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風險分析與應對策略范文1
【關鍵詞】中小企業 信貸風險 應對策略
引言
隨著資本市場的發展，商業銀行間的競爭也變得越來越激烈，傳統經營模式顯然難以有效促進銀行健康、快速的發展，必須進行有效的戰略轉型。對商業銀行而言，發展中小企業信貸業務不僅是為了響應國家政策的號召，也是為了適應金融市場變化、謀求自身發展的內在需求。所以積極開拓中小企業的信貸業務，對商業銀行的發展，具有重要的意義。由于中小企業的自身特點，商業銀行更應該高度重視在中小企業信貸業務中的風險規避。筆者結合XY錳業有限公司的具體情況，簡單分析了中小企業信貸風險管理中的貸款風險及風險規避與應對策略。
一、XY錳業有限公司基本情況和資金需求情況分析
XY錳業有限公司的注冊資本為5000萬元，主要經營高純電解錳冶煉，同時收購和加工錳礦石。在當地屬于龍頭企業，現有2條電解錳生產線，產能為每年可產電解錳2萬噸。該公司第一還款來源為企業現金流，通過報表分析，該公司2010年銷售收入為12500萬元，凈利潤為900萬元；在2011年的前三個月，公司累計銷售收入為2685萬元的，凈利潤為285萬元；公司計劃在2011年全年實現1.5萬噸的高純電解錳的生產量，按19000元/噸估算，全年大約可以實現2.85億元的銷售收入，利潤超過1000萬元，日常的經營現金流可以超過1億元。當然，前提是在生產銷售和貨款能正常回籠的情況下。在此條件下，公司完全有能力實現還款，經營現金流可以全額覆蓋全部債務，第一還款來源充足。對于銀行來說，落實足值的擔保抵押措施，可以確保第二還款來源。
二、對XY錳業有限公司貸款主要存在的風險分析
通過實際的調查分析，筆者總結了在對XY錳業有限公司進行信貸業務的過程中所產生的一些銀行風險，并提出風險產生的原因。
三、風險規避措施及應對建議
雖然中小企業信貸存在較大風險，但同時也會為商業銀行各項的發展提供更好的機遇。為了控制風險，商業銀行依據多年的經驗，也會采取相應的措施來最大限度的控制風險，保證能健康有序的發展。在對風險控制的過程中，筆者根據對XY錳業有限公司的實際情況，提出了一些風險控制的措施和建議，希望能對有關商業銀行信貸工作人員有所啟示。
第一，價格是把雙刃劍，價格的下降會導致企業虧損，但是價格的提高也會給企業帶來收益。如果能密切的關注鋼鐵行業的行情、國家對錳礦等高能源的政策，一定可以在一定程度上保證我行信貸的資產安全。與此同時，還要督促企業做好長遠的規劃，做好穩健經營的準備。在保證這些同時，還要關注與錳礦相關的原料走勢。一旦發現企業難以承受價格所帶來的市場風險，應該立即減少貸款規模，加強擔保風險的措施來化解給銀行所帶來的市場風險。
第二，要對國家電解錳行業的準入政策進行密切的關注。隨著綠色能源的逐漸出現，國家可能會對高能耗產業提出相應的治理標準，對這些信息的關注也是降低銀行借貸危險的有效措施。關注當地環保部門動態環保監測情況，并督促企業積極配合環保部門做好生產過程環境保護工作，形成企業經濟效益、社會效益、生態效益有機統一。保證貸款存續期內企業符合國家環保政策和行業政策，防止出現政策風險。對于產品附加值和技術含量低、持續經營能力不足、環保不達標、抗風險能力弱的小企業客戶要實行退出。
第三，要詳細了解公司與上下游客戶的長期合同簽訂情況，密切關注其上下游客戶的生產經營策略和高層人員的變動情況，關注區域內公司的競爭者?，F在的企業經營往往是牽一發而動全身，所以對中小企業的信貸，不應僅僅停留在企業自身，還要對公司的供應商和銷售商進行關注。企業供應鏈出現危機，一樣會影響企業正常的業務往來。
第四，作為銀行，應該時刻重視客戶的各種款項，對公司大規模的投資行為更應該引起重視。要密切關注公司股東在其他項目的投資經營情況，加強流動資金貸款的流向和用途管理，防止我行貸款被挪用。通過及時了解企業管理層的商業決策和融資決策，掌握企業的商業履約和銀行履約情況，防止客戶信用風險發生。一旦出現風險苗頭，應立即要求客戶補充擔保或抵押，甚至提前收回貸款，努力將風險事項化解在萌芽階段。
第五，在對公司貸款完成后，要加強中小企業貸款的貸后管理，提高信貸資產質量，切實防范小企業信貸風險。還要經常對貸后管理的相關問題進行檢查，重點了解中小企業的“三品”（高管人品、產品、押品）和“三表”（水表、電表、工資表）。通過提高檢查頻率，監控資金用途和資金回籠情況，及時把握企業變化，加強抵、質押物價值管理，嚴格控制抵、質押率；對于有預期風險的客戶，要及早采取措施，防范信貸風險。
第六，要加強中小企業業務隊伍建設，提高從業人員業務素質。商業銀行在加快小企業經營中心建設的同時，要切實做好小企業專業化人員隊伍的建設，多渠道做好人員選調工作，把合適的人員充實到中小企業業務崗位上來。此外，要采取多種方式，加大培訓力度，提高小企業業務人員的綜合能力，適應業務快速發展的需要。
四、結語
國內的大環境對中小企業的發展是很有利的，但是中小企業的發展面對很多困難，尤其是融資問題。如果銀行能在控制風險的基礎上，增加對中小企業的貸款，不但可以解決他們的實際困難，而且對銀行自身的發展，國家經濟發展都是很有利的。雖然現階段中小企業的發展存在很多問題，但是只要認真加以分析，根據公司的實際運行情況，加強管理，一定可以有效避免信貸危機。
參考文獻
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風險分析與應對策略范文2
企業經營管理過程中會遇到各種各樣的事件，這些事件可能對企業產生不利影響或者有利影響。產生負面影響的事件代表了風險，可能阻礙企業價值創造；產生正面影響的事件能夠抵銷不利影響或者為企業帶來機會。風險管理就是對上述風險和機會的管理，它是企業從戰略制定到日常經營過程中對待風險的一系列信念與態度，目的是確定可能影響企業的潛在事項，并進行管理，為實現企業的目標提供合理的保證。
二、風險管理與內部控制的關系
風險管理與內部控制作為企業管理的兩大工具，各自經歷了理論體系的創新和實務操作的發展。內部控制由傳統的內部牽制制度逐步發展為以風險為導向的內部控制整合框架，風險管理也由分散的財務、經營和戰略風險管理逐步發展為整合風險管理。實踐證明，內部控制的有效實施有賴于風險管理的技術方法，而風險管理離開了內部控制作為手段支撐也將流于形式。我國的企業內部控制規范體系將內部控制與風險管理融為一體。
三、企業風險管理要結合內部控制的內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督等要素進行管理
企業風險管理的首要工作是對企業經營管理過程中遇到的各種各樣的事件進行風險評估。風險評估是企業及時識別、科學分析經營活動中與實現控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略，實施內部控制的重要環節。風險評估主要包括目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。
1.目標設定
風險是指一個潛在事項的發生對目標實現產生影響的可能性。風險與可能被影響的控制目標相聯系。企業必須制定與企業投資、籌資、資金營運、利潤分配等業務相關的目標，設立辨認、分析和管理相關風險的機制，以了解企業所面臨的來自內部和外部的各種不同風險。
2.風險識別
企業要識別與控制目標相關的各類內部風險和外部風險。企業識別內部風險，一般關注董事、監事、經理及其他高級管理人員的職業操守、員工專業勝任能力等人力資源因素；組織架構、經營方式、資產管理、業務流程等管理因素；研究開發、技術投入、信息技術運用等自主創新因素；財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素；營運安全、員工健康、環境保護等安全環境因素；等等。企業識別外部風險，一般關注經濟形勢、產業政策、融資環境、市場環境、資源供給等經濟因素；法律法規、監督要求等法律因素；安全穩定、文化傳統、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素；技術進步、工藝改進等科學技術因素；自然災害、環境狀況等自然環境因素；等等。
在明確企業發展戰略和內部控制目標的前提下，識別企業各類潛在的風險是履行具體控制程序的基礎和起點。常用的風險識別技術和方法有行業風險組合清單、職能部門風險匯總、頭腦風暴、SWOT分析、調查問卷、價值鏈分析、流程分析、情景分析等。企業可以根據實際情況選用其中一種或多種方法識別風險。此外，企業還可以利用外部專業咨詢機構的力量提高風險識別的效率和效果。
3.風險分析
風險分析是在風險識別的基礎上對風險發生的可能性和影響程度進行描述、分析、判斷，并確定風險重要性水平的過程。它是風險應對的直接依據。
風險分析的程序：（1）分析風險可能性。（2）分析風險影響程度。（3）確定風險的重要性水平。
風險分析的方法包括定性方法、定量方法以及定性與定量相結合的方法。
定性分析法，比較常用的定性分析方法主要有：L談、集體討論、專家咨詢、問卷調查以及標桿分析等。定性分析的質量主要取決于管理層的風險意識、判斷能力和對潛在事項的了解。
定量分析法，比較常用的定量分析方法主要有：概率技術、情景分析、壓力測試、敏感性分析、計算機模擬等。進行風險定量分析時，企業需要統一制定各風險的度量單位和風險度量模型，并通過測試等方法，確定評估系統的假設前提、參數、數據來源、定量評估程序的合理性和準確性。企業應當根據環境的變化，定期對假設前提和參數進行復核和修改，并將定量分析系統的估算結果與實際效果對比，據此對有關參數進行調整和改進。
不論是定性方法還是定量方法都有其適用范圍，企業通常采用定性與定量相結合的方法對風險進行分析，確定各類風險的重要性水平。具體的分析方法有敏感性分析、行業標桿比較法、風險價值、情景分析、壓力測試、風險矩陣等。
在充分識別各種潛在風險因素后，要對固有風險，即不采取任何防范措施可能造成的損失程度進行分析。同時，重點分析剩余風險，即采取了相應措施后仍可能造成的損失程度。企業應當采用定性與定量相結合的方法，按照風險發生的可能性和影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優先控制的風險。
4.風險應對
企業根據風險分析結果、合理選擇應對策略。企業在選擇風險應對策略時需關注：（1）風險應對策略的選擇依據是企業風險分析的結果，企業通過風險分析了解風險的重要性水平，針對不同的風險級次分別選擇應對策略。（2）風險應對策略的選擇必須能將企業的剩余風險控制在風險承受度以內。（3）風險應對策略的選擇必須在技術和資源上具有可行性。（4）風險應對策略的選擇必須權衡成本與效益。（5）風險應對策略的選擇應該考慮不同崗位人員的風險偏好，避免出現因個人風險偏好給企業整體戰略和經營帶來損失。
企業在分析了相關風險發生的可能性和影響程度后，結合風險承受度，權衡風險與收益，確定風險應對策略。
常用的風險應對策略有風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受。
（1）風險規避是控制風險的一種最徹底的措施，是在風險事故發生之前將所有風險因素完全消除，從而徹底排除某一特定風險發生的可能性。風險規避策略是相對消極的風險應對策略，選擇這一策略意味著放棄可能從風險中獲得的收益，同時企業在該業務或事項上的前期投入也將成為沉沒成本。因此，企業應當謹慎選擇風險規避的策略。企業在選擇風險規避策略時必須考慮以下因素：①風險規避是否影響企業的經營績效；②風險規避的成本效益；③風險規避是否導致產生新的風險。
（2）風險降低策略是風險應對策略中最為積極和常見的方法，包括風險預防和風險抑制。
風險預防是指在風險事故發生之前，采取消除風險因素的措施，達到降低風險發生的概率、減輕潛在損失的目的。
風險抑制是指企業針對不愿完全規避又無法順利轉移的風險，采取各種控制技術和方法來減少風險事故發生之后的不利影響和損失。風險抑制策略主要有風險分散和風險復制兩種方法。
風險分散是指通過增加風險單元的數目，將特定風險在較大范圍內進行分散，以此減少單個風險單元的損失。風險分散是金融證券投資領域常用的風險應對策略。例如，投資者在證券市場上選擇不同類型的證券，通過證券組合來分散證券投資的風險，某一只或某幾只股票出現的損失可以通過其他股票的收益來彌補。對于企業而言，也可以選擇不同的投資項目來分散企業總體的投資風險。
風險抑制是指企業對某些資產或設備進行備份，在原有資產或設備不能正常使用的情況下，動用這些復制品。例如，企業儲備一定數量的零部件以備設備出現故障時及時更換，從而不影響企業正常的生產活動。
（3）風險分擔是指企業為避免承擔風險損失，有意識地將可能產生損失的活動或與損失有關的財務后果轉移給其他方的一種風險應對策略。常見的方法有業務分包、購買保險、出售、開脫責任合同、轉移責任條款等。
（4）風險承受是指企業不采取任何措施干預風險發生的可能性和影響。企業對風險承受度之內的風險，在權衡成本效益之后無意采取進一步控制措施的，可以采取風險承受策略。
風險應對策略的選擇與企業風險偏好密切相關，為此企業應當合理分析和掌握董事、經理及其他高級管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好，采取適當的控制措施，避免因個人風險偏好給企業經營帶來重大p失。風險應對策略往往需結合運用。
四、風險應對策略的選擇和調整
風險規避策略在采取其他任何風險應對策略都不能將風險降到企業風險承受度以內的情況下適用；風險降低和風險分擔策略是通過相關控制措施，將企業的剩余風險與風險承受度保持一致；風險承受則意味著風險在企業可承受范圍之內。企業應當根據自身所處的發展階段、業務拓展情況、整體風險承受度等實際情況，對風險進行識別、分析，在權衡成本效益的基礎上選擇合適的應對策略，并根據業務開展情況及時調險應對策略。
企業在選擇或調險應對策略時應當采用風險組合觀。風險組合觀要求企業在管理風險時應當著眼于企業整體層面，致力于將風險控制在總體風險承受度之內。例如，企業內部各個職能部門和業務單元的風險可能處于各自的風險承受度之內，但匯總后可能超出了企業整體的風險承受度，此時企業必須調險應對策略或者增加風險控制措施；相反，如果企業內部某些職能部門或業務單元因風險偏好較高而承受較大的風險，而其他部門或業務單元則由于厭惡風險而承擔較低的風險，這樣只要整體風險處于企業風險承受度范圍之內，企業管理層就不需要調險應對策略。
風險分析與應對策略范文3
關鍵詞：內部控制；醫院管理
1資料與方法
1.1企業內部控制的目標和要素
1.1.1內部環境是規定企業的紀律與架構，包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計機制、人力資源政策、企業文化等。
1.1.2風險評估是企業及時識別、科學分析經營活動中與實現控制目標相關的風險，主要包括目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。
1.1.3控制活動是指企業根據風險應對策略，常見的控制措施有：不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制、績效考評控制、重大風險預警和突發事件應急處理等。
1.1.4信息與溝通是企業及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，主要包括信息質量、溝通制度、信息系統、反舞弊機制。
1.1.5內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，內部監督包括日常監督和專項監督。
1.2企業內部控制體系建設
1.2.1內部控制 建設是一項系統工程，其建設關系企業戰略目標和長遠發展的重要制度安排，涉及企業經營管理的方方面面，企業內部控制分為企業層面控制和業務層面控制[1]。
1.2.2企業層面控制 是指對企業控制目標的實現具有重大影響，具體包括組織架構控制、發展戰略控制、人力資源控制、社會責任控制和企業文化控制。
1.2.3業務層面控制 業務層面控制包括：資金活動控制、采購業務控制、資產管理控制等十三項。
1.3內部控制體系建設的主要步驟
1.3.1企業根據內部控制規范體系的要求，結合業務現狀及相關業務流程，梳理企業內部業務流程、主要風險及控制點，制定相應控制措施，形成企業內部控制制度和控制文檔，建立企業內部控制體系。
1.3.2在建立健全內部控制制度和控制文檔的同時，分析建立內部控制信息系統的必要性；確定內部控制信息系統的基本模式和路線圖。
1.3.3企業根據內部控制信息系統建設可行性報告，結合企業現有信息技術水平和管理狀況，完善對原有系統的更新改造。
1.3.4通過內部控制信息系統與原有信息系統提取和嵌入的集成，實現內部控制信息系統的全面建設。
2風險應對策略
企業根據風險分析結果，合理選擇應對策略。企在選擇風險應對策略時需關注：
2.1風險應對策略的選擇依據是企業分析的結果，企業通過風險分析了解風險的重要性水平，針對不同的風險級次分別選擇應對策略。
2.2風險應對策略的選擇必須能將企業的剩余風險控制在企業的風險承受度以內。
2.3風險應對策略的選擇必須在技術和資源上具有可行性。
2.險應對策略的選擇必須權衡成本與效益。
2.5風險應對策略的選擇應該考慮不同崗位人員的風險偏好，避免出現因個人風險偏好給企業整體戰略和經營帶來損失。風險應對策略包括風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受。
3討論
3.1目前醫院內部控制存在的主要問題
3.1.1內部控制意識淡薄，醫院領導層良好的內部控制意識是內部控制制度得以健全和實施的重要保證[2]。一些醫院的領導層對醫院內部控制理念和方法缺乏基本了解，錯誤的認為內部控制只是會計內部控制，對內部控制的內涵和外延的理解僅停留在內部牽制階段。認為內部控制就是"職責分工、崗位分離"，由于意識淡薄，理解的混亂，造成一些醫院營運管理滯后，嚴重阻礙醫院事業發展步伐，人民醫院得不到人民的信賴。
3.1.2內部控制制度不完善，迄今為止我國還沒有頒布醫院的內部控制制度[3]，有些醫院內控制度常年不變，不能緊跟醫院發展目標，對那些已經偏離全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益性五項原則的舊制度，不進行完善和更新，因此也不能體現內部控制制度體系的基本功能。
3.1.3工作人員服務意識淡薄，服務質量低劣，導致醫院社會效益和經濟效益受到很大影響。一些醫院國有資產管理松散，跑、冒、滴、漏現象屢見不鮮。內部控制基準在于人，因此對人的控制才是內部控制的理念性要素，其對其他內部控制起著基礎作用。
3.2完善醫院內部控制的對策
3.2.1加大醫院領導層宣傳培訓力度，增強內部控制意識，培養醫院管理層良好的內部控制體系意識，切實履行健全醫院內部控制的職責。
3.2.2完善醫院內部控制制度，提高執行有效性，首先要對現行的內部控制制度和流程進行全面梳理和優化。
3.2.2.1整合崗位責任制度，審核醫院機構設置的合理性，建立一套自我制約和自行檢查的崗位工作關系。
3.2.2.2清晰業務處理流程制度，跟蹤測試醫院各項經濟業務運作流程，審視在授權審批層次，授權審批程序、授權審批責任以及集體決策和聯簽制度方面是否建立完整制度。
3.2.2.3梳理醫院會計制度，驗證醫院財產物資內部各控制環節和控制點的內容、程序、方法等是否正常運行以及相互之間的協調配合情況等[4]。
3.2.2.4強化監督職能，形成日常監督與專項監督并存的格局，要通過合理分工，加強各部門間的信息交流，定期情況互通，形成有效的監督合力。
3.2.2.5建立責任追究制度，要保證內部控制制度的有效執行，就必須建立違反內部控制制度的責任追究制度。
3.2.3加強醫院文化建設，純潔職業操守，增強醫院員工法紀觀念和防范意識，正確引導并規范行為。
參考文獻：
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風險分析與應對策略范文4
關鍵詞：全面風險管理 風險分析 風險管控
一、全面風險管理的概念
全面風險管理是指企業圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。它強調風險管理是一個系統過程，從企業戰略制定一直貫穿到企業的各項活動中，是一個由企業的董事會、管理層和其他員工共同參與的，應用于企業戰略制定，用于識別可能對企業造成潛在影響的事項并在其風險偏好范圍內管理風險，為企業目標的實現提供合理保證的過程。
風險按性質可以分為純粹風險和投機風險兩類。純粹風險，是指有可能帶來損失的風險，如各種形式的天災人禍。投機風險，是指既有可能帶來損失，又有可能帶來機會的風險。如股票投資，既可以為投資者帶來豐厚的利潤，也可能使投資者遭受重大的損失。對于經營管理者（風險承擔者）來說，純粹風險和投機風險往往同時存在。
二、企業風險分析
風險分析是利用分析工具對風險產生的可能性、概率和可能的結果進行量化后進行的分析，包括風險識別、風險測算、風險評估及風險決策等。
（一）風險識別
風險識別是風險管理的第一步，它是企業在風險發生以前，通過感知和分析等方法，對自身面臨的或潛在的風險加以判斷、歸類和鑒定風險性質的過程。因此，風險識別不僅僅是要意識到風險的存在，更是要識別風險的特征和類別。其實質上是對風險進行定性研究，企業要準確識別與實現組織目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。風險識別主要收集和分析的信息包括風險源、風險因素、風險敞口（風險暴露）和損失可能等。目前實踐中主要采用專家調查法。
（二）風險測算
風險測算是在風險識別的基礎上，通過對所收集的各種信息進行分析，運用科學的統計和分析方法，估計和預算風險發生的概率和損失程度。風險測算不僅使風險管理建立在科學的基礎上，還能為風險管理者進行風險決策、選擇最佳防范措施提供可靠的科學依據。風險測算常用的方法有重現期方法、直接積分法、蒙特卡羅方法等。
（三）風險評估
企業應根據既定的控制目標，全面系統持續地收集相關信息，結合實際情況，及時進行風險評估，并根據風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，確定風險應對策略。企業應合理分析、準確掌握董事、經理及其他高級管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好，采取適當的控制措施，避免因個人風險偏好給企業經營帶來重大損失。通常采用定性與定量相結合的方法，按照風險發生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優先控制的風險。此環節主要是應用概率論來判斷和評估風險的可能性及其危險等級。
（四）風險決策
決策過程是從可供選擇的行為程序中辨別和選擇適當程序的過程。對于純粹風險，必須盡可能規避，因為它對企業有百弊而無一利；對于投機風險應根據不同情況，分別采取風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現對風險的有效控制。風險應對是一個動態管理的過程，企業可結合不同發展階段和業務拓展情況，持續收集與風險變化相關的信息，進行風險識別和風險分析，及時調險應對策略。
三、企業風險管控措施
（一）建立嚴格規范的企業內控制度，從制度上防范風險。企業應當結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，綜合運用控制措施，對各種業務和事項實施有效控制。
控制措施一般包括：授權審批控制、不相容職務分離控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評制等。
（二）注重加強企業財務風險分析和預測。財務風險分析和預測是企業控制未來財務風險的重要方法，也是企業進行經營決策的重要依據。準確把握宏觀經濟形勢和市場發展變化，高度關注宏觀經濟運行信息及重要指標，主動調整企業各項財務指標和目標任務，對企業未來財務活動和財務成果作出科學預判。
實務中常常以報表為基礎，利用杜邦財務分析體系展開對企業盈利能力、流動性、資產管理及成長性分析。
（三）建立風險和控制自我評價制度。風險和控制自我評價是對風險管理和控制系統的評價，既可以對整個系統進行評價，也可以對某些具體的項目、機構或事件的控制過程進行評價。企業可定期對內部控制的有效性進行自我評價，出具內部控制自我評價報告。
風險和控制自我評價方法一般有三種：促進小組研討班法、調查法、管理部門分析法。
（四）建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發生的重大風險或突發事件，制定應急預案、明確責任人員、規范處置程序，確保突發事件得到及時妥善處理。
企業應根據內外部經濟環境的變化及企業發展戰略，制定科學的風險管理策略和風險解決的內控方案，實施有效的風險管理措施，特別是要充分發揮企業財務戰略的統領作用，科學安排企業年度籌資、投資、經營、收益分配等現金流計劃，提升企業的戰略決策能力，全面提高企業的抗風險能力，從而保持企業平穩健康發展。
參考文獻：
風險分析與應對策略范文5
關鍵詞：化妝品；新產品開發；風險管理；風險評估模型；風險應對策略
一、化妝品新產品開發的風險識別
風險是指損失發生的可能性及其影響程度，它包含兩個變量，用公式可表示為：R=f（P，C）。式中，R代表風險值，P代表風險發生的概率，C代表風險發生的影響程度。風險值的大小和它的變量成正比，概率或影響程度越大，風險就越高。
所謂風險管理是指識別，度量風險，并采取有效手段處理這些風險的過程?；瘖y品的新產品開發風險管理大致包括幾個步驟：風險識別、風險評估以及風險對策。其中，風險識別是風險管理的基礎。
（一）化妝品新產品開發的風險來源
風險識別的第一步是要確定風險來自哪些領域。根據美國全國工業會議的分析表明，導致新產品失敗的風險因素有：a市場分析不恰當；b成本超出預期值；c產品本身不好；d投放時間不當；e銷售阻礙；f銷售力量、分銷和促銷組織的不好。根據以上經驗性資料分析，結合營銷理論和化妝品開發特點，我們認為其中a，d，e，f屬市場風險，b和c分別屬于財務和技術風險；即化妝品新產品開發失敗的風險主要來自三個領域：市場、技術、財務。
（二）化妝品新產品開發的風險指標體系
在確定風險領域之后，需要找到各風險領域內影響新產品開發的具體風險因素，建立風險指標體系，完成風險識別的目的?；瘖y品的新產品開發的風險指標體系（如下圖所示）：
二、化妝品新產品開發的風險評估
化妝品新產品開發的風險評估是對化妝品的新產品開發過程中各個風險因子進行綜合判斷、分級、評價等分析過程，包括風險估計和風險評價兩個方面。風險估計的對象是單個風險因子，通過定性或定量的方法得到各個風險因子的發生概率和影響程度，計算出風險值，并按照各個風險因子的風險值對其排序，從而找到關鍵風險，確定主要風險領域。風險評價針對的是新產品開發活動的整體風險，它是在風險估計的基礎上用一定的方法判斷出整體的風險水平，以便做出決策和措施。在對化妝品新產品開發的風險評價中，我們還加入了對主要風險領域的風險水平的計算，為之后合理選擇風險對策提供更全面的依據。
（一）基于主觀評分法的風險評估模型
主觀評分法的特點是定性與定量相結合，應用于模型建立的第一步，即確定單個風險。具體是指通過風險識別找到開發流程中的各風險因子之后，利用專家的經驗或已知數據給出各風險因子在風險開發各流程中的發生概率和影響程度，得到單個風險值。
在得到單個風險值之后，以各風險因子為縱向，開發流程為橫向，得到新產品開發的綜合評分表，計算出整體風險水平和主要風險領域的風險水平，完成風險評估。
1．確定單個風險值。假設有某個風險因子Ri，在某個開發流程中發生的概率是pi，發生后的影響程度是ci，風險值是ri。
本文用數值定義法來描述各風險因子發生的概率和影響程度，并根據公式風險值=概率*影響程度來確定各風險值
2．評價整體風險水平。假設某產品開發活動有m個風險因子，必須經過n個開發流程L1，L2……Ln，則其綜合風險評分
該產品開發活動的整體風險水平t=r/rs，其中rs是該活動的最大風險權重值，它的值等于表中每格的最大風險與風險值個數的乘積。
3．評價主要風險領域的風險水平。通過上表亦可得到各項風險因子按風險值大小的排序，從而找到主要風險領域。并以同樣的方法算出主要風險領域的風險水平。
（二）化妝品新產品開發的風險評估
某化妝品企業，擬開發一個新產品，專家經過對公司內外部環境的分析，得到以下風險評價表：
上表中，每格的最大風險權重是5*5=25，表中無賦值的格子也無權重，因此最大風險權重rs=25*36=900，該活動整體風險總值r=288。所以可得該新產品開發活動整體風險水平t=r/rs=288/900=0.32。
根據各風險因素的風險值的大小，可將該新產品開發活動的風險做出排序：
某化妝品企業風險因子排序
通過對該化妝品新產品開發風險的排序我們可以看到，排在首位的是來自市場的需求預測風險，其風險值為69，遠高于其他風險。因此，對化妝品新產品開發而言，主要風險領域來自市場。根據上文同樣的計算方式，可算出市場風險的水平為0.59。
三、化妝品新產品開發的風險對策
（一）新產品開發風險應對策略的種類
風險應對是指通過對風險的識別，評價和估計，在考慮風險的綜合因素之后，提出合理的風險處置意見和辦法。風險應對策略歸納起來有以下四種：風險儲備、風險緩解、風險轉移和風險回避。
1．風險儲備。風險儲備是指當風險值較小，積極處理風險的支出反而大于風險損失本身時，關注而不采取積極措施的一種風險應對策略。
2．風險緩解。風險緩解是一種主動、積極的風險應對策略，是指通過各種手段降低風險因素發生的概率，并使風險影響程度降到最小。
3．風險轉移。風險轉移是將風險轉移至其他人或組織。其目的不是降低風險發生概率和減輕不利后果，而是通過合同或協議，在風險事故發生時將損失的一部分轉移給有能力承受或控制局勢的個人或組織。
4．風險回避。風險回避是指當風險值過大時，為了避免損失而選擇放棄。雖然風險回避是一種消極的策略，但有時卻也是明智的選擇。
不同的風險應對策略應用于不同的風險水平。將風險評價的兩個維度，即整體風險水平和主要風險領域的風險水平與風險水平基準進行比較，得到合理的應對策略。
（二）化妝品新產品開發的風險應對策略選擇
根據以往化妝品的新產品申報情況，可將整體風險水平基準t0定為0.6。通過上文計算已得出，化妝品新產品開發的市場風險的水平為0.59，整體風險水平為0.32。故，根據上圖，對于化妝品新產品開發，應采取風險緩解和風險轉移的方式來降低風險。
參考文獻：
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風險分析與應對策略范文6
關鍵詞：煙草企業；境外投資；風險；評估
一、背景
我國是煙草生產銷售大國，年卷煙產銷量2億件以上，產值人民幣近萬億元，但是出口卷煙銷量僅有數百萬件，出口卷煙總值數十億美元，無論從銷售數量還是從銷售收入對比，出口卷煙在中國煙草行業中所占比重都微乎其微，這說明中國從煙草大國邁向煙草強國的路還很漫長。因此國家煙草專賣局提出，卷煙工業企業要以鞏固國內市場主導地位，提高國際競爭力為目標，進一步在開拓國際市場方面取得實質性進展，努力實現從立足國內市場向面向國際市場的跨越，積極實施“走出去”戰略，對提高中國煙草總體競爭實力、培育形成新的經濟增長點，保持行業平穩健康發展具有重要的現實意義。煙草工業企業需要堅持“整合資源、拓展渠道、重心外移、做實市場”的戰略方針和“實體運作、重點突破”的策略，努力實現由一般貿易向以境外辦廠、建網絡的轉變，穩步扎實推進我國卷煙企業在境外目標市場的落地生產和落地銷售。
雖然國內煙草企業已有數家境外卷煙生產企業，但比較分散，基本屬于區域性的小企業，境外投資積累的規范化程序和成熟資料較少，整個中國煙草企業尚未形成完整的境外投資評估體系，缺乏統一的科學指導，現狀有待改善。如何對項目進行科學、客觀地評估，為投資決策提供足夠的數據支持，是中國煙草企業在“走出去”國際化戰略實施過程中面臨的一個問題。本文根據煙草企業的特點，對境外投資前期的主要風險分析，風險評估，以及風險規避等問題進行探討。
二、煙草行業的特點
煙草行業是一個特殊的行業，有以下顯著特點。
（1）高投入、高產出。建立煙草企業資金投入大，對設備、工藝技術要求較高，建成運營后，產出也較高。全球煙草行業平均總稅負水平在65%之上，這對企業和政府投資者而言，煙草行業都具有極大的誘惑力。
（2）煙草常與政治結盟。由于煙草行業利稅高，對國民財政稅收影響大，大部分國家對煙草企業采取生產許可政策，在一些跨國煙草巨頭壟斷的國家和地區，政策常會受到煙草巨頭影響，煙草與政治結盟現象明顯。例如，菲?莫公司、英美煙草、日煙國際等跨國巨頭常會通過對政府政策的影響，限制其他競爭者，達到市場壟斷的目的。
（3）煙草行業發展受控。隨著社會經濟的發展，人們生活水平的提高，對健康更加關注，吸煙有害健康是公認的常識，世界衛生組織和各國紛紛采取控煙措施，尤其是全球煙草控制框架公約的簽署，使得煙草企業發展愈發受控。
（4）煙草行業進入壁壘高。有些國家和地區對煙草行業發展的政策雖然較為寬松，如科特迪瓦、朝鮮、津巴布韋、馬拉維等國家，卻是對外資辦廠設置了較高的壁壘，通過許可證、高稅收等方式，造成了成本高、風險高的環境。
三、投資環境的評估
從上述分析可知：煙草行業與政治、經濟聯系密切，境外投資面臨的國際環境更加復雜，競爭更加激烈，風險更大，因此對投資項目進行科學、客觀的可行性研究，將為投資決策提供有力支持。境外投資環境的識別，環境因素的評估是可行性研究成功的基礎，將是企業境外投資決策的重要依據。
（1）投資環境識別。要進行環境評估，首先應進行環境識別，只有正確識別哪些是主要影響投資的環境，才能使得評估具有實際意義。環境識別應遵循客觀性、系統性和動態性的原則，主要針對影響投資項目的宏觀環境、資源、市場和競爭因素進行識別，一般應包括以下方面：1）宏觀環境條件識別。項目宏觀環境條件識別是指對項目運行所處的宏觀經濟環境，如政治環境、自然環境、社會文化環境和政策法律環境等大環境的識別。2）資源環境識別。項目所需資源的供應是項目運行主要的環境與條件，一般情況下，資源環境在短期內是基本固定的。資源環境識別主要包括原材料供應條件、自然資源條件、資金和人力資源條件、服務條件方面進行環境識別。3）市場環境條件識別。市場環境主要指產品的市場情況，市場環境條件識別主要涵蓋市場需求、市場細分和其他影響因素等的識別。另外還有競爭對手，也是很重要的市場影響，要考慮現有的和潛在的競爭者。
（2）投資環境評估。項目投資的成敗和發展前景直接與項目的宏觀環境、資源環境、市場競爭條件、社會文化條件等運行環境密切相關，如果運行環境和條件存在問題，將無法達到投資目的和預期效果，因此必須對識別出來的各種環境因素進行全面的科學評估。
環境因素評估主要是指對項目必須依賴而且項目本身對其無法控制和改變的環境因素所進行的評估。項目運行環境分為內部和外部運行環境兩個方面，其中內部運行環境評估主要是對項目運行組織的資源、組織制度和管理方法等評估，外部運行環境評估主要是對項目運行所依賴的外部環境條件所進行的評估，對根據環境識別出來的要素進行評估。在此，僅就外部環境因素進行討論。
環境因素的特點決定環境評估必須遵循客觀、系統和動態的原則。由于項目的外部運行環境及其影響的客觀性。因此，在環境評估過程中必須以客觀實際的環境條件為依據和出發點，結合項目自身的情況進行切合實際的科學分析和客觀評價。環境中包含了多種不同的條件要素，他們之間既相互作用又相互關聯，是一個有機的整體。因此，在評估過程中要把握各環境要素之間的關系，進行全面的分析和系統的評價。環境又是隨著時間變化而發生變化的。因此，在環境評估中還要遵循動態性原則。環境評估的具體內容主要包括：資源供給條件、產品市場條件、競爭環境條件、宏觀環境條件進行的專項評估，并對專項評估結果進行全面綜合與分析。根據評估項目情況不同，可以采用不同權重，進行量化打分，給出對于環境的整體評價。環境因素分析評估常用的研究方法有多種，如結構化的方法及非結構化的方法，依據經驗性的方法和綜合的系統性方法，結合定性分析方法和定量分析的方法等等，還有損失分析、效益分析、多因素分析和集成分析等方法。筆者認為應根據項目特點和具體情況，采用綜合分析的法，從不同的角度和側面進行多方位的分析，得出趨于一致的結論，是較為穩妥的方法。評估的最終結果用于指導做出決策，得出是否在目標國進行投資的結論，并為下一步的環境風險度量和制定風險應對策略提供基礎。
四、投資環境風險應對
環境風險識別與評估的目的是為了制定風險應對策略，因此在進行風險評估之后，需要有相應的應對策略，一般的環境風險應對策略有：投資環境風險規避、投資環境風險遏制、投資環境風險轉移、投資環境風險化解、投資環境風險消減、投資環境風險儲備、投資環境風險容忍、投資環境風險分擔、投資環境風險開拓措施等。煙草行業境外投資的根本目的是拓展國際市場，實施“走出去”戰略，形成國際化品牌和國際化企業。在此特定背景下，可行性研究階段，風險應對策略應以環境風險規避、環境風險消減、環境風險化解等應對措施為主要措施。結合前述的煙草行業特點，企業境外投資環境風險應對策略的選擇應抓住產業特點，選擇合理策略規避避險。
（1）宏觀運行環境風險應對。宏觀運行環境中政治環境因素很重要，世界煙草市場的大環境決定了中國煙草企業境外投資大多選在非洲、中東、南美等地區，而這些國家政治環境風險較大，可以考慮應對策略有：第一，合作辦廠，分散投資風險，選擇有政治背景合作方，最大限度規避投資國政治風險。第二，在第三國注冊特殊目的公司（SAP），為資本進出留有退路。第三，優先選擇與中國關系友好，價值觀相同的國家進行投資。經濟風險主要是投資國經濟發達水平，應避免在經濟發展水平極低、國民收入極低的國家投資是規避經濟風險的有效途徑。宏觀環境中的政策風險、法律風險等可通過慎重選擇投資國合作方的方法進行規避。山東中煙與哈薩克斯坦煙草合作項目的失敗，很大原因是對投資國合作方與政府關系及目的不了解，合作方政治投機失敗。中國企業一般具備資金優勢，因此在選擇合作伙伴時，更要注重對方與其政府關系的密切程度，而對合作方經濟實力的考察則次之。
（2）資源環境風險應對。在資源環境中，煙草原輔材料資源供應風險較為重要，其次是配套條件、燃動力供應、人力資源供應的風險因素，可以采取由中國煙草企業提供協助、選擇自備相關設備方案，投資方勞務派遣等方式化解。但需要注意的是：這些方式將明顯提高運營成本。
（3）市場風險應對。市場風險中最重要的是市場準入風險應對，對于風險較大的項目，應進行否定，徹底遏制風險。其次是市場需求、市場劃分方面的風險，對煙草企業境外投資項目運營也很重要，可行性研究階段主要應對市場進行分析，今后趨勢做出預測，采取先拓展市場，獲得穩定的市場份額后再進行投資決策的穩妥方式規避風險。從全球煙草市場特點可以看出，煙草行業競爭較為激烈，大多數國家地區基本被跨國煙草巨頭壟斷，面臨較大的競爭風險，可采取利用中國煙草體制優勢，集中行業整體力量，減少競爭產生風險。
五、結論
企業在進行境外投資時，必然面臨著比國內更大的風險，為了有效防范各種內、外部風險，企業應建立風險識別、評估、防范機制，通過法規和制度的完善，建立科學的投資決策體系，正確評估投資可行性，防止盲目投資，避免遭受損失。實踐證明，一些中國煙草企業在“走出去”過程中，通過科學論證，在風險評估、風險應對策略、風險控制方面進行了有益的探索，取得了顯著的成效，獲得了寶貴的經驗，值得同行借鑒。
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