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摘要：近年來，我國商業銀行建立了較為完善的內控管理機制，從制度和操作兩個層面加強對信貸業務管理，積累了先進經驗，取得了一定成效，但由于商業銀行過于注重發展速度，導致不同程度地存在信貸管理不完善、制度執行不力、風險意識不強等問題。因此，在目前銀保監會強監管的形勢下，商業銀行應進一步完善信貸管理制度體系，強化內部控制和內審監督作用，加強教育培訓，增強員工的風險意識，對信貸業務存在的風險做到早識別、早預警、早發現、早處置，保障和實現信貸業務的健康可持續發展。
關鍵詞：商業銀行；風險防控；貸前調查；評審；操作流程
一、商業銀行信貸業務存在的主要問題
目前，我國商業銀行信貸業務問題主要集中在貸前調查、評審審議、合同簽訂、發放支付、貸后管理等環節。
（一）貸前調查方面問題
貸前調查流于形式，沒有按照信貸管理制度規定進行調查，未對現場調查情況進行記錄，甚至沒有開展實地調查；未嚴格審核借款人提供的申請貸款材料，未及時識別和發現借款人偽造的虛假資料；沒有進行必要的外部調查，包括對借款人的上下游企業及關聯企業進行調查核實，沒有核實擔保人和抵質押物的實際情況；個別客戶經理沒有進行實地調查僅憑個人感覺就形成了調查報告，甚至個別客戶經理讓借款人貸前調查報告；部分貸前調查報告流于形式，質量不高，反映信息不完整、不準確，導致貸中審查依據不足；續貸時未對借款人的經營狀況進行調查等問題。
（二）評審審議方面問題
對評審資料的真實性審查不嚴，將客戶造假材料作為評審依據；借款人財務報表數據差異較大，財務數據不真實；評審測算不夠審慎，部分評審結論與論據不符；未充分揭示借款人真實的經營狀況和償債風險，對其償債能力測算過于樂觀；借款人出現嚴重經營問題和道德風險問題時仍給予授信；保證擔保、股權質押的風險緩釋能力不足，抵押物無法完全覆蓋風險；對借款人、擔保人、供貨商等關聯關系分析不到位，未揭示關聯交易信息等。
（三）合同簽訂及貸款發放支付方面問題
在簽訂合同時，未認真核對合同條款，對貸委會提出的合同簽訂條件落實不到位；在資本金未足額到位、四項審批不全、貸委會提出的發放條件未落實等情況下發放貸款；資金支付管理工作不夠深入細致，資金支付過快，與工程形象進度嚴重不符；未能嚴格執行銀保監會相關固定資產貸款、流貸資金貸款等相關規定，貸款發放時未能認真核對資金用途是否與合同約定一致，未能嚴格執行實行受托支付和實貸實付；未能認真監控借款人資金流向，如借款人或實際控制人通過上下游企業、關聯企業等其他多種途徑，將貸款資金化整為零，分批轉回，最終造成貸款資金被挪用等。
（四）貸后管理方面問題
在貸后管理過程中，個別客戶經理不認真履行貸后管理職責，敷衍了事，信貸管理流于形式，如未能持續有效跟蹤監督借款人企業的生產經營狀況，對借款人存在的相關風險未能做到早識別、早預警、早發現、早處置；對貸款資金跟蹤管理不到位，貸款資金被挪用；對擔保人或抵質押物管理不到位，造成擔保人過度擔保，喪失擔保能力；借款人股權等發生重大變化，但未及時辦理相應的變更管理；貸后現場監管頻度未達到相關要求；在不符合要求的情況，為借款人辦理展期、轉貸、續貸等手續等。
二、信貸業務產生問題的原因分析
（一）部分業務人員風險意識薄弱
目前，商業銀行部分業務人員存在“重貸輕管”、風險意識不強的情況。在貸款評審和貸后管理過程中，沒有把貸款資金的安全性作為首要條件，有些是為了完成貸款業務的考核指標，無視項目存在的風險，忽視貸款是否能夠安全回收，以犧牲未來利益為代價，追求即期收益或短期收益；有些將貸款轉變為派生存款而完成存款指標等。部分人員在思想上認為在貸款發放支付后就完成任務、萬事大吉，或認為自己負責客戶都是優質客戶，不會出現風險，可以不執行相關信貸制度，在辦理業務時簡化貸款流程，放寬貸款條件，貸后管理中放松警惕，未跟蹤監控貸款資金流向，最終導致未能及時發現借款人經營狀況發生重大變化，喪失處理風險的時機，最終形成損失。
（二）各信貸管理環節銜接有待加強
信貸管理涉及貸前調查、評審審議、合同簽訂，發放支付、貸后管理等多個環節和部門，但目前存在“鐵路警察，各管一段”的情況，如在盡調評審環節，對項目提出了風險提示、發放支付需要落實的條件及貸后管理需要關注事項，但風險管理部門和貸后管理部門未參與盡調評審，貸后管理過程中可能會忽視需要落實的條件和風險提示等相關內容。同時也存在其他問題，如擔保問題，業務人員按照評審管理制度及貸委會要求落實了擔保條件，在貸款發放后，借款人發生了重大事項變化，導致信用等級下降，貸后管理人員需督促借款人增加擔保，但在貸款發放后借款人通常已經不再配合貸后管理人員增加抵質押擔保了，一旦項目出現重大風險或形成不良，相關信貸管理人員很有可能出現推諉扯皮、相互推諉的情況。因此，做好信貸管理工作需要各環節、多部門的相互溝通、相互銜接、相互配合共同完成信貸管理工作。
（三）部分信貸業務制度不完善
目前，商業銀行已制定了信貸業務各環節的管理制度，但個別業務規章制度和業務操作流程還不夠完善，個別規定已經不能適應風險控制的需要，需進一步修訂完善，如商業銀行規定對在建工程項目可以先行發放貸款，待工程竣工后再正式辦理抵押登記手續，但在實際工作中，可能存在項目完工后，借款人為減少費用開支不辦理竣工結算手續或不配合辦理抵押登記手續等情況，甚至存在客戶經理在貸后管理中忘記辦理抵押登記手續的情況，針對這類情況需進一步完善相關規定，增加擔保，降低風險敞口。
（四）在業務操作中有章不循，執行制度不嚴
商業銀行在信貸管理制度中，明確了項目受理、調查分析、審查審批、授信決策與實施、貸后管理等各個環節的具體職責和要求，但是依然存在部分工作人員沒有按照相關制度規定的工作職責履行最基本的盡職要求，造成制度執行不嚴、形同虛設。如四項審批未落實，以流動資金循環貸款方式發放中長期項目貸款、簽發無真實貿易背景的銀行承兌匯票造成貸款資金空轉、未辦理抵質押登記、不按規定進行抵押物評估、借款人或項目發生重大變化未及時調整資產質量分類、貸款“三查”制度執行不到位等問題，弱化了制度嚴肅性和權威性。另外，個別內部審計人員在審計過程中，往往顧慮分行和業務人員的情緒和面子，存在“一家親”的觀念，將其發現的問題弱化。
三、商業銀行進一步加強信貸管理的對策建議
（一）牢固樹立風險管理理念，強化信貸管理責任
銀行工作的本質是經營和管理風險，加強信貸管理，防控信貸風險，減少貸款損失，是促進業務健康發展的重要途徑；牢固樹立風險管理理念，并不斷更新完善，才能從根本上提升信貸管理工作水平。對商業銀行來說，全行員工應改變“重貸輕管”思想，強化信貸管理責任，逐步形成發展和風險并重的管理理念，正確處理好信貸管理與風險控制的關系，將目前出現風險事后被動防控的工作方式，轉變為主動識別風險、主動化解風險的事前防范工作方式，不僅提高了商業銀行風險防控的針對性和有效性，而且提升了對信貸業務的精細化管理水平。
（二）優化信貸管理流程、完善信貸管理制度
信貸管理包括項目盡調、評審、審批、發放支付、貸后管理、貸款清收及不良化解處理等多個環節，涉及多個部門，因此商業銀行應進一步完善信貸業務各環節的信貸管理制度，制定詳細的操作規程或實施細則，對各環節提出全面、嚴格的規定和規范性操作要求，既要保障制度的可操作性，又要確保信貸管理環節和流程要相互銜接、相互制衡，從制度流程上為信貸管理奠定基礎。同時，商業銀行應堅持審慎性原則，增強信貸風險意識，完善風險度量技術和風險緩釋措施，加強信貸業務客戶風險預警和監測系統的建設，提高風險預警水平，優化項目的評審和審議流程，提高貸款決策的科學性和前瞻性，防范重大信貸風險事件發生。
（三）進一步規范信貸業務操作流程，強化制度執行力
商業銀行應進一步明確和規范信貸管理各環節的職責，形成部門之間邊界清晰、權責明確、相互制衡的統一體，為制度的實施夯實基礎；同時在完善信貸管理制度和操作規程的基礎上，規范信貸業務操作流程，強化制度的執行力。1.強化貸前調查，嚴把項目入口關。貸前調查人員嚴格落實貸前調查的相關規定，按照“雙人四眼”原則，通過現場或非現場調查方式，全面地開展貸前調查工作，獨立、完整地反映有關信息。一是全面了解和掌握借款人企業的財務及經營狀況，把實際情況摸清楚，查明白，深入分析企業未來的盈利和償債能力，同時結合其在行業地位，進行同業比較分析，實現信貸風險的正確評估。二是要摸清客戶的實際控制人、關聯方、關聯交易，以及關聯交易價格是否合理等；核實項目所需的行政審批文件和項目總投資，投資變化較大的需進一步調查分析，弄清變動原因；調查借款人的重大事項，如重大未決訴訟、重大資產重組、重大生產事故、違法違紀事件等。三是借助于人民銀行征信系統等其他非現場手段，收集客戶在其他金融機構、外部評級機構的信用評級情況，以及主流媒體的相關報道等。2.加強項目評審，及早識別風險。商業銀行應按照各項評審管理制度要求，強化行內各項授信評審制度的執行力度，從項目源頭控制風險，力爭在盡調、評審等環節識別發現借款人潛在風險苗頭，深入分析潛在風險或損失對銀行的影響程度，進一步優化授信方案，將風險降到最低，確保在可控范圍內；嚴格執行信貸投向，嚴控產能過剩和退出領域，把好項目風險入口關，避免合規風險和監管風險。在授信評審、審查環節，嚴禁銀行評審和審查人員與借款人進行任何形式的接觸和溝通，保證審查工作的獨立性、客觀性和公正性，切實防范人情貸款、權力尋租現象的發生。3.加強合同簽訂及發放支付管理。嚴格按照商業銀行信貸管理制度，在信貸合同簽訂前，應安排AB角互相審核把關，對合同簽訂的必要貸款條件進行核實確認；建立貸款發放支付審核機制，審核資金支付依據時，應采取雙人交叉驗證的方法，對相關資料的合規性、有效性、完備性進行審核，尤其是對關鍵環節審核，如項目審批條件、資本金到位情況、資金用途是否與約定相符等，提高發放和支付的審核力度，嚴防客戶經理一人說了算的情況。4.加強貸后管理工作。銀行貸后管理人員要充分認識日常信貸管理工作的重要作用，從思想上徹底轉變“重發展輕管理”的錯誤觀念。按照“一個客戶一套服務”原則，根據客戶的具體情況，制定具有針對性、有效性、可操作性的貸后管理方案，實現對風險因素的精細化管理。準確把握現有存量貸款的風險狀況，建立客戶潛在風險的動態預警和監控機制，提高對客戶現場檢查和非現場監管頻度，將目前以風險暴露后再化解的被動工作方式，轉變為主動預警和識別風險的工作方式，及時控制和化解信貸風險。同時，在目前強監管的形勢下，商業銀行應對照銀保監會處罰的典型問題，加大信貸檢查或自查力度，對貸前、貸中、貸后等關鍵環節的重點檢查，并對發現問題做好整改工作。
（四）強化內部審計監督職能
內部審計是銀行風險管理的最后一道防線，商業銀行應充分發揮后督防線的作用，進一步加強內部審計部門對各項業務經營活動監督管理職能，真正建立促進業務可持續發展的長效內審機制。內部審計部門應獨立開展業務，確保內審工作的獨立性，審計人員應杜絕“一家親”的觀念，對業務中存在的問題和風險，應及時給予批評和糾正，對重大問題要報告董事會，保證內審工作的權威性；對業務中存在的潛在風險，應及時預警和識別并報告業務管理部門，及早制定風險防控預案，確保風險損失降到最低。同時，商業銀行應加強內部審計IT信息化建設，建立內部審計檢查專用系統，及時進行風險識別和預警，對信貸業務的貸前、貸中、貸后全過程進行監控，對不合規問題及時糾正處理，將事后整改補救轉變為事前預防。同時，強化責任認定工作，督促員工勤勉盡職，樹立風險意識，提高風險管控能力，促進業務規范健康發展。
（五）建立完善的激勵約束機制
以人為本及制度化、規范化管理是現代管理的核心。信貸業務同樣也應從人和制度兩個層面加強管理，既要激發員工內心的積極性和創造性，提升員工的業務能力和綜合素質，又要建立完善的制度約束體系，防范員工的違規行為，促進業務的可持續發展。目前商業銀行大多建立了責任認定約束制度，但是如過分依賴責任制約束，員工的主動性和積極性將受到影響，反而不能達到責任認定的最初目的。因此，商業銀行應加強對員工的正面激勵引導，按照個人實際工作能力，給予不同的工作職責和權限，并根據年度考核結果對工作職責和權限進行調整，既要充分發揮員工的主動性，又要讓員工感受到壓力，做到激勵與約束并重，充分激發員工的潛能。同時將客戶經理薪酬市場化，加大績效工資比例，并積極探索實施客戶經理薪酬等級制度，實現職責與薪酬的有機統一。
（六）打造一支穩定、專業、高素質的人才隊伍
穩定、專業、高素質的人才隊伍是保持商業銀行業務健康、可持續發展的關鍵。商業銀行信貸管理人員不僅需要具備較高的業務能力和綜合素質，又要具有一定專業知識，如在宏觀方面要具備較高的經濟政策分析能力，同時在微觀方面又要具備一定的金融、財會、信貸、法律等多學科專業知識。因此，打造一支專業的人才隊伍，挖掘和儲備優秀人才，為信貸隊伍注入新鮮的血液，并且保持人才的穩定性，減少人才流失對業務發展的影響和沖擊，為商業銀行業務可持續發展奠定堅實的人才基礎。
（七）加強教育培訓，培育良好的風險文化
風險文化集中體現了銀行經營管理、風險控制、職業操守等多方面的理念和行為，一個好的銀行必須重視風險文化建設，培育良好的風險文化。國際上，有不少商業銀行因風險事件造成倒閉的案例，分析其原因，大多不是缺乏風險防控機制，而是部分業務人員風險意識薄弱導致。因此，商業銀行應定期或非定期組織培訓，內容不僅僅包括業務培訓，還要包括個人素質、職業操守等相關內容，將銀行經營管理理念、制度、行為等方面融入風險文化，使之轉化為員工內心的自覺意識和行為習慣，進一步增強員工風險意識、合規意識、責任意識和擔當意識，提高風險管理水平，實現風險防控的預期目標。
參考文獻
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作者:李藝菲 單位:河南理工大學
