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不良貸款分析報告范文1
2014年，在行公司的正確領導和相關部門的支持配合下，我部圍繞地區公司不良貸款清收工作大局，積極發揚歷年來鍥而不舍、堅韌不拔、勇于拼搏和螞蟻啃骨頭的團隊精神，經過上下共同努力，較好地開展了資產保全工作，切實提高了經營工作質量，圓滿完成了各項既定工作目標，部門工作始終保持了超前跨越、蓬勃發展的良好態勢。
2015年是公司轉變經營理念的重要一年，也是鞏固14工作效果的關鍵一年。為提高工作成效，總行下發了調整資產保全部部門工作職責及調整資產保全部內設部門及工作職責的通知，按照公司統一部署，今年我部既要經營地區不良貸款，還將增加很多管理職能。
一、2015年我部經營工作形勢面臨嚴峻考驗
2015年我部工作共面臨六大難題和挑戰：
一是部門工作職責調整大。原來是獨立清收的經營部門，現在變成了經營和管理一體化的總行一級部門。
二是部門工作內容增加多。除報表統計工作調整到綜合管理部外，今年總行下達給公司資產保全部的具體工作職責共7大項，其中新增職責為3項：1.參與全行公司類關注-資產的管理，并提供保全方案咨詢、處置預案制定等專項支持，并督促落實；2.牽頭全行公司類不良資產重大資產重組項目的談判并落實資產保全方案；3.負責指導、督促、組織推動異地分行公司類不良貸款的清收。
三是部門工作角度有所不同。原來只負責xx地區已上收不良貸款的清收，現在負責全行不良貸款的歸口管理部門。要求我們必須轉變工作角度，樹立全行不良貸款管理概念。
四是部門工作對象出現變化。原來作為獨立經營部門，對外打交道多，現在增加管理職能要與總行各條線部門、xx地區各支行、異地分行聯系、溝通。
五是部門貸款結構不同以往。首先表現在不良貸款風險集中，大額不良貸款占全行不良總額56%;其次表現在老不良貸款經過多年清收已清收怠盡，07-09年發放貸款億元，占不良總額%。
六是部門人員素質有待提升。我部人員多年從事清收經營，在貸款清收方面摸索并積累了一些行之有效的工作經驗，但對于管理是全新的工作，必須重頭開始。這對人員工作素質提出了新的更高的要求。
二、2015年我部經營工作思路和及目標
2015年我部的工作思路是：深入貫徹落實科學發展觀,堅持以人為本、實事求是原則，緊緊圍繞著“以發展為主題、以改革為動力、以防范風險為基礎、以提高質量效益為重點”的這一中心環節，突出重點難點，知難而進，迎難而上，積極行動，主動出擊，努力工作，全面提升信貸資產質量，確保實現不良貸款總量絕對下降。
(一)突出不良貸款考核重點，千方百計做好不良貸款清收降壓工作。一要對2014年發放形成的不良貸款嚴格問責，由相關部門對其責任認定，落實真正意義上責任清收；二要對2014年前發放形成的不良貸款由地區重新落實責任，考核到人，責任清收；三要有針對性地加強新貸款質量考核；四要堅持問責制度，建立職責清晰、獎罰分明的信貸約束機制。對不良貸款不降反升的地區管理中心、網點，要嚴格問責，認真落實不良貸款責任追究制度，對2015年新發放形成不良的，嚴格進行處罰并追究相關責任人的責任。
(二)進一步創新清收處置思路，力促不良貸款快速下降。進一步解放思想，更新觀念，變直接參與清收為指導督導地區管理中心清收，積極創新清收處置的思路和方法。要研究采取多種途徑、多種方式加大對涉政不良貸款的攻堅力度，同時繼續采取現金清收、打包處置、貸款重組等方式進行處置。
三、2015年我部經營工作方法及措施
為應對部門職能的調整，順完成部門工作職責，2015年，我部將采取以下項具體工作措施：
一是及時傳達貫徹總行文件精神，引導全部上下全面轉變思想觀念，科學調整工作思路，不斷改變工作方式，牢固樹立管理全行不良的概念，盡快適應新職能的工作要求，使各項工作得到有序開展。
2、建立xx地區不良貸款清收實施細則，規范操作流程。明確上收貸款的步驟、內容、支行與資產保全部各自承擔的職責。
3、在清收過程中，加強與支行的溝通，積極摸索好的清收工作方式，盡量減少支行的工作量，如資料復印件上收改為原件上收，承擔書面工作支行只需蓋章。
4、地區公司類不良貸款的清收：
(1)全面梳理公司類不良貸款情況，明確清收重點，做到一戶一策，任務分解到人，專人負責清收。積極推行不良貸款分類處置方案。根據不良貸款的成因、借款人的現狀和擔保人的不同情況采取不同策略，實施不同的分類處置方案。靈活運用經濟、行政、法律等多種手段，按照先大后小，先易后難、先急后緩的順序清收不良貸款，同時認真落實公司抓大戶、釘子戶，地區管理中心搞當地戶、小戶，網點抓小額農戶的三級清收模式。動態掌握借款人和擔保人的變化情況，及時調整清收方案，確保清收降壓工作出成果。
(2)每周進行工作小結并及時進行匯報，加強清收人員履職效果。每月總結清收處置情況和進度，制定下一步清收方案，提高執行力。
5、建立全行公司類不良貸款清收臺帳。為強化信貸管理，提高信貸資產質量，減少不良貸款存量，做到清收有目標，追究有落實。結合公司經營實際，將加大力度清收不良貸款工作作為促發展、創效益的重要舉措。聯合信貸業務審查部、客戶經理部業務骨干，分組，對有信貸業務的地區逐一進行摸底調查，所查貸款，逐筆拉列清單，逐筆認定責任人。在此基礎上，研究制定《不良貸款責任追究辦法》，我部逐社建立不良貸款責任清收臺賬，對公司不良貸款實行臺賬管理，統一制作電子版不良貸款管理臺賬，并下發到各地區實行分級立賬，分級管理，并分別設專人負責，地區臺賬管理員按月上報不良貸款清收情況，與我部臺賬管理員共同核銷臺賬有關內容，我部每月填寫貸款責任追究通知書一式四份，一份留存，一份交人力資源部，按責任追究辦法扣劃責任人工資，一份交信用社建檔，一份交貸款責任人。
6、建立全行關注-資產的工作規程?！瓣P注-”貸款按風險程度分為三個風險等級進行管理。各地區負責對“關注-”類貸款逐戶逐筆進行實時監測，各地區對“關注-”貸款逐筆進行分析，對每筆貸款變化趨勢作出總體判斷和評價，并形成分析報告。對于存量“關注-”貸款于每季末10個工作日內書面上報資產保全部；對于新發生的“關注-”貸款于發生后5個工作日內書面上報資產保全部。我部建立全行“關注-”貸款臺賬、“關注-”貸款明細匯總表及監測管理臺賬、“關注-”貸款風險事項報告記錄。對于“關注-”貸款，逐筆確定監測管理人員，先通過信貸系統摸清貸款基本情況，再根據各單位上報的書面報告逐筆進行分析，在此基礎上提出監測建議，并將監測內容及監測結果報綜合管理崗，綜合管理崗歸納總結反饋監測結果，形成書面報告報總經理室審定，審定監測結果告知各地區，督促各地區逐戶、逐筆及時進行整改，堵塞漏洞，將導致不良的潛在風險降到最低。在此基礎上，我部于每季末15個工作日內形成全行“關注-”貸款的分析報告報行長室。
不良貸款分析報告范文2
最近半年來，來自溫州市金融辦匯編的《溫州市金融運行參考月報》的數據顯示，溫州銀行業的不良貸款率已經從去年6月份的0.37%飆升至5月份的2.43%，一年不良貸款率增幅高達557%。5月份的不良貸款率也早已突破行業2%的警戒線。
溫州只是中國銀行業不良貸款率回升的一個縮影，隨著中國宏觀經濟逐漸下滑，包括中、農、工建交五大國有銀行以及眾多股份制銀行在內，最近半年來不良貸款的問題正在逐步暴露。正如股神巴菲特所說，只有當潮水退去，你才知道誰在裸泳。
不良率飆升
溫州市金融辦匯編的《溫州市金融運行參考月報》的最新數據顯示，今年5月末溫州銀行業不良貸款余額161億元，不良貸款率升至2.43%，今年4月末不良貸款率為2.27%，明末2.43%，均突破了行業“警戒線”2%。
這場危機來得迅疾而猛烈，在國務院總理去年6月視察溫州時，溫州銀行業的不良貸款率僅為0.36%，是全國銀行業不良貸款率最低的地級市;但到了今年2月底，這個數字就上升到了1.74%，4月底就達到2.27%，5月底達到2.43%。
從數據看，2月底到4月底，溫州的貸款余額增加了165億元，但不良貸款增加了48.6億元。新增不良貸款占新增貸款的比重接近30%。浙江全境的情況也不妙，來自銀監局的數據顯示，整個浙江省2012年4月底不良貸款為637億，比年初增長145億，增幅也近30%。
實際上，從2011年10月起，浙江省商業銀行不良貸款額和不良貸款率開始全面上升。在國有大銀行中，建行浙江分行不良貸款余額已經達100億元，不良率為2%。股份制銀行中，廣發銀行在浙江的不良率高達2.89%。深發展、浦發、民生三家銀行的不良率也都大幅上升。
據媒體報道，溫州銀監局人士透露，由企業主“跑路”形成的不良貸款占該市不良貸款總額的近40%。企業過度投資房地產造成的空心化以及近期經濟環境的不利影響，造成企業經營困難，進而導致了不良貸款率的大幅攀升。
但不良貸款率上升不僅僅出現在企業主跑路的溫州，從銀行業主管部門銀監會的監測報告來看，全國范圍內的銀行業出現了同樣的不良貸款率上升的情況。
2012年2月17日，銀監會在其官方網站上了2011年四季度商業銀行主要監管指標情況。數據顯示，2011年商業銀行四季度不良貸款余額4279億元，不良貸款率比上一季度還上升了0.1個百分點至1%，不良貸款的絕對數額比上一季度增加201億元，增幅為4.9%，為銀行業敲響了警鐘。
中金公司對此的分析報告認為，如果考慮到四季度一般是銀行不良貸款核銷最多的季度，則四季度不良貸款實際上升幅度將大于4.9%。
不良貸款增加的趨勢在今年一季度繼續醞釀，銀監會5月份的今年一季度商業銀行主要指標情況顯示，2012年一季度末，商業銀行不良貸款余額為4382億元，比上年末增加100億元，連續兩個季度呈現了反彈態勢。
全球市值最大銀行工商銀行董事長姜建清5月31日表示，基于對今年經濟形勢預判，工行出于審慎考慮，將今年不良貸款率定為1.2%，較去年底有所回升。而此前工行不良貸款余額和比例已連續12年實現“雙降”。
據路透社的報道，多位銀行業人士自我估測，今年上市銀行的不良貸款率大概會有0.2～0.3個百分點的升幅，達到1.1～1.2%，高于年初0.1個百分點的預期。
銀監會已經要求工、農、中、建、交五家大型商業銀行開展貸款五級分類自查工作。自查結果已經于明底上報給監管機構。
而國際評級機構標準普爾預計，今年中國銀行業不良貸款率將提高2個到3個百分點，銀行業整體最高不良率可能達到5%。
標準普爾金融機構評級董事廖強進一步解釋說，目前國內整個銀行業（包括商業銀行、政策性銀行和農信社）目前不良資產率為2%～3%，如果全年GDP增速放緩至8.3%，2012全年不良資產率有可能上升2個～3個百分點。今年年底預計上升至4%～5%。這里所指的不良資產包括銀行披露的不良貸款、重組貸款以及所有抵債資產。 2011年10月27日，一位自行車騎行者路過一家關門的工廠。溫州是中國銀行業不良貸款率回升的一個縮影。
4萬億后遺癥
不良貸款率的迅速上升，經濟下滑被認為是首要原因。進入2012年之后，中國經濟逐步下滑，大部分行業企業經營形勢惡化利潤下降，從而將削弱企業的還本付息能力。
國家統計局的數據則顯示，前五個月全國規模以上工業企業實現利潤18434億元，同比下降2.4%。5月當月實現利潤3909億元，同比下降5.3%。而2011年全年，全國規模以上工業企業利潤增長還達到了25.4%。
財政部統計的國有企業利潤數據也顯示，前五個月國有企業累計實現利潤總額8301.3億元，同比下降10.4%，5月比4月環比下降11.8%。
廣州國稅系統人士透露，今年上半年，廣州市經濟除了兩個區正增長，其他區全部負增長，部分企業已經停業。
“訂單不足、開工不足，乃至電力不足都會影響到企業正常經營，生產經營狀況惡化，導致上述企業的還款能力受到制約。”某大行風險部負責人透露。
實體經濟的頹勢也反映在上市銀行的年報當中，建設銀行2011年年報顯示，建行當年不良貸款余額增加62億元，其中制造業不良貸款余額增加34億元;批發和零售業貸款增加17億元。
但和實體經濟下滑相比，如今銀行業不良貸款率飆升的根源在于以4萬億為代表的行政干預的結果。2008年中國遭遇世界金融危機，決策層迅速出臺4萬億刺激政策，采取了適度寬松的貨幣政策。事后證明，名為適度寬松的貨幣政策，實際上是極度寬松的貨幣政策。
為了應對金融危機，銀行業加大了信貸投放的力度。在過去的三年，即2009年-2011年，銀行業總共投放了25萬億元的信貸，只用了三年時間就使貸款余額翻了一番。截至2012年1月末，金融機構人民幣貸款余額已達到55.53萬億元。
這種鮮明的行政干預的色彩使得銀行業在“”式的放貸中，無法堅持原有的風險控制和放貸標準。如銀監會曾發文要求銀行業響應政府4萬億刺激計劃。
在日前的陸家嘴論壇上，銀監會主席尚福林要求銀行業“加強與國家宏觀調控政策、產業政策、監管政策的協調配合，不斷優化信貸結構，要優先保障重大在建、續建項目，以及“十二五”規劃所確定的事關全局、帶動性強的重大項目資金需求?！?/p>
在此背景下，具有類似政府性質的地方融資平臺負債規模迅速做大，并且成為一顆最大的不良貸款定時炸彈。2008年以后，新增銀行貸款大量流向地方政府投融資平臺，地方債務由2008年底的1.5萬億元暴增至10萬億元以上。
中國人民銀行、銀監會和審計署曾經按照不同統計口徑公布過地方政府債務規模，截至2010年末，三個部門的數據分別是14.4萬億、9.09萬億（截至2010年11月末）和10.72萬億。審計署披露的數據顯示，地方融資平臺來自于銀行的貸款為84679.99億元。
對此國際評級機構穆迪在最新披露的《逐步加劇的地方政府債務負擔挑戰中資銀行》報告則認為，審計署對地方政府的債務規模的統計數據至少低估了3.5萬億元，同時不良貸款的規模也被低估。
穆迪預計中國銀行系統的不良貸款規模占總貸款規模的比例可能會升至8%-12%之間，“而我們此前的基本情景所假設的不良率是5%～8%”。
三年過去，這些貸款的還款期已經逐漸到來，根據財政部統計的數據，地方政府債務中2011年和2012年兩年債務到期將占總債務規模的43%左右，約為4.7萬億元，而違約的風險正在聚集。
2011年4月，云南省公路開發投資有限公司向債權銀行發違約函，表示“即日起，只付息不還本”。該公司在建行、國開行、工行等十幾家銀行貸款余額近千億元。隨后經濟發達地區的上海也傳出違約傳聞：上海申虹投資發展有限公司近10億元到期債務逾期。
云南省公路開發投資有限公司和上海申虹債務違約并非個案，審計署數據顯示，全國有4個市級政府和23個縣級政府逾期債務率超過10%。
根據英國《金融時報》的報道，中國政府已指示國內銀行對地方政府的貸款進行大規模滾轉，此舉將使中國推遲應對給經濟前景蒙上陰影的巨額債務。
知情的銀行業人士和分析師告訴英國《金融時報》，由于許多貸款的本金無法償還，各銀行已開始延長地方政府債務的到期日，以避免出現違約潮。
4萬億的另外一個后果是流動性泛濫導致資產價格暴漲，實體經濟投資回報率越拉越低，導致企業大量資金流入房地產市場，不少企業將借貸資金投入樓市，而在經濟下滑和樓市調控的雙重夾擊之下，資產變現困難，進而導致債務違約。
再次買單？
這是中國實施市場化改革以來，第二次面臨銀行全行業不良貸款率惡化的情形。在上世紀90年代，中國銀行業一度面臨技術上已經破產的情況，1997年美國《新聞周刊》和英國的《經濟學家》報道稱，照當時的不良貸款和資本金狀況，“中國的四大國有銀行應該破產三次了?！?/p>
中國銀行業協會專職副會長楊再平曾透露，有關領導在1997年中央金融工作會議上曾提到：至當年6月底，4家國有商業銀行不良貸款已達10020億元，占全部貸款的25.6%。
為了讓中國銀行業起死回生，中國政府采取了一些超常規的改革重組的手段。1998年，財政部發行2700億元特種國債為國有商業銀行補充資本金;1999年，國家相繼成立四家金融資產管理公司，剝離國有商業銀行近1.4萬億元的不良貸款，資產管理公司收購資金來源為央行5700億元再貸款及8200億元金融債券，最終由中央財政逐年承擔，也即全國人民買單。
為了支持五大國有銀行股改，2004年1月，國務院決定將450億美元的外匯儲備分別注入到中國銀行和建行，支持其股改;2004年中國銀行、建設銀行和交通銀行分別剝離和核銷不良貸款2544億元、1289億元、529億元，合計4362億元;2005年4月，國務院批準工行股改方案，決定通過運用外匯儲備150億美元補充資本金，使核心資本充足率達到6%，并通過發行次級債補充附屬資本，使資本充足率超過8%。中國人民銀行還通過發行中央銀行票據用于工-商銀行4590億元可疑類貸款剝離。同時，保留財政部原在工行的資本金1240億元，從而使工行核心資本達2480億元。
伴隨著國有大型銀行財務重組、不良貸款剝離出售，2005年二季度以來商業銀行不良貸款余額出現明顯下降，隨后繼續保持穩中有降的態勢。2006年二季度至2008年三季度，商業銀行的不良貸款余額波動在12400億-13000億元之間，階段性低點出現在2007年一季度，為12456億元。
作為國有大型銀行股改上市的收官之作，農業銀行在實施財務重組后于2009年1月整體改制為股份公司，又一次實現了商業銀行不良貸款余額的大幅下降，自此進入不良貸款規模持續下降的通道，直至2011年四季度出現了持續3年來的首次不良貸款余額上升。
三十年河東三十年河西，對于當前的中國銀行業來說，坐收壟斷利差和中國經濟增長紅利的大小銀行已經早非當日吳下阿蒙，2011年中國銀行業的利潤超過萬億，工商銀行更是成為全世界最賺錢的銀行。
根據銀監會的數據，2012年一季度，銀行業的貸款損失準備也提高至12594億元，撥備覆蓋率達287.4%，即貸款損失準備金與不良貸款的之比。
但對于當前的不良貸款率飆升的態勢，長江商學院金融學教授周春生認為，中國經濟增長放緩將會是長期趨勢。2%的不良貸款率不會帶來災難，但已經給銀行帶來很高風險。
匯豐銀行大中華區首席經濟學家屈宏斌在微博上表示，若中國實體經濟增速下滑至7%或以下，并持續2～3年，銀行業不良貸款率很有可能上升至兩位數。
對于高懸頭上的達摩克利斯之劍――地方政府債務，各方研究機構認為，最終解決方案的買單人還將是勤儉節約的中國居民。
不良貸款分析報告范文3
XX年年是進一步深化信用社改革的關鍵年，我社在上級行和聯社的正確領導下，全體干部職工團結一心、盡職盡責、努力拼搏，認真貫徹落實聯社年初工作會議精神，堅持以科學發展觀作指導,以央行票據兌付為核心，不斷加大籌資力度，擴大信貸規模，深化支農內涵，狠抓清非降比,狠抓財務收支；基本完成了聯社下達的全年各項經濟指標,信用社各項業務取得了可喜的成績，其中存款較上年凈增950萬元，占聯社分配全年計劃的107.1%；；收息完成303萬元，占聯社分配全年計劃419萬元的72.31%，欠任務116萬元；盤活不良貸款任務占比控制在14.4%以內。
央行票據兌付工作
過去的一年，為確保我縣央行票據兌付，我社按照聯社的統一布署，按照兌付的條件，做好充分的準備，逐條對照，逐項核實，把存在的問題整改好，把各項工作做到位。做到上報數字及時準確，指標合規。
五級分類工作
樹立審慎經營、風險為本的管理理念。把信貸資產風險五級分類作為經常性工作納入日常管理，堅持“按季分類、按月調整”的原則，真實、全面、動態反映信貸資產質量。建立不良貸款遷徙變化分析報告制度，每月對五級分類遷徙變化情況進行認真分析，特別是對不良貸款遷徙變化情況進行具體分析。加強責任和處罰，及時采取清收轉化措施，提高經營管理水平。
全員合規教育工作
今年5月，聯社結合省銀監局關于提出的，在全省農村信用社系統開展全員合規教育活動以及我縣信用社在省聯社業務真實性檢查中出現的問題，提出了在我縣農村信用社系統中開展“教育、整頓、規范、提高”的活動。我社按照聯社的活動實施方案，加強領導，精心組織，統籌安排，活動圓滿完成。確保了活動開展和正常業務經營兩不誤，兩促進。
員工作風建設工作
10月，聯社按照上級要求，結合我縣農村信用社員工作風實際情況，有針對性提出了在我縣農村信用社系統開展員工作風建設活動。我社要求全體員工重點學習省聯社的四個“十不準”和市委的“五禁止”，嚴格按照四個“十不準”和“五禁止”要求規范員工行為，從而使我社員工作風有了明顯提高。
兩大工程建設工作
按照市辦XX年全市著重要作好兩大工程建設的指示精神，我社按照市辦和聯社的統一要求，實行陽光信貸，裝修信貸大廳，信貸人員統一在信貸大廳辦公，信貸制度、規定、流程上墻。規定工作時間，權限內的貸款當時辦理，超過審批權限的二日內給予答復，符合條件的五個工作日內給予辦理。信貸人員姓名、職責、聯系方式公開，便于聯系和監督。
在信用戶評選對象上，增加了公務員和城鎮居民信用戶，擴大了評選范圍。在信用戶評選把關上，注重真實性和責任制，規范了評定環節和資料的真實性、完整性，信貸員為調查評級主責任人，確保了評選質量，我社受理了信用戶申請866份，共評出信用戶701戶。
總結XX年工作我社雖然做出了一定的成績，但仍有一些不足。主要是收息工作缺口較大，最后22天的工作重點是組織業務收入，為確保聯社下達業務收入計劃任務的完成，我社準備具體采取以下措施：
1、要全面調動全體員工的工作積極性，要集中時間、人員全力打好最后22天的沖刺仗。
2、按照聯社去年年底制定的3000元以上貸款三個月必須結算一次的標準，逐人、逐戶、逐筆每個信貸員交叉復核。
3、加大年終考核力度。特別是對收息和盤活工作，我社對這兩項任務考核力度更大，并制定了年終獎金的50%考核收息，30%考核盤活，20%考核存款的考核標準。
4、堅決杜絕弄虛作假，保證上報各項經營數字真實、準確，嚴格按照省聯社的四個“十不準”及聯社的各項制度和要求辦事，圓滿向上級交一份合格的答卷。
08年第一季度業務經營計劃
新的一年即將開始，我們將以新的面貌、新的精神、新的喜悅來迎接08年的到來。認真貫徹落實黨的十七大精神，以科學發展觀為指導，解放思想，創新思路，大力支持農業產業化，積極服務社會主義新農村建設。為了做好08年第一季度工作，在聯社08年第一季度工作計劃任務未下達的情況下，我社根據XX年聯社計劃，現結合我社實際情況制定08年第一季度各項業務經營計劃如下：
1、存款。XX年聯社下達我社第一季度工作計劃任務是凈增930萬元，我社26人，人均35.77萬元,08年我社計劃凈增800萬元，我社現20人凈增40萬元。
2、收息。XX年聯社下達我社第一季度工作計劃任務是收息112萬元,我社08年計劃收息108萬元。由于按聯社總體工作部署XX年我社通過收回貸款和減少投放預計將壓縮信貸規模300萬元，年底各項貸款總額將是4500萬元左右，按年息9.6%預計收息108萬元。
不良貸款分析報告范文4
關鍵字：商業銀行 新增 不良貸款
中圖分類號：F830.49文獻標識碼： B文章編號：1006-1770(2007)02-043-03
隨著國家經濟金融政策法規的不斷完善，銀行財務重組和政策性處置等改革步伐的加快，各商業銀行在防范、化解、消化和處置不良資產中取得了不小的成果。但我們也應清醒地看到，不良貸款仍存在前清后冒、邊核邊冒的問題，新增貸款中存在的風險情況不容忽視。下面就結合近年來審計工作的實踐，試對新增不良貸款成因及對策進行分析。
一、新增不良貸款的成因分析
（一）受新一輪宏觀調控的影響
受國家固定資產投資項目清理和整頓土地市場秩序等多方面因素的影響，一些企業外部經營環境改變，資金逐漸趨緊，導致償債能力下降和還款意愿變化，企業經營風險逐步向銀行信貸風險轉化。以往大量企業短貸長用，擴充基建，以短期資金用作資本金，盲目擴張，宏觀調控中這些行為都受到了約束；一些限制性行業及部分在建工程或項目由于政策原因出現資金鏈斷裂，也可能導致已投入的貸款發生風險等。另外在當前眾多企業都存在關聯關系或集團經營的情況下，由于國家產業政策調控，部分過熱行業市場出現變化，單個企業資金鏈的斷裂還有可能在關聯企業之間或集團內部迅速產生傳導效應，引發集團性、群體性風險，都會對銀行資金的安全產生嚴重影響。
（二）受部分行業產能過剩的影響
根據日前國家發改委通告顯示，當前國內已有鋼鐵、電解鋁、鐵合金、焦炭、電石、汽車和銅冶煉等11個行業存在產能過剩，有的行業問題已很突出，且將有越來越多的產業出現產能過剩的問題。由于這些行業較強的盈利能力，使其曾經成為眾多商業銀行競相追逐的對象，銀行信貸資源在這些行業高度集中。對商業銀行來說，若不能及時調整信貸資源，則很可能誘發新增不良貸款。
（三）受銀企信息不對稱影響
由于社會信用體系的不健全，銀行缺乏獲取和識別企業信息的對稱手段。企業為了得到銀行信貸支持，在貸款前，可以根據銀行的信貸要求對企業的經營狀況進行整體包裝，有的虛假信息經過一番加工甚至可以達到以假亂真的地步。而銀行在獲取客戶信息的過程中往往處于被動地位，僅通過幾個人在短時間內進行貸前調查，對企業的信息獲取和識別只能停留在報表分析和經驗判斷階段，不可能擁有和掌握企業整體性、系統性和連續性的真實信息，加上銀行之間對企業的狀況缺乏有效的溝通，這樣的貸前調查獲取的信息很難真實有效，無疑為企業懸空和逃廢銀行債務提供了可乘的機會。特別是集團客戶項目關系龐雜，潛在風險隱蔽。從近年發展趨勢看，由于證券市場股權操作、收購兼并的需要，或出于資金市場債務取得及隱藏的考慮，集團客戶經營和融資運作存在隱性化的趨勢，局外人要了解清楚其集團全貌及內部關系難度極大，以此導致公司長期的不規范操作，最終風險爆發。
（四）受銀行經營指導思想影響
1.未正確處理好業務發展和風險控制的關系
在當前各商業銀行競爭日益激烈的情況下，有的行為了拓展業務、擴大市場份額而忽視了風險的控制和防范。不少行考核指標的下達實際上仍與存貸款指標和經營業績掛鉤，使得部分領導在經營指導思想上存在一定短期行為，急功近利，存在早放款、早獲利的思想，沒能從長遠角度來考慮持續的有質量的發展和效益之間的關系，為求快速發展而忽視了風險控制，導致經營指導思想出現偏差，存在信貸審查走程序輕風險、信貸人員重業績輕管理的現象，不可避免地導致新增貸款質量下降，效益受損，最終影響了持續發展。
2.新增貸款投向存在偏差
相對于因銀行較寬松的資金面和部分盈利較高行業產能過剩的雙重壓力，有的銀行在對貸款行業選擇時不夠謹慎，投向過于集中，仍投向維持減持行業，或易產生系統性風險；對地方優勢行業貸款則投入不足，行業結構未能充分體現當地經濟特色；并有以流動資金貸款用于固定資產投資和建設等等。
目前各地分行在選擇授信客戶時，由于地區經濟環境的差異，客觀上存在部分經濟欠發達地區的優質貸款客戶對經濟發達地區來說卻是一般客戶的情況。在這種狀況下發放的貸款，難以確保高的質量，而各商業銀行總行也相應缺乏從一級法人的角度統一指導和分配全行信貸資源的有效措施。
3.借新還舊貸款控制不嚴
有的企業資金流動性差，不能還本，但勉強能正常付息，還有一些企業原本已經不能正常付息，在貸款到期時，一旦銀行不再續貸，資金鏈便會出現問題，形成不良貸款。針對此類企業，銀行如加強信貸風險控制，逐漸壓縮貸款，就可能導致賬面不良貸款的上升。一般迫于指標考核的壓力，銀行往往就允許企業借新還舊，這種短期行為則可能會造成以后實質性的不良資產上升。
（五）受銀行風險預警機制落后的影響
銀行尚未建立起良好的風險預警機制，重貸輕管，重放輕收的粗放經營觀念仍存在。雖然信貸業務操作與管理逐步趨于規范和先進，但對影響授信客戶業務質量的重大突發信息和預警信號關注不夠，遇有授信風險突發事件或與授信客戶相關聯的突發信息時反映不夠迅速，發現風險標識、主動退出做得不夠，沒有起到預警作用，以致個別貸款因市場變化和經營發生重大變化時，沒有及時采取有效措施降解風險，錯失了清收的最好時機，使新增貸款形成不良。
（六）受銀行內部控制管理薄弱的影響
1.未嚴格落實授信條件
對貸審會決定的一些授信條件，如約定以企業租金收入存入銀行、企業資金必須封閉運行、控制保證金賬戶余額、承諾限期落實抵押手續、抵押率不能超過評估率的百分比等等，但實際并沒有嚴格落實貸審會要求的授信條件下就予以發放貸款，結果使新發放貸款即出現風險。
2.未充分重視抵質押物風險
銀行對抵押物審查不嚴，給抵押權行使帶來困難。有的抵押物存在權屬錯位而懸空貸款債權；有的抵押物價值高估直接造成貸款風險；還有抵押權行使的可行性也對貸款風險形成影響。如設定抵押權時行使抵押權的可行性差，導致抵押權行使難，或因情況變化致抵押權行使可行性變小或消失等等。
還有存在抵押物管理不嚴的情況。在抵押過程中，抵押人因信用與法制觀念淡薄而隨意處置抵押物，抵押物滅失，抵押時效喪失，抵押被非法裁定為無效等都會對貸款帶來風險。
3.貸款“三查”不落實
（1）貸前調查走過場，深度、廣度嚴重不足。貸前調查既未落實貸前雙人調查交叉換位復核制，也缺乏對企業報表、經營狀況、借款原因、資金用途、還款來源、抵押物及其價值的變動情況、擔保單位的財務狀況、保證措施的落實等進行認真的審查和分析。授信分析報告定性分析多定量分析少，直接照抄企業提供材料，對借款人經營情況和財務狀況缺乏獨立分析評估，或避實就虛，對無關緊要的問題濃墨重彩，對風險揭示輕描淡寫，對借款人的實際借款原因未真實反映，造成對企業的風險判斷表面化、風險度預測不準。
（2）貸時審查不嚴，缺乏規范的審查標準、內容和程序。審查決策純粹依賴于信貸員貸前調查所提供的文字材料，缺乏來自貸款企業本身豐富多樣、真實的信息內容，存在著以偏概全或脫離實際的種種問題；審查成員的綜合知識、經驗、能力和素質的不足，影響著審查的決策水平；審查項目的繁雜、任務的繁重和時間的限制，亦使審查決策流于形式；借款人所屬行業的多樣性、經營環境的復雜性、當地企業的發展水平和信用環境等，也影響著決策行為及其效果。
（3）貸后監控不到位，未能及時發現風險預警信號和采取相應的風險防范措施。主要表現為貸后檢查不及時，未按規定時間頻率對貸款用途進行檢查，喪失了防止和化解風險的良機；貸后檢查不認真，未按規定的檢查內容和要求履行貸后檢查職責，沒能發現企業貸后存在的問題，一旦貸款出現風險，銀行則陷于被動；貸后檢查不真實，隨意虛構貸后檢查報告或企業怎么講就怎么寫，以致情況完全失實；貸后檢查不深入，內容簡單，淺嘗輒止，未對貸款企業經營和財務狀況的異常變動進行認真分析，提出防范和化解貸款風險的措施，未發揮貸后檢查應有的作用；且發現問題處置不得力，對風險問題反應遲鈍，甚至不采取措施化解風險，致使風險擴大，難以挽救；對貸后檢查工作的監督不到位。主辦機構缺乏自我約束機制，業務管理部門未能履行專業檢查的職責，對貸后檢查嚴重失職、瀆職造成風險的責任人不進行處理。
（七）受銀行案件頻發的影響
當前銀行正面臨信用風險、操作風險以及道德風險等多種風險相互交叉轉化的嚴峻形勢，由于制度建設和執行方面的原因，內部控制不嚴，有章不循、有禁不止的違規行為時有發生，由于銀行工作人員違法違規操作，甚至內外勾結詐騙引發嚴重經濟案件的情況也有上升趨勢，對信貸資產質量都會造成負面影響。
二、防范新增貸款風險的對策
（一）積極創建良好的外部金融環境
改善外部金融生態環境，增強全社會信用觀念，倡導誠信守約的道德規范。完善社會信用體系，提高審計、會計、信息披露等標準，要提升律師事務所、會計師事務所、評估機構、評級機構等中介機構的專業化服務水平和誠信水平。規范會計事務所的行為，加大治理作假賬、出假審計報告的力度；規范工商管理部門對改制企業的注冊登記，杜絕新改制企業發生逃廢債；提高司法機關有效勝訴案件的結案，強化對金融安全的監督和指導；對惡意逃廢債行為加大聯合制裁力度，協調和促進銀企關系健康發展，為銀行的貸款投資決策和降低不良資產建立良好的外部經濟環境。
（二）建立一套完備的信貸風險監控制度
應建立一套包括大額貸款報備制度、風險監察名單管理制度和貸款遷徙變動監控等在內的全面信貸風險監控制度。通過對各類授信業務進行持續、審慎、有效地風險監控和貸后檢查，全面動態掌握貸款逐筆變動軌跡，落實關口前移和風險預警措施，對正常類貸款的風險苗頭就應進行預警風險提示，對關注類貸款則建立須提前退出的“監察名單”，強化對風險的識別和監控。通過追蹤收集有關授信客戶的信息，積極防范集團性、行業性、群發性風險。
（三）通過全方位的分析精心選擇客戶
組織專業人員定期對經濟周期、所在行業、所在區域、市場格局、銀企關系等多角度分析客戶的經營風險、財務風險和信用風險，實現對信貸的行業風險、區域風險、客戶風險、產品風險等全方位的預警分析，同時提供動態更新的分析數據，對不同經濟地區采用不同的信貸政策，從全行一級法人的角度，優化配置全行信貸資源，實行精細化管理，引導貸款投向經濟發達地區和向陽行業，逐步形成各地分行具有地方特色的優勢行業和優質企業客戶群體。
（四）健全合理的激勵約束機制
要正確處理業務發展和風險防范的關系，從長遠角度來看銀行的發展和效益。激勵機制要充分體現信貸控制風險、信貸營銷意識、清收工作進度等，調動信貸人員和清收人員的工作積極性和主動性，落實客戶經理責任制，在考核指標體系中加大新增貸款質量的考核權重，嚴格責任追究，對主觀原因造成新增不良貸款的責任人，應按有關規定進行追究和處罰。
（五）強化銀行信貸內部控制制度
建立健全適應市場環境的組織體系和業務操作規程，嚴格執行授信分析、調查、審批等各項業務運行的標準化程序和各項管理規定，從各個環節加強對各類案件的防范。要形成獨立的、垂直的、專業化的授信評審體系，切實把好授信準入關口。提高銀行各級人員防范貸款風險的意識，認真落實貸款"三查"制度，隨時掌握貸款企業的動態，適時采取各種有效的措施，防范潛在信貸風險的發生，促進新增貸款質量提高。
（六）針對不同企業情況采取不同的對策
對惡意套取銀行信用、挪用貸款的企業，必須根據借款合同規定立即處置，收回貸款，避免一錯再錯；對企業經營管理一時存在問題而影響還貸的，信貸人員及主管部門應積極介入，幫助企業解決問題，督促還貸；對企業出現重大信用惡化現象、危及信貸資產安全的，應采取必要的監控、減持和退出措施，保全資產，化解風險；針對集團客戶貸款還要建立連動機制，運用技術識別手段，建立整體貸款項目信用評估檔案，實行綜合授信制度，及時掌握集團客戶經營狀況，合理確定集團客戶授信額度。
（七）銀行要有充足的撥備核銷手段
對于信貸的高風險，銀行要制定切實可行的資本補充計劃，嚴格執行撥備制度，銀行應該按照更高的會計準則，更高會計分類的準則來自主的進行撥備，同時能夠有更大的自及時把損失的不良資產核銷掉，提高撥備覆蓋率，加強抵抗風險的能力，主動消化不良資產。
（八）依靠科技支撐，建立信息平臺
各商業銀行應運用科技手段，建立銀行信貸業務及風險資產操作和管理的平臺，為事前風險控制和實施風險監控創造條件，使得風險資產管理監控不留空隙或死角。同時應加大銀行間的信息溝通，建立征信數據庫，數據共享，使得貸款企業信息透明化。
此外，還應加強內部審計檢查力度，加大內審頻率，依靠審計監督及時發現漏洞。
不良貸款分析報告范文5
世界各處無不體現統計之廣，一點一滴中展示著統計的魅力。統計學是應用數學的一個分支，主要通過利用概率論建立數學模型，收集所觀察系統的數據，進行量化的分析、總結，并進而進行推斷和預測，為相關決策提供依據和參考。從統計學的基本發展趨勢來看，統計學與實質性學科結合成為大勢所趨。隨著我國經濟地位在全球的崛起，經濟與金融正融入全球一體化發展大潮中，銀行業金融機構在自身主動發展需要與被動改革的推動下，正在呈現出多元化發展的趨勢。
一、商業銀行金融統計面臨的問題
首先是商業銀行金融統計地位弱化。目前商業銀行統計工作地位不高，雖然因為上市后的信息披露需要，較以往有所提升，但統計的基本功能和作用仍然得不到充分體現，參與銀行經營管理的程度較低。其次是商業銀行基礎數據質量不高。這一方面是數據使用者與源數據生成者目的不同，導致基礎數據質量不高。另一方面，業務系統數據不一致。由于各業務系統立項設計之初，無法預計系統在使用過程中可能遇到的新情況，從而導致最終的統計數據質量下降。最后是商業銀行之間部分統計數據缺乏可比性。其中會計與統計管理差異導致統計數據差異。在同一個科目下，各家商業銀行在子科目的設置、業務處理方式，以及統計口徑歸并上都存在較大差異。另外信息系統建設差異也會導致統計數據質量差異。
二、商業銀行統計指標體系
商業銀行統計指標的主要內容應包括：資產業務統計指標、負債業務統計指標、銀行經營風險統計指標等。
1、資產業務統計指標
(1)資產業務統計指對銀行所擁有的各種實物資產和債權的統計，主要指標應包括絕對指標和相對指標，絕對指標可直接取自資產負債表的資產項目，相對指標包括貸款回收率、信貸資金運用率、貸款周轉率、貸款利息實收率等。
(2)資產業務統計指標體系可根據以下內容來構建，①一定時期的各種貸款發放、回收及余額統計分析。②資產質量分析，分析報告期內各種不良貸款余額、不良貸款成因。③各類資產的結構分析，如貸款的期限結構分析等。④貸款市場占比分析，反映銀行的競爭力水平。⑤資產流動性分析，主要指標有速動資產/總資產，(速動資產―法定準備金)/總資產，流動資產/總資產等。
2、負債業務統計指標
負債業務統計指標體系可根據以下主要內容來構建。①各項負債余額統計分析。②負債結構統計分析。③負債變化及對負債變化的預測。④負債成本分析，負債成本分析的兩個主要分析工具是平均成本和邊際成本。⑤負債的穩定性分析，用于反映資金來源的穩定情況。
3、銀行經營風險統計指標
銀行主要面臨三大類型的風險;信用風險、操作風險、市場風險。
(1)信貸風險統計指標。信貸風險統計體系主要有：①信貸風險檢測報表體系;②信貸業務風險分析報告;③貸款行業風險分析。銀行的貸款分類是五級分類法，分別為正常關注、次級、可疑和損失。
(2)流動性風險指標。衡量流動性風險的主要指標有：流動性缺口，核心存款與總資產的比率，貸款總額與總資產的比率，貸款總額與核心資產的比率，流動資產與總資產的比率等。
(3)資本風險指標。衡量資本風險的方法是：計算資本與風險加權資產的比例，與人行監管局規定的最低比例比較，分析風險的大小。
統計指標體系目前還存在這一些缺點：首先是指標的設立缺乏統一性。其次只側重于基礎數據的搜集，缺乏分析性指標。最后它側重于內部信息的統計，忽略了外部資源的整理。
三、商業銀行中統計模型的應用
由于銀行風險預警模型的作用是對銀行是否為高風險銀行進行預測，因此通常選取的分析方法有：判別分析、線性概率、logit分析模型等等。
1、判別分析。使用多重判別分析方法研究銀行風險預警，該研究將1972年和1973年初被美國監管部門斷定為有問題的110家銀行作為分析對象，所使用的數據是根據這兩類銀行1969――1972年的資產負債表和損益表計算出來的10個反映銀行的流動性、貸款、資產和存款構成、效率、盈利性、資本充足率以及收入來源和用途等方面狀況的財務比率。采用二次式判別分析的結果是：貸款收入/總收入、其它費用/總收入以及營業支出/營業收入這三個財務比率的判別能力最強，
2、線性概率模型。這種方法用Prob(y=l)=α+βX表示銀行破產的概率，用Prob(y=0)=l―(α+βX)表示銀行正常經營的概率。其中向量X是表示銀行財務特征的變量，β是反映X的變化對概率的影響的參數，α是常數項。α和β是模型y=α+βX +ε(y的值為0或1，0表示正常經營銀行，1表示破產銀行)的最小二乘估計。線性概率模型存在一些比較嚴重的缺點：一是誤差項異方差;二是概率的預測值可能在區間(0，1)之外。因此這種方法較少被采用。
3、logit分析
該方法是較常被采用的一種方法。這種方法假定銀行發生破產的概率服從Logistic分布。用P表示銀行破產的概率，則P=;其中向量X是表示銀行財務特征的變量，β是反映X的變化對概率的影響的參數，α是常數項。采用最大似然估計法得到參數β和α的估計值后就可以計算某一銀行破產的概率P，然后對照設定的臨界概率可以判斷該銀行屬于破產類還是屬于正常經營類。logit模型對數據的要求不像判別分析那么高，判別的準確率比較高，因此20世紀80年代以后的研究較多使用這種方法。
不良貸款分析報告范文6
***同志,男，現年***歲，現任***銀行信貸管理部總經理。該同志愛崗敬業，克服困難，勇于奉獻，他在平凡的崗位，做出不平凡的貢獻。根據該同志一年來的現實表現，經基層推薦、組織考核、市行黨委審查，同意推薦該同志為銀行2009年度金融先進工作者，其主要事跡是：
一、立足崗位，健全架構，促進發展
為配合全行實現抑制經營虧損目標，該同志充分發揮其信貸工作經驗，廣泛吸取新知識，探索工作新途徑，立足崗位，為行內當好參謀，收到較好效果。
1、進一步完善管理架構，形成以制度規范操作、監督的制約機制。今年年初以來，***同志先后組織起草下發了《法人客戶精細化管理實施細則》、《信貸員工貸后管理不良積分制度》、《****分行個人消費信貸審查委[網文章-員會工作規則》、《***分行消費信貸審查中心管理辦法》、《***加強貸后監督管理辦法》、《關于規范提取信貸檔案管理的補充規定》、《公司客戶信貸資產質量和潛在風險貸款壓縮退出考評辦法》、《***分行法人客戶信貸業務操作及核保操作中心工作規則》等有關制度、規定共16項，有效加強了我行信貸管理工作，為我行信貸業務的科學、有序、健康發展建立了良好的制度基矗
2、抓好信貸基礎管理工作。在日常工作中該同志注重對基層行的工作指導以及問題的解答，在推廣新知識、新業務上，能夠首先做到本人熟知，以帶動全行推廣；同時加強對重點客戶、重點行業、重點領域的信貸調查與分析，全年共組織參與撰寫鋼鐵行業、汽車配件企業、固定資產貸款、開發區貸款等有價值的調查分析報告60余份，有力地指導了我行公司業務開展，為本級行經營決策當好了參謀，也為上級行制定行業信貸政策創造了條件。
3、定期組織召開信貸管理工作分析會議。對貸后管理中發現的重大難點問題，通過定期召開信貸管理工作分析會議的形式，及時分析問題成因，制定整改規劃，并以《信貸管理工作會議紀要》、《信貸業務整改通知書》等方式通知問題相關行，限期落實整改。一年來共組織召開信貸管理工作會議8次，下發《信貸業務整改通知書》62份，均收到較好效果。在業務指導方面，嚴格執行貸后管理“有請必復”工作制度，全年共答復各支行報請的信貸管理難點問題46啟，答復率100％，有力地推動了我行信貸管理工作。
二、恪盡職守，真抓實干，勇挑重擔
1、嚴格信貸管理，遏制滋生不良。年初以來，***同志通過從信貸基礎工作抓起，在信貸業務前后臺分離的基礎上，實行了含法人、消費業務全口徑統一規范管理，組建了“信貸業務核保及操作中心，全面推行信貸“一對一“監督，實行了大客戶分析制度、風險預警、提示等制度，及時發現并解決了影響信貸資金正常運行癥結。全年共組織下發《加強管理工作意見》25份，實現整改不規范操作問題24項，構建了防范風險的堅實屏障。為防范信貸風險，在2004年對全行信貸資產質量夯實的基礎上，進一步組織開展資產質量認證，先后三次開展質量分類，對部分風險隱患較大的貸款下達清收處置計劃，查清、查實責任人，賦予必要的管理，取得較好效果。
2、全力壓縮潛在風險貸款，進一步夯實信貸資產質量。***同志針對貸款剝離后潛在風險貸款日益顯露的現象，及時組織全行進行潛在風險貸款階段式排查，加大壓降工作力度。期間共鎖定潛在風險貸款**戶，金額**億元，截止2009年年底已實現壓縮**億元，處置率列全省第*位。對暫時無法收回和消費信貸存在批量還款問題的**億元貸款，開展了管理責任認定，逐筆制定了處置預案，將其列入不良貸款管理，進一步夯實了信貸資產質量。
3、實行信貸業務精細化管理。為推進信貸資產精細化管理，下半年著手組織對剝離后的**戶企業，金額為***萬元的貸款全面進行了精細化管理。根據總行制定的行業信貸政策和信貸管理規定，結合客戶實際情況，從規避信貸風險入手細分客戶，適時劃定支持、維持、壓縮、退出四個類別，按不同貸款方式和形態，逐戶、逐筆制定和落實管理措施，取得了良好效果。
4、規范消費信貸管理，夯實資產質量。消費信貸實行統一后臺管理后，***同志立即著手組織資產質量清查。按總省行要求，及時將具有違約和批量還款特征的貸款***萬元轉入不良貸款管理，并采取了定期深入基層調研指導、規范催收、風險、依法訴訟等13項不良貸款清收處置措施，僅下半年即實現清收任務***萬元，清收處置率列全省同系統之首。
5、組織好信貸員工業務技能培訓。為提高信貸員工素質，***同志認真組織制定全年培訓工作計劃，協調相關專業，確定主講人、審定教案、制作幻燈片，全年共組織兩期由支行信貸主管行長和市行相關部室人員參加的信貸管理脫產培訓班，向參加培訓的信貸人員講解了《現代商業銀行信貸營銷與管理》、《信貸審查要點》、《客戶財務報表解讀與分析》、《客戶評價規則》、《統一綜合授信申請與審查》等信貸業務涉及的內容，及時下發新業務幻燈片和講義四套，開闊了信貸員工業務視野，推動了信貸人員學知識、比干勁氛圍的形成。
三、廉潔奉公，服務員工，服務社會
