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論述商業銀行的負債業務范文1
【關鍵詞】商業銀行 城市 金融
城市商業銀行是我國銀行業的重要組成和特殊群體，它的前身是20世紀80年代設立的城市信用社。20世紀90年代中期，因為城市信用社在發展過程中逐漸暴露出許多風險管理方面的問題，中央決定以城市信用社為基礎，組建城市商業銀行。
一、我國中小城市商業銀行中間業務發展現狀
我國城市商業銀行的中間業務發展起步較晚，1995年中國人民銀行頒布的《商業銀行法》真正標志著我國城市商業銀行在法律上得到了認可，該法規定了我國城市商業銀行所經營的中間業務的種類，包括外匯買賣、國內外結算、代收代付款項及保險業務等其他業務。直到2001年，中國人民銀行頒布的《商業銀行中間業務暫行規定》才進一步規范和發展了我國城市商業銀行的中間業務。在此之前，城市商業銀行業務主要是傳統的資產負債業務，業務種類顯得較單一，且70%-90%的業務收入都來自存貸之間的利差，存在著業務模式單一、提供給客戶產品和服務少等弊端。
自從06年之后，國家對銀行分業經營進行放松管理，中小城市商業銀行不斷創新其中間業務品種。但總體而言，中間業務的品種還是較為簡單、覆蓋面也較為狹窄，所涵蓋的領域主要包括基金、水費、電費、工資和科技含量較低的結算支付類產品。
而我國中小城市商業銀行中間業務收入占銀行全部收入的平均占比為20%，其中最低的不足10%，最高的為30%，而在西方發達國家的城市商業銀行的中間業務收入占到了銀行總收入的比重非常高，例如美國為38.4%。由此可見，我國中小城市商業銀行中間業務發展遠遠落后于西方商業銀行。
二、我國中小城市商業銀行中間業務發展中存在的問題
我國中小城市商業銀行中間業務存在如下問題：員工缺乏專業的中間業務知識、中間業務產品同質化程度較高、缺乏創新性的中間業務產品、專業性的人才儲備不足等方面。具體可以從以下幾個方面論述：
員工對中間業務的重要性認識不足。沒有把中間業務同負債、資產業務放在同等重要的位置。主要有員工對中間業務的認識參差不齊，部分員工缺乏綜合營銷理念。例如員工對保險產品理解不深，部分客戶經理對保險風險轉移功能認識不足，保險營銷技能有待提高，對客戶綜合理財的知識薄弱。另外，部分管理者對總行所制定的有關中間業務政策的執行力、跟蹤力及督促能力有待加強，員工對中間業務政策缺乏理解和重視。
專業人才儲備不足。企業的發展離不開人才，人才的嚴重缺失將嚴重制約中間業務的健康、穩定和持續發展?，F階段面臨的最嚴重問題之一就是人才隊伍建設跟不上業務發展的步伐。如取得基金從業和基金銷售資格證書的人員較少，這在很大程度上影響了銀行向證監會申報基金等業務?？偟膩碚f，缺乏具有專業、高素質和創新意識的金融人才，特別是缺乏具備清算、會計等知識的員工。
缺乏擁有地區特色的創新性產品。未能開發出具有地區特色、創新性的業中間業務產品。這主要是因為該行沒有對自身擁有的資源以及自身優、劣勢進行充分細致地分析。如大部分的中小城市銀行的商業電子銀行業務僅僅處于起步階段，目前僅停留在“替柜面辦業務”的層面，更談不上電子銀行綜合營銷以及電子銀行品牌的建立。
三、我國中小城市商業銀行中間業務的發展策略
業務創新策略。以創新為突破口，繼續發揮中間業務的帶動作用，促進全行業務轉型和發展。一是加大對創新工作的管理協調工作，為全行創新、全員創造一個良好的創新平臺；二是重點做好創新型理財產品的發行工作，利用高收益理財產品帶動中間業務的發展；三是做好現有中間業務產品的整合營銷工作，增大基礎客戶群；四是產品創新和研發向有利于帶動中間業務發展的方向傾斜。
人力資源管理策略。建立和完善總、分、支中間業務管理架構，培養和引進專業化的中間業務管理人員。當前部分分、支行在中間業務管理上存在管理部門不明確、管理人員缺失、管理職能不到位的情況，進而影響到中間業務的開展和風險的管控。按照規范化、專業化的思路，完善總、分、支的中間業務管理架構，同時大力培養分和引進行、支行的中間業務管理人員，確保中間業務健康發展。
市場營銷策略。通過市場細分、目標市場選擇、目標客戶定位、進行有針對性的推廣中間業務產品和服務，并完善中間業務激勵考核辦法，探索中間業務綜合營銷的有效措施。在全行中間業務發展過程中，要適時調整中間業務考核維度和力度，引導全行員工進行綜合營銷、全員營銷。同時，鼓勵各分支機構因地制宜，探索具有分行特色、區域特色的中間業務發展措施。
總之，我國中小城市商業銀行的中間業務還存在眾多不足之處，如創新產品較少、對中間業務經營策略重視程度不夠、中間業務收入所占營業收入的比重較低等問題，遠滯后于國外城市商業銀行的發展[3]。本文認為，我國中小城市商業銀行中間業務需在國內外先進的經營管理理念的指導下，運用適合本土的管理工具，從業務創新、人力資源管理以及市場營銷等各個方面進行統一的有效的整合，才能順利實施有效的中間業務發展策略，真正提高中間業務的競爭優勢。
參考文獻：
[1]李少鵬.商業銀行中間業務現狀透視[J].經濟論壇，2004，（7）.
論述商業銀行的負債業務范文2
[關鍵詞] 績效審計 風險導向 內部控制 管理機制
2007年，美國次貸危機爆發，從而引起了全世界金融市場的大風暴。無數銀行破產，數不清的企業倒閉，許多國家的股市發生了崩盤，無數財富瞬間蒸發，全世界的經濟開始衰退。通過這場史無前例的金融危機，使人們深刻認識到規避風險的重要性。
一、基于風險導向理念下的商業銀行績效審計的意義
商業銀行作為整個金融體系中最重要的部分，它的風險控制極為重要。我們不僅要對商業銀行進行合規性審計，更要對商業銀行進行風險導向下的績效審計。目前，我國的商業銀行審計已經發生了很大的進步，已經從單純的合規性審計發展到資產負債的全面審計，這有力的維護了金融市場秩序。但僅僅是從財務層面的審計還遠遠不夠，我們的商業銀行還必須更有利的防范金融風險，以便在巨大的金融海嘯面前波瀾不驚，從容應對。由此可見，基于風險導向理念下的商業銀行績效審計的意義尤為重要。
二、目前我國商業銀行存在的風險以及傳統審計的缺陷
所謂商業銀行風險，是指商業銀行在日常經營中所面對的各種不確定因素而導致的經濟損失的可能性。在我國，商業銀行面臨的高風險領域主要有：一是發放的大額貸款和個人貸款。隨著同業銀行競爭壓力的不斷增大，有些商業銀行在辦理抵押擔保的貸款時為了追求短期效益，在貸款要求上放松了審查，這就導致了信貸風險的增加。二是臨近會計期末發生的異常變動交易。如會計年度即將結束時存款、貸款金額的異常增長、發生大量的關聯方交易等。三是固有風險較高的業務，如期權、信用證、保函、外匯買賣等也屬于高風險領域。
既然商業銀行在經營中存在這么多的風險，如果我們只重視合規性審計，而忽略風險績效審計，將會有很多局限性，最主要的是審計監督滯后，檢查方式單一，對金融風暴的預警作用比較有限。例如今年美國發生的次貸危機對我國商業銀行造成了一定程度的沖擊，這就充分說明了我國的商業銀行風險績效審計的力度和水平還有待提高。
三、以風險導向為指導對銀行進行績效審計
如何有效的以風險為導向來對商業銀行進行績效審計，已成為我們目前急需解決的問題，我們應該以銀行經營風險的高低為依據來科學的確定審計內容和重點。
1.在審查銀行資產質量方面：我們要想有效地發現銀行經營中的隱患和風險，在審計過程中就必須牢牢抓住銀行資產質量這條主線，因為銀行的經營風險最終都會反映到資產質量上。如何審查銀行的資產質量呢？我們可以通過跟蹤信貸資金走向來查明貸款的用途；通過到貸款企業核對賬目來確認貸款的真實性；通過調查了解企業的真實經營狀況來評價貸款質量。
2.在金融創新方面：隨著信息技術的發展，新的金融業務如網上銀行、新的金融衍生工具等不斷出現，新的風險也就隨之產生了，原因是這些業務是新興的，它們的內部控制相對較弱，國家相應的法規建設比較滯后。因此，對創新業務要重點審計創新業務本身設計是否合理，其內部控制是否健全。
3.在貸款業務方面：貸款業務是商業銀行的主要盈利點，也是商業銀行主要的風險點，那么能否控制好商業銀行的信貸風險，是商業銀行整體風險控制的核心環節之一。因此，在貸款業務方面，我們要著重檢查貸款企業在一定時期內是否有異常增加的貸款以及相互擔保貸款的企業是否是關聯企業。
以風險導向為基礎對商業銀行進行績效審計，實際上是審計對象鏈條的加長和審計方法的改善，主要表現在審計程序上為：審計調查內容的豐富、審計實施過程的深化以及報告過程的改進。在審計實施過程中分為經濟性、效率性和效果性三方面進行風險績效審計。
經濟性是指在考慮質量的前提下，使所用的資源成本最小化。效率性是指資源的利用是否達到最優或最滿意。按照風險導向審計模式來講，審計過程中要找出一切低效率的原因，重點尋找商業銀行管理過程和組織結構的不合理之處。
效果性來自目標實現狀況。這部分關注的風險多來自銀行之外，如貸款企業、金融環境等。通常效果性審計把項目的實際表現同預算目標進行比較，然后把比較的結果與某種規范或績效標準聯系起來。在具體審計環節上，我們應該從分析風險入手，充分關注商業銀行的特殊風險，測試和評估商業銀行的固有風險，根據風險基礎審計策略模型確定實質性檢查所需的風險水平，然后針對這些風險因素存在的狀況和程度采取對策，確保審計能夠發現業務經營活動中的風險隱患。我們要運用科學的標準，根據管理績效來進行判斷，對最終結果所體現出來的績效進行評定和認可。
四、結論
筆者認為，對基于風險導向的商業銀行的績效審計管理機制的研究是從理念和方法的高度上來進一步規范我國商業銀行的管理行為，它可以為商業銀行制度的演進和管理的創新提供更有效的指導。在如今激烈動蕩的金融市場中，對商業銀行如何規避風險創造價值很有裨益。
參考文獻：
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論述商業銀行的負債業務范文3
關鍵詞:制度選擇;商業銀行;金融創新
一、制度和制度績效的經濟學釋義
制度是人類圍繞一定的目標而形成的具有普遍意義的、比較穩定和正式的社會規范體系,是大家共同遵守的辦事規程或行為準則。它在一定程度上表明了人的生存和發展的狀況,它不僅構成了個人生活于其中的社會環境,而且構成了人的最基本的規定性。制度具有單向性,即制度一旦形成或建立,就成為了任何個人的存在和發展前提,在某種程度上就是說一個人一出生就面對既定的制度,在文明的社會中人們只能是既定制度的接受者,至少在很長一段時期內是這樣。所以只有制度對處于其約束下的客體的行為進行規范的權利而沒有相反。于是制度的合理與否對其效率的發揮就具有非常重要的影響。制度形成后就會造成既定制度下的利益相關者,這些群體往往表現出制度偏好,所以即使既定制度有不合理性,但由于既得利益相關者對制度變革的阻撓,就會加大制度變革的困難,于是制度變遷的成本就會增加,進而就會衍生出制度變遷中的強路徑依賴,從而制度變遷效率就會下降。
不同制度帶來的社會總效益可以用制度績效來表示,制度績效就是一個經濟體系在采用新的制度后,相對于以前而言,在經濟質量和數量上所得到的改善和提高。制度績效是在制度變遷過程中由于制度的變革所帶來的總效益的釋放。制度變遷分為自上而下的強制性變遷和自下而上的誘致性變遷。不同類型的制度變遷的成本不同,一般強制性制度變遷可以在短期內就見效,但在長期中有可能出現外部不經濟,即制度的強制性變遷中有可能造成一部分人的收益正好是另外一部分人的損失,即很可能是通過一種制度安排造成財富在群體中的不同成員之間的再分配,而由于存在制度損失使得財富增加的總量不如預期多。
二、制度創新與金融創新
熊彼特關于創新做過精辟的論述,認為創新就是所能支配的原材料和力量結合起來生產其他的東西或者是用不同的方法生產相同的東西,認為創新就是由于生產手段的新組合而出現的具有發展特點的現象,就是通過對既定生產資料和生產條件的重新組合而建立的一種新的生產函數而實現原來組合狀態下沒有實現的新功能。熊彼特認為創新發生的根本原因在于社會存在著某種潛在利益,創新就是通過一定的制度設計和機制改變從而使得這種潛在利益顯性化,在不斷提高資源運做效率的同時也給利益主體帶來更多的利益,進而企業家會持續地改進生產函數,從而創新過程表現出持續性的特點。在此基礎上,熊彼特提出了經濟周期的理論,認為創新過程不是規律性的,而是一個不規律的間斷過程,這樣的創新過程對社會經濟發展的影響表現為社會經濟發展的不均勻性。
不同的制度設計會帶來不同的制度績效,為了使既定資源發揮出更大的效率就需要對現有的制度設計進行變革,從而通過制度創新達到理想的實踐目的。制度創新方式是指制度創新主體為實現既定目標所采取的制度創新的速度、突破口、時間和路徑等的總和。理論認為,按照制度創新主體不同可以將制度創新分為政府強制性制度創新和需求誘致性制度創新。強制性制度創新是由政府以命令方式引入和實行的;誘致性制度創新即現行制度安排的變更是由個人或一群人在響應獲利機會時自發倡導和實行的。[1]按照經濟學的思維方式,可以將制度認為是一種商品,制度創新的過程就是制度的供給方與需求方對該商品的產生所帶來的收益與產生這種收益所需要付出的成本間的對比過程,所以制度創新過程就是利益的調整過程,由此也會形成不同利益集團間的摩擦成本。由此制度創新過程中新制度的供給和需求雙方在權衡新制度給其造成的收益和成本對比的過程中影響著制度的演進歷程和速度。
金融創新大多源于政府嚴格監管的逆效應、高通貨膨脹的壓力和高新技術的發展。金融創新到20世紀80年代達到了。主要表現在:突破多年來傳統的經營局面,在金融工具、金融方式、金融機構以及金融市場等多方面進行了改革。西方很多經濟學家對金融實踐和理論進行了深入研究,提出了很多有見地的理論:(1)西爾柏的約束誘致理論。認為金融創新的根本原因在于金融業回避或擺脫其所受內部和外部的制約,必須通過金融創新擺脫這些約束,金融創新就是微觀金融組織為消除外部對其造成的金融壓制而采取的自衛行為。(2)諾斯、戴威斯的制度改革理論。認為金融創新是由制度的相互影響所造成的,政府的監管和干預等都包含著金融領域的制度創新,全方位的制度創新只可以在受管制的市場中出現。(3)韓農、麥道威的技術推進理論。認為現代通訊技術的應用大大降低了金融服務的交易成本,新技術的廣泛應用是導致金融創新的主要因素。(4)希克斯和尼漢斯的交易成本理論。該理論從趨利動機方面說明了金融創新的根本原因,認為降低交易成本是金融創新的主要動因,金融創新的實質就是依靠科技進步降低交易成本。
三、商業銀行金融創新的制度約束與創新缺陷
(一)商業銀行金融創新的制度約束分析
1.分業經營的制度約束。世界各國商業銀行對其業務范圍的制度設計可分為混業經營和分業經營兩種模式。分業經營是通過法律制度強制規定的金融各行業分隔開來進行專業化運作的模式,混業經營是商業銀行打破分業經營的業務界限使其業務范圍在金融領域的各行業間進行擴展和滲透的結果。我國金融行業在轉軌經濟條件下實行分業經營的目的在于規范市場秩序、維護金融安全,實踐表明該制度起到了非常重要的作用。[2]但隨著金融環境的變化,這種制度的缺陷逐漸暴露出來,主要表現在分業經營的制度設計由于行業之間的排他性而在銀行、證券、保險、信托等方面設計了一道屏障,并形成嚴重的市場分割,各行業間進行業務滲透困難,于是由于金融行業間的業務不能統合而造成嚴重的效率損失。這一弱點在國外金融實體紛紛進入我國市場的過程中越發明顯,因為國外的銀行基本是全能銀行,同一家商業銀行可以經營租賃、保險、信托等多種業務,這對我國分業經營的金融行業形成了激烈沖擊。[3]分業經營造成信貸、保險、資本市場的融通性很弱,而發達國家資本市場的融通性很高,尤其是資本市場的核心功能不能發揮,金融遠期、期貨、期權以及利率互換等金融衍生工具都需要借助資本市場才能得以金融高效的融通。
2.金融監管的約束。金融創新會激活金融資源的配置效率,但需要突破既定的金融監管制度,這會在一定程度上減弱金融監管的有效性,而為了穩定金融安全往往就要加強金融監管,所以金融創新的要求與強化金融監管約束之間就產生了矛盾。市場經濟的發展使得金融行為主體需要從經濟人的角度考慮,需要在金融監管的夾縫中求得生存,即尋找金融監管的漏洞求得自身資源運作的高收益,金融實體的這種選擇會在一定程度上加大金融體系的運作風險,而降低這種風險是政府的職責,為了減少金融風險,嚴格的金融監管制度就進一步得到加強,于是在政府行為與金融實體的博弈過程中造成了嚴重的金融效率損失,所以金融監管制度遏制了金融創新。[4]與金融行業實行分業經營相對應,金融監管也實行分業監管,分業監管的最大缺陷就是容易造成監管重復和監管不到位并存。這樣的制度約束會加大商業銀行的各自為政,喪失其金融創新的積極性,約束了金融創新。
3.產權制度的約束。目前我國商業銀行大多還是國家直接或間接擁有,商業銀行還不是現代企業制度下的金融企業,這導致了商業銀行創新的內在動力不足,主要表現在:(1)缺乏創新主體。商業銀行由國家所有,這造成商業銀行本身不具有對金融資源進行重新配置的權利,而金融創新行為本身需要行為主體具有對金融資源進行重新組合的權利,于是創新行為與產權約束之間形成矛盾,同時由于銀行資源歸國家所有,所以國家有權利將銀行不同網點的高層管理者進行調動,于是弱化了銀行高層管理者的持續經營與持續創新的責任心和動力。(2)高低端事權不對稱。金融創新從理論論證到實踐推廣一般都由總行完成,但只有基層行才能接觸基礎客戶且了解客戶的真實需求,然而基層行卻沒有金融創新的開發權。這樣在金融創新的開發與操作之間形成的行為不對稱,一方面使得金融創新失去了針對性,另一方面也使得金融創新的效率大為降低。
(二)我國商業銀行金融創新的缺陷
我國商業銀行的發展歷程中政府起了很大的作用,政府行為在很大程度上左右著商業銀行的經營運作,政府總是將主要精力放在“管住”上,很少考慮如何為商業銀行進行金融產品創新創造條件。商業銀行的金融創新雖然取得了很大的成績,但缺陷還很突出。
1.存貸款業務品種單一。銀行存款品種的設計都是以期限為尺度進行,而國外商業銀行的存款品種設計標尺除了期限外,還包括起存資金、日平均余額、利率、優惠或懲罰措施等多方面,豐富的設計標尺可以組合出豐富的存款產品。我國商業銀行的貸款業務品種單一,銀行產品與融資方式的不匹配制約了中小企業向商業銀行融資的需求。目前我國商業銀行對企業投資的項目貸款都是固定資產貸款,這需要通過政府核準的立項審批。而中小企業不需要或者不可能得到政府的審批,于是向商業銀行進行間接融資的渠道被堵塞。目前我國商業銀行放貸的唯一標尺就是貸款對象的資信評級,這一標尺沒有充分考慮融資客戶的差異,在貸款品種本來就非常少的情況下缺少了針對不同客戶需求的個性化服務。在諸多企業被剝奪了融資權利的同時也刺激了一些企業編造資信資料而騙取貸款的可能。
2.中間業務。商業銀行的中間業務是指不構成其表內資產負債而形成的商業銀行非利息收入的業務。有關資料顯示,發達國家商業銀行中間業務的收入可占到其總收入的50%-70%,而我國商業銀行的非利息收入還不到總收入的10%,與國外相比還存在很大差距,主要表現在兩個方面:(1)傳統產品業務占比大。目前我國商業銀行的中間業務仍然以傳統形式為主,包括結算承兌、收付等,一些與國際金融市場接軌的證券、基金、期貨等金融產品還有待開發。[5](2)觀念陳舊、營銷力度不夠。國有商業銀行長期的壟斷地位使其只注重存貸業務而不注重中間業務的新產品開發,從而損失了很多盈利空間。(3)缺乏規范的管理。中間業務涉及的領域很寬,在缺乏標準操作規范的情況下容易因為中間業務管理部門權責不清而與相關部門間發生利益沖突,從而不能高效地整合整個中間業務市場,影響了中間業務開展的預期效果。
四、國外商業銀行業務創新的經驗與我國的策略選擇
(一)國外商業銀行的業務創新
西方商業銀行的發展歷程與我國存在明顯著差異,出于規避政府金融管制和轉移、分散風險,商業銀行的金融業務不斷創新,在此過程中其競爭能力不斷增強,其中一些銀行發展成為國際性的大銀行。同時,在金融產品不斷創新的過程中原有銀行業的分工格局被打破,商業銀行向全能化方向發展。其金融產品創新發展歷史表明銀行機構自身的主動性一直起著主導作用,而政府行為在其中扮演的只是輔助作用,主要是為了給銀行金融產品創新創造條件,使其規范化、有序化,從而降低銀行的經營風險。
1.負債業務的創新。國外商業銀行負債業務創新的基本做法是:通過設立新的賬戶,賦予新賬戶綜合功能,付給存款人相應的高息,同時又不直接沖突利率管制政策。具體措施包括:讓活期存款獲得高利息的同時仍然保證其方便;讓定期存款獲得高利息的同時方便其流通;將投資銀行的業務引入商業銀行領域;將被動地吸收存款變為主動負債。負債業務創新主要表現出如下特點:存款靈活和幣種轉換,客戶可以在營業時間內隨時存取,有些銀行已經實現本外幣之間的相互轉換。同時商業銀行可以實現存款賬戶的多功能化,多功能的存款賬戶在適應支付和結算的同時也給客戶帶來了及時的收益。存款的便利性主要表現在自動取款機、電話銀行、網上銀行等,使得銀行與客戶有了新的交流平臺,這些負債方面的創新,增強了銀行的金融中介功能。
2.資產業務的創新。(1)貸款形式的創新。貸款對象逐步面向個人和家庭,并且推出信用卡消費以及透支貸款等方式的消費信貸。在貸款人與銀行之間信息不對稱的情況下,為了降低銀行的放貸風險,推出了浮動利率貸款,這樣可以在銀行對借款企業了解不充分的條件下使得企業可以用較高的成本獲得融資。除此之外還推出了以借款人的存貨和應收賬款為擔保的擔保抵押貸款,為具有流通性較低的資產的企業謀得資金融通。(2)商業銀行投資于證券。20世紀30年代以前,買賣證券被認為是投資銀行的專利,但為了增加投資收益,商業銀行從20世紀中葉也開始涉足證券領域,包括一般的債券投資、股票投資以及各種衍生金融工具,政府也通過制度設計完善了商業銀行進行證券投資的制度設計。(3)貸款證券化。資產只有在流動中才能增殖,因此商業銀行就有一種愿望:將貸放出去的款項在其到期前收回并將其轉賣出去,以便使其資產更快增值。但并不是所有貸款都能順利收回且壞賬情況時有發生,貸款不能被收回的風險導致銀行資產的出售比率并不高。商業銀行在此基礎上創立了以貸款為抵押的證券,這樣貸款不能收回的風險仍然由銀行承擔,但通過抵押的方式獲得了相應貸款的資金融通,于是資產的流動性和盈利性與貸款資金的凝固化和不盈利之間的矛盾得到了解決。
3.表外業務的創新。西方商業銀行表外業務的創新主要是從兩個方面進行的:創設包括金融期貨、期權、利率互換、金融遠期等方面的金融衍生產品;將銀行的表內業務表外化。商業銀行表外業務的開展和豐富化達到了銀
行拓寬業務范圍并獲得盈利的需要,同時也使得各經濟行為主體獲得了資金融通的需求。
(二)我國商業銀行業務創新的策略選擇
我國商業銀行制度創新不足,關鍵由于制度創新帶來的收益小于現有制度的收益,而且由于目前商業銀行制度上的缺陷,使其不愿意觸動既定的制度框架而防范金融風險,再加上突破現有制度約束后現有制度框架下商業銀行的既得利益也會受到不同程度的損失,諸多因素造成商業銀行進行制度創新的動力缺失。商業銀行運營中的諸多問題以及其巨大的金融創新潛力迫使我國商業銀行在競爭激烈的金融市場中謀求制度創新和選擇高效率的金融創新手段,為此筆者認為商業銀行需要從負債業務、資產業務、中間業務和制度設計等方面進行金融創新。
1.負債業務的創新。資本市場的發展影響了商業銀行的傳統負債業務。資本市場不發達時期,盈余資金投入銀行是獲取利息的最好選擇,這種狀況使得銀行即使在利率水平非常低的情況下也有穩定的儲蓄資金來源,所以銀行運營成本和風險都較低。市場經濟使得資本市場的活躍程度大為增強,投資者將其盈余資金進行投資的渠道更加多元化,人們使資金增值的途徑除了銀行存款外還可以投資于資本市場上的基金、股票和債券等。這些都使得銀行存款的規模降低并使其增長速度降低。為了擴大商業銀行負債業務的收入,負債業務創新可分為三種方式:(1)增強流動性。通過不斷增加存款方式的現金性、流動性和可轉讓性,對銀行存款業務進行創新。(2)增加服務便利。即通過增加存款方式所提供的各種附加服務且方便客戶的存取款項目,對存款業務進行創新。(3)增加存款客戶安全性。通過可轉讓支付命令、電話轉賬制度和自動轉賬制度、協定賬戶、定活兩便存款賬戶等各種措施保障存款的安全性和可靠性。
2.資產業務的創新。商業銀行的資產業務是其賴以取得收入的重要業務,資產業務的創新在于合理搭配銀行資產,實現安全性、流動性和盈利性的最佳組合,進而提高資產質量、增加銀行收益。我國商業銀行資產業務的創新主要表現在:調整貸款結構,變只為生產提供貸款為為生產和消費提供貸款;通過將放款業務與國債、證券的緊密結合實現貸款證券化;貸款方式與市場利率緊密結合;提高放款業務高效化的電子放款等。
論述商業銀行的負債業務范文4
關鍵字：金融全球化商業銀行改革
目前金融全球化環境下商業銀行改革應該從以下幾個方面入手：
1.商業銀行改革首要任務是理清產權關系，建立有效的銀行法人治理結構，加快國有商業銀行的商業化改革。與此同時，加快進行不良資產重組。需要強調的是，存量不良資產的處理固然是一個方面，但更關鍵的問題是防止邊清理邊產生，甚至新增速度超過化解速度。
2.對國有銀行現有的組織機構進行調整，撤并無效機構，清理包袱，提高競爭力。國有商業銀行改革進展緩慢的一個相當重要的原因就是機構臃腫，冗員太多。截止1998年底，工、農、中、建4家國有商業銀行累計擁有機構14.4萬個，金融從業人員近167萬人。以機構和人員論，堪稱世界之最。根據1999年第7期英國《銀行家》雜志的統計，盡管中國國有商業銀行的一級資本與世界上幾家最大的商業銀行差距并不很大，但是資產回報率卻相差懸殊。
3.加強商業銀行的內部控制，增強其自身的風險監控能力。
第一，完善內控機構，建立健全內部監督制約機制。保證決策的民主性、，科學性，增強透明度;建立董事會、監事會、信貸審查委員會、資產負債管理委員會以及決策咨詢機構，明確各自的職責、權限，健全議事規則，完善監督機制。
第二，商業銀行應該建立有效的內部核查制度。如各部門、各崗位之間在業務運作過程中嚴格業務審批手續，執行授權信貸等，相互核查和相互監督。
第三，建立合理的授權分責制度，建立“分級分日”管理和“有限授權”的管理制度。
第四，建立有效的內部評估和監測系統，圍繞經營行為、業務管理、風險防范、資財等建立定期業務分析、信貸資產評價、資金運作風險評估，健全內部控制系統的評審和反饋，把業務風險降到最低程度。
第五，建立獨立的、有權威的內部稽核監督機制。商業銀行應建立嚴格的檢查監督機制，要明確相應的職責和權利。內設稽核部門應接受法人代表的管理和指導，并直接向董事會和法人代表負責。分支機構的內部稽核部門在業務上應由總行的稽核部門垂直領導，以保持其業務上的獨立性，并研究制定相應的專門獎懲辦法。
4.實現商業銀行經營的國際化與市場多元化。
商業銀行國際化經營是銀行業務發展的堅實基礎，各商業銀行應根據自身條件，選擇適當的方式和策略在適當的地方設立海外機構進行國際化經營。根據中國實際情況，亞太地區、歐共體、北美地區、拉美的巴哈馬、開曼群島，以及中東的巴林等國可作為中國商業銀行國際化經營的重點區位:而對于尚處于經濟調整階段的俄羅斯和東歐市場中的大多數國家，雖說外匯管制較松，但風險較大，故在進入這些地區時應持謹慎態度。同時商業銀行應努力通過籌資業務多元化、資產多元化、資產的職能屬性多元化、金融通訊、柜臺服務、資金清算、內部管理、信息搜集處理等的現代化，實現經營的多元化和國際化。
5.重視信息技術的創新和應用，加快銀行電子化和網絡化建設。
隨著世界科技的發展及其在銀行領域的運用，電子化的水平將直接決定銀行未來的前途和命運。而中國銀行業的電子化和網絡化水平還不是很高，面臨競爭風險，因此中國商業銀行要加大技術投入，大力發展網上銀行，充分占有網上銀行的市場份額，開辟新的利潤增長點。與此同時，中國銀行業還必須提高金融安全意識，把嚴密的技術設計和周全的預控措施納入金融電子化工程中。
參考文獻：
論述商業銀行的負債業務范文5
商業銀行的中間業務與資產業務、負債業務共同組成商業銀行業務結構的“三駕馬車”。我國商業銀行發展中間業務,主要經歷了兩個階段。第一階段為1995—2000年,這一階段的主要發展業務是存款業務,其間發展中間業務的目的主要是為存款業務服務,維護存款客戶關系,從而穩定并增加存款。其間中間業務的創新主要集中在委托貸款、代收代付等業務領域。第二階段為2000年至今,從2000年起我國商業銀行業務發展過渡到收入導向階段,保險、投資銀行、資產托管等高收益中間業務成為創新的重點,主要以防范風險和增加收入為主要目的。在短短的數年間,我國商業銀行中間業務已成為各商業銀行業務競爭和創新的重要領域。
據金融界權威人士的披露,2002年,中資商業銀行中間業務收入占營業收入的比重僅為3.8%,2003年即達5.63%,2004年更增加至8%左右;從1995年到2004年,工、農、中、建四大銀行境內機構中間業務收入由69億元增加到389億元,年均增長25.6%。銀行卡等業務呈現高速增長,消費金額急劇擴大;代收代付業務總量、筆數不斷增大,業務范圍包羅萬象;業務市場逐步擴大;金融創新產品迅速增加。
2006年12月11日,中國銀行業在地域、業務種類、客戶對象等各個方面對外資銀行全面開放。在新的市場競爭格局下,商業銀行如果僅靠傳統的存貸利差收入將難以生存。2007年,加強銀行業的金融創新將成為銀行業發展的重中之重。而中間業務直接取決于商業銀行的金融創新能力,也直接決定著商業銀行的市場競爭能力和可持續發展的能力,因此,其作用和影響將是長久的、具有決定意義的。
二、我國商業銀行營銷中間業務創新的主要內容
西方商業銀行經過半個多世紀的不懈探索和嘗試研究出的營銷管理創新在銀行領域已經能較為熟練的運用，并形成了一套較為完整的商業銀行市場營銷管理理論和管理方法。根據西方的商業銀行的營銷手段及發展特點，配合我國商業銀行的發展現狀來討論中間業務創新的主要內容。
1.建立商業銀行戰略性營銷管理過程模型及營銷目標
首先進行營銷策劃，銀行應該決定如何對實現營銷計劃的目標過程中的進展衡量以及誰對者這一衡量工作負責，換句話說，計劃本身應對這一問題做出回答：“如何才能知道自己已經達到了目的”，無論是何種原因，對產生問題的原因進行評估并且對營銷組合進行調整或是微調都十分重要。
2.進行我國商業銀行中間業務市場細分和市場定位
各商業銀行應根據自身的特點和優勢，充分利用銀行已有的營業網點，在空間上，從城市包圍農村，要按照先從外部技術等環境較好的大城市開始，再逐步向中、小城市，甚至農村推進。在時間上，先立足發展，如咨詢、理財、基金托管等風險較低的中間業務；待人員素質提高，再發展風險較大、收益豐厚的業務品種，并逐步向衍生金融工具交易方面拓展。
3.制定我國商業銀行中間業務戰略戰術
商業銀行營銷戰略，是指商業銀行將其所處環境中面臨的各種機遇和挑戰與商業自身的資源和條件結合起來，以期實現商業銀行經營管理目標。
三、我國商業銀行的中間業務營銷創新的發展趨勢
1.從單一網點服務向立體化網絡服務轉變
銀行營銷的服務渠道的發展走過了從單一、片面到整體，再到多元、一體化發展的軌跡，而未來的發展方向隨著信息技術、互聯網技術的發展和進步，以及金融業運營成本降低的要求，不受營業時間、營業地點的限制，能提供24小時銀行服務的自助銀行、網上銀行、電話銀行等日益受到客戶青睞，傳統的分支網點數量比重逐年下降。據統計，招商銀行60%以上的業務已經實現了非柜臺化操作，隨著電子銀行的發展，這一比例還將不斷上升。
2.從同質化服務向品牌化、個性化服務轉變
當今世界經濟正在步入知識經濟時代，作為金融業競爭發展新趨勢的金融品牌競爭，正越來越受到各家金融機構的重視，成為現代金融企業競爭的著力點和核心所在。
3.切實提高認識、轉變經營理念、提高服務水平
正確認識傳統業務與中間業務的關系，以傳統業務優勢帶動中間業務的發展，反過來通過中間業務的發展壯大來支撐和促進傳統業務的鞏固與發展，使兩者相互依存，形成一個協調發展的良性循環機制。
4.把握網絡背景下中間業務新的發展變化趨勢
銀行業務的網絡化促使銀行的組織和制度發生了深刻的變化，也使銀行中間業務由類傳統業務向創新類業務的轉變，商業銀行在發展創新類中間業務時已出現了一些新的變化，如商業銀行在辦理中間業務時，銀行或者暫時占用客戶的委托資金，或者墊付一定的資金并承擔相應的風險等，這時銀行收取的手續費就不僅僅是勞務補償，同時也包含著利息補償、風險補償等。
5.注重具有創新意識和創新能力的中間業務人才的培訓和引進
各商業銀行要重視中間業務人才的開發和利用，通過各種途徑，采取理論培訓和實務培訓相結合的方法，加強對中間業務設計人員和操作人員的培養，尤其是要加強對從事中間業務開發等高級人才的培養和引進，逐步建立起一支具備復合性知識，具備多種適應工作能力，具有綜合素質的人才隊伍。
參考文獻:
[1]陳德康:商業銀行中間業務精析[M].北京:中國金融出版社,2007.
[2]張漢飛:銀行業全面開放下的國有商業銀行中間業務發展戰略.河南金融管理干部學院學報,2007.02.
[3]錢弘道:中國法學何處去[M].北京:法律出版社,2003:89.
論述商業銀行的負債業務范文6
關鍵詞：商業銀行 風險管理
1商業銀行風險管理的概念
巴塞爾委員會將銀行風險分為八類：信用風險、國家和轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險和聲譽風險。巴塞爾新資本協議對資本充足率也有了新的更進一步的要求，要求把評估銀行資本充足率的工作與銀行面對的主要風險更緊密地結合起來，有多少風險就應該有多少資本，風險越大的銀行資本就應該越多。商業銀行的風險管理是指商業銀行為實現自身的經營目標、在業務經營過程中，運用現代管理方法對其業務風險進行識別、衡量和處理的活動以及金融管理當局為實現金融、經濟穩定健康發展的要求，而對商業銀行風險實施的外部監管活動的總稱。
2銀行風險管理的一般原則
商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。商業銀行從產生至今，其風險管理經歷了資產業務風險管理、負債業務風險管理、資產負債業務風險管理、表外業務風險管理等階段。其管理范圍逐步擴大，管理方法日益科學。2001年巴塞爾委員會公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿篩二稿)，至此，西方商業銀行風險管理和金融監管理論已經基本完善和統一，國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。
《新巴塞爾協議》的基本原則集中體現了如下幾個方面：(1)堅持信用風險是銀行經營中面臨的主要風險，但新協議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產加上了反映市場風險和操作風險的內容。(2)堅持以資本充足率為核心的監管思路，在新協議中，保留了對資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時，新協議放棄了1988年協議單一化的監管框架，銀行和監管當局可以根據業務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內、外部評級等。(3)充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用，強化信息披露和市場約束。在新資本協議中，對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。
3我國國有商業銀行風險管理中存在的問題
(1)銀行風險管理權力責任制度模糊，缺少必要激勵約束
我國國有商業銀行的信貸管理缺乏清晰的權力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權力責任制度的缺陷．是指目前貸款權力的分布完全根據行政級別而不是根據風險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。
(2)風險衡量方面存在缺陷，風險量化體系有待完善
商業銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業務運作過程。受內外部因素的制約，我國的信用評級的其他重要作用發揮不夠：在信用評級方法上，目前商業銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進行風險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現有量化指標不能體現出行業和規模之間的差別；指標的調整速度和行業風險的變化不協調，使計算結果失真。
(3)社會經濟環境有待加強，外部作用加劇商業銀行風險
目前，我國的信用評級機構的信用評級業務尚處于起步階段，大多數信用評級機構的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業發展滯后，已有信用數據庫小、覆蓋面窄，無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。
4加強我國商業銀行風險管理的對策與建議
全球金融危機帶來劇烈的市場動蕩，對我國商業銀行的風險管理與防范提出了更高的要求。我國商業銀行應充分重視全球金融危機的教訓，及時采取措施，解決我國銀行業當前存在的問題。
(1)商業銀行應努力防范和化解由金融創新所產生的金融風險
商業銀行應改變傳統的業務發展模式，大力發展以收付結算、擔保、融資管理、咨詢、衍生金融工具等為代表的中間業務，以降低成本、減少風險，優化負債結構。同時，全球金融危機也警示我們要審慎地進行金融創新，做好風險管理，通過風險管理使資金得到合理地運用，讓更多的人得到便利的融資。通過制定和完善相關的金融政策和法律，用市場需求來檢驗各種創新業務，商業銀行應及時建立并調整其金融創新機制，并在
此基礎上建立有效的風險預防體系以及嚴格的后續監督機制，保證對創新的業務能夠得到有效的監督，避免金融風險的基礎上，加大金融創新力度。商業銀行應通過完善其內部評級系統，充分揭示交易對手特定債務的信用風險，為此應對影響交易對手未來償付能力和履約能力的各種因素及變化趨勢進行全面系統的考察，以便全面、真實、動態地反映信用風險的程度，并根據不同金融衍生產品的特性對其進行管理，實行產品多元化策略。
(2)商業銀行應加強對信貸風險的管理
在經濟持續快速增長和波動性較為寬裕的條件下，投資者對經濟發展的前景較為樂觀，往往會低估風險，但是經濟發展具有周期性，商業銀行應始終將風險控制放在第—位，從預防經濟周期波動和外部沖擊的角度，充分估計風險，實現自身的穩健經營和持續發展。應做到一下五點：第一，設立合理的資本結構，擴大資本總量；第二，積極推動抵押貸款證券化水平；第三，盡快完善個人信用體系建設；第四，建立風險預警機制，重視信貸風險的早期防范；第五，信用風險管理的具體措施；
(3)改進商業銀行風險管理方法
商業銀行對風險控制的關鍵在于提高對市場風險的識別與計量水平，這離不開現金的理論、復雜的軟件系統和強大的數據庫作支撐。我國商業銀行應充分識別、準確計量、持續監測和適當控制所有交易和非交易業務中的市場風險，確保在合理的市場風險水平下穩健經營；商業銀行應建立與本行業務性質、規模和復雜程度相適應的市場風險管理體系，通過設計合理的信用級別，區別不同層次的風險；商業銀行應指定專門部門負責市場風險管理工作，并應當將市場風險的識別、計量、監測和控制與全行的戰略規劃、業務決策和財務預算等經營管理活動進行有機結合；通過采用定性與定量相結合的評級方法，合理計量風險：隨著世界金融環境的變化，商業銀行的風險管理已不僅僅局限于信用風險，還必須加強對市場風險、流動性風險等的監控，以及時針對市場變動調整策略規避風險。
(4)完善商業銀行公司治理結構和內部控制體系
我國的《商業銀行內部控制指引》中明確規定：“商業銀行應當建立涵蓋各項業務的全系統的風險管理系統，開發和運用風險量化評估的方法和模型，對信用風險、市場風險、操作風險等各類風險進行持續的監控”。①構造合理的內部控制組織架構；②建立完善信息系統和網絡管理；③建立責任追究制度。
(5)提高商業銀行工作人員素質
世界經濟環境的新變化需要有一只懂得國際金融市場和金融工具運用的高素質的人才隊伍的加人，才能保證商業銀行對國際、國內市場風險的識別和防范能力，增強商業銀行搜集、識別和處理市場信息的能力，從而降低信息不對稱帶來的信息風險。
