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［摘要］風險客觀存在于油氣管道勘察設計項目中，正由于項目的一次性特點導致其不確定性與其他的經濟活動相比要大得多。一旦項目出現問題，就很難補救，所以風險管理就項目管理而言顯得越發重要。文章從勘察設計承包方的角度，分析油氣管道勘察設計項目合同風險管理的類型和特點，從合同生命周期的角度分析項目存在的管理風險并提供相關參考建議。
［關鍵詞］油氣管道勘察設計項目;項目合同;風險管理
1前言
項目在實現經營目標時，事項發生并影響戰略和商業目標實現的可能性稱為風險。合同風險管理是督導和控制項目合同風險的所有協調性活動，是確保油氣管道勘察設計項目順利進行的重要措施，它使項目決策者能夠更好地考慮項目運行中的不確定性影響和未來事件發生的可能性，能夠有效地對各種風險進行管理，做出正確的決策及實現項目的經營活動目標。目前我國油氣管道勘察設計項目中的合同風險管理研究還較弱，對合同風險管理有較高的要求和挑戰。
2油氣管道勘察設計項目合同風險的類型及特點
2.1合同風險的類型
(1)按照合同生命周期可劃分為:投標、談判、簽訂、履行和終止風險。(2)按照風險涉及的當事人可劃分為:業主風險、承包商風險、分包商風險。(3)按照風險的來源可包括來自經濟、政治、法律、自然和社會等方面的風險。(4)按照風險是否可以管理可劃分為:可管理風險和不可管理風險。前者是指用人的智能、知識等可以預測、可以控制的風險，如行為主體風險、管理風險和組織風險等;后者是指用人的智能、知識等無法預測和無法控制的風險，如不可抗力等。
2.2合同風險的特點
油氣管道勘察設計項目合同風險具有關聯性、社會性、動態性和復雜性等特點。(1)關聯性。無論是在項目的投標階段，還是在合同的談判、簽訂、執行或終止階段，風險嵌入和滲透到各個環節當中，且都不是獨立存在的，有無法切割的關聯性。(2)社會性。油氣管道勘察設計項目所涉及的利益相關者多，包括投資方、業主、監理、合作方、分包方等，關系比較復雜。(3)動態性。項目不同，工作內容不一，涉及的利益相關方也不盡相同，各個階段對風險進行分析，發現缺陷并改進，因此，主要風險都在變化中，合同管理風險呈現出一定的動態性特征。(4)復雜性。較之單純的勞務分包，當前油氣管道勘察設計項目合同更加繁雜，風險也較多，可控性差，因此，合同風險有復雜性特征，對管理的要求高。
3油氣管道勘察設計項目合同風險管理過程
合同風險管理是企業經營管理中的一項重要工作，它不僅是個過程，也是一個首尾相連、循環往復的過程，對項目的發展有著極大影響。合同風險管理過程分為風險識別、風險估計、風險評價、風險處理四個環節。
3.1風險識別
風險識別是在不參考任何評估標準的基礎上，識別和記錄所有可能存在的風險。項目風險識別不是一次性的，比如油氣管道設計項目，可以在確定是否投標、開始投標、合同簽署之前、合同執行關鍵性階段等多次進行風險識別。方法包括:檢查表、專家打分法、SWOT(StrengthWeakenOpportunityThreaten)分析法等。
3.2風險估計
所有風險識別后，應審核和梳理這些風險，清除重復的風險，澄清含混不清和相互重疊的風險，采用統一的標準來估計已識別的風險，這就是風險估計。估計方法一般包括:概率分析法、趨勢分析法、主觀估計法等。
3.3風險評價
風險評價是指風險識別及風險估計完畢后，根據相關風險矩陣或等級確定這些風險的嚴重性等級，考慮針對風險應采用的應對措施和程度。比較典型的評價方法為主觀評分法，即根據風險管理專家的經驗判斷等，去評判合同每一個風險并賦予一定的權重，最終對風險進行綜合評判和衡量。
3.4風險處理
風險評價后，應進行風險分類，對各類的風險制定處理方案，屬于風險處理。選擇的風險處理方式必須切實有效，同時也應考慮不同風險處理方式的成本和收益。一般的風險處理方式包括以下三種。預防法:消除特定風險，通常指消除隱患源。不可能消除所有風險，但可以防止特定風險事件的發生。減緩法:減少風險發生的可能性和減輕風險后果。分擔法:由其他方或多方分擔或承擔部分風險(如通過簽訂分包合同等)。在有些情況下，也不排除采用風險自留的方式。
4油氣管道勘察設計項目合同生命周期的風險管理
合同作為項目運營的主要管理載體，貫穿項目全過程，項目的運營過程實質是合同履約過程，對合同的管控是項目全面風險管理的核心任務之一。以前，公司或項目只注重合同簽訂的把控，近幾年來，越來越多地重視合同草擬、條文審查、合同簽訂、合同履行等整個生命周期的管理。筆者結合工作實踐，就合同生命周期各個階段性的合同風險進行分析，并探討有效的風險處置方案。
4.1投標階段
投標階段是公司發現潛在機會，把握機會，是整個合同后續進展及其盈利的基礎。主要面臨的風險包括以下五點。(1)競爭對手風險。國內外市場競爭日益激烈，投標中重要的環節就是對競爭對手的了解?？梢越Y合以往的調查資料，關注對手的優缺點，分析對手可能采用的報價策略，進而確定我方的應對之策。(2)工作負責人的素質和能力。最早接觸和跟蹤項目的人員，不同的性格、氣質、興趣、態度等，都可能對項目機會的把握造成不同的影響。如工作人員性格孤僻，項目預估錯誤，則會加大投標風險，建議加強培訓，篩選合格人員，作為防范措施和手段。(3)標書的編制風險。與競爭對手PK，投標文件的質量起決定性作用，涉及的因素較多，需各部門的合作，這對企業的管理能力也提出了較高的要求。應做到與重要利益相關方溝通到位，做好標書的審核工作。(4)商務報價的風險。油氣管道項目招標，在技術含量低的情況下，一般會采用最低價中標的評標辦法，這時，投標報價是中標與否的重中之重，投標人需在有限的時間內對項目投資進行估算，并以此為基準，結合我方成本，確定投標的商務報價是存在較大風險的。(5)分包商信譽。油氣管道項目，尤其是較大的勘察工作，承包商多會利用分包方式來執行外業。如分包商出于中標考慮，采用“低價中標，高價索賠”的方式，則會對承包商的合同執行造成較大的風險和壓力。
4.2合同洽談階段
招標文件中多有合同文本，合同洽談的主要目的是合同雙方就相關條款進行溝通，對合同內容進行增減或調整，為合同簽訂工作打好基礎。風險因素主要包括以下三點。(1)政治法律風險。政治法律風險在境外項目上表現更為明顯。防范措施在于:嚴格遵守項目所在地法規，做好項目可行性研究，必要時尋求項目所在國業主的支持。(2)經濟風險。經濟風險是項目所在地匯率、關稅等影響項目合同的執行，導致整個項目合同出現經營虧損的風險。防范措施在于:研究當地稅收政策，獲取業主免稅證明支持，考慮一定幅度的匯率變動等。(3)合同重要條款的談判。在合同談判階段，建議明確以下幾個方面的內容:提供工作場所的責任方;合同是否可以轉讓和分包;業主提供的基礎數據準確性及責任主體;合同文件的組成及優先效力如何;確定合同的有效期;合同額中稅費種類及數額;購買保險的種類及責任方;付款條件及比例，注意是否有“背靠背”條款，如屬境外項目，應考慮匯率;合同中是否有對人員的限制規定;工作范圍是否明晰;合同變更的內容應約定清楚;明確糾紛解決方式及地點;合同暫?；蚪K止等權利義務盡量做到平等。
4.3合同簽訂階段
合同簽訂階段指合同雙方達成一致，并進行簽字確認的過程，確定合同簽訂階段的風險因素包括以下兩點。(1)合同簽署資格的審查。合同的雙方一般為有民事權利能力的民事行為能力的企業，法定代表人或授權代表簽署的合同才有法律效力。合同簽署時，可以在“國家企業信用信息公示系統”中查詢合同相對方的運營情況，確認法定代表人，如授權代表簽署，應出具有明確授權范圍和期限的委托書。(2)合同章的效力問題。合同印章反映當事人的意思表示，項目合同應使用所屬企業的公章或合同章。如使用其他領域專用章訂立合同的，合同效力存在較大風險，應引起注意。
4.4合同履行階段
合同履行階段是指合同雙方按照合同的約定及法律的規定，全面、適當地完成合同義務，使合同目的得以實現的階段。合同履行階段的風險因素包括以下五點。(1)設計標準。油氣管道設計項目，設計標準是基礎，應以合同約定的設計標準規范為準執行，嚴格控制標準規格，業主要求變更設計標準，應進行合同變更工作。(2)設計質量風險。設計合同約定，設計工作及相關的設計缺陷都由承包商承擔，因此，合同履行階段設計質量風險為重點，應加強設計審核，預防質量事故。(3)安全事故風險。此風險易在勘察項目中出現，勘察外業時，HSE管理是主要的風險點，應加強管理，與分包商(如有)建立項目溝通機制，確保項目順利進行。(4)合同管理。合同執行過程中，如果由于業主的原因導致延誤了工期或增加了工作量，則合同管理人員應與業主溝通，爭取相應的工期延長和費用補償。因此，合同管理人員對合同變更、索賠等工作應起到重要作用，避免因合同管理不足造成風險。(5)分包商管理。承包商應重視分包商的控制，杜絕“以包代管、包而不管”的現象，實現對分包商的事前報計劃、事中嚴控制、事后真評價的管理方式。在風險處置方面，風險轉移方式是比較常用的，業主的相關合同條款平行移至分包合同，使分包商與承包商共同承擔部分風險。
4.5合同終止階段
合同終止階段，面臨的風險包括以下兩點。(1)業主索賠。在此階段，是業主與承包商“算總賬”的時候，如合同執行中有任何瑕疵、缺陷，業主有權也很有可能向承包商提出索賠要求。在合同終止階段，業主索賠應是最常見的也是最大的風險點，承包商應在合同執行過程中，注意證據的收集和整理，以法律及合同為依據，就有異議的部分做出回應，維護己方的合法權益。(2)合同尾款結算。結合項目執行中的變更及索賠資料，按照合同約定，加強款項催要工作。及時收回各類履約保函，盡量在業主支付尾款后，再支付相關款項給分包商，這一點需在分包合同中予以重視。
5結論
合同風險管理在油氣管道勘察設計項目中起著重要的作用，它是一項必要且龐大的工作，合同風險管理的好壞直接影響著項目最終經營效益。合同風險管理的優勢主要體現在:有助于項目目標的順利實現，提高分包商的可靠性，降低資本成本，減少不確定性，創造額外價值。因此，對于油氣管道勘察設計項目，重視合同風險管理，在做出決策時應更加充分地考慮項目中隱含的不確定性，識別和管理風險，增加新的機遇、積極的成果和優勢，減少負面損失。
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作者:鄧曉敏 孔俊偉 王欣 單位:中國石油天然氣管道工程有限公司
