透系數等主要采用該地塊實測數據，其他指標采用HJ25.3建議值。2.2.3毒性評估毒性評估包括致癌效應及非致癌效應，是分析關注污染物對人體健康的危害效應。本次評估涉及到的污染指標為鎘和砷。污染物毒理學參數見下表3。2.2.險表征風險表征是在暴露評估和毒性評估的基礎上，采用風險評估模型計算土壤和地下水中單一污染物經單一途徑的致癌風險和危害商，計算單一污染物的總致癌風險和危害指數，進行不確定性分析。本次風險評估過程中，將致癌性可接受風險水平設置為1.0×10-6，非致癌性危害熵設置為1，以評估相關污染物的健康風險是否超標。在二類用地情境下，土壤污染物濃度最大值風險表征結果顯示，砷致癌風險和危害商均不可接受，鎘致癌風險和危害商均不可接受。2.2.5鉛人體健康風險評價由于鉛對兒童認知能力和神經系統的強烈毒性，通常認為不存在允許鉛暴露量最低限值的安全水平，因此美國EPA建議采用血鉛濃度來表征兒童暴露于環境中鉛產生的危害，一般認為兒童血鉛含量超過10μg/dL將對智力發育及神經系統造成不可接受的損害。目前我國尚未制定血鉛評估方法，鉛對人體健康最顯著的危害是降低兒童的認知能力，敏感人群主要為發育中的胎兒以及嬰幼兒[11]。其主要通過土壤、食物、飲水和空氣進入人體。本次評估采用ALM模型評估非敏感用地情景下懷孕婦女暴露于鉛污染土壤導致的胎兒的血鉛濃度水平[12]，并反算土壤中鉛的控制水平。ALM模型參數及取值見下表4?；谡{查數據，評價結果表明，對二類用地中的最大值進行成人血鉛超標評估，土壤鉛引起成人中孕婦胎兒血鉛水平超過10μg/dL水平的概率為6.8%，超過臨界水平風險概率5%。因此需要對土壤鉛進行治理修復。
3結論
風險調查評估范文2
稅務風險評估可以從稅務風險發生的可能性和影響程度兩個方面進行。稅務風險發生的可能性是指某一稅務風險導致企業損失的可能性，而影響程度則是指稅務風險的發生將給企業帶來多大的損失。發生損失的可能性越大，稅務風險就越高?？梢杂酶怕驶蛘哳l率來衡量稅務風險發生的可能性，即是否經常給企業造成損失。例如:某項銷售業務導致企業在一年內被稅務機關處罰的概率為20%，就可以認為這項銷售業務每五年就會造成一次損失。影響程度是指發生的損失有多大，以及稅務風險的嚴重性。COSO報告中指出，管理者對發生可能性低且潛在影響小的風險一般毋庸多慮，而對發生的可能性高且潛在影響重大的稅務風險則需要相當關注，介于這兩種極端情況之間的則一般需要仔細判斷。因此，對企業來說，一項損失不大但是經常發生的稅務風險，比一項損失較大但不經常發生的稅務風險具有更大的威脅性。最大的稅務風險是那種經常發生并且損失巨大的稅務風險，即發生概率最高同時影響程度也最大的稅務風險。
參照COSO對企業風險評估的要求，企業可以采用定性和定量相結合的辦法來評估稅務風險。根據各種稅務風險發生的可能性及其影響程度的評估，將已經識別出來的稅務風險進行排序，從而為確定重點和優先控制的稅務風險提供依據。需要注意的是，不論是采用定性方法還是定量方法，其本身都有一定的適用范圍，有些稅務風險評估能夠采用定量的方法，有些稅務風險評估則只能采用定性的方法。因此，比較現實的做法是在進行稅務風險評估過程中，將定性和定量的方法相結合。另外，企業在進行稅務風險評估時，應當由稅務風險管理員或財務部門委派專人，組成稅務風險專業評估團隊，按照嚴格規范的程序進行評估，以確保稅務風險評估結果的準確性。
(一)定性評估法
定性評估是指直接對某種稅務風險發生可能性的高低以及可能造成損失程度的大小進行文字描述，是一種比較簡單實用的風險評估方法。一般來說，這種方法用于評估無法或不要求量化的稅務風險。當對某種稅務風險進行評估時，由于所需的數據無法取得、數據不充分或者獲取和評估數據的成本效益性比較低，企業可以采用定性評估的方法。用此種方法評估的稅務風險通常是企業外部的稅務風險，包括稅法變化、稅收征管帶來的稅收風險。較為常用的定性評估方法有小組討論、專家咨詢、問卷調查以及標桿評估等，這里重點介紹小組討論和問卷調查兩種方法。定性評估一般是用文字進行描述，對稅務風險發生可能性的評估結果一般有“不太可能”、“略有可能”、“比較可能”、“非?？赡堋?、“幾乎確定的”等情況。對稅務風險可能產生影響的評估結果等級，可以按照稅務風險的性質劃分為“不重要”、“次要”、“中等”、“嚴重”、“很嚴重”。定性評估法的質量，主要取決于參與稅務風險評估者的知識、判斷能力、對潛在稅務風險的了解程度以及對企業生產經營流程的熟悉程度等。
1．小組討論
小組討論可以集合管理層、普通員工和行業稅務專家的知識和經驗。一般來說，小組討論由稅務風險管理員或財務部門負責人發起，針對某項業務所涉及的稅務風險來組織小組討論。小組討論可以集中利用每個參與人員的知識和經驗來評估潛在的稅務風險。
2．問卷調查
調查問卷是一種定性評估的數據收集手段，是針對某一具體事項提出參與者需要考慮的一系列問題，并通過對這些問題的評估，確定稅務風險發生的可能性及嚴重程度。問題取決于目的，在調查過程中，可以采用自由回答式或限制式的問題。將需要回答的問題打印在問卷上或編制成書面的問題表格，由調查對象進行填寫，最后收回問卷，整理并進行評估，從而得出調查結論。按照調查對象，可以分為內部調查、外部調查，內部調查通常屬于廣泛的調查，需要收集企業內部所有相關人員對調查問題的反饋信息。外部調查則是針對特定目標的調查，調查對象可能是一個或少數幾個人，主要用于對特定的消費者、供應商或其他外部團體進行調查。通過上述兩種方法對稅務風險進行定性評估，參照表3、表4，得出每一項需要進行定性分析評估稅務風險的最終結論，并進行排序(如表5所示)，為制訂此類稅務風險的應對策略提供依據。
(二)定量評估法
定量評估是指用數量方法描述稅務風險發生可能性的高低以及造成損失程度的大小，大多數評估建立在數學模型的基礎上。定量評估中對稅務風險發生的可能性用概率來表示，而對造成損失程度的大小則用損失金額來衡量。一般來說，如果可以獲取充分的信息及數據來估計稅務風險的可能性或造成的損失，并且具備成本效益性時，就可以采用定量評估的方法。定量評估通常具有更高的精確度，因此往往應用于比較和選擇風險的活動中，也可作為定性評估的有效補充。用此種方法評估的稅務風險通常是企業內部稅務風險，包括交易與行為、財務核算產生的稅務風險。比較常用的定量評估的方法主要有AHP層次評估法、稅務風險指標法、計算機模擬(蒙特卡羅方法)、成本—效益評估法等。在進行稅務風險定量評估時，首先要制訂各種稅務風險的度量單位以及度量模型，并通過測試確保定量評估模型的假設前提、數據來源、各項參數和評估程序的準確性、合理性。同時，要根據實際經營環境的變化，定期對定量評估模型的假設前提及參數進行修改和完善，并將實際效果與定量評估模型的估算結果進行比對，據此對有關模型進行調整和改進。本文以蒙特卡羅方法為例來說明如何進行定量評估。
蒙特卡羅方法是一種以概率和統計理論方法為基礎的隨機模擬數學方法，將所要求解的問題與一定的概率模型相聯系，并利用電子計算機來進行統計抽樣或模擬，以此求得問題的近似解。具體操作步驟如下:第一步，收集歷史相關數據，分析需要進行量化評估的稅務風險，確定稅務風險變量，并明確度量單位。第二步，利用合適的建模方法，建立描述該稅務風險變量變化的概率模型，并將標準化的數據代入模型，生成稅務風險變量初步的概率分布結果。第三步，對稅務風險變量初步的概率分布結果進行評估，并驗證模型的正確性，同時進行修正。第四步，利用該模型進行稅務風險評估。應用蒙特卡羅方法可以直接對每一個稅務風險因素的不確定性進行處理，但是要求每一個稅務風險因素必須是獨立的。因此這種方法的計算量通常很大，需要借助計算機來完成。下面通過一個簡單的實例說明該稅務風險評估模型的應用。
風險調查評估范文3
[關鍵詞] 乳腺癌;社區;Gail風險評估模型
[中圖分類號] R655.8 [文獻標識碼]A [文章編號]1674-4721(2009)07(b)-040-02
2007年全球大約46.5萬名婦女死于乳腺癌,另有130萬乳腺癌新發病例,發病率以每年2%的速度遞增[1]。2008年我國衛生部公布統計數據表明,乳腺癌已躍居女性惡性腫瘤的首位,死亡率及其構成在過去30年上升了96%,成為對女性威脅最大的惡性腫瘤[2]。早期發現和早期治療,可有效地降低乳腺癌對婦女健康的威脅。然而,受制于醫療資源和臨床醫學能力,女性乳腺癌的篩查尚無法大面積普及。因此,發展快速、簡單、有效的乳腺癌風險篩查工具成為社區乳腺癌預防的重點。本文旨在評價Gail乳腺癌風險評估模型應用于我國女性的敏感性和特異性。
1 資料與方法
1.1 一般資料
所有病例選自2003年1月～2008年12月,因乳腺疾患或健康檢查在我院進行乳腺彩超或鉬靶X線片檢查,并經病理診斷證實為乳腺癌的患者,年齡40～75歲共103例患者,平均(52.3±6.8)歲。對照組則選自經乳腺彩超或鉬靶X線片檢查正常的健康體檢女性,年齡40～75歲共317例。兩組間的年齡結構、經濟狀況,職業與文化水平的差異無統計學意義,P>0.05。
1.2 調查方法及內容
對所有前來進行乳腺彩超或鉬靶X線攝片的患者及體檢者,按統一的“調查表”對其進行一對一調查,調查內容包括年齡、乳腺疾病史、家族史、初潮年齡、初產年齡、乳腺活檢、種族等因素,其中年齡、乳腺活檢為調查對象5年前情況。
1.3 Gail乳腺癌風險評估模型[3]
模型由NCI與BSABP共同設計論證(根據280 000樣本人群的隨訪研究所確立),為NCCN乳腺癌防治策略采用[4]。模型由7個評估因子共9個條目組成,因子內容[5]包括:年齡、乳腺疾病史、家族史、初潮年齡、初產年齡、乳腺活檢情況、種族。Gail模型可評估個人5年內及終生的乳腺癌發病風險,認為5年內發病風險≥1.67%則為高風險。
1.4 統計分析
將調查資料輸入電腦進行Gail乳腺癌風險模型回顧性評估,應用診斷試驗的方法進行Gail乳腺癌風險模型的敏感性和特異性分析。
2 結果
根據調查對象5年前回顧調查資料,103例乳腺癌患者及317例正常對照組,經Gail乳腺癌風險模型評估后分別有98例及20例為乳腺癌發病高風險。通過對表1資料進行Gail模型應用的診斷試驗評價,可見模型應用于風險評估的靈敏度為0.951(0.910～0.993),特異度為0.937(0.910～0.964),且陽性預測值達到0.831。
3 討論
Gail乳腺癌評估模型是現在臨床醫師最常用的、標準的乳腺癌風險評估模式,是評估患乳腺癌風險的較有效的工具,它主要是基于非可塑性患乳腺癌的風險因素[6]。研究小組使用了1996～2003年美國各地檢查過X線照相術的100多萬婦女的臨床數據評價模型的準確性。研究結果表明,這個模型在風險因素族群中的預測相當的精確。經過5年的后續觀察,患乳腺癌的實測比率為1.40%(629 229例婦女中有8 784例乳腺癌),而通過模型預測的比率為1.41%[7]。
我國的婦女保健體系的資源和臨床醫學能力有限,社區女性乳腺癌的篩查尚無法大面積普及,難于做到社區女性的乳腺癌防治管理。本研究表明,Gail乳腺癌風險評估模型對深圳寶安區女性乳腺癌高風險人群預測敏感性與特異性均較高,可作為本地區篩查發現社區乳腺癌高風險人群的標準之一?；鶎俞t師可以用它(Gail評估模型)來估算1名女子的5年內患乳腺癌的風險,從而有針對性地對重點人群(乳腺癌高風險女性:一般認為5年發病風險≥1.67%)進行干預,以降低乳腺癌發病風險。在社區干預模式中,Gail乳腺癌風險評估模型是一種簡便、快速、有效的篩查評估工具,并能幫助社區婦女更好地了解患乳腺癌發病風險[4]。
該模型在年輕婦女(40～44歲)及亞洲和拉美裔婦女的群體中乳腺癌發病率的預測上略有估計不足[7-9]。本研究采用回顧性調查資料,難免存在回憶偏倚,因此評估Gail乳腺癌風險評估模型大范圍的推廣應用,還有待于立足于社區人群的前瞻性研究。
[參考文獻]
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風險調查評估范文4
關鍵詞：道路橋梁；風險；控制；研究
中圖分類號：K928 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）015-0000-01
風險是由于人們預期和結果之間的差異，橋梁工程又具有投資規模大、運營時間長、工期比較長、規模比較大、復雜因素多等一系列影響因素的影響，因此道路橋梁工程的風險更高，影響更廣。風險隱藏在施工過程中的每一個環節，從規劃到設計，從勘察到施工、完工。國內道路橋梁工程風險管理還存在嚴重的不足，理論和實踐經驗缺乏，專業人才不足等因素影響了我國道路橋梁工程項目風險的控制影響了橋梁工程的發展。
一、工程項目風險識別
首先工程項目的風險具有必然性，每個由于其行業特征和自身施工特點，在施工過程中的不確定性，信息的不對稱性導致管理人員無法觀察到項目的全況，容易引實際與預期的偏差，這種風險從根本上是無法徹底消除的。其次，風險有一定的潛伏性，并非所有的風險都能通過一定的識別手段認識出來，大量的風險不可識別或者是不能完全識別的，總是有一些風險沒被發現，增加了風險的不可控程度，再次，由于施工周期和環節的影響，風險總是隨之變化的，這就是風險的周期性，不同的建設施工周期不同，風險的大小也不盡相同，由于施工過程中多種因素的影響，風險的類型也呈現出多種多樣的特點。風險識別的依據，道路施工工程建設中風險識別的過程要依據不同，主要是一下幾個方面的內容，首先是工程項目的規劃和風險控制規劃，施工規劃指規劃、設計、勘察、施工、檢測。風險規劃是指設備的管理、人員的管理、組織規模和形式。行動規劃風險識別的具體程序，風險的識別可以根據風險的種類逐個排查，由于風險種類的多種多樣，相互影響形成錯綜復雜的結構，因此可以對工程項目得風險進行排查，這樣的排查方式可以最大限度的減少風險的誤判和遺漏，識別過程一般包括收集資料，分析資料并歸類風險。根據風險的嚴重程度確定權重，編寫風險識別報告。
風險識別的方法一幫包括以下幾個，風險調查法相對簡單，把工程項目風險來源分為人財物大類，然后既定的風險因素對本項目在人財物方面可能存在的風險進行評估，找出道路橋梁施工項目與預期結果之間的差別，挖掘出大量 的風險因素，風險調查法需要專業的調查團隊，深入到工程的一線中，調查大量的信息和資料。
二、工程項目風險評估方法
通過上述調查方法查出潛在風險后對風險進行評估，評估的程序一般是要經過一下幾個，首先要對風險的發生概率和影響作出初步判斷，對風險初步判斷只是簡單預判，只有用事前確定的風險評估模型對風險進行精準的判斷才能得到準確的數據。每個項目的風險都不止一個，調查評估不能單一對某一個風險進行判斷還要對風險進行整體評估和分析，分析各個風險之間相互關系和相互影響綜合作用，因此風險評估需要對整體項目進行評價，弄清楚各個風險的關系，防止發生疊加和綜合效應。工程項目的風險確定后，一般用下列方法進行評估。首先是專家評價法，利用專家在某個行業內的專業知識，對風險進行評估判斷，對風險的影響嚴重程度進行判斷，按照不同的等級賦予不同的權重，可以分為輕微、一般、不嚴重、嚴重、等層次，根據各項風險的綜合得分得出風險的大小并根據風險的大小進行整體評價，但是該方法是根據個人經驗得出的評分，無法得到專業精確的分數具有一定的主觀性?？梢栽黾右恍┛陀^評價法，增加風險評估的準確性和客觀性。
三、工程項目風險的處理
風險處理一般有三種方法，控制、轉移和自留，不同的方法有不同的應用場景和后果。首先是控制法，控制法也有很多種手段，主要是進行風險預防，防范于未然是最佳狀態，項目開始前對各種風險進行提前通知，在項目的施工過程中逐個預防，增加各級單位的責任意識和專業防范意識，把預先防范的各種知識進行宣傳推廣，風險緩解是通過對已知封信采取補救措施，改變施工規劃和施工環境，提高施工的技術標準。風險轉移要，風險轉移只是將風險從一方轉移到另一方，并不能減少任何風險。對于風險轉移方和風險接受方來說，雙方都有可能通過不同的風險處理措施獲得收益。對于風險轉移方，在只付出一定的經濟代價，而不用冒任何風險條件下就能使工程完建對于風險接受方，由于自身很強的風險專項處理能力，雖然面對一定風險，可通過風險控制獲得風險轉移方付出的經濟代價。但是風險接受方一般會處于更為不利的局面，因為他們并不能如風險轉移方那樣全方位地認識工程項目所處的風險狀態。介于此，風險轉移雙方都會仔細認真思考是否應該轉移或接受風險。
四、結束語
道路橋梁工程項目風險管理是一項系統工程，需要對不同的施工特點進行研究，需要專業人員和高科技技術的引進，不能獨自借助經驗也不能只靠技術手段。掌握多種風險的特征，分析風險的影響程度，運用多種風險評估手段，積極采取預防手段進行風險處理，是提高道路橋梁工程項目風險控制能力的重要方法。
參考文獻：
[1]譚金華.道路風險管理研究[D].清華大學，2011.
風險調查評估范文5
【 關鍵詞 】 風險評估；風險分析；項目管理
Implementation of Government Information Systems Risk Assessment
Yu Ying-tao 1 Li Xin 1 Xue Jun 2
（1.North China Institute of Computing Technology Beijing 100083；
2. Solid Waste Management Center，Department of Environmental Protection Beijing 100029）
【 Abstract 】 This article describes the main points of the risk assessment of the implementation of the government information system, including risk assessment purpose, scope and risk assessment models, risk assessment project specific work processes and methods, tools, and related items necessary for the completion of the risk assessment projectmanagement requirements. Good reference for guiding the risk assessment of information systems project implementation.
【 Keywords 】 risk assessment; risk analysis; project management
0 引言
政務信息系統關系到國計民生，因此保障電子政務系統的信息安全是我國經濟與社會信息化的先決條件之一，是國家信息化建設的重要內容。如何保證政務信息系統的安全性，風險評估是一項很基礎的工作。通過對政務信息系統進行風險評估，可以了解信息與網絡系統目前與未來的風險所在，充分評估這些風險可能帶來的威脅與影響的程度，依據系統的風險和威脅，進行針對性的防范，做到“對癥下藥”，可以有效解決政務信息系統的安全問題。
1 政務系統風險評估概述
1.1 風險評估的概念
政務系統的信息安全關心的是保護政務信息資產免受威脅。風險評估是有效保證信息安全的前提條件，也是建立在網絡入侵防護系統、實施風險管理程序所開展的一項基礎性工作。其工作原理是對系統所采用的安全策略和管理制度進行評審，發現不合理的地方，采用模擬化攻擊的方式對系統可能存在的安全漏洞進行逐項檢查，確定存在的安全問題與風險級別。并根據檢查結果向系統管理員提供周密可靠的安全性分析報告，為提高網絡安全整體水平提供重要依據。
風險評估的目的是全面、準確地了解政務信息系統的安全現狀，發現系統的安全問題及其可能的危害，為后期進一步安全防護技術的實施提供了嚴謹的安全理論依據，為決策者制定網絡安全策略、構架安全體系以及確定有效的安全措施、選擇可靠的安全產品、建立全面的安全防護層次提供了一套完整、規范的指導模型。
1.2 風險評估的范圍
政務信息系統風險評估的內容與范圍需要涵蓋整個系統，包括系統安全管理的狀況、網絡及安全防護技術架構、通信鏈路、系統數據及業務系統加密情況、系統訪問控制狀況等。在政務信息系統的安全防護工作中，“人”是關鍵要素，無論系統所采用的安全技術、安全策略和安全手段多么現代化與智能化，都需要“人”去操作、運行和管理。如果信息系統的安全管理水平落后，人員素質不高，那么政務信息系統的安全性就會減弱，安全漏洞就會增加。
1.3 風險評估的原則和依據
1.3.1指導原則
由于政務信息系統風險評估涉及的內容較多，因此在進行評估時就需要本著多角度、多層面的原則，從軟件到硬件，從理論到實際，從技術到管理，從設備到人員，來具體制定詳細的評估計劃和分析步驟，避免遺漏。在評估時一般需遵循的如下幾個原則：標準性、可靠性、可控性、保密性、技術先進和成熟性、全面性、高效性、持續性。
1.3.2相關法規和政策
《中華人民共和國計算機信息系統安全保護條例》（國務院令147號）；
《商用密碼管理條例》（國務院令 273號）；
《計算機信息系統安全保護等級劃分準則》；
《計算機機房場地安全要求》（GB9361-88）；
《信息安全技術-信息安全風險評估規范》（ GB/T 20984—2007）。
2 政務信息風險評估工作流程
2.1 系統調查
開展政務信息系統風險評估的第一步就是進行系統調查。通過調查政務信息系統上運行的所有應用，了解系統主要業務的流程，清楚的掌握支持業務運行的硬件基礎設施的結構及安全系統現狀，收集風險評估所需的系統全部信息。在進行系統調查的同時，還需對系統風險評估的評估范圍進行分析、界定。對系統邊界進行明確定義，有助于防止不必要的工作，并對改進風險評估的質量都是很重要的。
風險調查評估范文6
1 環境盡職調查
1.1 環境盡職調查的背景和概念
環境盡職調查是一種評估環境風險和潛在責任的技術手段，屬于宏觀盡職調查的分支內容，主要用于在企業投資、收購、并購、剝離或新建擴建廠區時，依據相關的環境標準，系統地確認其可能存在的環境風險和污染責任，幫助投資者對于現在和未來企業運行中的環境風險進行管理和控制，從而降低投資的風險。
狹義的環境盡職調查起源于美國。在美國政府頒布的30余部環保法律法規中，《環境應對、賠償和責任綜合法》(CERCLA， Comprehensive Environmental Response， Compensation， and Liability Act)尤為嚴格，同時也是企業在環境管理方面涉及最為頻繁的一部法律，被企業稱為“黑洞”或“虛擬的怪獸”[1]。為減輕CERCLA規定的環境方面的責任問題，投資者在購買之前如果進行了全面的環境問詢，并且采取了相應的環保措施，那么就可以對投資前已經存在的環境問題不再負擔法律(主要是指 CERCLA)責任。在實踐中，由環境專家所做出的環境盡職調查報告，可以被視為“進行了全面的環境問詢”的證明，通常包括Phase I和Phase II兩部分(至少應包括Phase I)，所依據的標準是由美國試驗和材料協會(ASTM， American Society for Testing and Material)基于CERCLA所制定的，分別為：Phase I環境現場評估標準(Standard Practice for Environmental Site Assessments： Phase I Environmental Site Assessment Process，標準編號E1527-05)和Phase II環境現場評估標準(Standard Practice for Environmental Site Assessment： Phase II Environmental Site Assessment Process，標準編號E1903-11)。簡單來講，Phase I和Phase II的主要區別是前者側重于進行書面材料和現場的確認，問詢相關的當事人，識別和評估出各項環境風險;后者則是側重于前者無法量化的主要風險進行取樣、分析和化驗，進一步確定污染的量化情況。
廣義的環境盡職調查通常還會借鑒ASTM在Phase I和Phase II標準中提出的現場評估方法，但依據的標準已超出了CERCLA的內容范圍。例如，項目融資期間EDD依據的標準就分別包括赤道原則(Equator Principle)、世界銀行下屬的國際金融機構(IFC， International Financial Corporation)所制定的通用和各專業EHS指南、經合組織(OECD， Organization for Economic Co-operation and Development)等地區性國際組織簽署的公約要求，以及資源國政府及地方政府頒布的各類環保法律法規。
1.2 開展環境盡職調查的意義
在企業拓展新項目時，最大的環境風險在于土壤和地下水污染，以及各類環保不合規行為。通過環境盡職調查，全面了解已有的土壤和地下水等污染，可以盡早厘清買方和賣方的責任，并就環境風險的解決方案和賠償金額進行談判，避免將來的損失或后續產生不必要的費用。同時，環境盡職調查報告有關土壤和地下水的本底值可參考寫入項目環評，并能夠作為新業主在運營時的本底數據，形成良性的銜接和循環。此外，各資源國的環保法律法規日趨嚴格和完善，環境監管力度不斷提升，且地方政府有權根據當地的實際情況對國家政策中未涉及的部分建立地方性規定或建立比國家標準更為嚴格的地方性規定，大大提升了企業確保合規的難度。因此，在交易框架中的環境盡職調查，不但可以幫助企業量化“環境價值”，而且能夠指導企業認清環保合規的挑戰和方法，從而在整個交易周期中控制實際和預期的環境風險。
從相關方的角度考慮，開展環境盡職調查可以滿足投資銀行和(或)保險機構的要求，與國際并購流程接軌，同時調查期間積累的數據也可以進入項目資料室成為買賣雙方提供環境風險的依據，環境盡職調查報告相當于為新業主提供了一份“環境保險”(視具體條款而定)。從成本分析的角度考慮，環境盡職調查的費用跟項目并購金額和可能引發的環境風險相比，幾乎可以忽略，而且買方可以通過主動尋求環境保險等方式實現風險的共擔和成本的攤薄。
1.3 環境盡職調查的特點
環境盡職調查的范圍非常廣泛，除去不涉及環境環節的并購或剝離(如銀行、IT公司、娛樂業等)，諸如油氣行業、化工、電子、輕工、重工等行業都是環境盡職調查的客戶。從專業覆蓋上而言，環境盡職調查往往會根據項目的實際需求，延展到健康、安全、社會等領域，形成HSSE(Health， Safety， Social， Environment)盡職調查。相對于主要依據文件評價開展的一般盡職調查而言，環境盡職調查需要特別突出現場評估和確認的過程，重點關注過去和現在產生的土壤和地下水污染、從場外流入場內的污染物、危險化學品和危險廢棄物的管理、飲用水安全，環保費用、環保法律法規和標準、環境許可等環保合規性問題，以及記錄保存情況。開展環境盡職調查的方式和HSE審核(Audit)有很多相似之處，主要區別在于前者突出具體問題和責任歸屬，通常以ASTM、 IFC等國際標準為依據，偏向于技術層面;而后者突出管理原因和改進措施，通常以HSE管理體系為主要依據，偏向于管理層面。
2 如何開展環境盡職調查
2.1 環境盡職調查的職責分工
環境盡職調查的管理團隊可以由買方組建，也可以由賣方組建，或同時組建，有些情況下也可能委托投資銀行或律所管理。具體承擔環境盡職調查的執行團隊通常是由內部HSE資源和外部HSE資源(獨立第三方)共同組成。
EDD管理團隊的主要職責包括：從戰略高度識別并購項目環境風險，收集并購對象的環境資料、建立環境信息庫，確定盡職調查的目的、范圍、時間和技術等方面的要求，選定第三方EDD咨詢機構，協調EDD活動(信息庫和現場調查)，審閱外部顧問的EDD報告，最終基于EDD報告向項目領導小組(或投資決策委員會)提出EDD結論和建議，此外還可能參與商務談判的準備工作、協調咨詢機構為商務談判提供技術支持。
第三方咨詢機構等執行團隊的主要職責包括：保證評估的專業性、獨立性與公正性，嚴格按照ASTM、IFC等標準開展環境盡職調查，編制符合項目實際的環境盡職調查清單，擴大信息收集的渠道，負責文件評估、現場踏勘等工作，編寫EDD報告并征求相關方意見、最終提交給EDD管理團隊，降低被收購方的抵觸情緒、維系和諧的調查與談判氛圍，為商務談判等環節提供技術支持。
2.2 環境盡職調查的資料清單
一般的環境盡職調查的資料清單或目錄都會包含以下內容：
2.2.1 公司環?；拘畔?/p>
環評報批稿、后評價報告、批復、竣工驗收意見;污染防治設施歷史變化情況;歷史處罰情況;安全環保相關負責人名單，提供樹形圖(注明專兼職)。
2.2.2 環保資產
環保設施清單;現有的污染治理協議，如接管協議，危險廢物轉移協議;當前污染物總量情況;環保設施新建或改建的成本;環保處罰的欠款。
2.2.3 環保合規性分析
環保許可;批建相符性分析;日常監察要求相符性分析;上市核查要求相符性分析(如果有上市要求)。
2.2.4 環境、社會潛在風險
周邊的居民是否已經拆遷;是否存在投訴、環境訴訟歷史，是否被NGO舉報;現有場地污染情況;現有污染治理設施運行情況，危險廢物轉移情況;調研政策、規劃情況，分析潛在的政策風險。
2.3 環境盡職調查的主要步驟
環境盡職調查的核心環節是兩個階段的環境現場評估，分別依據ASTM E1527-05和ASTM E1903-11的要求開展現場工作。除此之外，環境盡職調查還可能在上述兩個階段的前期或后期增加一個初期評估或環境修復環節，最終形成三個階段的環境盡職調查。
2.3.1 初期評估環節
通過初期收集的較為有限的環境資料，從戰略高度識別項目的環境風險。此階段需要了解項目背景和評估需求，結合公開信息資料或其它渠道獲得的項目信息，對于項目的風險進行初步評估，確定下一步的評估重點。
2.3.2 第一階段環境現場評估
Phase I的目的是結合文件評估，開展初步現場評估以發現潛在的環境風險點。Phase I通過現場勘查、資料審閱、業主與政府訪談等多種形式進行資料與信息收集，獲得現場和周邊設施的記錄，發現可能的現場污染，發現潛在的污染受體(土壤、地下水、地表水等)，此階段通常不要求采集或分析土壤或地下水樣品。
2.3.3 第二階段環境現場評估
Phase II的目的是根據Phase I的評估結果，進一步驗證主要環境風險，此階段通常需要進行取樣、分析和化驗，是對于Phase I評估結果有針對性的延續。Phase II是將全部主要的環境風險進行補充量化的過程，必要時可以折算為貨幣化的環境責任。
2.3.4 環境修復環節
在通過Phase I和Phase II確定了環境風險和潛在責任之后，可能需要進一步采取某些必要的環境修復或治理措施，以避免風險的擴大給買賣雙方造成更大的經濟損失，一些第三方咨詢機構將這一環境修復環節稱之為“Phase III”。
2.4 環境盡職調查的結果和應用
環境盡職調查的結果是提交一份完整的EDD報告，其主要內容至少包括：基本情況介紹(項目背景、工作范圍、主要方法)、項目涉及的環保法律法規和標準(進行差距分析)、環境現場評估結果(Phase I和Phase II的主要發現)、主要環境問題(水源、水處理、大氣及氣候變化、固廢、土壤和地下水、噪聲、環境敏感區域、生物多樣性、植被情況等)、結論和建議 。
環境盡職調查的結果，可以作為價格談判的籌碼，同時也可以通過調整交易結構來規避風險。例如，將某些環境問題突出的資產剝離出交易范疇。對于識別出的重大環境問題，雙方可協商一個整改修復計劃，并將整改修復的完成情況作為完成交易的必要條件。此外，環境盡職調查的結果也可以作為編制環境影響評價(EIA)、環境管理計劃(EMP)等HSE相關方案、預算的重要參考資料，指導買方在交割后順利地開展環境管理工作。
3 環境盡職調查的發展展望
環境盡職調查在發達國家已經形成了成熟的產業鏈，而在國內和欠發達國家的影響力當前則十分有限。無論是國內還是海外，油氣行業面臨的環境問題將日益尖銳，圍繞土壤和地下水出臺的新的環保法律法規將愈發嚴格苛刻，各相關方也不斷提出諸如赤道原則等新的環保要求，同時還面臨著碳排放、節能減排等國際壓力，加之復雜的社區關系影響，逐步提升新項目盡職調查中環境盡職調查的比重和投入將成為必然的趨勢。
此外，一些咨詢機構過于倚重發達國家的環境盡職調查方法，將重點過度側重于污染場地的調查分析及趨勢預測，而弱化了諸如污染物總量是否能夠滿足后續要求，是否存在潛在的政策和規劃約束，是否存在偷排、危險廢物違法處置等情況的調查研究，這些問題和比較明顯的原有場地污染問題相比，往往更隱蔽，后續危害更嚴重。因此，有必要針對國內日益嚴格的環境監管需求，結合國家、地方各類環保法規政策，將現狀調查及潛在環境風險分析作為環境盡職調查的主體，有助于讓買方在有限的時間內了解到更重要的信息，有助于評估賣方的環境價值、潛在成本，進而了解隱藏的環境陷阱。
最后，企業還應注意確保前期調查的時間和質量，組建專業能力突出、經驗豐富的專家團隊，保證充分識別項目潛在的各種環境風險，查清歷史遺留環保問題，明晰接管后可能承擔的責任，避免因并購或剝離帶來額外的環保負債。
4 結束語
