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公司風險管理制度范文1
關鍵詞：公司治理；財務風險；風險防范
一、公司治理結構對企業財務風險的影響
公司治理涉及的變量很多，本文主要從董事會特征、高管特征及股權結構3個方面，結合已有的研究文獻，分析公司治理對企業財務風險的影響。
（1）董事會特征對企業財務風險的影響
首先，董事會規模會影響企業財務風險。實證研究表明董事會規模和企業財務風險之間存在一種正向的關系，因為：首先，董事會成員之間相互溝通、協調與制定決策的過程更加困難和復雜，使得很好的決策與思路因理解的偏頗而遭流產，在討論問題效率降低；其次，過大的董事會規?？赡軙沟枚聲蓡T產生依賴和僥幸心理，當企業面臨風險時，怠于采取積極有效的措施應對風險，這顯然會帶來企業風險的上升；最后，董事會的規模過大可能將會導致無法控制的局面的產生。
其次，獨立董事比例越高，企業風險越低。獨立董事和企業沒有任何利益關系，這導致他們缺乏動機去提升企業價值，但是他們卻有動機關注企業風險。原因在于：一方面獨立董事要注重自身的聲譽，如果企業發生財務舞弊等行為，將會有損他們的聲譽；另一方面，如果企業經營失敗，獨立董事可能會因為工作失誤等受到牽連。獨立董事的加入，會改善公司的管理制度和財務制度，降低公司經營風險，提高信息披露的質量。
（2）高管特征對企業財務風險的影響
公司董事會領導權結構主要有兩種方式：一是單一董事會領導結構，即總經理和董事長由同一人擔任；二是雙重領導結構，即總經理和董事長由不同的人擔任。
雙重領導結構具有諸多缺陷：首先，這會影響董事會的獨立性，從而使得不稱職的總經理難以被更換，這顯然會降低企業的經營效率，從而增加企業財務風險。其次，雙重領導結構還會導致董事長（總經理）在企業中擁有過分膨脹的權力，產生嚴重的內部人控制問題，增加企業的財務風險。
（3）股權結構對企業財務風險的影響
股權結構是指股東的類型以及各種類型股東持有股份的比例，即股權的集中度和分散度。由于在現代公司制企業里，股東根據出資比例享有利益分配權和對公司的控制權，股東對公司的控制權不同就會對公司的治理結構產生不同的影響。如果股權集中度過度分散，公司所有權與經營權的分離程度就會加大，極易產生“內部人控制”問題，經營者很可能會做出損害公司利益的行為，從而會加大企業的財務風險。如果股權集中度過分集中，控股股東就會取得公司的控制權，容易做出獨斷專行，控制董事會的行為。甚至和管理層合謀共同侵占其他中小股東及投資者的經濟利益，使得公司治理結構無效，提高公司的財務風險。
二、基于公司治理結構的企業財務風險防范對策
以上分析表明，我國上市公司的治理結構對企業財務風險有一定的影響，企業應完善治理結構，有效約束企業的高風險行為，以降低企業的財務風險。
（1）提高風險防范意。
企業作為以自主經營、自負盈虧的經濟市場主體，面對時刻都在發生變化的財政管理宏觀環境，必須了解當下宏觀環境變化的規律，及時有效的只制定出一套合理的財務風險對策，強化完善本企業財務系統的科學管理，調整企業經營戰略，提高企業的逆境生存能力與市場競爭力。
（2）建立有效的財務預警系統
國家稅收政策的變動、利率與匯率的浮動，以及國際市場價格波動等因素都會構成企業在生產經營過程中的財務風險。因此作為企業財務管理者，首要建立的是企業財務風險識別與預警系統，把企業財務風險提前到事前環節，為企業財務預算與執行工作提供最基本的依據與參考體系。
（3）優化股權結構
合理的股權結構是公司穩定的基石。股權集中或分散，本身并不能作為判定公司股權結構合理與否的標準。有效的股權結構不僅能提高公司的市場績效，而且能保障公司績效具有較強的穩定性，能夠調節或者適應非股權結構因素，保障公司市場戰略的實施。
（4）建立有效的董事會治理機制
首先，董事會中適度提高獨立董事的比例。盡管獨立董事和內部董事都是公司的董事，但當獨立董事在發表自己的獨立意見，或在拒絕控股股東控制下做出某些可能傷害中小股東的重要決策時，就可能產生嚴重的沖突。這時，只有獨立董事達到一定比例，才能在董事會中形成獨立的力量，以維持和采取獨立的立場，客觀公正地評價和做出公司的重要決策。
然后，設置兩職分離的領導權結構。董事長領導整個董事會對股東負責，而公司的經營班子對董事會負責，董事會和經營班子之間的關系是決策和執行、監督與被監督的關系。當經營班子的工作不能令董事會滿意的時候董事會就要解除CEO的職務。反之，CEO也特別希望能“俘獲”董事會，以穩定自己的工作。所以，為了防止CEO控制整個董事會，不應該由公司的董事長擔任CEO，或者說，公司的CEO不能做董事長。公司應該采取兩職分離的設置。
公司風險管理制度范文2
［關鍵詞］ 風險；風險承擔；風險緩沖；管理理念
［中圖分類號］ F832.49 ［文獻標識碼］ A ［文章編號］1003－3890（2006）07－0045－05
隨著信托業第五次清理整頓的結束，從2002年開始，國內信托公司開始回歸信托本業，之后陸續發行了大量的信托產品，在銀行、證券、保險之后，信托正努力成為中國第四大金融支柱。在信托業繁榮發展的同時，信托公司的風險也開始涌現，金新信托、衡平信托等均先后出現兌付危機。隨著今明兩年已發行信托產品兌付高峰期的來臨，信托公司可能會出現更多的風險事件。本文的討論旨在重新審視信托公司風險管理問題，通過分析信托公司的風險承擔問題，梳理風險緩沖思路，反思現有的某些風險管理理念，以期對信托業的可持續發展有所裨益。
一、信托公司應承擔什么風險
分析信托公司應承擔什么風險，首先就需要了解信托公司會遇到什么風險。目前國內信托公司主要有自營與信托兩塊業務，本文僅關注其本業――信托業務可能為信托公司帶來的風險。信托公司開展信托業務時，作為受托人管理委托人的財產，遇到的主要風險是信托財產損失風險，這種損失風險可能表現為本金損失風險，也可能表現為獲得了一定的收益，但收益沒有達到預期收益的風險。
接下來的問題是：信托公司需要承擔信托財產損失風險嗎？目前信托業內比較普遍的觀點是：信托公司作為受托人承擔了本該由委托人應承擔的風險。其原因大致在于，根據《信托法》的有關規定,信托投資的風險由委托人自己承擔,只有在受托人違反信托目的處分信托財產或者因違背管理職責、處理信托事務不當致使信托財產遭到損失的,受托人才承擔賠償責任。簡單地講，如果信托公司沒有違規，信托財產損失的風險需要由委托人承擔。而目前國內信托公司實際上無論是否在理財過程中出現違規行為，均要承擔信托財產完整回收與贏利預期的全部風險，也就是說，無論信托公司是否違規，信托財產損失風險均由信托公司承擔。
為何要由信托公司承擔投資中產生的幾乎所有的風險？信托行業內部對此的理解是：經過5次治理整頓，2002年中國信托公司回歸信托本業，與其他金融機構相比時間較短，公司治理結構、管理水平均較低，風險管理制度薄弱，經驗更是不足，同時，中國信托投資市場尚不成熟，信托投資者的風險意識不足，因此，信托監管部門出于維護信托行業健康發展的目的，將信托財產損失風險壓力全放在信托公司身上，促使信托公司加強風險管理，只有這樣才會盡可能保證信托行業不出大的風險問題。
其實，對信托公司承擔風險的探討還是應回歸到信托本義。投資者與信托公司之間建立信托關系（見圖1），投資者將財產委托給信托公司管理，信托公司將信托財產投資于某一信托產品，信托產品具有一定的風險，我們所關注的問題是：這個風險是由信托公司承擔還是投資者承擔？
中國《信托法》第二十五條明確規定：受托人應當遵守信托文件的規定，為受益人的最大利益處理信托事務。受托人管理信托財產，必須恪盡職守，履行誠實、謹慎、有效管理的義務。信托公司作為“受人之托，代人理財”的資產管理機構，其行為應遵循受托人對受益人負有的謹慎義務原則。謹慎義務原則要求信托公司作為受托人在進行投資時，要像對自己財產進行投資那樣同時考慮信托本金的保全和產生的收益。有些人可能會認為受托人是否盡到謹慎義務的標準比較模糊，很難把握，一旦出現問題是否會成為信托公司推卸賠償責任的一個借口。其實不然，標準的模糊在很大程度上可以促使信托公司在管理信托財產時比委托人自己更謹慎。理由很簡單，一旦信托財產出現損失，信托公司與委托人之間發生有關“誰承擔責任”的法律問題，不論最終結果如何，對信托公司的聲譽都將會造成損失，這種損失可能要比單純的經濟損失要大得多。所以說，信托公司天然承擔著信托財產損失的風險，只是在具體承擔方式有所不同。目前國內信托公司是直接地承擔信托財產的損失風險，而在國外成熟的信托制度下，信托公司是通過承擔信譽風險來間接承擔信托財產的損失風險。也就是說，目前國內信托公司的風險承擔是顯性的，這只是信托監管部門在外部條件不成熟情況下的一種刻意制度安排，可以想象，如果不是這樣，在信托公司風險管理還很薄弱的時候，讓投資者承擔信托財產損失責任，最終的結果只能是出于對信托公司的不信任使大多數投資者遠離信托投資市場，這對尚處萌芽期的信托業將造成致命的打擊。
這樣的分析可能會讓人產生一個疑問，如果目前國內信托公司直接承擔了信托財產損失風險，信托投資者承擔什么風險，投資信托產品是否成了無風險投資？需要指出的是，前面的分析隱含著一個重要假定：信托公司將會持續經營。如果信托公司無法承擔信托財產損失風險，或被監管部門責令停止業務，或自己宣布破產，則信托財產損失將由投資者承擔。國內信托公司與其他金融機構相比，經營時間極短，現有的業務模式是否能支撐其長期運營還是個未知數，信托公司能否持續經營是個很現實的問題，因此，在現階級看，投資信托產品不但不是無風險投資，還是屬于較高風險的投資。
二、信托公司風險緩沖機制探討
基于前面的討論，筆者認為信托公司需要承擔信托財產損失風險。接下來馬上就面臨這樣一個問題：信托公司如何承擔信托財產損失風險？這也就是目前信托業內熱議的信托公司風險緩沖機制問題，提出風險緩沖是源于目前信托公司的特殊困境。信托公司現有的風險管理措施主要是針對事前的風險識別與管理，當風險事件真正出現時，很難有效地應對。我們知道，不論信托公司風險管理水平有多高，投資幾十個、上百個信托產品，一定會有一個或內幾個產品出現風險問題，或是不能及時回收本金，或是不能獲得預期收益。與銀行相比，信托公司在資產規模與流動性方面遠遠不足，一個小規模的信托產品出現問題，信托公司就被卷入風險的漩渦。與證券、基金等金融機構相比，信托產品不能上市交易，使投資風險加大。顯然目前信托公司需要承擔的風險與承擔風險的能力之間是很不匹配的，這就需要設計一種風險緩沖機制，使信托公司與投資者的風險均得到緩沖。
很多信托公司開始認識到風險緩沖的重要性，積極尋找化解之道，目前已經形成了如下幾個思路。（1）在信托產品設計時引入緩沖機制。如在產品設計中引入優先劣后結構，在信托產品中設定一部分投資份額為優先受益權，另一部分投資份額為劣后受益權，優先受益權將得到優先償付信托利益，但一般只能獲得項目的預期收益，劣后受益權必須在優先受益權全部得到償付后才能獲得分配信托利益，但除了獲得預期收益，還有可能獲得項目的超額收益。在項目出現風險時，這一風險緩沖機制就會發生作用，劣后受益權的投資者作為風險偏好者，將更多地承擔項目的風險，從而為優先受益權的投資者提供了一定的風險緩沖。（2）信托公司內部調劑?！缎磐蟹ā返诙藯l中規定，“受托人不得將其固有財產與信托財產進行交易或者將不同委托人的信托財產進行相互交易，但信托文件另有規定或者經委托人或者受益人同意，并以公平的市場價格進行交易的除外?！毙磐泄究梢酝ㄟ^在信托合同中設定條款，獲得授權運用其固有財產或其他信托財產與本信托財產進行交換，從而將信托財產的流動性風險轉移給信托公司的固有財產，或者由期限更長的信托財產來承擔，從而規避該信托產品可能出現的流動性風險。（3）設立信托行業風險緩沖基金。單個信托公司的風險不能夠及時化解，將會在社會上產生不良的影響，從而危及整個信托行業，使信托業的信用受到懷疑。
以上這些思路均有一定的可取之處，除了設立行業風險緩沖基金尚處于設想階段，其他兩個思路在現實中已有信托公司在實際運用。筆者認為這三個思路并不能從根本上解決信托公司風險緩沖問題，其原因主要在于：第一個思路只限于產品層面，很難改變整個公司信托財產的風險狀況；第二個思路有“拆東墻補西墻”之嫌，最終會受制于公司的資產流動性；第三個思路在實施中很容易遇到信托公司的道德風險，所以，這個設想至少應在信托行業內形成良好的自律體系之后實施才可能會更發揮其設想的效果。
由于信托這種獨特的制度設計，信托公司或直接或間接均要承擔信托財產損失風險，這一點在前文中已論及。這里，更重要的是，它同時還為設計信托公司風險緩沖機制提供了兩個很有啟發意義的思路。
1. 打通資本金與信托財產之間的單向流通渠道，發揮資本金的風險緩沖功能。目前信托公司直接承擔信托財產損失風險，這意味著信托財產一旦出現損失，信托公司需要出資彌補。這里的資金應來源于何處？作為金融機構，其資本金主要是起到風險準備金的作用，所以信托公司的資本金應該在風險緩沖中起到相應的作用。也就是說，筆者認為信托公司應將一定規模的資本金作為風險緩沖基金，以此來應對信托財產損失風險。這個思路與前面的第二個思路有一定的相似之處，但兩者存在本質的不同。公司內部調劑主要側重于臨時調劑，是戰術層面的方案，而風險緩沖基金是著眼于長期的，是戰略層面的安排。具體來講，信托公司以風險緩沖基金為核心構筑風險緩沖機制作為公司風險管理的主要組成部分。首先，在公司總部層面確定風險緩沖基金的規模，其次，將風險緩沖基金分配到不同的業務層面，分配的標準主要是按業務風險的大小，最后，每一類業務的風險緩沖基金再分配到具體的信托產品上，分配的標準主要是按產品風險的大?。ㄒ妶D2）。這樣構筑的風險緩沖機制，可以在幾個方面起到風險緩沖的作用：一是公司的風險緩沖基金與所管理的信托財產規模之間存在一定的對應關系，保證總的信托財產風險不會超過公司所能承擔的風險范圍，起到總量約束的作用；二是通過公司風險緩沖基金的分配，實現與所管理信托財產風險結構的對應，起到結構約束的作用；三是可以通過業績評估，起到優化資產組合的作用。業績評估就是將某類業務或產品所取得的收益與分配到的風險緩沖基金進行對比，作為該類業務或產品的績效。通過調整績效表現不佳的業務或產品，使公司有效地整合各項信托業務與產品，實現公司通過優化資產組合降低風險的目的。
2. 引入業績評價基準，進行相對業績評價。以風險緩沖基金為核心設計信托公司風險緩沖機制只是解決目前信托公司直接承擔信托財產損失風險的一個思路。根據前面的分析，從長期看，信托公司風險承擔將由顯性承擔轉向隱性承擔，由此也為我們提供了解決風險緩沖問題的另一個思路，引入業績評價基準，進行相對業績評價。與證券投資基金評價基準類似，信托投資也應建立相應的業績評價基準，將現有的絕對業績評價轉變為相對業績評價，這樣才能從根本上解決信托公司必須保證實現預期收益的困境，更重要的是，通過相對業績比較，可以排除影響業績的客觀因素的影響，可以更好地評價信托公司履行謹慎義務的能力。換句話說，如果信托公司沒有實現預期收益，但只要達到或超過業績評價基準，仍可以認為它已經履行了謹慎義務，進行了盡職管理，相反，如果信托公司實現了預期收益，但低于業績評價基準，其是否盡職管理仍會被質疑。當然，引入業績評價基準還面臨很多的問題，既有技術方面的問題，如業績評價基準如何設定的問題，還有制度上的問題，如信托產品的流通性問題，同時，進行有效的業績評價還需要有競爭比較充分的信托經理市場等等。在目前來看，信托公司可以先在證券投資類的信托產品上引入業績評價基準，設計釘住不同指數或指數組合的信托產品，當然，在設計時要考慮與現有基金產品的差異性以增強市場吸引力④。只要證券類信托產品的市場表現不低于這些業績評價基準，就算在投資的絕對收益方面出現一定的虧損，信托公司也沒必要出資彌補，這有利于扭轉投資者認為投資信托產品只賺不賠的印象，更重要的是，這樣可以在一定程度上排除市場總體趨勢對業績的影響，能夠比較客觀地評價信托公司的管理能力，有利于激勵信托公司加強風險管理。
三、兩個需要更新的理念
信托公司回歸本業時間不長，但在監管部門的督促與自身需要的驅動下，各項風險管理制度陸續出臺，負責風險管理的部門也相繼成立。從信托監管部門不斷信托業務風險提示就表明信托公司風險管理還遠沒有到良好的狀況。李國柱（2005）[1]對首批30家公布年報的信托公司風險管理狀況的研究表明，信托公司風險管理整體水平較低，這不僅表現在風險管理制度、技術方面的不足，更主要的是風險管理理念的落后。風險管理制度、技術的不足可以通過引進、吸收在短時期內加以解決，而風險管理理念的落后則很難在短期內得到改變，其將對信托公司的風險管理產生長期性的負面影響。風險管理理念包含很多內容，對風險管理的重要性與長期性的認識是其中重要的組成部分，信托公司對這兩個方面的認識均要有所改變。
（一）風險管理的重要性
金融機構作為經營金融產品的企業，在希望獲得預期收益的同時，需要承擔相應的風險。金融機構自然關注如何在風險與收益之間權衡，或者以最小的風險獲得既定的收益，或者承擔相同的風險獲得更大的收益。因此沒有人會否認風險管理對金融機構的重要性。信托公司與其他金融機構相比，由于信托制度的獨特設計，信托公司作為受托人，風險管理對其而言，尤其顯得重要。
我們進一步感興趣的是，風險管理與企業的其它管理活動相比，有多重要？Williams JR（1998）將風險管理列為企業三大管理活動（戰略管理、經營管理和風險管理）之一。而從國外金融機構風險管理的最新實踐來看，風險管理的地位已經進一步提升，成為金融機構管理活動的核心。2004年10月，對金融機構內部控制理念與技術有著深刻影響的美國COSO委員會公布了《全面風險管理框架》，在此文件中，全面風險管理被闡述為：“全面風險管理是一個過程。這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業戰略制定一直貫穿到企業的各項活動中，用于識別哪些可能影響企業的潛在事件并管理風險，使之在企業的風險偏好之內，從而合理確保企業取得既定的目標?！卑凑杖骘L險管理的框架，風險管理將融入企業的戰略管理與經營管理活動中。具體地說，一方面，企業需要先識別出所要面臨的風險，然后對風險進行評估、度量，最后依據風險狀況制定戰略。這就將風險管理活動與企業戰略目標建立起直接聯系，企業戰略目標的建立是基于風險識別與度量，企業戰略目標的實現需要依托風險管理活動。另一方面，企業的組織架構、業務流程、績效考核均要適應風險管理活動而進行調整，特別是在績效考核時，應引入風險因素，使風險因素與每個員工與部門的利益相關，促使他們積極地參與風險管理活動，最終在企業內部形成良好的風險管理氛圍。總的來看，實施全面風險管理，將使企業戰略管理與經營管理均圍繞風險管理展開，風險管理成為企業管理的核心。
（二）風險管理的長期性
目前信托公司在加強風險管理時有兩個主要傾向，一是急于求成，力圖通過引進、吸收比較成熟的風險管理系統，迅速提升公司的風險管理水平；二是一勞永逸，認為只要建立了比較完善的風險管理體系，公司的風險管理將不會出現大問題。這兩個傾向是一脈相承，都是簡單地以為只要風險管理體系完善了，風險管理水平提高了，公司就不會出現大的風險問題了。其實，風險管理是一個長期性的工作，建立、健全風險管理體系只是風險管理工作的一小部分而已。筆者之所以認為風險管理是一個長期性的工作，主要是出于兩點考慮。
公司風險管理制度范文3
關鍵詞：風險管理；金融企業運作；風控理論
一、背景介紹
風險管理指的是在一個存在風險的環境中，通過合理的手段（包括合理的管理架構流程，科學的計算方法等）將可能的風險降到最低。眾所周知金融運作是充滿了風險，這種風險包括來自大環境的系統性風險（例如利率變動、匯率變動、政策變動）、來自管理者的操作風險（例如交易黑天鵝等）、來自于交易對手的信用風險等。操作風險的把控方法包括分散權限：在投資交易中如果賦予單個交易者或者部門過大的權限就會有較大的可能帶來交易黑天鵝，相關例子包括光大證券烏龍指事件等。針對信用風險國內有諸多信用評級公司對相關實體進行評級進而發到公開其信用信息，降低信用風險，信用風險的例子包括諸多P2P平臺跑路事件、債券違約事件等。系統風險是三大風險中較難處理的問題，因為宏觀經濟變量的未來走向本身就是一個仁者見仁智者見智的事情。總之，風險管理已經成為金融企業運作非常重要的環節。
二、成熟的風險管理架構及風險管理的具體工作
（一）風險管理架構
一個完整的風險架構體系應該包含如下部分：
1.風險管理委員會
風險管理委員會多由公司董事會成員組成。該委員會具有決定公司風險管理的最高權限，其權利包括制定公司的風險管理綱要，制定公司的風險管理制度，任命公司的風控總監。風險管理委員會與公司的投資決策委員會需要保持獨立。
2.風控總監
由公司的風險管理委員會任命，為公司風險執行層面的最高領導，領導公司風險管理部。
3.風險管理部
風險管理部屬于公司的一級部門。該部門的職責在于根據風險管理綱要，負責公司風險管理的具體事務。包括具體的風險準則的制定、風險流程的審批等。例如對于券商、基金等金融類企業，風險管理部有職責對投資部門的投資決策進行風險評估和項目審批，提供相應的評估意見，并有權對高風險行為進行否決。
進過多次金融危機的沖擊，國外的金融企業已經充分認識到了建立完善風控體系的重要性，但是在中國由于各方面因素，在很多金融企業風險管理部門淪為雞肋。由于目前國內金融市場存在著慘烈的競爭，不少金融企業為了維持企業利潤不得不去觸碰風險的紅線。另一方面，國內的金融企業中，投資決策委員會多由公司高管組成，該委員會在公司具有絕對的強勢地位。這種“你管你的，我的”的現象在金融企業中已經成為了主流。
（二）風險管理的具體工作
1.風險點的識別
風險管理工作的第一步驟為風險點的識別，也就是說找出可能帶來風險的病灶。以光大證券烏龍指事件為例，一個顯著的風險點就是：程序化交易的安全隱患。程序化交易速來以其科學性與紀律性諸城，但是一個不容忽視的事實是機器是不具有人的主觀應變能力的。我們命令交易系統下單100手，它就下單100手。但是如果由于人工操作的失誤在下單數量上多加一個“0”呢？如果由于病毒的公司使得交易系統產生了錯誤的指令呢？這些都是非常嚴重的問題。
2.對風險點進行評估
風險點的評估可以包括定量評估與定性評估。以投資類公司為例，風險管理部門需要對首先對投資標的的種類進行定性的識別，例如期貨類風險大于股票類風險，股票類風險大于債券類風險；藍籌股風險大于中小板風險，中小板風險大于新三板風險。在完成對風險的定性評估之后，風險量化團隊需要對投資標的進行定量評估進而確定風險等級。風險量化團隊多數由具有數學、統計學背景的員工組成。他們基于投資標的歷史數據計算出相關的風險指標，例如VaR等。
3.對投資決策進行肯定或者否決
風險管理部門在完成投資標的風險點的識別與評估之后，需要針對評估結果對投資決策進行肯定或者否決。如果某項投資決策超過公司的風險底線，風險管理部門有權限執行其權利對該投資決策進行否決，并出具相關的指導意見。
三、風險管理的在中國金融市場的發展以及人才需求
隨著中國的金融市場逐漸開放化，如何防范風險成了各大監管機構和金融企業考慮的重要問題。2015年后半年中國股票市場20年不遇的龍王事件使得監管層將風險控制提升到了一個至關重要的地位。具體措施包括對配資的限制、對私募基金牌照的限制、對市場參與者交易行為的限制等。股災事件同時給眾多市場參與者上了重要的一課，那就是雖然1%概率的事件發生的概率不大，但是一旦發生了那便是滅頂之災，因此任何的市場參與者不能抱僥幸心理。P2P跑路事件、債券違約事件等，都說明了風險管理是必須要在中國發展的。
隨著風險管理在越來越受到中國金融監管部門與金融企業的重視，風險管理人才越來越受到追捧?，F在各大高校已經把金融風險管理作為金融經濟學專業的核心專業可能，旨在加強學生金融風險管理能力，培養金融風險管理的意識。FRM（風險管理師）考試報考熱度越來越大，甚至有趕超CFA等傳統證書之勢?？傊?，這些現象是中國金融市場走向健康走向科學的重要信號，未來中國的金融市場將會在一個更加市場化，更加科學化的框架中運行。
參考文獻：
公司風險管理制度范文4
>> 保險公司的合規風險管理研究 淺議保險公司的合規管理 保險公司的合規風險及其管理 淺議保險公司資金運用合規管理的挑戰與實踐 淺談構建保險公司基層分支機構合規管理組織架構的必要性 保險公司管理新規出臺在即 論合規經營是保險公司永恒發展的主題 關于對大連地區保險公司合規經營的幾點思考 保險公司風險管理研究 保險公司全面風險管理研究 保險公司操作風險管理研究 保險公司財務管理的優化研究 當前保險公司財務戰略管理對策研究 基于保險公司風險管理與控制的研究 保險公司財務集中管理問題研究 保險公司成本管理的瓶頸及對策研究 河南：保險公司經辦新農合業務 保險公司全面預算管理略論 保險公司風險管理淺析 保險公司顧客資產管理 常見問題解答 當前所在位置：，2007-09-20.
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公司風險管理制度范文5
關鍵詞： 榮盈五金線纜公司； 財務風險； 風險控制
一、對財務風險的認知
在對風險的認識觀念上有學者認為風險純屬個人對客觀事物的主觀估計。不同專家對風險的定義不同。但是風險具有客觀性、不確定性、損失性和收益性等特征。控制財務風險的目標就是遵循客觀性的基礎上降低風險，使企業財務成果最大化和財務狀況最優化。減少損失，提高收益。在控制風險的掌控范圍內，將局部風險與整體風險防范與控制相結合、將風險防范與風險處理想結合、將長期與短期利益相結合、將指標和治本想結合。從企業整體角度出發，以達到有效的控制風險。
二、東莞市榮盈五金線纜有限公司財務現狀
東莞市榮盈五金線纜有限公司經營管理過程中出現的各種問題是公司財務風險管理現狀的真實體現，公司在戰略管理、投資管理、市場運營、財務運行、運營管理、法律等方面均存在著一定的財務風險。
在全球經濟一體化的今天，該公司己成功轉化為一個真正國際化的公司，然而，正當該公司大踏步向國際化家電制造商的目標邁進時，東莞市榮盈五金線纜有限公司的財務風險再度來臨，2007年的年報顯示該公司虧損達416.02萬元人民幣。東莞市榮盈五金線纜有限公司近5年主要會計數據和財務指標見表
2.1償債能力指標
償債能力的財務比率有流動比率、速動比率、現金流動負債比、股東權益比、流動負債率和負債權益比。東莞市榮盈五金線纜有限公司近期償債能力指標如表3-2-1。
償債能力分析：流動比率隨著時間逐漸降低。流動資產越多，則償債能力越強。一般認為，流動比率是2為最合理。而表格中的流動比率最高是1.09，最低只有0.95，明顯低于2.不利于債務的及時償還，從而增加企業的財務風險；通常認為正常的速動比率為1，08年的速動比率為0.65低于1，偏低，從而企業的短期償債能力的可信度大打折扣
三、 東莞市榮盈五金線纜有限公司財務風險存在的問題分析
3.1公司經營管理層財務風險意識淡薄
由于受到自身文化水平的限制，東莞市榮盈五金線纜有限公司大部分管理人員根本無法掌握現代化的經營管理理念和經營管理方法，普遍存在著長于技術而拙于管理的現象。公司沒有良好的風險管理政策，這樣就無法將風險管理融入到公司的經營發展中，更無從談起財務風險管理；造成這一切風險的關鍵原因，就是公司經營管理層對風險把握不夠，沒有科學對待風險管理。
3.2 對于風險的監管制度不到位
東莞市榮盈五金線纜有限公司上層沒有及時高效的監管體系，在市場運營中就不能對一些決策和方案監管，到風險損失發生后就推卸責任，決策者的失誤己經造成損失，事后的檢查處理總不如事前的預見監控有保障。
3.3風險管理制度不健全
東莞市榮盈五金線纜有限公司沒有良好的風險管理政策，這樣就無法將風險管理融入到公司的經營發展中，更無從談起財務風險管理；風險管理制度的單一也是不能針對不同的風險采取相應措施的一個盲點，無法做到具體問題具體分析。說明在公司風險管理中，完善和健全的管理制度起著很重要的導向作用，東莞市榮盈五金線纜有限公司管理制度上的問題是值得深層考慮的。
四、 東莞市榮盈五金線纜有限公司財務風險控制對策
4.1 建設財務風險控制文化，增強財務風險控制意識
企業財務風險的高效管理得益于企業上下一心的全員參與和制度支撐。只有在文化層面上加強企業員工的財務風險意識，打破傳統的風險自我無關和自我分割管理的思想，建立起全面整體的風險觀，在工作中處處時時評估和發現風險，自發的協調和實現團隊化風險控制，把風險管理的觀念和行動落實到每個人的身上。同時，管理層應致力于調查和規劃本企業的風險制度文化建設，制度控制和文化引導雙管齊下，努力提升企業的風險管理水平。要使財務管理人員明白，財務風險存在于財務管理工作的各個環節，任何環節的工作失誤都可能會給企業帶來財務風險，必須將風險防范貫穿于財務管理工作的始終。
4.2 完善財務風險管理控制機構，健全內部控制制度
要加強制度建設，建立和完善中小企業的財務管理體系。在財務上， 一是要設立專門的財務管理機構，統一負責企業的資金融通；二是要制定相應的財務管理制度；三是要完善財務處理流程，規范會計行為。企業任何重大的財務和經營活動決策， 應當有科學的財務處理程序；
公司風險管理制度范文6
關鍵詞：電力工程；風險管理；電力企業
電力企業是我國國民經濟的支柱產業，對國民經濟發展、社會進步、地區繁榮做出了巨大貢獻。隨著科學技水平提高，電力企業在管理上也采用了現代化、科學化的管理，使電力工程的項目風險管理成為電力工程項目管理的重要組成部分。其管理水平的高低不僅直接影響到電力工程項目的效益，也影響到電力工程項目建設的質量，影響到電網安全運行。因此，探討在電力工程建設過程中如何提高風險管理問題，對提高電力工程項目風險管理有著重要意義。
1.電力工程項目風險管理的內涵與特點
電力工程項目風險管理就是對電力工程建設項目中的風險進行管理。也就是說，電力工程建設項目風險管理人員對可能導致損失的項目不確定性進行識別、預測、分析、評估和有效地處置，以最低的成本為項目的順利完成提供最大安全保障的科學管理方法。電力工程項目風險管理是一種有明確目標的管理活動，電力工程項目風險管理的目標從屬于電力工程建設項目的總目標，通過對項目風險的識別與預測，并定量化，進行分析與評估，采取風險管理措施，以避免風險的發生。
電力工程項目的建設活動是一個復雜的系統工程，項目風險在項目建設這一特定環境下發生的，項目風險與項目建設活動及內容緊密聯系。電力工程項目風險管理的主要特點如下：風險的多樣性；電力工程項目整個生命周期均存在風險風險在電力工程項目生命周期中均存在，而不僅僅發生在實施階段；風險將影響電力工程項目全局風險的影響常常不是局部的，某一段時間或某一個方面，而是全局性的；風險有一定的規律性；風險管理的目的性。
2.電力工程項目風險管理的意義
2.1影響企業發展
電力工程項目風險管理對企業發展而言是事關重大，涉及本企業存亡或發展的大事。有些投資商因忽視風險管理或因對它估計不足或判斷錯誤，而使投資遭受巨額虧損，甚至企業破產倒閉。如果對風險管理正確處理，則促進企業發展。
2.2影響企業效益和決策的質量
加強風險管理可減少損失，增加企業利潤和獲取意外利益。在總風險度較高且存在極不確定性的環境中，風險管理的重要性尤為突出，不確定因素可能成為利潤增長的源泉，正如美國經濟學家、芝加哥學派創始人奈特所說：“只有不確定性才是利潤的源泉”，可以利用工程項目風險管理的技術、方法和工具，充分利用這些不確定因素，使其成為新的利潤增長點。
做好風險管理，這樣既考慮確定性因素，進行正常的規范化管理，又考慮不確定因素，進行風險管理，可提高重大決策的質量。
2.3影響國民經濟發展
工程建設項目風險管理的研究與應用，對國民經濟的發展有著重要意義。我國的工程建設項目的投資速度和幅度迅速增長，迅猛發展的工程建設產業，需要有與之相適應的工程項目風險管理水平。到目前為止，我國很多項目處于技術低、風險投資控制不利、信息溝通不暢等種種不重視工程項目風險管理的行為而導致效率低、效益差的不良局面，有些項目甚至遭受巨額損失。
3.電力工程項目風險管理的問題
3.1風險管理意識淡薄
在我國的電力領域，電力行業可以說是一個壟斷性質極強的行業，它不像其他行業那樣競爭性非常強，電力行業在建設大型項目工程的時候，其規模龐大，建設周期非常長，一般都是按年計算的，技術也非常復雜，所涉及的單位部門還非常多，相對于其他建設項目來說，電力工程項目建設的風險也是最大的，在實際的電力工程項目建設中，只是將對風險的認識停留在偶然性和不確定性上，管理人員對風險管理的重要性認識也是比較欠缺的，這樣的一種風險管理意識并不能真正地控制好周期如此長、管理如此復雜的電力工程項目。
3.2風險管理制度不完善
我國的電力工程建設風險管理剛剛處于起步階段，項目風險管理成熟度不高，險管理制度還不完善。科學、有效的風險管理機制嚴重缺乏，在電力工程項目在建設過程中一些風險事故不斷出現，給國家帶來了巨大的經濟損失。因此，必須從外部制度環境上進行約束，在工程項目全周期都有相應的風險管理制度來保障風險的識別、分析和應對的管理過程，用強制性的制度規定喚醒工程項目的風險管理意識，促進風險管理水平的發展。
3.3風險管理信息數據庫缺乏
建立風險管理信息數據庫可以對工程項目風險管理進行信息化管理，從而實現分析管理體系的動態化和集成化，加上管理者對風險管理的重視程度不足，使得我國的電力公司風險管理信息數據庫建設非常緩慢，數據信息庫如果建不好的話，很難對風險事故進行分析和統計。
4.解決電力工程項目風險管理問題的建議
4.1增強風險意識
在電力工程項目建設中，樹立風險管理意識，加強電力項目建設風險的認識、了解和宣傳，對電力項目建設風險本身尤其是風險特征要認真研究和正確對待，電力企業的決策者與管理者必須消除僥幸心理，對項目建設風險要有高度的危機感和責任感，樹立正確的風險管理理念，不斷灌輸風險管理理念、知識、流程、管控機制和內容，把風險意識應融入電力企業文化建設的全過程。
4.2創新管理模式
政府和相關部門要從管理體制下手，借鑒國內外先進項目管理經驗，構建電力工程項目自身特點的管理模式，明確管控目標，規范國家及電力行業管理標準。
4.3建立有效風險管理制度體系
通過對于電力工程項目的設計、招投標以及施工都的資格準入制度來規范電力建筑市場，利用建立與風險管理相配套的責任追究、績效考核、財務成本控制等制度降低工程項目風險。同時，對某些風險較大的或投資金額較大的工程項目，以法律、法規形式實行強制保險，以規避風險。
