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摘要：社會在進步，經濟在發展，小微企業也在茁壯成長。然而有一部分小微企業在前進的路上卻面臨不少問題，其中在信貸業務上的問題尤為突出，且小微企業的貸款壞賬風險也增大不少。因此小微企業信貸風險的管理及對策就顯得比較重要。本文針對小微企業的信貸風險，從內外兩個角度方面進行分析，然后對應地給出應對對策。
關鍵詞：小微企業；信貸風險；管理；對策
從商業銀行的角度出發，小微企業的信貸業務有利也有弊。有利的方面在于商業銀行能得到可觀的貸款回報，同時可為私家銀行和理財顧問等行業帶來有效收益。小微企業在茁壯成長過程中已漸漸成為商業銀行新的利潤增長點。不利的方面在于由于小微企業的不良貸款逐年增加，這對社會經濟的整體運行有著很大的威脅。故而，加強小微企業信貸風險管理已是迫在眉睫。
一、小微企業信貸風險狀況
當下，小微企業的特點是規模小、產業單一、管理經驗不足以及自有資金的缺乏，而這些特點卻恰恰影響了小微企業的發展。在風險控制的層面上來看，這就涉及到了以下的一些風險。
1.經營風險
小微企業規模不大，風險意識薄弱，因此抵抗風險的能力比較弱，很難塑造企業核心競爭力。
2.管理風險
小微企業因為管理經驗不足，公司的治理框架不完備，管理方式就偏簡單化。
3.財務風險
小微企業財務管理制度不夠健全，財務報表中的有用信息偏離事實。
4.信譽風險
尤其是初創的小微企業，其信用觀念不夠深刻，給人的感覺就是不可靠。5.擔保風險擔保體系不健全，擔保關聯方不可靠，還款困難。
二、識別小微企業主有無借高利貸的方法
小微企業主一旦牽扯到高利貸業務，雖不能用肉眼予以區分，但高利貸也非無律可循。以下是一些實用的方法。
1.查賬法
查賬說的是檢測小微企業的賬務。通過查賬，來找到小微企業主有無借高利貸的蛛絲馬跡。在檢測過程中，應該尤為留意流動資產的去向。并比對對應的賬戶明細，然后通過核對總賬賬目，比對是否一致。再有就是看長期賬款的賬齡期限，如若期限較長就有可能涉及高利貸業務。
2.資金推算法
對小微企業的資金用途及來源進行分析。由于小微企業賬務不難，資金用途牽涉的大多在存貨和應收賬款兩大方面；而資金來源主要有現金，銀行存、借款，親朋好友借款等。如果“供過于求”，那么企業就少了錢，就需要再度融資；如果“供不應求”，那么企業錢就充裕，如果再度融資，就該深究了。
3.現場勘查法
現場勘探就是在現場發現問題，并深入研究分析，找到證據從而得出最終結論。假如現場勘探發現借款人小微企業主的業務不是特別好，但流水非常的波動。同時該企業的流動資金較多，則該小微企業主很有高利貸嫌疑。在調查之前首先得明確其營業收入的來源。實際情況下，小微企業主從事高利貸業務是通過空殼公司來進行資金的“暗箱操作”。即以公司的名義進行資金流轉，而公司沒有實際的業務發生。在做現場勘探時，負責人必須針對存貨與資金不匹配的情況進行深入調查，因為很有可能小微企業主正在從事民間借貸業務。再有，公司業務量少之又，然而公司卻招聘了大量的工作人員。但辦公室的空間不足容納所招聘的工作人員，且辦公室的辦公用品很不齊全，顯得很不協調。這暗示著公司在經營其他業務，不然公司不可能會養閑人。
三、小微企業信貸風險管理
1.明確定位，轉換經營思維
首先，對小微企業要有一個正確的認識，小微企業的融資特色在于“期限短、金額小、融資頻繁、融資分散”，因此對于小微企業貸款的定位要有所明確。轉換經營思維，因為對小微企業有了正確的認識，在針對小微企業貸款的筆筆清特點時，就可通過“一筆一清”的模式，來體現對小微企業短期風險的經營。
2.落實客戶調查，確保信息真實
小微企業貸款不是一個開場或者壓軸，而是貫穿整個貸款過程，因此對于這樣一整個流程，無論哪個環節，都應該認真落實客戶信息，定期走訪客戶，在過程中與企業經理人真誠交流。對于企業的經營收益、現金流量和企業資產應有所留意，尤其要注意流動資產與流動負債的比率及行業或同類企業平均值、或有負債的規模并留意收益風險控制。以兩年的數據做比較，最理想的情況是小微企業的收益相較于同類企業的平均數值要高。并分析兩年數據基數下企業的費用變化是否合理。
3.選擇客戶要有所依，準入條件要從多角度出發
物以類聚人以群分，小微企業也不幸免。在對小微企業客戶做了劃分后，再從中挑選符合條件的小微企業群體。首先接收的就是市場環境好、政府扶持力度大、有創新能力或已逐步成熟、潛力股型的、獨具一格、受消費群體喜愛、信用等級高、管理有序的小微企業。
四、小微企業信貸風險管理的策略
1.加強內部控制，完善信貸管理機制
制定確切的信貸戰略，以此為基礎，再聯系銀行的資本結構和債權體系。把握企業發展戰略和內部控制原則，然后將小微企業信貸發展戰略與信貸資產的規模、結構以及制定貸款價位和保證資產安全等措施緊密結合起來。
2.以擔保創新為重點
擔保作為小微企業信貸不可或缺的一部分，自有其特定的意義所在。通過擔保創新，可以針對貸款風險的不同而采取多種適應小企業特點的擔保方式。銀行經理人也可以被鼓勵推行創新擔保方式或通過將多種擔保方式組合起來。另可選擇增加法定代表人、主要股東或實際控制人的個人擔保，讓小微企業貸款責任從“有限”變“無限”。
3.通過政府的力量，實施更為合理的規劃
優先考慮政策選擇的項目，努力得到財政對小微企業貸款的支持。形成政府部門推薦、銀行獨立審貸、聯合支持項目的有效合作機制，以便共同推進小微企業的發展。
五、結語
小微企業是另類的新興行業，他們是黑馬，在未來的經濟發展道路上，會為祖國藍圖的色彩增加“畫龍點睛”之功效，同時也能形成一道別樣的風景。路漫漫其修遠兮，小微企業當下還存在很多的不足之處，而本文針對小微企業信貸風險這一模塊給出的一些管理策略，雖不見得能一針見血，“藥到病除”，但起碼的防御功效還是有的。當然，最主要的還是小微企業在經濟發展中的地位會推動其逐步變好！
參考文獻：
[1]吉昕.商業銀行小微企業信貸風險管理研究——基于Y銀行的貸款案例[D].西南財經大學,2016.
[2]丁婧.G銀行T支行小微企業信貸風險管理研究[D].西北大學,2017.
[3]李慧.中國建設銀行黑龍江省分行小微企業信貸風險管理研究[D].哈爾濱工程大學,2016.
作者:劉倩云 單位:桂林理工大學商學院
