合同集中管理范例

集團公司是以資本為主要聯結紐帶，以母子公司為主體，以集團章程為共同行為規范的，由母公司、子公司、參股公司及其他成員共同組成的企業法人聯合體。集團公司一般都經營著規模龐大的資產，管轄著眾多的生產經營單位。安全生產費用是生產經營單位按照規定標準提取，在成本中列支,專門用于完善和改進企業或者項目安全生產條件的資金。作為企業安全生產資金投入的重要組成，安全生產費用并不是單純的支出，而是一種特殊的投資，其產生的效益不像普通的投資那樣，直接反映在產品數量的增加和質量的改進上，而是體現在企業生產的全過程，體現在不發生或減少發生生產安全事故、職業病、人員傷亡和財產損失，從而為保證企業持續生產、取得正常效益提供必要的條件。集團公司對所屬企業提取的安全生產費用按一定比例進行集中管理和統籌使用，可以充分發揮集團公司的統籌協調優勢，將集中后的安全生產費用用于關系集團公司全局性的安全生產體系建設、安全生產能力建設、安全文化建設、安全生產教育培訓、安全生產應急準備等方面，有助于解決集團公司安全生產領域的共性問題和短板弱項，建立起集團公司層面的安全生產投入長效機制，進一步提升集團公司整體安全生產水平，促進全集團安全生產形勢持續穩定受控。

一、集團公司實施安全生產費用集中管理的依據

集團公司對成員單位提取的安全生產費用按一定比例進行集中管理和統籌使用，主要依據《安全生產法》以及財政部和原國家安全生產監督管理總局出臺的有關文件要求。一是《安全生產法》第二十三條規定，“有關生產經營單位應當按照規定提取和使用安全生產費用，專門用于改善安全生產條件。”二是財政部和原國家安全生產監督管理總局2006年12月聯合印發的《高危行業企業安全生產費用財務管理暫行辦法》（財企〔2006〕478號），規定了高危行業企業（從事礦山開采、建筑施工、危險品生產以及道路交通運輸的企業以及其他經濟組織）需按該辦法要求提取和使用安全生產費用，同時規定“集團公司經過履行內部決策程序，可以對所屬企業提取的安全費用按照一定比例集中管理，統籌使用”。三是財政部和原國家安全生產監督管理總局2012年2月廢止了《高危行業企業安全生產費用財務管理暫行辦法》，同時聯合印發了替代文件——《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》（財企〔2012〕16號），該新辦法拓展了需按規定提取和使用安全生產費用的生產經營單位范圍——從高危行業企業擴大到“直接從事煤炭生產、非煤礦山開采、建設工程施工、危險品生產與儲存、交通運輸、煙花爆竹生產、冶金、機械制造、武器裝備研制生產與試驗（含民用航空及核燃料）的企業以及其他經濟組織”，保留了“主要承擔安全管理責任的集團公司經過履行內部決策程序，可以對所屬企業提取的安全費用按照一定比例集中管理，統籌使用”這一規定。

二、集團公司實施安全生產費用集中管理的準備

1-集團公司決策同意

基于集團公司安全管理需要和安全整體業績提升需要，集團公司安全生產管理部門提出對成員單位提取的安全生產費用按照一定比例進行集中管理和統籌使用的建議，形成集團公司安全生產費用集中管理實施方案，經集團公司決策層會議審議通過后啟動實施。

2-設立專戶或專用科目

摘要：資金管理是企業經營管理的重要組成部分，貫穿于生產經營活動的全過程，科學有效地管理資金，可以提高企業的綜合競爭力。由于建筑行業市場競爭越來越激烈，所施工的工程項目普遍存在工期長、資金投入大、施工環境復雜等特點，如何有效管理資金，順利完成工程項目施工，是每個建筑企業急需解決的難題。本文闡述了建筑企業資金管理的重要性，分析其資金管理過程中存在的問題，并提出了加強資金管理的對策，希望能對建筑企業提高資金管理水平有所幫助。

關鍵詞：建筑企業；資金管理；問題；對策

隨著市場經濟不斷深化，資金作為企業流動性最強、控制風險最高的資產，越來越引起企業的高度重視，資金管理已成為企業管理的重要組成部分，資金管理水平的高低直接體現一個企業的管理水平，資金管理不慎，會對企業可持續發展造成很大的影響。作為生產周期長、資金占用量大、施工環境復雜、施工管理人員素質參差不一、市場競爭越來越大的建筑企業，要想順利完成施工任務，提高企業的競爭力，管控好資金越發顯得重要。

一、建筑企業資金管理的重要性

建筑企業的特點決定其資金管理是企業管理的重要組成部分，如何在整個施工過程中科學合理管控好資金，關系到建筑企業的可持續發展能力。資金集中管理有利于企業增強資源配置優勢，增強企業融資和償債能力，提高建筑企業市場競爭力。首先，通過對企業資金的集中管理，對資金的合理調配，提高資金使用效率，可以降低企業財務費用，優化企業的資產負債結構，增強企業融資和償債能力，提高企業盈利水平；其次，通過資金集中管理，提高企業資金運作效果、籌融資和投資能力，為企業擴大規模、調整產業結構和合理投資等重大決策提供財務支持，從而提高企業綜合競爭力。加強資金管理可以防范企業財務風險的發生。首先，加強對各個項目施工期間的工程款回籠、材料款和人工費等付款流程的管控，財務部門可以及時掌握企業的資金狀況，將企業現金流量維持在一個穩定區域，防范財務風險的發生。其次，企業通過加強資金管理和管控，建立健全資金管理內部控制制度，合理保證經營管理活動合法有效，可以防范貪污、詐騙、挪用公款等違法行為的發生。

二、建筑企業資金管理存在的不足

（一）資金管理松散，惡性競爭承接項目,企業存在潛在的財務風險

摘要:隨著時代的發展，物資的集中管理已經成為了主流，所以物資集中采購合同是否規范、履約管理是否滿足實際需求也受到了廣泛的關注與重視。物資集中管理工作中，無論是在采購合同的簽訂階段還是履約管理階段，都涉及較多方面的內容，只有保證物資供應過程中各方主體之間形成密切的配合，才能充分發揮采購合同的價值，提升管理工作效率與質量?；诖?，本文通過分析與研究物資集中采購合同簽訂與履約管理的要點，提出了履約管理策略，以期為從業者提供參考建議。

關鍵詞:物資集中采購;合同簽訂;履約管理

0前言

新時代背景下，物資集中采購與履約管理逐步成為了社會發展的重要趨勢，物資集中管理在物資招標采購環節、倉儲管理環節、物資調撥環節、稅控管理環節、資金結算環節等工作中都發揮著積極的作用［1］。所以，注重物資集中采購合同簽訂與履約管理策略的研究具有深遠的影響與重要的意義。

1物資集中采購合同簽訂要點

新時代背景下，集約化發展勢頭迅猛，使得不同單位的物資集中采購范圍在逐步擴大，采購合同簽訂的數量也逐年遞增。為了推動采購合同的規范化發展，不同單位應該結合自身實際情況，注重履約能力的提升與制度的完善?，F有的物資集中采購合同的簽訂要點主要表現為:首先，明確了不同物資集中采購合同文本類型;其次，對不同合同的內容做出了明確的規定;最后，促使物資集中采購合同的簽訂以及流程更加明確與詳細。經過不斷的實踐證明，管理制度與合同簽訂的優化與完善不僅可以提升合同簽約的效率，而且也為實現履約管理工作目標奠定了良好的基礎。圖1為合同簽訂流程圖。

2履約管理

第一篇

一、集團公司資金管理存在的問題

（一）下屬公司資金散亂，使用效率低下

首先，下屬公司隨意多頭開設銀行賬戶，資金存放較為分散沒有規劃。這種無序的資金存放，往往導致集團內運營好的公司產生資金沉淀，將剩余資金存放銀行獲取低收益的存款利息收入；而存在資金缺口的公司，需要對外融資承擔高額的利息成本。由于集團內資金閑置和資金短缺情況并存，導致企業集團整體資金使用效率下降，財務成本上升，盈利能力下降。其次，對下屬公司資金管理沒有系統規劃，資產結構不合理，缺乏對財務機會成本和時間價值理解，無效及無償占用資金較為嚴重。再加上盲目性投資，企業一定數量的資金被長期用于對外投資或在建工程，導致企業流動比率過低。

（二）下屬公司資金預算編制不合理

盡管現代企業推行全面預算管理模式，但由于長期以來養成的習慣，管理層往往更關注于對收入、成本費用、盈利能力和生產情況的預算，缺乏對資金以及長期資本性支出預算的關注，難以形成全面預算體系；同時，集團缺乏對預算編制情況和執行情況的監督、考核和獎懲機制，下屬公司管理層為迎合領導喜好，預算編制較為隨意，脫離實際業務的需求，導致預算執行的指導性大打折扣，進一步影響集團總部對資金的管理和整體規劃。

（三）缺乏統一的信息平臺和有效的資金集中管理模式

[摘要]

基于國有企業傳統采購管理模式的關注點，即“集中與分散采購”以及“管辦合一與管辦分離”，提出采購管理模式新視角，即集中分離型、高度集中型、集中管理型以及完全分散型，為國有企業選擇采購管理模式提供參考。

[關鍵詞]

國有企業；采購管理模式；集中采購；分散采購

1引言

隨著競爭不斷加劇，越來越多的國有企業開始重視采購管理。中國石油、國家電網、中國石化等一批國企相繼在采購管理領域進行了實踐性的探索。其中，如何選擇合適的采購管理模式，成為國有企業管理變革的熱點問題。

2采購管理模式界定

1．目前經濟管理實驗隊伍存在的問題

目前來說，我國高校對于經濟管理實驗隊伍的建設不夠重視。許多高校在經濟管理實驗的教學工作中，忽視了試驗和實踐工作，只是將重點放在教學理論上，使得經濟管理學科沒有合理完整的實驗研究。高校內全職的經濟管理實驗的人員地位和工資都不高，造成很多本科、碩士研究生在內的教學和研究人員大量流失，導致整個團隊人心渙散，沒有堅定的團聚力量。其次，我國很多高校的經濟管理實驗團隊的人員素質也各不相同，嚴重阻礙了教學及科研的發展。在建立高校初期，試驗隊伍的建設幾乎沒有，專業從事實驗室工作的人員得不到應有的重視，只是把他們作為科研的輔助人員。而隨著市場經濟的不斷發展，高校對試驗隊伍的要求逐步提高，很多人員又因為各種原因無法達到標準，造成了經濟管理實驗隊伍的整體素質下降。另外，由于經濟管理工作比較枯燥，很多高校的經濟管理實驗隊伍整體的工作態度不端正，內部關系也不團結，導致科研效率不高。

2．建設經濟管理實驗隊伍的策略

2．1集中管理實驗室模式

實驗室的管理模式建設是實驗室建設過程的重要部分，常見的管理模式有集中管理和分散管理。集中管理是指在整個學院框架內建設一個集中的實驗室，由高校院系的各個專業學生共享使用;分散管理模式是指每個院系專業都建設自己的實驗室，優點在于針對性強，有利于管理和維護，缺點便是容易浪費資源。在高校中比較常見的模式是集中管理模式。首先集中管理可以充分的共享軟件資源和硬件資源，節約建設的資金，提高設備資源的使用效率。另外有利于統一安排和協調實現規?；慕虒W，如果是分散管理模式，每個專業的實驗室互不聯系，對于資源的調配、利用或是課程安排就需要進行協調，造成時間和資源的很大浪費。而集中管理之后，可以在學院的統一框架下統一安排協調。

2．2提高實驗室的軟件和硬件管理

經濟管理類的實驗室中，硬件設施主要是指計算機及相關的輔助設備，要求精密度和技術含量較高，對于管理維護和環境的要求也比較高，這是保證實驗室可以順利進行的重要基礎。要提高實驗室的硬軟件管理，首先從采購環節便應該由經驗豐富的專業技術人員參與采購，對設備設施仔細進行檢查，保證質量合格。簽訂后的合同妥善保管，保證出現問題時有據可依。其次在安裝之后要做好硬件設備的管理，組織實驗室技術人員進行全面檢查，保證設備的正常運轉。在使用過程中如果出現問題要及時解決，做好標記，不要影響到正常的教學實驗。

摘要:在企業財務管理工作中，資金管理作為核心，決定著整個企業發展全過程。就建筑施工企業而言，因其面臨結構轉型以及發展規模擴張，如何進一步提升資金管理水平是當前建筑企業面臨的重點問題。本文基于此分析建筑企業資金構成，針對當前建筑施工企業資金管理存在的問題提出相應的解決措施，以供參考。

關鍵詞:建筑施工企業;資金管理;問題;措施

一、引言

資金管理作為整個企業的財務管理核心所在，資金管理流程是否順利、利用率是否高效都直接決定整個企業未來。本文基于建筑施工企業的行業特征以及資金管理現狀進行分析，以此提出相應的解決措施，希望以此能夠為相關人士提供參考性意見。

二、建筑企業資金構成分析

一般情況下，建筑行業的資金構成包括:①流動資金，主要是保證企業日常施工所需周轉的款項總和，也是企業所擁有全部資產中的一小部分。一般分為兩種:一種是生產中的流動款項，主要包括材料款、備用金、維修款等;另一種是流通領域，流通中所需要的流動款項，通常情況下包括結算資金、成品資金以及貨幣資金;②其他貨幣資金，指企業除現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括信用證保證金存款、銀行承兌匯票保證金存款和外埠存款等，比如，電子銀行承兌匯票的保證金;③專項資金，主要指的是根據國家相關政策制度規定在企業內部成立的用于各種專門用途的款項，一般分為特種基金、專用基金以及專項撥款等。

三、建筑施工企業資金管理存在的問題

一、EPC工程的概述

業主只需要在工程結束后，對建設結果是否能夠滿足合同規定的建設指標給出明確答復即可。當然，業主對總承包人的建設進度也不是完全不過問，而是采用過程控制模式和事后監督模式。其中過程控制模式是業主另聘監理工程師監督總承包人的所有工作，即是對總承包人在設計、采購和施工這三個方面進行有效監督，而監理工程師只須對業主負責。事后監督模式，即是業主不介入項目工程的實施過程，只在工程驗收階段進行事后監督。以上是我國EPC工程的通用特點，個別地區可能另有特性，不作多述。

二、現階段我國EPC工程項目資金管理存在的問題

通過對EPC工程的定義，可以從中了解到EPC總承包人必須承擔工程項目從開始到結束的所有風險，包括資金籌集風險、資金管理風險、合同履約風險等。同時，由于EPC工程項目大多具有施工周期長的特點，這就決定了項目金額相對較大，使項目金額在施工期間的管理容易出現問題。在另一方面，資金籌集的來源往往是多種渠道，比如企業債券、銀行貸款、線上線下的信貸等，由此而來的風險便是多種多樣，難以評估。這些都是現階段我國EPC工程項目在資金管理方面容易出現的問題。當然，在合同履約方面，我國的EPC工程項目資金管理同樣存在不合理的現象。比如在合同規定工程項目的建設意圖，并按照事先勘測的基本數據進行工程建設。在字面上的邏輯是沒有任何問題，但當EPC工程項目真正運行起來的時候，總承包人是無法規避因特價上漲或匯率變動帶來的問題，尤其在工程造價這方面，往往需要在相當長的時間內，不斷采購各種工程建設所需的用材，這也就意味著總承包人的風險又添加了一層。

三、如何進行有針對性地控制風險

既然EPC工程項目資金風險如此之多，那么作為總承包人，應該如何控制資金風險。筆者通過分析大量的數據，認為從以下四個方面考慮即可。

(一)在工程之前，整體把握資金使用情況，制定合理的工程資金預算