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不良貸款范文1
14年后，中國的經濟形勢發生了巨大變化，信貸規模也大幅增長。經估算，2008年以來，我國信貸總量增長超過一倍。同時，由于江浙及東部沿海地區企業破產情況嚴重，連帶了商業銀行不良貸款余額及不良貸款率的持續增加。新一輪的不良貸款清理工作將在下一步進行。
對商業銀行來說，利潤率及不良率的雙重考核壓力將一直伴隨，不良貸款究竟占銀行總負債的多大份額，現在眾說紛紜；銀行壞賬究竟該如何處置，觀點也不統一。長期來看，誰該為這么多的不良貸款買單？
不良貸款“雙集中”
截至2013年中報，16家上市銀行不良貸款余額達4409.51億元，較2012年年底增長了388.54億元，增速達9.66%。而從中國銀行業整體情況來看，到今年第二季度，商業銀行不良貸款已經連續第七個季度上升，達到5400億元。
中國社科院金融所銀行研究室主任曾剛告訴《新財經》記者：“從不良貸款結構上看，目前呈現‘雙集中’的特點，也就是部分地區和部分行業比較集中。從地區來看，東部地區不良貸款余額最高，占全國的64.12%，遠高于中部和西部地區，像浙江、江蘇、廣東、山東等省的不良貸款比重最高；從行業來看，不良貸款占比較高的是制造業、批發與零售業、交通運輸業及房地產業等；從區域來看，信用風險更多集中在制造業大省和對外開放的大省，‘長三角’地區相對突出。”
根據中國銀監會公布的數據顯示，截至今年第二季度末，國有銀行的不良貸款余額為3254億元，約占所有商業銀行不良貸款余額的60.32%，不良率0.97%，略高于行業平均水平；股份制銀行不良貸款余額為956億元，占比17.72%，不良率為0.8%；城商行不良貸款余額496億元，占比9.19%%，不良率0.86%。從趨勢上看，商業銀行的不良貸款余額從2011年第三、第四季度開始持續上升。
曾剛表示：“過去一段時間，商業銀行不良貸款整體上呈緩步上升趨勢，但目前看，中國銀行業的不良貸款率不到1%；而歐美一些國家銀行不良貸款率較高，歐洲一些國家銀行的不良貸款率在10%以上，美國的銀行不良貸款率也在5%左右。所以，從全世界來看，中國的銀行不良貸款率還是比較低的?！?/p>
不良貸款的持續上升，與宏觀經濟下行有著直接的關聯性，曾剛告訴記者：“其實很多產業在2009年的時候就應該淘汰，但因為當時信貸的超高增長，使這些企業又活過來了，使企業的資金需求更大了。”
而且從2012年開始，鋼貿、光伏、造船等產能過剩行業風險集中爆發，短期內這些產業還無法擺脫經營困境，連帶的銀行不良貸款重災區的現狀也無法得到改變。另外，房地產和政府平臺貸款在整體信貸中占比較大，數據顯示，全國規模以上的房地產開發企業平均資產負債率已經達到75%左右，業內人士分析，中國的房地產業已經呈現了杠桿率迅速抬升、資產價格迅速上漲、潛在增長率下滑等三個危險預警信號，一旦風險爆發將導致大范圍的信貸違約。
同時，銀監會數據顯示，截至2012年年末，地方政府債務總額約15萬億元，地方政府融資平臺貸款9.3萬億元，約有1.86萬億元的平臺貸款未實現現金流覆蓋，潛在風險不容忽視。而摩根士丹利認為，官方公布的不良貸款率完全忽視了影子銀行的融資規模，銀行體系對影子銀行存在重大敞口。
銀行不良貸款處理招數
多家上市銀行公布的半年報顯示，不良貸款率和不良貸款余額持續上升，其中，招商、興業、中信等銀行的上升幅度均超過了10個基點。同時，多家上市銀行今年上半年不良貸款的核銷力度是上年同期的幾倍。
進入9月后，多家商業銀行都加大了處置不良貸款的力度，包括工行、中行、交行、農行、中信、興業等銀行已經在向四大資產管理公司（AMC）招標轉讓不良資產，有的已經成交，有的還在接洽中。
20世紀90年代末，中國通過成立四大資產管理公司剝離了四大國有銀行3/4的不良貸款，價值1.4萬億元。除了剝離給四大資產管理公司這種方式，銀行還會通過現金回收、重組、核銷等方式來處置不良貸款。
建行某分行風險管理部主管蔡元君告訴記者：“銀行處理壞賬無非幾種方式，一是處理抵押物，二是找擔保單位償還，三是壓縮式盤活，四是資產重組，五是核？銷?！?/p>
蔡元君進一步解釋說，處理抵押物和找擔保單位償還是銀行最傳統的處理不良貸款的方式，比如企業抵押了100萬元的房產，銀行只能給企業提供70萬元的貸款，如果貸款不能回收，銀行會處置抵押的房產回收現金。
而壓縮式盤活的方式，要看企業的生產經營情況，如果這個企業還能正常運營，且它的產品還有一定的市場，銀行可以采取壓縮式盤活的方式來幫助企業歸還貸款。銀行會給企業提供一部分流動資金，讓企業支撐正常運轉，以借新還舊的方式一點一點回收資金。蔡元君說：“這樣的企業如果銀行要求一次性還款的話，企業可能就破產了，所有的銀行貸款就都收不回來了?！?/p>
還有一種是以貸款平移的方式來回收貸款，蔡元君介紹說：“就是A企業的貸款轉給B企業，一般情況下，A企業和B企業之間是有關聯關系或直接利益關系的，在B企業愿意承擔這個債務的前提下，銀行為了讓資產不受損失，可以用這種方式來回收貸款。”
而用資產重組的方式處理不良貸款，最后可能有兩種結果，一種是引進投資者，收購這家企業的不良貸款，幫助企業生產經營，使其起死回生，投資者最后成為這家企業的股東；另一種是這家企業已經沒有經營能力了，投資者會把買來的不良貸款打包賣掉。蔡元君表示：“如果是第二種情況，就說明銀行已經無法回收這家企業的貸款了，即使走法律途徑也無濟于事。而將不良貸款打包賣給投資者，至少還能收回一部分資金?！?/p>
蔡元君舉例說，如果投資者花200萬元買了1000萬元的資產包，通過自己的方式能收回來300萬元，投資者就能賺到100萬元，收回的越多，賺的越多。對于銀行來說，至少1000萬元的不良貸款不會全部損失掉，還能收回200萬元。
而對于資產管理公司來說，接收的銀行不良貸款也不一定都是壞賬，有不少是很好的資產。蔡元君告訴記者：“比如一家大酒店因流動資金周轉不靈，超過了銀行的還款預期，被銀行認定為不良貸款。這家大酒店被資產管理公司接收后，如果能從管理等各方面來提升酒店的經營能力，也許酒店就賺錢了。但銀行沒有那么多精力來做這些事情，所以只能按不良貸款來運作。”
應讓風險充分暴露
2008年以來，由于全球金融危機導致中國政府出臺了大規模的經濟刺激計劃，信貸規模已經有了大幅增長。根據摩根士丹利提供的數據，在剔除中央政府的直接借款之后，剩余信貸總量可達105萬億元。按照20世紀90年代末20%的不良貸款率估算，意味著目前的壞賬規模將達到21萬億元，與GDP之比高達40%。
如此高的壞賬規模，中國是否能負擔得起新一輪不良貸款的處理成本？按照監管規定，逾期貸款無法收回但尚未確定時，應在賬面上提取壞賬損失準備；商業銀行在確定不良貸款已無法收回時，應從利潤中予以注銷。
由于商業銀行面臨著層層下壓的不良率考核機制，一些銀行在不良貸款實際操作中常常會采用平移、覆蓋、展期等方式來掩蓋不良率的真實數據，而提取壞賬準備金也有一定的彈性。蔡元君告訴記者：“銀行每年會提取一定比例的壞賬準備金，從利潤中核銷壞賬。但從另一個角度來說，壞賬準備金也是商業銀行調節利潤的蓄水池。如果今年利潤高了，就可以多提壞賬準備金，加大計提后，銀行預期損失就可以被覆蓋；如果明年的利潤下降了，壞賬準備金提取比例就可以降低一點?！?/p>
曾剛表示：“對于銀行來說，無論在什么情況下經營都是有風險的，不良貸款的形成在任何國家、任何階段都會發生，只是不同的國家處置的方法不一樣。美國之前的處置方法可能更多是將不良資產打包成垃圾債券賣給老百姓?！?/p>
不良貸款范文2
1.1我國國有商業銀行不良貸款基本概念
不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息而形成的貸款。
我國曾經將不良貸款定義為呆帳貸款、呆滯貸款和逾期貸款（即一逾兩呆）的總和。我國自2002年全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。
1.2我國商業銀行不良貸款估算
我國國有商業銀行在降低不良貸款上的確下了不少功夫，如嘗試制定嚴格的信貸管理制度，信貸業務的完全程序化改革，規定降低不良貸款的指標等。但是國有商業銀行的不良資產仍嚴重偏高，尤其四大國有銀行為最。2004年，主要商業銀行不良貸款余額減少3946億元，下降4.56個百分點，已降至13.2％。這個比例已經遠遠高出世界銀行業的平均水平，銀行體系的不良貸款余額和比率仍處于高位，不僅已超過《巴塞爾協議》的要求，而且與國際先進銀行不良貸款比率應保持在5％以下的要求相去甚遠。如果考慮各國有商業銀行對外公布的數字相對保守的因素，那我國商業銀行的資產質量更是可想而知。
表1-1截至2003年國內各主要商業銀行不良貸款余額及不良貸款率
單位：億元人民幣
銀行名稱貸款不良貸款額不良貸款率
中國工商銀行29578.377598.7821.56%
中國建設銀行17663.882679.6011.90%
中國農業銀行19129.606982.0330.07%
中國銀行18161.894085.3118.07%
合計84533.7421345.7225.26%
盡管我國近年來頻頻采取諸如向國有商業銀行注資、關閉資不抵債的金融機構、加強銀行監管等一系列措施，但權威人士指出，高風險、低收益仍是國內銀行業面臨的最主要問題。
中國銀監會研究局副局長楊再平說，2004年主要國有商業銀行盡管實現了不良貸款率和不良貸款余額的“雙降”，但若剔除政策性剝離因素和新增貸款稀釋效果的影響，主要商業銀行的不良貸款實際上是“不降反升”。由此可見，如何控制國有商業銀行不良貸款的增長，使其不良貸款率達到《巴塞爾協議》的要求，仍然是國有商業銀行乃至我們國家面臨的重要課題。
2.國有商業銀行不良貸款形成的原因分析
我國國有商業銀行不良貸款形成已久，因此我國商業銀行不良貸款產生的原因也就比較復雜，其中主要是歷史上的原因和我國經濟體制改革因素的影響。當然，商業銀行自身的經營管理機制方面的缺陷，也是不良貸款形成不可或缺的因素。
2.1歷史原因和我國經濟體制改革因素的影響
首要的是計劃經濟下國家對我有企業的資金扶持轉移造成的，而自九十年代以來，隨著改革開放和市場經濟的不斷完善和發展，一大批舊體制下的國有企業出現了嚴重的負債。
這當中，當然首先是因為體制方面的問題。在國有企業、國有銀行、政府干預這種三位一體的國有經濟體制下，國有經濟這個整體對社會欠下的“壞帳”總會以各種形式發生，如：財政補貼、三角債、工資拖欠、垃圾股票、垃圾債券、通貨膨脹等。但以銀行壞債這種特殊形式發生，其中一個具體的原因，就是從80年代開始，中國政府逐漸地將國家財政對國有企業的財務責任，轉移到了銀行。這體現在以下幾個方面：
第一，從“撥改貸”開始。長期以來我國的經濟增長主要是政府主導的粗放型經營模式，國有銀行根據政府的指令發放貸款，經濟轉軌后，改革的成本大部分由銀行承擔了，由此形成大部分不良資產。
政府幾乎不再對國有企業投入資本金，企業的建立與發展，主要依靠銀行貸款。政策性銀行成立前，國家根據宏觀經濟發展的需要而發放的貸款，也就是所謂的政策性貸款，這些貸款中的大部分后來成為銀行的不良貸款。
當時的對國有企業的銀行貸款是要有政府批準的，無論是固定資本還是流動資本，都是如此。所謂“國有企業”，很多其實從一開始就沒有國家財政的投入，而大多是銀行的政策性貸款投資。
第二，當企業發生虧損的時候，政府也幾乎不再給企業以財政補貼，而是國有銀行對其債務進行延期或追加新債。這樣，國有企業經營出現虧損，以前由財政出錢補貼的辦法改成了銀行追加貸款的辦法，這是造成銀行壞債增加的一個基本的直接的原因。
可以看出，銀行壞債實際上起到的是“財政補貼”的作用。國家建國有企業而不注入國家財政資金為其注資和補貼，而以政府的名義給予國有企業不需審查評定的銀行貸款，其結果必然是國有商業銀行出現大量不良資產。而政府財政并沒有太多的實際損失。國有商業銀行在這種政策性投資中充當了類似于“募捐者”的角色，最后的結果是所能夠回收的利息或者貸款利息總額很少，甚至會發生全部損失。
表2-1國有企業資產投資總額中各種融資來源所占比例（％）
國家預算自籌資金國內貸款國外貸款
197075.323.90.8-
197564.434.41.6-
198044.736.511.77.2
198526.440.423.010.2
199013.243.223.620.0
199110.243.128.118.6
19945.051.025.718.3
19964.650.923.720.8
19987.049.923.319.8
200010.445.325.219.1
200112.347.923.116.7
2.2商業銀行自身的經營管理機制方面的缺陷
從商業銀行自身的角度來看，商業銀行本身也存在著一些問題，比如法人治理結構未能建立起來、經營機制不活、管理落后、人員素質低等因素都影響著銀行資產質量的提高。當然，與不良貸款形成關系最為密切的銀行信貸制度也很不健全。
2.3從不良貸款的形成原因中尋找解決的途徑
從前面兩點的分析中可以看出，國有商業銀行不良資產形成的主要原因是國有銀行在計劃經濟的歷史時期背負了特殊的使命，而在我國體制的轉變過程中又受到了一定的沖擊。而隨著我國積極體制改革的不斷深入和市場經濟的日益完善，國有商業銀行的角色發生了轉變，國有商業銀行所背負的歷史使命也在很大程度上不復存在。
政府在近幾年出臺了一系列政策，希望國有商業銀行的不良貸款率有所下降：14000億元不良貸款的債轉股；國家財政注入2700億元資本金；設立銀監會給四大國有商業銀行下達降低不良貸款的硬指標，如2年內不良貸款率下降3％-4％，不良資產余額下降700－800億元；關閉資不抵債的金融機構；全面推行貸款的五級分類等一系列措施?？梢妵以诟淖儑秀y行外部環境和降低國有商業銀行不良資產方面可以說是不遺余力，為國有商業銀行降低不良資產率從根本上提供了條件。
然而，與市場經濟的大環境改變和國家政策的改變不相適應的是，國有商業銀行的內部制度，尤其是和不良貸款形成息息相關的信貸制度并不完善，導致了不良貸款一邊剝離一邊新增的現象。讓我們看看中國工商銀行不良貸款和信貸制度的特點。
3.以中國工商銀行為例對我國不良貸款進行分析
3.1工商銀行不良貸款特點及背景
工行2003年年報顯示：2003年末，工行總資產為53000億元，貸款余額33900億元，不良資產8500億元，不良貸款7200億元。另有數據顯示，2004年上半年，工行不良資產率為14.9%，不良貸款率為19.6%.總的說來，其不良資產主要有以下幾個特點：
一是不良資產手續大多嚴重缺失。這主要有兩個方面的原因，一方面由于不良貸款形成的時間太長，每筆貸款的銀行信貸員有不少的變動很多信貸員已經退休，致使貸款手續嚴重缺失；另一放方面，由于很多貸款是行政命令的結果，銀行本身就沒有完整的貸款手續，加之當時的法律不完善，很多貸款甚至沒有借款合同。
二是工商銀行的不良貸款有三分之一以上是信用貸款。而放款的數額其實已經嚴重超出了企業的償還能力。
三是工商銀行的不良貸款80%以上來自國有或集體企業，而這些企業大都已經停產或倒閉。主要是由于在我國由計劃經濟向市場經濟轉變的過程中，很多中型甚至大型的國有企業由于經營不善不能適應市場而紛紛倒閉或生產停滯，而銀行資產也隨之形成不良。
四是由于貸款大都投向國有和集體企業。工商銀行的不少不良貸款牽扯到不少社會問題，清收難度較大。由于工行的不良貸款大都來自國有企業，而國有企業的特點是人員多，負擔重。如果按照一般的清收方法企業的話，很多社會負擔將轉移給政府，這樣不但加大了政府和社會的負擔影響了社會的穩定，執行的過程也必將難上加難。
五是部分貸款由于時間過長加上銀行沒有按時采用有效的方式延續債權，銀行的貸款已經超過訴訟時效。而抵押貸款的抵押物價值也大多流失殆盡。
中國工商銀行作為中國最大的國有商業銀行，其不良貸款形成的過程其實就是中國社會經濟體制變革的縮影，和其他國有商業銀行一樣工商銀行的貸款受到了政策和法律法規以及銀行職能不明確的大環境影響。
3.2從不良貸款的特點來看信貸管理制度存在的缺陷
從以上工商銀行不良資產的特點中，我們可以逐條來分析出工商銀行信貸管理制度存在缺陷：
一是信貸制度中沒有明確的貸款風險責任制度。在貸款形成過程中，許多貸款
是口頭的指示，沒有明確的責任制度，加上發放貸款時和貸后管理的信貸員以及審批人和簽批人頻繁更換，導致貸款出現風險以后無法準確地確立責任人。而無法認定責任人的后果，必然使信貸人員和主管信貸的審批人存在僥幸心理，反正虧了是國家的，自己卻沒有什么責任，也沒有幾個銀行領導因為形成不良資產而受到什么處罰，因此貸款發放時審查不嚴甚至為謀私利的情況并不少見。
二是銀行沒有嚴格的貸款審批標準，就是說沒有一個嚴格的門檻。信用貸款是最好的例證，沒有一條嚴格的限制，什么樣的企業可以放貸款，可以放多少貸款，在80年代和90年代初，銀行沒有嚴格的對企業評級和授信制度，盲目的發放貸款，往往使企業需要多少貸款或者領導說法多少貸款就放多少貸款。
三是銀行貸款大都發放給國有企業或者一些大企業，以為企業越大風險越小。
以貸款投向的向大集中為特點，這種做法，不僅可能不適應市場經濟的要求，而且也不一定能降低貸款風險。因為“大”不一定等于“好”，大有大的弊端，大企業易得“大企業綜合征”，韓國的大宇、美國的安然等龐然大物的倒閉，就是明顯的實，至今那些貸款銀行仍心有余悸。貸款過度投向大企業，顯然不利于分散貸款風險，何況我國的大企業，目前尚是國有成份占主導地位，由于產權虛設，易得“國企病”，一旦發生貸款風險，對銀行所造成的沖擊也會不少（過去國有企業曾給我們銀行帶來了不少的不良資產包袱）。由于貸款牽扯到的社會問題較多，當貸款出現不良以后也會出現“執行難”的問題，加大了不良貸款處置的困難。
四是沒有明確的貸后管理制度，致使貸后管理不善，出現風險不能很好的控制風險，使風險減少到最小化。當企業貸款出現風險以后，信貸人員不能及時地反映情況，不能把具體的責任落實到具體的信貸人員，不能及時的企業追償貸款，一拖再拖，導致銀行喪失兩年的訴訟時效，造成貸款全部損失。由抵押的貸款也是如此，由于貸款逾期以后銀行不能及時地處置抵押物或者不能及時企業，導致抵押物年久失修，價值流失殆盡，給貸款造成了更大的風險。
當然，我們只是從不良貸款形成的時候看工商銀行的信貸制度的缺陷，近年來，工商銀行不斷的完善信貸制度，已經取得了很大的成效，但我們還是可以從工商銀行信貸制度的缺陷中得到一些啟示：那就是國有商業銀行不良貸款的形成與商業銀行自身信貸管理制度不完善有密不可分的聯系，在銀行不良資產形成的主要原因即歷史因素和經濟體制制度轉變的影響不復存在的今天，完善國有商業銀行信貸制度是我們解決不良資產困饒面臨的首當其沖的問題。
4、國內外商業銀行信貸制度的借鑒和對比
4.1借鑒對比和完善國有銀行信貸制度的必要性
4.1.1不良貸款給國有商業銀行帶來的負面影響
事實上，不良貸款給我國國有商業銀行帶來的負面影響是顯而易見的，所謂在商言商，商業銀行的目的就是實現利潤的最大化，而不良貸款數量和比例無疑和銀行的利潤息息相關，可以說是此消彼長的關系。國有商業銀行在上市以后要和其他商業銀行一樣，采用利潤沖銷壞帳的方法來消化不良資產，也就是說只有在銀行總利潤減去不良資產形成的壞賬以后才是銀行的凈利潤。
工商銀行的信貸手冊里有一段名言：“我們收取的利息再高，也難以彌補貸款本金的損失！”舉一個簡單的例證：100萬元的呆賬，按年收益率2%計算（貸款利率減存款利率），年收益為兩萬元；如果該筆貸款發生風險，沖銷還賬100萬元，則需要用50年的收益才能補償。如果考慮銀行管理成本的支出、實踐價值的因素、通貨膨脹的因素，那恐怕需要用上百年的收益來補償。“不良資產對國有商業銀行其他方面的負面影響也是不可小視的。”
首先是壞賬對銀行信用的影響。信譽對銀行來說就是生命線，如果銀行失去了信譽就像一棵大樹沒有了根基，其后果可想而知。銀行是一個特殊的行業，它采用的是負債經營的方式來獲得利潤，而銀行的信譽如果受到影響，負債（簡單一點說就是存款）就會在短時間在內減少，而銀行放出去的貸款不可能短時間內收回，這樣的話銀行就會面臨倒閉的危險。而從存款者的角度來講，為了不使存款出現風險，顯然不會放心的將存款放在一個頻頻出現壞帳銀行或壞賬相對較多的銀行。
其次是壞賬對社會誠信環境和貸款客戶信用的影響。舉一個簡單的例子，現在有兩個客戶在同一銀行貸款100萬元，其中一個客戶貸款出現了風險，如果由于各種原因尤其是銀行內部管理的原因，該客戶逃避債務50萬元，那么另外的客戶顯然心里不平衡，也會想方設法逃避銀行銀行的債務，這樣的話銀行的信貸環境就會惡化，則加了貸款出現出現風險的可能行。從大環境來講，過多的不良資產的出現就會影響社會的信用，使我國的經濟大環境受到影響。
其他方面：1.減少國家稅賦收入。銀行是國家稅賦收入的主要來源之一，不良資產增加，銀行盈利下降，甚至出現虧損，國家稅賦收入就會減少。2.對國民經濟運行產生不利影響3.誘發通貨膨脹。4.影響社會經濟信用制度。5.引發金融危機。等等。
4.1.2建立完善的信貸管理制度是控制不良貸款問題的根本途徑
從以上分析中可以看出，不良資產對國有商業銀行以及我國經濟環境的影響是非常深遠的，實現不良資產的轉化不僅使銀行也是社會面臨的嚴峻考驗，然而，不良資產的轉化并不是一勞永逸的。2005年4月，中國銀監會研究局副局長楊再平說，2004年主要國有商業銀行盡管實現了不良貸款率和不良貸款余額的“雙降”，但若剔除政策性剝離因素和新增貸款稀釋效果的影響，主要商業銀行的不良貸款實際上是“不降反升”。盡管我國近年來頻頻采取諸如向國有商業銀行注資、關閉資不抵債的金融機構、加強銀行監管等一系列措施，但權威人士指出，高風險、低收益仍是國內銀行業面臨的最主要問題。
綜合我們前面所分析的問題我們可以看出：只有在處置不良資產的同時從制度上控制不良貸款的新增，才是解決國有商業銀行資產質量問題的根本方法，只有這樣才能真正擺脫此消彼長的惡性循環。
怎樣實現從總量上控制不良資產的新增呢？關鍵是不斷的完善國有銀行的信貸制度，那么要建立什么樣的信貸制度，怎樣建立完善的信貸制度呢？讓我們從國有商業銀行和國外商業銀行信貸制度的借鑒和對比中尋找答案吧：
4.2商業銀行信貸制度的借鑒和對比
相比較來看，外資銀行是十分注重信貸風險防范的。在長期的商業化經營中，形成了一整套較為科學、規范的信貸管理和內部控制制度，對貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風險分析，風險評定、風險控制體系等有規范的制度化要求，從而有效地控制了不良貸款的出現和增加。相比之下，國內銀行的商業經營體制和信貸管理制度目前尚處在調整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。
4.2.1組織結構上的差異——外資銀行重視水平制衡，國內銀行重視垂直管理。
外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理制度體系，信貸業務的組織除了有縱向的“總行－分行”的專業線管理之外，十分強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現了縱橫貸款風險控制制度體系。外資銀行通常會設置專業化程度較高的多個部門共同負責信貸業務的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產組合風險分析部門、業務管理部門、風險審查部門、不良貸款處理部門以及系統一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業務上相互溝通、協作又相互監督。
貸款審批是信貸風險的關鍵控制點，在這一環節，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。如某外資銀行，貸款審批由業務管理部門和風險管理部門共同負責，每一筆貸款的發放都必須由最少兩名授權人員主管——獨立思考后簽字同意方為有效。分行長主要起協調管理作用，不直接參與貸款的審查與簽批。審批流程呈橫向運動特征。這樣既實現了銀行內部的商業化管理和權責制約又避免了新增不良貸款的產生。
我國商業銀行的信貸管理制度結構與外國銀行相比，基本架構沒有實質性的變動，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機構，表現為管理責任關系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網點之間以及機構內部行長、科長、經辦之間的分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關系強調得不夠。近幾年我國商業銀行各級分行進行了內部結構調整，相繼成立了資產保全部和風險審查部門負責處置不良貸款、評估貸款風險，改變了舊體制下信貸部“一統”信貸業務的局面，但信貸政策管理、信貸資產組合風險管理等職責仍然基本由審貸部門承擔，部門的細分化程度不夠。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權。審批流程呈縱向運動特征。這種制度結構極易發生領導或者貸款主管人員利用政策進行非正式的貸款行為，最終形成新增不良貸款。
4.2.2制約手段的差異——外資銀行重視人員激勵，國內銀行重視人員控制。
外資銀行強調調動員工的積極性和主動性。在業務開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行自成一體，各級分支機構的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。在某外資銀行，總部每年會對信貸人員進行專門培訓，逐步提高信貸管理人員的專業素養和水平，并根據其工作經驗和能力，將其分為若干等級，授予相應信貸審批權限。
信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發放過多受到行政干預，又充分調動了信貸管理人員的積極性。
國內銀行強調對員工加強控制。但國內銀行內部制衡的組織體系尚未建立，各種財務激勵措施尚未落實，貸款審批權也基本上是靜態管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產質量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規成本。一些要求和規定近乎苛刻，如一些銀行規定新增貸款要實現“零不良”；一些銀行規定如果確因員工的過錯形成不良，則經辦人員將立即被解除合同，有關負責人也要受到相應行政處分。但事實上，由于存在信息嚴重不對稱和法人治理結構不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來信貸人員違規事件以及內外勾結詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制沒有建立起來。這樣使我國不良貸款的形成又多了一個復雜而又特殊的原因。
4.2.3貸款處理策略上的差異——外資銀行重視轉化，國內銀行重視清收。
外資銀行在貸款發放后，客戶經理會主動參與借款企業的生產經營過程，幫助解決具體問題。貸款出現問題后，銀行會成立專門小組，幫助借款企業渡過難關。如在某外資銀行，貸款發放后，基于同客戶建立長期信貸合作關系的理念，客戶經理往往滲透到客戶整個經營過程，利用銀行網絡優勢，協助客戶分析研究市場容量、市場份額、競爭對手等詳細情況，并針對客戶經營中出現的問題提出詳細的咨詢指導意見。如果客戶出現還款困難，也會盡量幫助其搞好經營，爭取實現雙贏目標。
國內銀行普遍存在“重貸輕管”的問題，貸款發放后的后續管理沒跟上，往往要等出現問題之后才被動研究對策。企業經營困難暴露后，往往急于抽出貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或司法訴訟，容易雪上加霜，將企業置于死地。
在國際金融論著里，銀行的主要職能中有一條銀行應該參與所貸款的企業的策略制定和生產經營的監督管理。我國國有商業銀行在這一點上還沒有形成一套完備的制度體系。建立一套完整的銀行指導管理企業的制度體系是解決國有商業銀行不良貸款的一個根本方法。在這方面我們仍需改進。
5.國內外商業銀行管理制度比較得出的借鑒和啟示
綜上分析，我國國有商業銀行在信貸管理制度上的科學性和成熟性與外資銀行有著比較大的差距。這種差距直接導致了中外資銀行在貸款的競爭能力，經營效率和風險控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進做法，改革現有信貸管理制度是勢在必行的。
5.1按照權力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制
我們應該借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經驗，按照權力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。
遵循信貸組織機構設置的三大原則，在現有信貸制度的基礎上強化信貸部門內部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權力之間形成一種約束制衡機制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權批準，相互之間必須各司其職、各負其責，不能超越職權；三是遵循系統協調原則，各部門要圍繞一個共同的目標動作，理順關系、增強實力、杜絕內耗。
即規模較大的分行可在現有審貸部門、風險審查部門和資產保全部門的基礎上，加設信貸資產組合管理部門，專門負責對全行信貸資產組合、資產多元化、整體信貸資產回收特點進行分析，對全行潛在集中風險進行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監管機構、投資者提供報告，根據既定的整體資產優化策略對各業務部門、區域經營管理的信貸資產狀況進行監察。
同時，應將風險審查部門與信貸業務部門在行政上的管理主線區別開來，以改變當前由于偏重業務擴張而忽視風險控制部門意見，導致風險審查部門事實上無法從組織上來制衡業務部門的弊端。
5.2樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經營管理思想，
信貸管理的核心是對人的激勵和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強調通過制度加強控制，對人的激勵顯得不足。過份以責任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責任人為了避免出現貸款損失從而避免處罰，往往對有問題貸款在到期前進行不應有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風險，為了將個人責任變為集體責任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會研究決定，降低了工作效率。
現時的問題應是強化激勵機制，充分發揮信貸管理人員的主觀能動性。我們可從以下三方面著手：第一，打破目前信貸審批權限按行政職務大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實際能力和以往業績給予信貸管理人員相應審批權限，并每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創造既有壓力又有動力的工作環境。第二，把實際工作中過多的負激勵轉為正激勵。加強正面引導和管理的同時，充分尊重和發揮員工的能動性，滿足他們受到社會尊重的心理需要。第三，改革現行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經理等級薪酬制度。
5.3正確處理好風險管理與提高效率的關系
客觀評價銀行信貸風險，改變信貸營銷觀念，正確處理好風險管理與提高效率的關系。我國銀行業在信貸管理中往往陷入兩個極端：
一是靈活性過強。對上市公司、壟斷性企業等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業負債總規模和償債能力，為企業多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現金管理等有關制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。
二是過于教條。在商業銀行貸款企業結構中，中小企業仍然絕對主體，但在信貸管理中，過份強調形式上的風險防范，一味要求提供抵押擔保手續，不能根據企業實際情況提供個性化的金融服務品種，消極逃避承擔適當信貸風險的責任。靈活性過強實際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發展。銀行本質上就是經營風險的特殊企業，不可能消除信貸風險，只能通過制度的完善適度規避信貸風險，對風險的過度約束必然制約商業銀行的正常發展。因此，我國商業銀行應該在重新樹立正確的信貸風險觀念，在防范信貸風險的前提下，加大創新力度，提高經營效益水平。
5.4改革貸款風險管理制度，變側重貸前測控為全過程監控
目前各行貸款風險意識顯著加強，但主要側重于貸前測控，即重視貸前的信用等級評定和貸款風險度測算，這對于優化貸款投向的確起到了一定的控制作用。但是，任何事物都是變化發展的，貸前、貸時是效益好的單位，貸后有可能因市場變化或經營管理不善而變成效益差的單位，因而貸款的風險度有可能增大。因此，只重視貸前測控，輕視貸后監控，仍不利于降低貸款風險。只有對貸款進行全過程監控，貸后定期（如分月或分季）和不定期地（如，當單位出現重大變故時）多作信用等級評定、貸款風險度測定和還貸能力測算，并以此作為調整貸款投向、是否采取信貸措施的依據，才有可能較好地防止新的不良貸款的產生。同時，對質押貸款、抵押貸款和保證貸款，貸款銀行還應全過程監控質押物、抵押品的保管狀況和擔保單位的經營管理狀況，嚴防因質押物或抵押品遺失變動、殘損變質和因擔保單位經營管理不善而引致擔保失效。當企業改制或關停并轉破時，一定要認真積極主動參與，隨時關注，堅決維護銀行正當權益，防止企業趁機丟包袱、卸責任，搞“金蟬脫殼”或“過河拆橋”。當貸款出現風險時，一方面要迅速采取補救措施，另一方面要分析原因，總結教訓，懲前毖后，“亡羊補牢”。對呆帳貸款進行認定和核銷時，一定要追根到底，查出究竟，防止企業通過弄虛作假手段逃廢銀行債務。
不良貸款范文3
受諸多因素影響，農行不良貸款風險進出渠道不暢，出現“進退兩難”的局面。一是新增不良考核過于嚴厲，導致貸款風險難以真實反映。按照當前業績考核機制，新增不良貸款影響撥備后利潤，影響風險評價、內控評價以及客戶評級和信貸授權，同時還要進行責任認定和追究，嚴格的考核機制在促使經營行審慎放貸的同時，也抑制了風險的釋放和暴露。二是不良余額控制過于剛性。各級行下達不良貸款余額控制計劃時，主要依據上年度不良貸款基數層層分解下達，較少考慮到正常信貸資產后期風險變化趨勢以及地域、行際間的差別。因此，實際工作中導致少數經營行為完成不良貸款余額控制計劃，清收退出不果斷，客觀上造成存量風險沉淀和損失貸款的增加。三是外部制約因素較多。由于不良貸款進賬反映后，影響客戶信用記錄，影響地方信用環境，經營行迫于地方政府及客戶壓力，難以真實反映不良貸款。隨著農行不良貸款總量的不斷減少，處置任務的輕松完成，各級行對不良貸款管理處置普遍重視程度不夠。首先，不良貸款“屬地管理、分層處置”的模式運作不到位。由于資產處置部門目前委托資產處置任務壓力較大，人員力量不足，條線系統相對獨立，加之分層管理標準不明確，也沒有配套考核機制，對不良貸款主要負責業績監測和政策指導。大多數行對不良貸款實行屬地管理，很少實行分層處置。而屬地管理部門及經營行都把工作重心放在業務營銷和正常貸款上，尤其對于已形成事實的風險客戶，由于總量少、處置較難，更是無暇顧及，不良貸款的屬地管理責任也未完全落實。其次，管理行部門協調不到位。在目前農行條線管理的模式下，牽頭部門的不良貸款管理主責任不明晰，形成了管理職責分散、控制流程分散、處置機制分散的狀況，部門之間各自為政，考核指標重復，信息沒有完全共享，無法實現集中整合的條線指導。第三，經營行考核機制不到位。部分經營行對不良貸款清收、保全沒有納入考核內容，沒有落實獎勵政策，導致一線員工對不良貸款的基礎管理重視不夠，清收處置積極性不高。一是處置方案缺乏精細。部分經營行在處置時機的選擇上缺乏前瞻性，往往是風險惡化后的彌補措施，沒有把握市場機遇，及時有效的預判退出措施。在處置方案的策劃上缺乏針對性，沒有根據不良貸款不同風險特征，制定科學精細的處置預案。二是處置手段較為單一。湖北分行處置不良貸款，主要以直接清收、重組上調、減免利息為主，市場化處置方式運用很少。通過呆賬核銷方式處置與系統內相比較為滯后，沒有充分發揮呆帳核銷在降低不良貸款余額和占比、凈化資產負債表等方面的積極作用，也與全行目前充足的財務資源和不良貸款撥備不相適應。三是個人不良貸款管理成本較高。個人貸款戶數多、借款人分散，尤其是助學貸款借款人畢業后難以聯系、農戶外出打工較多，目前仍然采用傳統分散清收方式處置，催收成本較高，催收不及時現象突出。
不良貸款管理創新路徑
轉變工作思路，樹立品質經營意識。新的形勢下，各級行要清醒認識到，通過信貸天量擴張稀釋不良貸款時代已經過去，依靠政府買單組織不良資產剝離已無可能，更新不良貸款管理觀念、創新不良貸款管理機制，是提升農行資產業務發展品質、促進業務穩健經營的必由之路。一是樹立過程管理理念。不良貸款管理不僅僅是“雙降”的結果管理，更重要的是對風險控制的過程管理，應使其充分發揮資產“蓄水池”和“凈化器”的功能，對信貸風險及時識別、真實反映、快速化解，防止不良貸款快速上漲、風險沉淀惡化，使“活水池”變成“臭水池”。尤其是在當前農業銀行不良貸款已處在歷史低位和極限情況下，更要注重管理技巧和手段，正確處理好即期風險與潛在風險的關系，正確處理好長期效益和短期效益的關系，加強不良貸款過程管理，提高精細化程度，有效防范和化解風險。二是樹立市場經營理念。隨著上市銀行風險補給機制的不斷健全，不良貸款預期損失已計提充足的撥備，而處置不良貸款的實際收益則是農業銀行的效益之源，在成本固定不變的情況下，相對于委托資產以及其他業務品種收益更高。應配備更為充足的人力、物力，采取更為靈活的市場手段來處置自營不良貸款，提升不良貸款的價值貢獻。三是樹立差別管理理念。實踐證明，實行集中專業處置是化解風險程度較高不良貸款的有效途徑。針對我行審慎進賬不良貸款增多、事實不良風險沉淀的兩極分化特征，應采取差別化管理策略，對風險較小的不良貸款仍然采取屬地管理；對事實不良貸款，為防止“壞蘋果”效應，充分依托我行委托資產專業處置優勢，提升經營層次，提高風險化解效率。商業銀行風險運行有其客觀存在的規律，宜疏不宜堵，識別越早，化解越快。在當前實體經濟整體下滑、商業銀行不良貸款有所反彈的大趨勢下，應順勢而為，適當提高風險容忍程度，建立風險預判機制，及時揭示化解風險,防止不良貸款大起大落。一是建立疑似不良貸款平臺反映機制。在現有風險分類管理辦法基礎上，結合當前信貸資產現狀，制定疑似不良貸款認定標準，并借鑒股改前平臺反映不良貸款的管理經驗，對疑似不良貸款，在C3系統中，打上標識進行監測，并實行嚴格保密制度。對平臺反映不良貸款，要納入潛在風險客戶退出清單進行管理。二是加大風險排查力度。除加強日常風險分類管理責任外，建議風險部門牽頭，聯合信貸、內控、處置等部門組織工作專班，每年年初對正常和不良貸款的風險狀況進行一次全面清查，形態分類不準的及時進行形態調整，符合平臺反映標準的進行平臺反映。對于符合分類核心定義形態的貸款，直接由省分行清理后提供客戶清單，強制要求經營行調整進入不良或進行不良貸款內部升級。三是加強風險流動性管理。對于風險還未完全化解的平臺不良貸款，年末集中審慎進賬反映。對審慎反映進入次級類的平臺不良貸款，不追究管理責任、不與新增不良貸款相關考核指標掛鉤、不與人行征信系統聯網，不作為新增貸款和信用等級評定的限制條件，撥備計提由上級行承擔。但必須納入不良貸款退出計劃進行考核。
不良貸款范文4
歷史上，我國銀行業最嚴重的不良貸款發生在上個世紀90年代。由于經濟衰退、地產泡沫破滅、工業企業利潤下滑，加之在市場化進程中，不適應市場競爭而破產以及管理水平低下等原因，銀行產生了大量不良貸款，不良貸款占總貸款的比重從1995年的21.4%上升到2000年的29.2%。從2003年到2008年，四大國有資產管理公司（AMC）及財政部聯合吸納了五大行1.97萬億元的不良貸款（相當于GDP的15%，此前五大行不良貸款率13%―24%，負權益1.2萬億元）。其采取的主要方式是債轉股和打包銷售等傳統方式，屬于特定階段產物。
目前看，本輪不良貸款與歷史上不良貸款產生的內外部環境與體制背景等方面存在顯著差異。其一，本次不良貸款有所抬頭主要是在經濟增速趨于放緩和經濟結構轉型的大背景下，受到經濟下行與市場流動性雙重壓力的影響，商業銀行前期大投放與高利潤背后隱藏的風險逐漸暴露。其二，中國銀行業經過多年高速發展，總資產邁向150萬億元大關，體量遠非四家資產管理公司的容量。其三，銀行仍有較強的能力抵御潛在風險，也有充足的財務資源以滿足核銷的需要。從一季度數據看，即使在銀行大幅度提取撥備的情況下，銀行凈利潤同比增長依然達到10%以上，顯示了較強的盈利能力和進一步提升撥備水平的資金保障能力。其四，中國銀行業業務復雜程度已今非昔比。為了免受存貸比、資本充足率等監管指標的硬約束，銀行業在正規銀行體系之外派生出“影子銀行”。影子銀行體系與商業銀行體系一樣，將全社會的儲蓄者和借款人聯系起來，但方式不同于商業銀行的吸收存款―發放貸款機制，而是以與現代金融市場聯系非常緊密的各種金融工具形式出現，打破了單一的債權債務關系，而是形成了多元化的風險承擔機制。
可見，中國銀行體系對待不良資產問題采取的治理措施應更具差異化，更有針對性，不能單純采用行政手段讓政府來埋單，迫切需要新的思路和方法。
首先，投行技術處置不良資產。作為中國四大國有銀行之一的中國銀行已經啟動了向其投行子公司出售不良貸款的策略，之后這家子公司將對這些貸款進行重組，希望能回收高于其收購貸款價格的資金。由于該投資銀行子公司對這些不良貸款的收購價預計高于外部投資者，中國銀行就可以計入相對較少的貸款損失。與此同時，根據中國的會計制度，在這些不良貸款被出售后，就不會再被計入中國銀行的資產負債表。
不良貸款范文5
一、資金投向失誤,甚至存在明知不可為而為之現象
有些貸款項目在立項時即“先天不足”而導致風險的必然發生。如,某廠擬從國外引進技術生產纖維板,實際上該種技術尚不成熟,缺乏可靠的工藝。銀行未進行嚴謹充分的項目論證,在有關方面的“關心”下,貸款上億元引進生產線,由于試產不成功,企業經營出現危機,貸款形成呆滯。又如國家三令五申禁止建樓堂管所,而某市行以投資、貸款方式投入上千萬元建度假村,現該度假村經營困難,貸款歸還無望。
二、以多種形式搞賬外經營,使貸款形成損失
表現之一:捏造企業名稱或與企業簽定虛假合同套出資金,用于投資房地產或購建自用固定資產等賬外經營活動。如,某行貸款給某公司2千余萬元,此筆資金實際由該行用于開發房地產,由于多種原因,現已形成損失。
表現之二:利用所辦經濟實體違規經營,造成損失。如在對某縣支行審計時,發現該行一筆貸款在該行的報表中無結息記錄。審計查明,該行少報基建規模,差額部分通過三產開具假貸款合同套取資金,而此筆貸款在清分時被列為損失類;又如某行辦事處所屬三產從該辦借款400萬元,拆給某鋼廠,現該廠停產,借款無法歸還,該辦事處向所屬三產的貸款項實際已形成損失。銀行向所辦實體的貸款往往存在手續不完善、貸款不合規、貸款利息少收、不收等問題,對貸款本息管理失控,使金融資產受損失。目前,人行要求清理三產,銀行與經濟實體的脫鉤工作已基本結束。
三、對貸款企業財務資料審核不利
我們在對某行28家企業延伸審計時,發現其中12家企業提供的會計報表與銀行提供的企業會計報表嚴重不符。如,銀行掌握的某貸款戶1998年總資產349萬元,總負債532萬元,權益-183萬元,經審計,該單位1998年總資產為4199萬元,總負債1817 7萬元,權益2881 3萬元。企業會計報表是銀行了解企業經營狀況、贏利水平等信息的依據,是銀行對貸款進行管理的重要資料。有些信貸管理人員責任心不強,未對企業提供的會計報表認真核實,導致對貸款企業經濟狀況了解的失實,從而削弱對貸款的有效管理。
四、以物抵貸資產管理漏洞大,造成較大損失
目前,一些貸款企業以車輛、土地、房屋、機器設備等固定資產抵頂銀行的債權,從而形成大量的抵貸資產。以物抵貸資產降低了貸款損失的金額,但由于銀行對抵貸資產管理的漏洞使可避免的損失重新形成損失。其主要表現是:
1、管理不善,形成損失。如某辦事處收來抵貸汽車12輛,除1輛拍賣變現外,由于管理不善已丟失5輛;
2、相當一部分抵貸資產被銀行自用。如某市行收到抵資土地,該行未拍賣以償還貸款,而是利用土地建宿舍樓;某行賬外抵貸汽車69輛,其中63輛自用;
3、抵貸審批手續執行不嚴格,形成賬外資產。部分行、處抵貸資產未經批準或已批準但未入賬。企業抵貸后,一方面貸款企業不負有償債責任,另一方面,銀行的貸款仍未沖銷,但實際已不能再收回。這就使銀行貸款及抵貸資產處于失控狀態。如某市行未在賬內反映已經省行批準的抵貸資產1137萬元。
五、指標化管理帶來的負面效果
為完成任務指標,應付考核、檢查,銀行用倒借據方式掩蓋貸款真實狀況,人為提高資產質量。某市行為掩蓋一筆逾期2年,金額700萬元的貸款,將原來期限為1993至1995年技術改造貸款的借據換掉,取而代之一張期限為1997年至1999年的新借據。
六、貸款“三查”制度流于形式
不良貸款范文6
關鍵詞:農村信用社 貸款清收
一、不良貸款清收的難點
(一)作為清收的主體農信社而言，從主觀上講，信貸人員對不良貸款清收存在畏難情緒
一是難得找到人，有的借款人搬走、調離或外出務工經商，地址和聯系方式都發生了變化，清收信息中斷。二是找到人難得做工作，有的借款人有錢不還賴賬，有的以前多次轉據或增貸收息嫌債務過大不愿償還，有的確實廠垮人散或經營不善借款人無力償還。三是怕秋后算賬被追究責任，有些不良貸款信貸人員好不容易找到借款人，做工作可以一次還清或辦理借新還舊，采取靈活減免利息措施能收回，信貸人員不敢當家擔心手續不齊或按文件規定難落實到位，今后可能受處分，思想上存在顧慮不敢大膽搞錯失良機，影響清收效果。
(二)借款戶缺乏還貸意識
作為清收的對象借款戶而言，有的相互攀比跟著不還，有的認為信用社長期未找可以不還，有的認為要錢投資還了不好再貸，有的只愿還原貸本金對轉據后息轉本部分不愿償還，有的以私借公用為由推拖不還，有的認為不還信用社拿自己沒辦法，而不良貸款絕大多數是信用方式發放，對借款人約束乏力，甚至有的借款人轉移資產到他人名下，導致法院難以查封其財產。由于城鄉流動性增大，借款人夫妻雙方同時在家的較少，而要借款還舊有的借款人外出務工經商不能當面辦理貸款手續，導致清收盤活擱淺。
(三)作為清收的外因，借助行政和司法力量缺乏長效動力機制，導致外力清收難以持久
表現為依靠地方黨政和村級干部支持清收忽冷忽熱，以會議為主要形式推動往往起到一時作用，但要想長期堅持下去必須利益驅動才能保障，明確收回不良貸款的好處予以激勵，用物質刺激或信貸投放進行反哺，從而調動政府或村級干部的積極性，但目前缺乏相應的長效激勵機制。另外，依法清收存在執行難問題仍未得到根本解決，有的不良貸款后借款人逃債不見面，有的找關系影響法院執行，特別是借款人作為本地人在貸款后通過多種手段干擾當地法院執行，有的借款人有能力償還不還，有的確實沒有執行能力，諸多因素導致依法清收起到一定效果但不明顯，而且費用大成本高。
二、對策建議
農信社不良貸款清收工作是一項系統工程，不可能一蹴而就達到預期效果，必須借助內外多方面力量形成合力，而且要苦干加巧干，堅持不懈才能收到實效。
(一)從清收的方式上要放活
由于不良貸款形成原因復雜，借款對象千差萬別，收回難度較大，要想盤活不良貸款，必須因人而異，因戶施策，打破只收現金的單一模式，采取多種方式靈活清收，為了搶救信貸資產，只要能降低風險，賬務不搞亂，真實合法有效盤活的，可以借新還舊，可以先還后貸，可以適當減免利息，可以接收抵債資產，可以收回部分現金，可以將信用變成擔保方式，可以分期還款，還可以風險，只要有利于盤活的方法在合法的前提下都可以采用，同時聯社要給予基層信用社一定的自，明確只要合規操作可以免除信貸人員的責任，可以即收即審解決信貸人員的后顧之憂，讓基層信用社放手放心清收盤活不良貸款。
(二)從清收的獎勵上要多予
重賞之下必有勇夫。要調動清收人員的積極性，必須在獎勵政策上解放思想。一是對直接清收人員收回不良貸款的按貸款清收難度給予獎勵，實行多勞多得。二是對清收盤活不良貸款完成好的單位要給予相應的獎勵，調動團隊清收積極性。三是對間接支持信用社收回不良貸款的，包括政府和村級干部，按貸款收回的多少給予一定的獎勵，體現有付出就會有回報，而且對完成任務越好，獎勵力度越大。四是對依法收回不良貸款除了按規定向法院應繳納費用外，對得力的法官要給予一定的報酬進行獎勵，讓做事的人不吃虧。
