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合同風險評估范文1
關鍵詞：建筑工程；合同管理；風險評估；風險防范；工程項目建設 文獻標識碼：A
中圖分類號：F284 文章編號：1009-2374（2015）36-0171-02 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2015.36.084
工程項目建設是一項涉及范圍較廣、建設流程復雜的工程建設，為保證工程施工順利，保證施工過程有效監督以及工程質量合格，離不開有效的工程項目合同的簽訂和管理。作為承包商與發包商之間關鍵的法律文件，工程項目合同是工程建設過程中諸多環節的重要依據，因此，工程項目合同管理對工程順利開展有著直接作用?；诠こ添椖块_進程中存在諸多風險因素，若合同管理不當或由于風險因素影響合同管理實效，將直接給合同雙方帶來重大損失。因此，為有效加強工程管理，建立科學、高效的工程項目合同管理風險評估至關重要。
1 工程項目合同風險形式
1.1 客觀的合同風險
客觀的合同風險主要是由國際慣例、法律法規以及合同條件所規定的，這種風險責任一般都是人們主觀愿望以及努力所不能控制的，往往是合同雙方有所配比的，比方說合同規定的承包商應該承擔的風險，像變更風險、市場價格風險以及時效風險等。
1.2 主觀方面產生的合同風險
工程項目合同風險除了客觀合同風險因素之外，還包括主觀合同風險因素。其主要產生是人為造成的，通常情況下主要是指在人為因素影響下形成的一種合同風險因素。這個過程中業主也會因為自身條件性因素的影響，對合同制定相對嚴苛，并將這種類型的合同條件納入到工程合同中。同時承包商承攬工程項目的過程中將側重點放在價格以及工程期限中，這樣一來，會造成對工程合同的審核不足，簽訂合同也就會顯得較為盲目與隨意，這樣最終導致的結果就是承包商法律約束角度受業主的牽制。合同簽訂的過程中業主因此也就會占據絕對的主導地位，因此合同中的平等性就無法體現出來。
2 合同管理風險評估方法
基于工程項目建設涉及范圍以及因素眾多，若能夠對合同管理中的風險實現有效評估和加強，就能夠對工程項目中的風險因素進行有效控制，通過合理有效的方式避免風險因素對工程建設任一環節造成影響。有效的合同管理評估方法能夠一定程度上避免風險因素的影響，合同管理風險評估方法主要有以下三種：
2.1 模糊評估法
模糊評估法是工程項目合同管理中風險評估的重要方法，主要以模糊集理論對工程項目中可能出現的風險展開評估，具體的度量工程風險的模擬方法主要是蒙特卡洛模擬法以及三角模擬法，通過參數的調整改變，多次進行工程項目風險模擬。根據模擬仿真風險數據進行結果統計和分析，進而對項目風險結果進行有效度量和控制。
2.2 綜合評估法
綜合評估法在工程項目合同管理中屬于全面型風險評估方法，通過評估專家對工程項目合同出現的風險事件進行評估，并得出具體風險水平。將風險評估結果與整體風險水平結合并進行有次序的排列對比，進而實現合同管理風險度量。這種方法對從全局角度總結風險系數有著直接作用。
2.3 外推法
外推法在工程項目合同管理中屬于較為常用的風險評估方法，具體類型不同，包括前推、后推、旁推等不同形式?；谶@三種類型，旁推主要是通過對類似項目數據的總結、分析與運用，以實現項目合同風險的評估。前推主要根據歷史實踐經驗以及工程項目合同管理風險評估積累，對可能出現的風險進行推測和判斷，并對風險出現的概率進行準確判斷。后推法主要是針對不存在的歷史數據，結合項目合同中可能出現的風險進行定義，對可能出現的初始風險事件進行數據分析和總結，進而對合同管理進行有效的風險評估與控制。
3 工程項目合同管理中的風險防控
建筑工程合同是項目管理過程中一項十分重要的法律性文件，但是同時也是項目風險管理過程中至關重要的內容。在簽訂了合同的過程中還需要進一步提升風險管理的責任意識。需要對合同中產生的每一項問題進行仔細研究，對履行過程中可能遇到的問題進行明確。
3.1 對合同簽訂主體進行資格與權限范圍的認定與審核
在針對合同進行簽訂的過程中需要對簽訂主體部分進行資格與權限范圍上的審核，杜絕出現無權或者是中介的情況發生。合同簽訂人應當與投標書中一致。另外，針對合同簽訂主體的資格審核要嚴格按照目前我國建筑工程合同相關法律及規定進行程序性審核，通過專業人員審核后保障合同簽訂具有公平性，以更有效保障合同簽訂雙方利益，避免后續因合同風險造成任意方出現損失。
3.2 提升風險管理責任意識
這個過程中還應當提升風險管理的責任意識水平，充分分析合同中的每一項條款的內容：
3.2.1 合同中應當對行業操作管理內容進行強調。合同款項需要明確，為此操作性需要增強。當前階段我國的許多工程施工項目中，承辦方通過使用向對自己更加有力的條款內容使發包方受到自身權利的控制。這個過程中需要對合同進行較為仔細的審核。
3.2.2 加強在合同中形成控制性條款的內容。在制定合同的過程中，應當注重訂立有關控制與防范雙方的過程性條款。因為工程項目建設的操作性相對較強，為此風險性也將更大，這就造成了施工總合同中對相關材料與設備等的質量需要被有效控制。
3.2.3 合同中保修金條款制定。工程項目建設合同風險主要包括材料供應以及安裝與調試，另外就是承建單位的違約。除了上述的相關合同條款內容以及工期計劃等內容之外，在進行目標設置的過程中還需要形成具有控制性的條款內容。除此之外，還可以通過履約保函或者是履約保證金的形式降低風險產生效果。
3.2.4 加強語言以及承諾的類型分析。在建筑工程合同中還需要將雙方商討的結果以及決定性內容納入到合同中來。
3.3 加強對合同擬簽訂階段的評估
需要形成重大合同的相關評估制度。通常情況下建設工程項目產生的合同都應當交由相關成本的單位、法律、財務、計劃以及審計監督單位等多個部門，通過專業性領域的綜合評估，這是有效控制與預防風險產生的重要環節與步驟。
4 合同履行階段環境中的風險防控
4.1 合同需要及時交底
合同形成與履行的過程中需要進行及時交底，這是責任義務得以明確的重要步驟。工程合同在設計與形成的過程中已經明確了工程項目的總體目標，同時又有較為詳細的分階段性的目標內容。為此，工程合同管理十分重要，即明確合同的權利主體責任、權利與義務的重要內容。強化技術工程交底有助于制定具有適應性的方案策略。
4.2 強化動態監管合同履行工作
形成動態性的技術監管，加強對合同管理的履行。工程項目總目標在施工的過程中被分解，這個過程中項目監督與管理需要對合同條款進行負責。也就是工程項目在履行的過程中應當與管理之間掛鉤，并針對合同形成狀況跟蹤與信息采集等工作。
合同動態監督管理過程中不僅需要提交書面形式的報告內容，還應當針對現場進行定期或者是不定期的檢查。在組織內部結構中也應當進行及時的溝通與了解，針對相關數據資料內容進行整理與收集，目的是為了能夠盡可能地掌握發包單位是否真正意義上對自身的義務進行履行。
5 合同履行后產生的風險防控
在進行合同管理的過程中應當將整個階段作為一個整體進行考慮，并在此基礎上能夠真實了解項目工程施工的全部工作。這樣一來，就需要進一步強化合同履行之后階段資料的綜合管理工作。這是實現合同管理的效率與規范化的重要內容，更是進一步完善合同管理措施以及形成系統性的項目合同管理的重要機制建設。
6 結語
綜上所述，工程項目管理在工程項目建設過程中有著至關重要的作用。隨著我國經濟的高速發展，工程建筑領域發展形勢越來越好，工程項目建設的規模也越來越大，這就要求工程項目合同管理更加規范、科學、高效。從工程項目建設過程中出現的風險因素來看，要采取有效的規范措施和風險控制措施。一旦出現合同管理風險，將直接給工程建設造成阻礙影響，給承包方和發包方都造成嚴重的經濟影響。為有效構建工程項目合同管理風險評估模式，要應用合理的風險評估方式，并不斷提升風險意識，完善合同管理相關制度，全面、規范實施合同管理，加強合同管理人才培養。高效的工程合同管理能夠為企業經濟效益以及社會效益的提升提供有效保障。
參考文獻
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合同風險評估范文2
關鍵詞：霜脲氰；喹啉銅；黃瓜；殘留；風險評估
中圖分類號：TQ450.2+63文獻標識號：A文章編號：1001-4942（2014）05-0122-05
霜脲氰（cymoxanil），化學名稱2-氰基-N-[（乙?；然鵠-2-（甲氧基亞胺基）乙酰胺，是20 世紀70 年代美國杜邦公司研制的一種殺菌劑，主要用于防治黃瓜、葡萄、馬鈴薯等的霜霉病[1～5]。喹啉銅（oxine-copper）是一種廣譜、高效、低殘留的內吸性鉗合態有機螯合銅殺菌劑，對真菌、細菌性病毒具有良好的預防和治療作用[6，7]。它與霜脲氰結合使用可以有效防治黃瓜霜霉病，降低霜霉病帶來的經濟損失，具有很好的市場潛力和廣泛的應用前景，但長期、大量使用該農藥會對食品和環境帶來潛在的危害。
劉明洋等[14]建立了利用高效液相色譜測定葡萄及其土壤中霜脲氰殘留量的分析方法；郭利豐等[11]采用氣相色譜法對33.5%喹啉銅懸浮劑進行了分析研究；李國平等[13]采用高效液相色譜法測定了混劑中的喹啉銅；周夢春等[7]建立了喹啉銅在番茄中的殘留分析方法。雖然關于霜脲氰和喹啉銅在農作物中的殘留已有報道[8～14]，但全面系統的研究報道少見，而有關同時測定霜脲氰和喹啉銅在黃瓜中的殘留情況尚未見報道。本試驗采用高效液相色譜法對40%霜脲氰?喹啉銅懸浮劑在黃瓜及土壤中的殘留動態和最終殘留展開研究，以探明其在黃瓜上的殘留規律，并為其合理使用提供科學依據。
1材料與方法
1.1儀器與試劑
Waters 2695高效液相色譜儀，紫外檢測器（Waters公司）；超聲波清洗儀（天津奧特賽恩斯儀器有限公司）；水浴振蕩器（哈爾濱市東聯電子技術開發有限公司）；旋轉蒸發儀（上海亞榮生化儀器廠）；電子天平（METTLER）。
40%霜脲氰?喹啉銅懸浮劑（霜脲氰10%，喹啉銅30%，青島東生藥業有限公司提供）；霜脲氰、喹啉銅標準品（純度分別為99.0%、98.5%，由青島東生藥業有限公司提供）；乙腈、甲醇為色譜純；氯化鈉、氫氧化鈉、鹽酸均為分析純。
供試作物：津選優1號、津春4號黃瓜。
1.2田間試驗方法
參照農業部農藥檢定所制定的《農藥殘留試驗準則》[15]和《農藥登記殘留田間試驗標準操作規程》[16]，于2012～2013年分別在山東、河北、安徽三地進行了消解動態試驗及最終殘留試驗。
1.2.1消解動態試驗在黃瓜幼果期施藥，施藥時應保證用于動態試驗的黃瓜均勻著藥。施藥劑量為40%霜脲氰?喹啉銅懸浮劑540 g a.i./hm2，施藥后2 h、1、3、5、7、14、21、30、45 d采集黃瓜樣品。在試驗小區內隨機取樣，每個小區不同方向及上下不同部位采集6條以上（不少于2 kg）生長正常、無病害、成熟的黃瓜，用不銹鋼刀切成1 cm大小的碎塊，在不銹鋼盆中充分混勻，用四分法切分樣品，分取兩份150 g的樣品，分別裝入封口樣品容器中并進行標記，于-20℃冰柜中保存。
1.2.2最終殘留量試驗設兩個施藥劑量：低劑量為360 g a.i./hm2，高劑量為540 g a.i./hm2。各設3、4次施藥，施藥間隔期7 d，每處理設3次重復。最后一次施藥后1、2、3、5 d采集黃瓜樣品及土壤樣品。另設空白對照，處理間設保護隔離帶。黃瓜樣本的采集方法同動態試驗。
1.3分析方法
1.3.1樣品提取、凈化將切碎的黃瓜樣品混勻，稱取10.0 g于勻漿機中，加入40 mL乙腈，高速勻漿 2 min，過濾至裝有7 g氯化鈉的具塞量筒中，劇烈振蕩2 min，靜置20 min，取20 mL上層有機相于平底燒瓶中，減壓濃縮至近干，用甲醇定容至5 mL，待測。
1.3.2儀器條件檢測器： Waters 2695高效液相色譜儀，紫外檢測器；檢測波長：250 nm；色譜柱：VP-ODS C18柱，250 mm×4.6 mm；流動相：甲醇-水（V∶V=40∶60）；流速：0.8 mL/min；進樣量：20 μL；柱溫：30℃。
1.3.3結果計算采用外標法峰面積定量。一定范圍內峰面積響應值（Y）和進樣量（X）有良好線性關系。用霜脲氰標準品配制0.05、0.1、0.5、1.0、10.0 μg/mL標準溶液，在上述儀器條件下檢測，霜脲氰進樣量在1×10-9～2×10-7 g之間有良好的線性關系，直線回歸式為：Y=3444.5X-1459.2，R2=1.0000。用喹啉銅標準品配制0.05、0.1、0.5、1.0、5.0 μg/mL標準溶液，在上述儀器條件下檢測，喹啉銅進樣量在10-9～10-7 g之間有良好的線性關系，直線回歸式為：Y=3949X-5120.5，R2=0.9993。
1.3.4方法靈敏度、準確度及精密度在上述色譜條件下，霜脲氰、喹啉銅的最低檢出量為10-9 g。霜脲氰和喹啉銅在黃瓜中的最低檢出濃度均為0.05 mg/kg。用未施藥的黃瓜空白樣品進行3個濃度的添加回收試驗，霜脲氰添加量分別為0.05、0.5、1.0 mg/kg，喹啉銅添加量分別為0.05、1.0、2.0 mg/kg，每個添加濃度進行5次平行測定，設空白對照。霜脲氰和喹啉銅在黃瓜中的添加回收率分別為95.8%～110.9%和108.3%～110.9%，相對標準偏差分別為3.6%～4.5%和3.9%～5.1%。本方法有較好的準確度及精密度，符合農藥殘留檢測要求（色譜圖見圖1）。
1.4膳食暴露和風險評估
霜脲氰和喹啉銅在黃瓜中的長期膳食風險評估分別由公式（1）、（2）計算得出。
國家估算每日攝入量（NEDI）[17，18]：
式中：Fi為我國一般人群對某一農產品或食品的日攝入量，kg/d；STMRi為規范殘留試驗中值，本文中采用黃瓜殘留試驗數據的平均值；Ei和Pi分別為食品的可食部分因子和食品加工因子，本文中不考慮區別，均設為1；ADI為每日允許攝入量，mg/kg bw；bw為體重，kg，我國人均體重一般按63 kg計。當RQ>1時，表示存在不可接受的風險，數值越大，風險越大；RQ
2結果與分析
2.1霜脲氰和喹啉銅在黃瓜中的殘留消解動態
2012～2013年在山東、河北、安徽進行了40%霜脲氰?喹啉銅懸浮劑在黃瓜中的殘留消解規律試驗研究，其消解規律均符合一級動力學方程式Ct=C0e-kt。式中：Ct為施藥后7 d的殘留農藥濃度，C0為施藥后的原始沉積量，k為消解速率常數，t為施藥后的天數。從試驗結果看出（表1、表2），霜脲氰在黃瓜中的半衰期為1.8～2.5 d，藥后7 d殘留量未檢出（
2.2霜脲氰和喹啉銅在黃瓜中的最終殘留量
40%霜脲氰?喹啉銅懸浮劑360 g a.i./hm2 3次藥后1、2 d黃瓜中霜脲氰殘留量為0.0551～0.127 mg/kg，藥后3、5 d未檢出；4次藥后1、2 d殘留量為0.0682～0.167 mg/kg，藥后3、5 d未檢表1霜脲氰在黃瓜中
出。40%霜脲氰?喹啉銅懸浮劑540 g a.i./hm2 3次施用后1、2、3 d黃瓜中霜脲氰殘留量為0.0578～0.222 mg/kg，藥后5 d未檢出；4次藥后1、2、3 d殘留量為0.0761～0.256 mg/kg，藥后5 d未檢出。所有檢出樣品殘留量均低于最大殘留限量0.5 mg/kg。對照區樣品霜脲氰殘留量均未檢出（表3）。
由表4可以看出，40%霜脲氰?喹啉銅懸浮劑360 g a.i./hm2，3次藥后1、2、3、5 d黃瓜中喹啉銅殘留量為0.0539～0.316 mg/kg；4次藥后1、2、3、5 d殘留量為0.0604～0.437 mg/kg。40%霜脲氰?喹啉銅懸浮劑540 g a.i./hm2，3次藥后1、2、3、5 d黃瓜中喹啉銅殘留量為0.0598～0.528 mg/kg；4次藥后1、2、3、5 d殘留量為0.0969～0.563 mg/kg。所有檢出樣品殘留量均低于最大殘留限量2.0 mg/kg。對照區黃瓜樣品中均未檢出喹啉銅殘留（
根據我國國家相關標準的規定，霜脲氰和喹啉銅人體每千克體重每日允許攝入量（ADI）為0.013 mg和0.02 mg，根據《中國居民膳食指南》（2011年修訂），我國人均膳食結構中黃瓜（深色蔬菜）每日攝入量一般為0.0915 kg。基于規范殘留試驗數據進行的國家估算每日攝入量（NEDI）評估結果見表5。由此計算得出，霜脲氰暴露攝入量不超過其ADI的0.62%，喹啉銅暴露攝入量不超過其ADI的0.40%，處于極低的水平，無明顯膳食風險。
3結論與討論
建立了同時測定霜脲氰和喹啉銅在黃瓜中殘留的分析方法。其前處理操作簡便、省時，便于掌握，進樣量在10-9～10-7 g之間有良好的線性關系，霜脲氰、喹啉銅的最低檢出量均為10-9 g。
本試驗結果表明，霜脲氰在黃瓜中的半衰期為1.8～2.5 d，藥后7 d殘留量未檢出；喹啉銅在黃瓜中的半衰期為2.6～4.1 d，藥后14 d消解90%以上或未檢出。霜脲氰、喹啉銅在黃瓜中的半衰期短，消解速度較快。根據殘留情況推薦40%霜脲氰?喹啉銅懸浮劑用于防治黃瓜霜霉病，最高用藥量360 g a.i./hm2，最多施藥3次，在黃瓜上的安全間隔期為1 d。
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合同風險評估范文3
筆者總結，在當前建設監理工作中主要存在以下幾方面的監理風險來源：(1)監理單位職責與權力不相匹配，導致監理方無法對工程投資、采購、施工等方面進行具體控制，卻須對工程建設項目質量、進度等方面付較大責任。(2)建設監理制度、監理人員專業度以及執行力方面存在缺陷，導致建設監理執行過程中出現的新問題無法可依、無規可循；監理人員無法勝任龐大的建設工程控制工作，從而造成建設監理形同虛設的后果。(3)建設單位以及各施工單位對建設監理工作的配合度不高，在工程執行過程中出現盲目干涉、隨意拖延工期、互相推卸責任等現象。由此可見，要將建設監理的風險控制在盡可能低的水平，可從這幾個方面入手，保證工程建設得以高效高質完工的同時，提高建設監理工作的科學性和專業性。
2建設監理的風險管理措施
2.1風險評估
2.1.1針對施工各方的風險評估
針對工程建設各參與方的風險評估主要包括以下幾個方面：(1)首先，須做好工程建設開展前施工各方的風險評估，包括對勘察單位、設計單位、施工單位、業主單位以及監理單位自身的風險評估；對以上各施工單位的歷史項目實施情況進行大致調查，對施工事故頻發且程度嚴重的單位進行相對嚴格的監理和控制，或建議更換合作單位。(2)在施工合同以及監理合同的基礎上明確各單位總職責以及職責明細，并對其施工過程中易產生的事故等風險進行評估。(3)明確各單位工程預算，并取得各單位真實的采購流程和采購質量信息，對工程造價方面進行風險評估。(4)在明確工程中各施工單位目標的基礎上，監督各單位嚴格制定施工進度計劃，從而進行工程完成率的風險評估。
2.1.2針對監理單位的風險評估
針對監理單位的風險評估主要包括對監理單位歷史承包項目的執行力調查、業務洽談的公開合理性評估、監理人員專業能力以及道德水平的調查和評估等。其中，保證監理單位承擔職責的科學性和合理性是降低監理風險的關鍵，如監理單位須盡量避免承接超出本單位監理能力范圍的項目，培養專業、負責的建設監理隊伍以及有原則地與業主單位進行業務洽談等。
2.2風險防范
為了避免監理風險過大而對建設工程的順利完成造成不良影響，監理單位應于工程實施前做好相關的風險防范工作。主要包括以下幾點：(1)從實際出發，嚴格制定與業主單位的監理合同細則，細則內容應以雙方意愿為基礎，從而為工程的高效實施提供規范和保障。(2)與工程建設的各參與方建立友好和諧的合作關系，以工程相關合同為基礎對其工作進度和質量進行監督和提醒；理性解決雙方分歧，避免因個人情緒與其發生沖突和矛盾。(3)對監理人員進行定期培訓，其培訓內容包括相關國家法律法規、職業道德教育、監理專業技巧、工程建設各方相關知識等；并建立健全監理工作制度，制定能有效激勵工作人員的獎懲制度，以提高監理工作效率和質量。(4)對工程實施的進度和質量進行定期以及不定期監察，并對其進行階段性評估和分析，降低因階段性紕漏造成大事故的風險?？偠灾?，監理單位應根據風險評估結果進行全方位考慮，制定能有效預防風險發生的防范細則，為工程的順利實施奠定基礎。
2.3風險控制
盡管進行了較為全面的風險評估，以及制定全方位風險防范措施，在實際工程施工過程中，仍然可能出現評估內或評估外的風險。此時，監理單位需及時采取應對措施，盡可能將風險控制在最低水平。例如，業主單位不按時按量下撥工程款項，導致施工方受限于工期進度而墊資采購、施工，從而對工程造價、質量以及進度造成不良影響；此時，監理單位應以合同為約束依據，監督業主單位按合同規定撥放工程資金；若已達成由施工方墊資施工的約定，監理單位應對施工方的采購流程、施工質量進行嚴格監督。又如，業主單位為降低工程成本，在施工過程中無視合同，以降低工程標準為代價隨意變更工程進度，提高工程安全風險；此時，監理單位應以相關法律法規以及具有法律效力的相關工程合同、監理合同為依據，要求業主將變更項目記入補充合同條款，并明確各方職責；同時對工程質量、造價及進度進行嚴格監督，以保證工程質量和安全?？偠灾?，監理單位在進行風險控制時，應以法律法規為基礎，在明確工程各參與方職責、維護本監理單位合法權益的基礎上，將工程風險降至最低。
3結束語
合同風險評估范文4
全生命周期合同能源管理風險應對
一、前言
合同能源管理是指節能服務公司通過與客戶簽訂服務合同，給客戶提供節能改造的相關服務，并從客戶節能改造后獲得的節能效益中收回投資和取得利潤的一種商業模式，EMC是一種能給合同雙方帶來經濟效益的新型節能減排機制。相對于傳統的能源管理和節能改造模式，EMC是一種市場機制，其核心在于達到項目節能減排社會效益目標的同時，為合同雙方帶來經濟效益。EMC是在20世紀70年代中期以后在美國興起并逐步發展起來的，目前在發達國家，尤其在北美和歐洲，已催生出一種新興的節能產業，而且取得了比較好的效果，但在國內還處于摸索階段。
合同能源管理的風險應對可以分為合同能源管理的風險回避、合同能源管理的風險防范、合同能源管理的風險分散、合同能源管理的風險轉移等四個子系統。其基本邏輯是在進行風險評估之后，首先是對根本性的風險予以回避，放棄或拒絕該項目：其次對無法回避的風險采取可行而有效的手段予以防范，降低該風險的發生概率：再次對無法回避而且降低程度有限的風險進行分散，即在節能服務公司與客戶以及相關合同當事人之間進行風險承擔與損失的分配：最后對于自留風險以及公共風險進行風險轉移，將此種風險轉移到其他進行風險管理的社會組織。
二、項目全生命周期理論
項目全生命周期是包括整個項目的設計、建造、使用、以及最終的清理的全過程。項目全生命周期一般可劃分為項目的啟動階段、實施階段和使用階段，這些階段構成了一個項目的全生命周期。
項目全生命周期描述了項目發展所經歷的各階段的順序。每個項目必然經過啟動、實施、終止三個階段，并且都是獨一無二的。每個項目的過程都不允許少于這些階段，否則就不是一個完整的項目。
在對項目全生命周期的定義和理解中，必須區分項目生命周期和項目全生命周期這兩個完全不同的概念，由以上對項目全生命周期的定義可以看出，項目全生命包含一般意義上的生命周期和產出的生命周期兩部分。
根據我國基本建設程序，工程項目全生命周期分為三個階段。第一階段為在對項目全生命周期的定義和理解中，必須區分項目生命周期和項目全生命周期這兩個完全不同的概念，由以上對項目全生命周期的定義可以看出，項目全生命包含一般意義上的生命周期和產出的生命周期兩部分。
根據我國基本建設程序，工程項目全生命周期分為三個階段。第一階段為決策階段，包括立項選址、可行性研究、勘察、設計、材料生產、設備生產等前期工作；第二階段為建設階段，相當于一般制造行業的生產階段；最后一個階段為使用階段（包括維修和廢棄處置），相當于一般制造行業的售后階段。
三、基于全生命周期的合同能源管理的風險管理框架的構建
基于全生命周期的合同能源管理項目風險管理框架是指在合同能源管理項目的全生命周期內，按照合同能源管理項目全生命周期不同階段將合同能源管理項目不同階段存在的各種風險進行設別、排序和評估，不斷做出科學決策，從而使項目執行的全過程對風險的控制達到一個良好的水平，產生最佳的項目效果。
根據對合同能源管理項目全生命周期的階段劃分，合同能源管理項目的風險管理應也分為三個階段：項目準備階段風險管理、項目實施階段風險管理和項目使用階段風險管理。
而在相關文獻總結的基礎上，本文對合同能源管理風險管理提出了風險識別、風險評價、風險應對和風險監控四個階段。
l、風險識別
風險識別是指對合同能源管理項目概念階段、設計階段、實施階段和運行階段可能存在的風險因素進行判斷、分類整理和確定風險性質的過程。包括確定風險的來源、產生條件進行實事求是的調查，對各種傾向、趨勢進行推測，得出判斷。這是風險管理的第一步也是最重要的步驟。
風險可以分為靜態風險和動態風險。靜態風險是自然力的不規則作用、人們的錯誤行為導致的風險，其前提是經濟環境未發生變化，與靜態風險有關的損失有一定程度的規律性，一般情況具有可預測性。而動態風險是由于宏觀經濟環境如生產方式、生產技術的變化而引起的，因其缺乏規律性而難以預測。進行風險識別的方法有：問卷調查法、德爾菲法、頭腦風暴法、財務報表分析法，環境分析法、工作分解結構（WBS）分析法，和SWOT分析法等。
2、風險評估
風險評估是指在風險識別的基礎上，定性或定量地分析項目生命周期四個階段的風險因素對風險的影響程度，估算出其發生的概率及可能導致損失的大小‘1201，并對各種風險進行排序，找到該項目的關鍵風險，通過建立合同能源管理項目風險的模糊綜合評價模型，綜合分析在項目開發過程中的風險因素，確定該項目的整體風險水平。目前，風險分析的方法已經有很多，包括主觀評分法，決策樹法、層次分析法、模糊風險綜合評價法、蒙特卡羅模擬法，故障樹分析法、情景分析法等等。
3、風險應對
風險應對就是根據項目風險評估結果，為降低項目風險而提出的處置意見和辦法。常用的風險應對措施有風險回避、風險轉移、風險減輕、風險自留和風險預防等等。
4、風險控制
風險管理過程的最后一步是風險控制，即執行風險反應戰略，監控風險引發事件，啟動應變計劃，防范新風險，保證項目向目標推進并盡量使項目實施與計劃相符合的過程。
這里是一個圖片
一般來說，控制過程通過三個步驟實現：一是制定實施工作；二是將這些標準，與實際實施情況進行比較；三是采取必要的糾正措施。
四、結論
綜上所述，合同能源管理項目風險管理包括：風險識別、風險評估、風險應對和風險監控等階段和過程，風險監控以后又可能產生新的風險，是一種動態的不斷循環的過程，在這風險管理過程中間風險應對又是重中之重。本文構建了基于全生命周期的合同能源管理的風險管理框架，如下圖所示。
參考文獻：
合同風險評估范文5
關鍵詞:工程保險;制度;探析
工程保險起源于19世紀中期的英國,是隨著工業革命完成,蒸汽鍋爐和蒸汽發動機的使用,機械化的生產車間代替手工勞動作坊,由此徹底改變了科技與社會,從而工人取代了工匠。但是,蒸汽鍋爐的爆炸和蒸汽發動機大型調速輪的斷裂成為了新的、不為人們所熟悉的財產損失,同時也導致工廠及遠近地區的工人受傷,在此背景下,承包工程風險的保險與檢驗公司應運而生。
1 、國內外工程保險制度簡介
(1)德國
德國的工程合同規定,所有參與工程項目的獨立承包商都只對他們所承包的工程負責,他們只需要投保對他們工作造成損失的獨立險種。為了將公眾責任包含入保險,德國的承包商們通常需要購買一份責任保險,以對他們的行為和失誤負責。而地震、暴風、洪水等都屬于業主風險。
(2)美國
美國的工程保險制度的特點明顯,保險市場高度發達,保險品種門類齊全,與保險配套的法律體系健全完善,美國聯邦和各州對工程風險都由法律規定,聯邦法律規定了所有的標準,各州的法律則提出了更具體的要求。保險人積極協助投保人進行風險管理成為化解工程風險的有效途徑,業主、承包商、保險經紀人、保險人一起工作,為控制工程風險努力。
(3)我國工程保險制度發展
工程保險在我國的發展歷史并不長,根據《中國保險史》的載敘,我國是從1973年開始經營工程保險業務的。根據資料顯示,我國最早的工程保險是1979年初由中國人民保險公司承保的一個建設工程項目。從我國工程保險發展歷程來看,可將其分為涉外業務經營時期、涉外業務與國內業務并存經營時期和全面發展經營時期三個階段。這三個階段與改革開放30年的發展步調幾乎一致。
2 、我國工程保險制度存在的主要問題
(1)項目計劃設計階段對風險的評估不夠
我國目前尚無專門針對項目實施階段進行風險評估的具體要求,在進行設計方案論證中,主要是論證技術的可行性和經濟的合理性,對項目實施過程中可能存在的風險因素不作系統的分析研究。盡管也會考慮到一些自然災害、意外事故及其他人力所不能抗拒的風險對項目的影響,也會有部分項目委托工程專家進行技術性風險評估,但這樣的考慮和評估尚不充分和全面。
(2)項目業主對工程保險認識不足
保險合同作為工程建設項目的合同之一,并沒有被業主放在與融資合同、采購合同、承保合同同等重要的位置上來看待,一個重要的原因是因為保險合同屬于偶發性較強的合同,即射幸合同,業主存在投機心態。往往認為保險費交的越少越好,投保時給予保險經紀人風險評估和確定保險方案的時間有限,對風險評估所需要提供的材料缺乏關注和考慮,造成保險方案有時很難滿足項目實際需求,導致出險時陷于被動局面。
(3)法律法規尚不完善
我國保險市場上使用的工程保險條款是經中國人民銀行頒布并于1995年1月1日生效的《建筑工程一切險條款》和《安裝工程一切險條款》,(以下簡稱“95條款”)“95條款”在編寫過程中,由于參考和研究了大量國外條款,保障范圍廣泛,起點高,在工程保險市場至今(下轉第63頁上)(上接第104頁)發揮著重大作用。但是隨著近年來大量工程項目的建設,投保人保險意識的逐漸增強,原有的工程保險條款已經不適應出現的新需求。目前“95條款”表現出來的最突出的問題就是保險責任范圍不夠全面。在一些工程投保后的損失索賠過程中,被保險人逐漸感覺到工程保險保障范圍不夠全面,由于現行保險條款的限制,被保險人往往又不能利用工程保險這個風險轉移工具在出險后得到比較充分的補償。
3、 完善上述工程保險制度缺陷的對策
(1)加強項目計劃設計階段的風險評估管理
聘請風險評估專家或保險經紀公司參與設計方案的審查,請他們對設計可能影響到的后期施工和使用的風險提出針對性的涉及修改意見。通過對項目實施階段的風險系統分析,能使設計和施工風險在事前得到參與各方的清醒認識,事中可以做到有效防范,業主或承包商在投保時也能做到心中有數,避免不必要的風險因素。
(2)提高各參與方的工程保險意識
建設參與各方的風險意識和保險意識不強是制約工程保險制度推行的一個主要因素,要對其宣傳工程保險對于工程項目順利實施的重要性,提高業主和承包商對在建設工程中推行保險制度的認識,減除其僥幸心理。一方面,可以通過有關部門和新聞媒介加大宣傳力度,總結正面經驗和反面教訓,增強承發包雙方當事人尤其是發包方即業主的工程保險意識;另一方面,建設主管部門可以會同保險部門舉辦一些工程保險知識普及型講座或短期培訓,讓業主單位、承包單位、設計單位、監理單位了解工程保險的基本原理,掌握工程保險基本的投保及理賠程序和方法,讓工程保險的基本知識更大眾化、程序更透明化,從而提高了對工程保險的認識,并進一步提高了參與工程保險的主動性和積極性 。
(3)修訂“95條款”,確立保險公估人的法律地位,建立公估異議申訴制度
在借鑒國際經驗的基礎上,盡快制定符合我國國情的、針對工程保險條款的新的規定,修改并擴大現有的保險責任范圍,使其與當前的市場需求向適應。
確立保險公估人的法律地位和職責,出臺針對保險公估人職責相關規定,建立保險公估協會。在業務實施過程中保證公估人的獨立性與權威性,同時對于徇私枉法的公估人進行法律責任追究。對于公估結果有異議的被保險人或保險人,有權提出書面意見到保險公估協會進行申訴。對申訴結果不不服的,可以向人民法院,從而維護自身的權益。
參考文獻
[1] 王和,工程保險――工程保險理論與實務[M],北京:中國金融出版社,2005年10月版.
[2] 劉依,淺談建立和完善我國的工程保險制度[J],湘潮,2009年第2期.
合同風險評估范文6
關鍵詞:私募股權;財務風險;內容;管控;措施;研究
一、私募股權投資企業財務風險分析
(一)私募股權投資工作中存在的問題
私募股權投資的重要前期準備工作就是要對企業價值進行評估,但是部分國有企業資產流失嚴重,估值較低,導致投資收益較差,投資者難以實現經濟效益最大化目的;民營企業由于財務制度不透明,財務監督機制缺失,導致企業價值估值工作難以順利開展,沒有充分使用貼現現金流方法的優勢,沒有對財務指標估值方法和期權期貨估值方法進行比較。部分企業沒有認識到企業市場股票價值的重要性,沒有根據公司股票的凈現值或參考市場交易價格綜合定價,導致企業的實際市場價值難以得到準確的計量,使得投資者難以辨別優秀企業,投資風險增大。
(二)來自投資者的風險
投資者可以是自然人也可以是法人,投資法人內部的專業人員素質越高,資金網絡越完善,投資者在使用私募股權投資方式進行投資時取得成功的可能性就會越大。反之,就會給私募股權投資帶來阻礙,降低投資收益,加大私募股權投資中的非系統性風險。投資者可能會給私募股權投資企業的帶來信用風險和操作風險。部分企業內部缺乏完整合理的信息支持體系,沒有采用信息化管理系統對投資者的資信狀況和財務實力進行記錄和分析,沒有對投資者的資金狀況、專業能力、可靠性和誠信程度等進行調查,也沒有及時建立投資者實名檔案,對投資者的信用狀況不了解,給私募股權投資活動帶來風險,合約資金無法按時按量到賬,呆賬壞賬問題時常出現。
(三)來自企業運營工作中的風險
私募股權投資是一種復雜的投資方式,需要花費投資者巨大的精力和時間。投資者需要尋找融資企業,并和融資企業進行多方談判,及時著手準備法律協議,再根據雙方的協議來安排資金入賬工作,這一過程通常會耗費投資者大量的時間和精力,交易成本較高,需要支付大量的管理費用。同時,投資者還需要對國家的相關政策和法律法規進行了解,并要及時跟進市場的發展情況,進而權衡項目融資的盈利性、經濟性、靈活性和降低風險的好處。在投資項目運營過程中,企業要及時更新技術和管理模式,提高企業的創新能力,降低由于技術故障引起的風險。企業在運營過程中要根據自身的實際情況來選擇成熟技術還是創新技術,無論是那種技術都要注重風險防控,對項目技術、設備可靠性、生產效率和質量、產品設計和生產標準等因素進行風險評價,識別控制技術風險。
(四)外部環境中的風險
根據公司金融相關理論知識可知,企業開展投資活動會面臨系統性風險和非系統性風險。對待不同的風險,企業要從不同的角度對其進行分析。外部環境對私募股權投資企業帶來系統性風險,企業內部風險即非系統性風險,非系統性投資者可以采取有效的措施進行防控或者管理,如果是系統性風險,則只能依靠國家從宏觀層面入手,完善金融市場制度,規范金融市場行為等措施來降低,企業投資者往往不能通過自身的努力來消除系統性風險。外部風險通常有政治風險、利率風險和外匯風險、通貨膨脹風險和環境保護風險等等,外匯風險又可以分為不可轉移風險或者匯率/，！/波動風險。環境保護風險是企業在開展私募股權投資時,部分國家借口資源保護要求企業承擔環保成本,進而給企業帶來經濟效益損失風險。
二、私募股權投資企業開展財務風險管理的措施
(一)做好風險評估工作
私募股權投資企業要開展財務風險管理工作,首先就要對風險進行評估。風險評估是建立在風險識別的基礎上,根據項目風險的特點采用定性和定量分析方法,預測風險的大小和破壞程度。企業要對風險進行評估,將風險劃分為不同的等級,根據風險等級來制定風險防控的對策和方案。企業要了解風險事件發生的概率,要明確風險事件發生涉及的范圍和危害程度,可以采用敏感性分析和概率性分析方法對財務風險進行評估。企業要做好風險評估工作,首先就要熟悉風險評估的內容,并要根據財務工作業務性質來選取風險評估指標。風險評估指標的選定直接影響到風險評估工作的效率和質量,選取不同的評估指標將會得出不同的風險系數,因此企業要合理選取風險評估指標,可以運用財務信息建立計量回歸模型,采用OLS分析方法來分析各項指標對風險的影響作用,以便的得出有效的規范性分析,為私募股權投資企業風險管控工作提供依據。企業在進行風險評估時要重視風險評估方法的選取,對項目進行風險評估的方法很多,常用的有主觀評分法、決策樹法、層次分析法等,企業要結合自身的風險管理情況來合理選擇。
(二)明確財務風險管理原則和重點
私募股權投資企業開展財務風險管控工作,就要明確財務風險管理原則。財務風險管理原則對企業風險管理工作具有約束和導向作用,企業開展風險管理工作要符合企業總目標要求。企業戰略目標是經營活動的出發點和歸宿,風險管理活動也要符合企業戰略目標的要求。企業要在不同的投資項目的
風險和收益進行權衡,要根據企業實際情況來選取最佳的籌資方式,企業要注重優化自身的資本結構,慎重使用財務杠桿,降低企業的財務風險系數。其次,企業要明確財務風險管理控制的重點,要根據重點防控內容來選取金融工具,提高企業資金的使用效率,降低企業的籌資成本。企業的財務風險往往取決于投資的期限、流動性、投資項目的收益、企業資金周轉能力和償債能力等因素,企業在開展風險防控工作時要對不同經營環節中工作重點進行分析,因為企業在不同的環節和階段有著不同的工作重點。 (三)細分財務風險管理權責,重視合同
私募股權投資企業開展財務風險管控工作,要細分財務風險管理權責,要以風險識別作為風險機制設計的依據,根據風險識別得出的規范性分析來建立健全風險管理機制,設計出風險分擔結構。企業要重視風險管理工作的分配,可以根據不同的風險管理工作內容將權利和責任進行配比,將項目當事人作為風險分擔的主要負責人。其次,企業私募股權風險處理的核心環節之一就是項目風險和項目當事人之間以合同方式形成的額對應關系,這在一定程度上有利于企業構建風險約束機制,保證投資結構的穩健性。企業可以積極構建風險約束機制,將合同作為風險處理的首要手段和主要形式之一,將風險管理工作具體化,保證合同效力運用的最大化,并以合同的方式明確規定當事人承擔多大程度的風險,使私募股權投資企業財務風險得以規避。
