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小微企業金融政策范文1
【關鍵詞】微小企業
困境現狀
一、我國微小企業發展的金融財稅環境現狀
中小企業是推動國民經濟發展、構成市場經濟主體、促進社會穩定的基礎力量，在經濟社會發展中發揮著極其重要的作用，占有極其重要的地位。改革開放以來，我國中小企業實現了快速發展。數據顯示，截至2011年上半年，我國實有中小企業1191.16萬戶(含分支機構)，實有注冊資本66.16萬億元。雖然我國中小企業成績顯著，但也面臨著融資難、市場準入障礙、服務體系不完善等困難。從世界經濟發展的經驗來看。中小企業在各國經濟發展中發揮著舉足輕重的作用，中小企業對資本和債務的需求高于金融體系愿意提供的數額。這成為了中小企業發展中的嚴重障礙。
到2011年9月末。我國中型企業和小企業貸款占全部企業貸款分別為31％和29.5％，合計60.5％，這一水平明顯高于發展中國家，接近發達國家。雖然中小企業金融服務取得了一定成效，但與其它國家的金融服務需求相比。在體制機制和融資結構方面還存在一些突出問題。
基于中小企業在國民經濟中的重要地位，各國政府尤其是發達國家政府多年來一直致力于幫助中小企業融資，并且在這一方面積累了大量經驗。形成了較成熟的金融財稅政策。對我國政府而言，借鑒這些國際經驗，將十分有助于充分發揮政策性資金在彌補中小企業金融缺口中的作用。
二、微小企業發展的金融財稅政策國際經驗
(一)多層次多元化的金融支持體系
1、政府提供少量貸款的重點支持。依靠民間融資并不能完全解決中小企業的融資問題。以金融市場最為發達的美國來說，民間對中小企業的投資也主要集中在企業成長階段和銷售階段，只有4％左右投在創建階段。而企業創建階段的資本需求卻多于其他階段。為了支持中小企業的發展，美日政府亦提供少量貸款作為資本，實現其支持中小企業的目的。例如，向新創企業提供參與資本，向風險基金、風險投資公司、以及擔保機構提供少量貸款作為資本金等。東盟的新加坡政府推出了多項中小企業貸款支持計劃。這些支持計劃包括：本國企業貸款輔助計劃、微型貸款輔助計劃、新周轉金輔助方案、信用保險方案(LIS)。
2.建立貸款擔保體系。對中小企業貸款風險高。美日都建立了貸款擔保體系，以分擔金融機構對中小企業貸款的風險，促使金融機構擴大對中小企業的貸款。如。美國的小企業管理局、美國進出口銀行、日本的中小企業信用保險公庫、信用保證協會等。東盟的馬來西亞政府實施了總額達156億林吉特(約占GDP的2％)的中小企業扶持計劃。主要用于幫助中小企業融資。政府支持中小企業融資最有效的政策是融資擔保項目，包括：中小企業扶持擔保計劃、產業重組融資擔保計劃。為此，政府還專門設立了擔保公司。由于商業銀行的競爭以及政府擔保計劃的激勵，商業銀行越來越關注中小企業貸款。經過多年發展，有些商業銀行中小企業貸款占比已經高達40％～50％。更小的微型企業，通過個人消費貸款的方式也能夠獲得銀行的資金支持。印尼設立擔保基金，為中小企業貸款提供擔保，一旦貸款不能償還，政府承擔70％的風險損失，同時在政府提供擔保后，銀行中小企業貸款的風險權重減半計算。提高銀行的資本收益率，在很大程度上調動了商業銀行做中小企業貸款的積極性。
3.鼓勵設立風險基金和風險投資公司。鼓勵設立風險基金和風險投資公司在中小企業中，風險型企業從事高新技術的開發、研究及應用，對其投資的失敗率很高，相應地，成功的回報率也很高。因此，這類企業一般難以從以穩健經營為原則的銀行及其他金融機構獲得資金支持。為了支持風險型企業的發展，美日政府都鼓勵設立風險基金和風險投資公司，對風險型企業進行投資，例如美國的中小企業投資公司、加拿大國有發展銀行(BDC)的風險投資計劃、德國高技術小企業風險投資計劃(8TU)和德國聯合投資計劃(BJTU)。
(二)強有力的財政稅收政策
為了幫助中小企業解決資金匱乏的問題，實現中小企業在國民經濟及社會效益等方面發揮作用，各國均制定了各種扶持政策和資金援助計劃，主要包括有財政補貼、貼息貸款、優惠貸款、稅收減免和優惠，以較少的財政資金帶動較多的社會資金對中小企業的支持。一般政府會設立專項基金，并設有專門的機構負責，給予符合條件中小企業支持。菲律賓在出口上對企業的優惠力度非常大：提前免除海關關稅，對進口的機器設備等免稅，免除碼頭使用費、進口稅、出口稅的費用等。馬來西亞頒布的多項稅收法案，給予中小企業優惠的稅收政策：新興工業稅收優惠、投資稅津貼、再投資津貼、雙重抵扣優惠。新加坡各項政策措施較其他國家都非常完善，政府通過多項支持政策，如部分減免稅、全部減免稅、虧損回饋機制以財政資金給予中小企業幫助。它解決了財稅政策手段單一的問題，政府以各種形式來推動中小企業的發展，在很大程度上，財稅政策體現的是對產業結構的優化和調整。另外財稅政策和金融政策配合使用，使得政策的效用得到充分的發揮，這也是我國政府在制定中小企業財稅政策時需要考慮的實際問題。
注：本論文是2011年度遼寧省社會科學規劃基金項目《遼寧省微小企業發展的金融財稅政策研究》研究成果
參考文獻：
[1]工信部中小企業司司長鄭昕.《小微企業是扶持重點》，中國中小企業信息網(2012-02-16).
小微企業金融政策范文2
關鍵詞：國外小微企業財政政策；國外小微企業稅收政策；國外小微企業金融政策
小微企業要想得到長遠的發展，不僅僅需要通過自身的轉型升級發展，同時還迫切需要國家政府扶持，制定有利于小微企業發展的財政、稅收和金融財經政策來支持和幫助小微企業。論文通過分析國外小微企業政策支持的主要做法，包括支持小微企業發展的財政政策、收政策和金融政策的主要做法，提出小微企業政策支持的啟示和建議。
一、國外政府支持小微企業財政政策的主要做法
（一）財政資金支持政策。（1）國外政府支持小微企業的主要政策經驗。眾所周知，各國政府對財政資金的運用，其中最主要的原因就是因為財政資金能夠較好地對社會資源進行整合，然后，能夠比較積極地去引導民間資本和社會理論去支持和幫助小微企業發展。各國的經驗表明，政府對資金的整合作用，主要表現為政府資金與商業銀行貸款結合、政府資金與私人資本結合以及政府資金與私人資本聯合投資等形式。（2）支持小微企業的財政政策。美國財政政策，如果在政策功能上對它們進行概括的話，那么可以集中表現為以下這幾個方面：一是政府制定的財經政策中的專項資金，它的直接資助，如一些專項的補貼和科技計劃；二是為了國家金融市場得到更好的發展和完善，一些小微企業的風險投資能夠得到正確的引導，并且將小微企業的融資渠道慢慢擴寬和慢慢擴展，政府都可以通過財政支持的方式來實現這些，如政府性的貸款、信用擔保和創業板市場；三是一些稅收優惠政策中的稅收減免、加速折舊的政策，讓更多的小微企業和小微企業切實享受到優惠；四是政府利用采購的方式來扶持本土的小微企業的發展。
日本財政政策。直至今日，日本政府都一直在致力于實施積極的財政政策，因為日本政府十分想要解決日本小微企業融資困難的這個突出問題。所以日本政府就專門為小微企業設立了一個小微企業科目，放在他們中央財政預算的下面，而設置這個科目的最主要的原因是為了要推動日本小微企業的發展，政府想要通過小微企業來給社會創造出更多的就業崗位，最常見的就是政府會給小微企業提供就業補貼等等財政補貼。與此同時，日本政府還致力于建立一套較為健全的信用保證體系，政府性的金融體系用來支持小微企業發展。
（二）設立小微企業發展基金。（1）財政補貼。財政補貼簡單來說就是對于小微企業，政府會給一定程度上的財政援助來支持他們。政府這樣做的原因也是為了讓小微企業能夠盡致地發揮他們在社會經濟的不可代替的功效。
就業補貼。政府會給那些提供很多就業崗位的小微企業一定程度上的就業補貼，這樣做就能吸引小微企業，讓他們提供更多的就業崗位給失業者，這樣一來也就相應緩解了一定程度的就業壓力。研究與開發補貼。設立一個政府的專項基金是各個國家政府都會采用的方法，具體步驟是通過制定各種小微企業的技術創新與開發計劃，給予他們專項的補貼，前提條件是這些小微企業符合計劃所提出的條件。出口補貼。為了鼓勵出口，各國政府基本上都采用了間接的補貼手段來促進出口。
（2）貸款援助。貸款是各個國家小微企業取得外部資金支持的主要方法。然而小微企業在自由信貸市場上面因為自有資本較少、信用度較低、經營風險較大，所以，他們想得到所需的各種貸款有一定的難度。因此政府需要給予一些貸款資助來支持他們，這其中包含的貸款貼息、政府直接的優惠貸款就是最主要的方式。貼息貸款。貼息貸款簡單的來說就是政府對小微企業的資金支持，是一種貸款援助，從本質上看可以說是一種利息補貼。我們可以通過用較少量的財政資金來帶動大量的社會資金一起參與，西歐的德國和法國是采用這種方式較多的國家。政府優惠貸款。為了解決好小微企業長期貸款困難的這個問題，政府采取優惠貸款的方法。具體就是專門的政府金融機構建立完成以后，直接供給少量的貸款給小微企業日本的“小微企業金融公庫”，德國的“歐洲復興計劃特殊資產基金”等。
（三）政府采購支持小微企業發展。（1）美國設立了專門的中小企業管理局，為了保證小微企業在政府采購市場能夠占有一席之地，所以采取“拆分”和“預留”合同的方式。與此同時，為了讓小微企業能夠獲得更多的訂單，也做出了設立電子供貨系統和派駐“采購代表”的方法。（2）歐盟這些年來，為了讓小微企業成功進入公共采購市場有一定的保障，采取了很多有效的實際措施。
二、國外小微企業稅收政策的主要做法
（一）實行優惠的所得稅稅率。（1）在1981年通過了《經濟復興稅法》這部法律之后，美國的小微企業，個人所得稅的稅率都下調了百分之二十五。企業所得稅的稅率按個人所得稅的稅率的征稅標準是企業雇員少于25人的。在1997年頒布了《納稅人稅收減免法》這部法律之后，小微企業有權利享受到未來
10年的稅收方面的減免優惠。（2）法國政府提出了一項小微企業增大研究開發投資量的“研究開發投資稅收優惠”制度，鼓勵免交部分個稅的職工投資于小微企業。
（二）對小微企業營業稅設置較高的起征點。（1）德國政府每年都會撥巨款給小微企業，資助發展業務，并提高了營業稅起征點，足有0.75萬馬克。德國在統一了東部地區之后，也相應地提高了營業稅起征點，足有85萬馬克。（2）英國小微企業，他們的企業所得稅稅率只有20%。
（三）對小微企業實施加速折舊。（1）德國政府將會給予企業相應20%的附加折舊，前提條件是這些進行動產投資的企業凈資產是沒有達到24萬馬克的，他們的注冊資本也是沒有達到50萬馬克的。（2）日本采用激勵的優惠措施，讓小企業更新其生產手段。當小企業購買設備時，具體表現為以下兩種優惠的選擇：第一種是買價的30%，簡稱首次特別折舊；第二種是買價7%的抵免優惠。
三、國外小微企業金融政策的主要做法
（一）小微企業金融政策。（1）制定小微企業融資的法律、法規?，F如今在國際上通行的融資法律主要包含的是《反壟斷法》、《反不正當競爭法》等，除了這些融資法律之外，各國也都制定了相適應的法律來專門扶持本國小微企業。（2）設有專門的金融機構，制定融資政策。美國、日本等國家為小微型科技企業建立了二板、三板市場，也設立了柜臺交易市場，提供股票轉讓服務給一些退市公司。（3）政府設立各種專項發展基金。第一種是專項基金，鼓勵小微企業發展。其中，美國曾在1959年的時候就通過投資基金實現。第二種則是風險基金，在美國，百分之六十的風險投資收益都是免稅的。
（二）發展小微金融機構。（1）設立專門的金融機構。這些機構可以給小微企業直接貸款。據了解，日本就有幾家專門的金融機構：中小企業金融公庫、國民金融公庫等。通過直接貸款的方式給予小微企業一些資金補助，在這一方面做得很好的就是美國的小企業管理局。（2）小微企業信用擔保服務。許多發達國家都從信用擔保體系中積累了一些有益的經驗，如美國的小企業管理局，基本上都會擔保貸款總額的百分之七十五至八十，商業銀行則會承擔剩余部分的風險。日本的信用擔保制度也十分健全，有一個全國性的“信貸擔保協會”，擔保金額在貸款的百分之七十至八十之間。
四、國外小微企業政策支持的啟示
（一）國外小微企業財政政策的啟示。（1）我們應該借鑒國外優秀的財政政策，學習先進的政策和制度，來滿足我國小微企業、小微企業發展的需求。政府可以出臺統一的小微企業的財政扶持政策，對財政資金進行合理有序地安排使用，給予小微企業更多的財政政策上的優惠措施。（2）我國也應該向國外政府學習和借鑒，設立相應的擔?；?。把一些有實力的、有上升空間的小微企業推薦給值得信任的金融機構，支持他們的信貸資金。（3）我國可以借鑒國外其他一些發展資金的優惠政策，致力于讓更多的小微企業都能享受到的優惠政策。同時，還需快速地建立政策的跟蹤問效機制，這樣才能有效地保證資金安全使用。
（二）國外小微企業稅收政策的啟示。（1）進一步減輕小微企業的稅收負擔。將所得稅的優惠范圍覆蓋全部小微企業，同時可以適當考慮在小微企業的優惠稅率基礎上進一步減免；將營業稅和增值稅的起征點的優惠范圍擴大同時考慮提高起征點的額度或是將起征點改為免征額的方式。（2）注重小微企業生存能力的保護。對于剛剛起航的小微企業給予他們一段時間的稅收優惠，降低他們所得稅的征收率。對于步入正軌的小微企業，我們要著力解決這些發展中的小微企業的資金困難的問題。（3）國家制定相應稅收政策，讓小微企業享受到優惠，起到促進小微企業穩定發展的作用，發揮小微企業它特有的活躍經濟的作用。對于科技創新型的小微企業，我國政府可以采取企業所得稅減半征收等等的稅收優惠政策，以此用來鼓勵創新型小微企業的發展。
（三）國外小微企業金融政策的啟示。（1）我國政府可以進一步加大支持力度。我國政府可以學習和借鑒國外一些先進的金融政策，也可以通過設立政策性性質的金融機構，將貸款和融資這幾項都服務于小微企業。通過較多的支持方式來不斷地加大支持力度，這樣小微企業才能在良好健康的成長環境下穩健地發展。（2）建立多元化的融資渠道。必須充分發揮金融機構的中介和服務職能，為小微企業尋找更多的資金來源，滿足小微企業資金方面的需求。特別是應該鼓勵和扶持中小銀行的發展，使其在支持小微企業融資方面做出一些貢獻。還應引導和規范民間借貸行為，讓民間金融市場成為小微企業融資的一個有利選擇。（3）進一步完善信用擔保體系。我國的信用擔保機構服務質量普遍不高，提供服務的種類和形式比較單一，應在提供服務質量的同時，提供多形式、多層次、多渠道的融資服務。在政府的支持下，簡化繁瑣的擔保手續，降低擔保費用，使擔保機構能夠提高整體運作效率，為小微企業融資創造便利條件。
參考文獻：
小微企業金融政策范文3
［深入分析］
造成當前中小企業特別是小微企業生存困境的深層原因是經濟中的結構性矛盾和市場扭曲，突出表現為三個方面：一是產業上游與下游的“兩極分化”。處于上游的“銀根、地根、能源流、物流（路橋）”高度壟斷，土地、資金、能源等關鍵性生產要素供應缺乏競爭，資源配置效率低下，而處于產業下游的企業過度競爭，利潤微薄。二是實業與金融的“兩極分化”。實體企業面對不斷惡化的經濟環境，承受著持續攀升的成本壓力，利潤“比刀片還薄”，而靠息差“以錢生錢”的銀行則利潤大好。三是供應鏈上的大企業強勢和小微企業弱勢形成的 “兩級分化”。部分大企業借助強勢競爭地位，故意拖欠中小企業的貨款資金，小企業難以為繼，往往成為“三角債”中最容易受傷的群體。
［措施］
緩解小微企業困境是保障經濟后勁與活力的重要任務。緩解小微企業生存困境，不僅在于通過財稅、金融政策為其“輸血”，化解“燃眉之急”，更重要是要加快推進改革，營造良好的制度環境，全面提升小微企業的“造血”功能。為此，一要深化財稅體制改革，切實減輕小微企業稅費負擔，提升小微企業的利潤空間和市場風險抵御能力。要將扶持“三農”的某些政策“移植”到小微企業，通過“減稅、減費”等方式切實為企業減負，對其“少取多予”，幫助其輕裝上陣。要充分發揮政府采購的政策功能和導向作用，加大對創新型小微企業的支持力度，降低其經營的市場風險。二要深化金融體制改革，構建平等使用信貸資源的融資環境，鼓勵民間資本建立中小金融機構，形成“門當戶對”的融資體系，切實緩解小微企業融資難。三要深化壟斷行業改革，營造民企與國企間平等使用生產要素、公平參與市場競爭、同等受到法律保護的環境，健全完善市場經濟體制，減少小微企業升級阻力。同時，小微企業也要苦練內功，借助市場競爭淘汰機制的“倒逼”壓力，變被動為主動，變“生存壓力”為“轉型動力”。
小微企業金融政策范文4
關鍵詞：中小企業融資；財政政策；金融政策
中小企業在一個國家的經濟發展中起非常重要的的作用，是創造就業，促進創新和促進經濟增長的中堅力量。按照我國新的經濟發展常態，中小企業的發展對國家的發展產生了深遠的影響。我國的市場經濟是推動供給側結構性改革的重要力量。但是，我國中小企業的發展受到全球融資難的問題困擾，很難從中小企業獲得足夠的資金支持。
一、評析我國針對中小型企業融資制定的金融政策
（一）財務政策
中小企業需要政府提供資金支持，但也需要免費的政策、鼓勵和環境支持，在政府的支持下，市場將為中小企業提供資金支持的服務，在財稅方面，當然希望政府給予鼓勵和放心，企業政府出臺的財政金融政策和內部市場調節形成雙向的環境。兩種環境在資金上不能彼此分開。一是制定中小企業的規范，在合理，守法的領域中進行運營；二是要求監管機構在金融服務體系中正確行使職能。絕不能對嚴格的要求有所放松，不能為違反法律的人開后門。我們必須讓政府法令和規則應用在中小企業融資中，這也為中小企業在籌資過程中提供了一定的經濟基礎。
當前，中國經濟處于人均GDP穩定增長的狀態，經濟發展有了新的趨勢。所謂的正常新事物通過GDP增長來刺激可持續的經濟增長，進而通過可持續的經濟增長來促進人均GDP和經濟增長率的最大化。另外，刺激經濟增長的三個因素是投資、消費和出口。這是反映在勞動力、土地、資本、制度建設和創新上的五個供給要素，國家對供求關系提出了新的改革要求，希望通過改革來調整經濟結構，使供給分配在需求上具有靈活性。及時根據人民的需求進行調整，通過頒布這兩個經濟法令，不斷釋放國民經濟的生命力，促進經濟社會的持續健康發展。
為了進一步支持中小企業發展，國家提供了專項資金。該基金已于2014年正式分配給中小企業，最初是通過整合以前支持中小企業的若干專項資金而獲得的，現已整合到一起，主要用于支持中小企業。在中小企業中，主要用于鼓勵他們發展專業的高強度項目，并為中小企業的技術創新提供有力的支持。
除了發放專項資金外，國家還對一些經營不善的中小企業進行收購，政府每年撥出數億元支持這項政策。當國家在全國范圍內收購所有類型的企業時，其中18%專用于中小企業的收購。國家將根據行業的具體情況給予購買中小企業產品的優惠待遇，并鼓勵大中小型企業和微型企業。如果小型和微型企業構成財團的一部分，國家還將在購買財團產品方面實施價格優惠。除了優惠購買政策外，國家還建立了多個試點信貸項目。
（二）金融政策
中小企業融資是促進經濟發展的大事，因此，國家應出臺一些金融政策，鼓勵金融機構加快創新步伐，為中小企業發展提供幫助，確保中小企業有足夠的資金開展經營活動。我們要鼓勵中小企業勇于創新，提升自身的實力，進而促進中小企業的發展。除為中小企業融資提供支持的大型金融機構外，國務院和銀監會也積極參與其中制定政策以減輕中小企業融資昂貴的問題。
一些國有金融機構制定了中小企業信用評級指標，向符合條件的企業提供貸款，針對中小企業進行全方位的貸款評估，可以享受績效考核加分。例如，中小企業信用占全部企業的20%時，可以將績效獎勵積分加1分，多計算5%，相應的績效獎勵積分為0.5，依此類推。修訂后的金融企業績效衡量方法也再次強調了獎勵積分政策。國務院還批準了中小企業融資的中長期投資方式，以鼓勵中小企業蓬勃發展，此外，如果滿足一定條件和條件，還可以減少對中小企業的貸款。根據金融機構的要求，可以進一步降低中小企業的原有資金和表外利息。
另外，政府還應增加對中小企業融資擔保行業的支持，鼓勵那些中小企業融資行業，鼓勵這些行業更好地服務于中小企業融資，并促進整個社會的企業精神和創新。
二、促進我國中小企業融資的財政金融政策建議
隨著供應方結構改革的不斷深入和普惠制金融概念的廣泛認可，減輕中小企業的財務困難是我國政府的責任，而財務金融政策將是解決這一問題的重要工具。政府為緩解中小企業的財務困難，為使財政政金融策更好地服務于中小企業融資的實踐，提出了今后的建議。
（一）善用間接財政政策工具，支持中小企業融資
現階段，我國的中小企業眾多，但政府資金有限，因此難以緩解大多數僅直接進行金融投資的中小企業所面臨的財務困難。因此，財政金融政策的實施應注意以下兩點：
一是繼續清理異常的行政費用，以減輕中小企業的稅收負擔；為降低中小企業的經營成本，政府不僅要進一步減稅，還要規范政府行政費用。近年來，減少付款已成為中央政府支持中小企業發展的措施之一，2017年政府工作報告和2017年中央政府預算報告比涉及到的減稅方面內容比以往任何時候都多，政府承諾在2017年分別削減企業稅金和費用3500億元左右，釋放出政府削減企業成本和幫助實體經濟的堅定決心。在這種支持下，各級地方政府需要采取一些措施關于降低中小企業的關稅，二是進一步完善政府采購程序，確保政府采購的透明度，例如為中小企業提供信息和指導，使其參與門戶網站上的政府采購；為中小企業提供政府采購援助，以充分利用政府采購政策；為企業解決招標糾紛與反采購的問題提供幫助此外，中央銀行應鼓勵商業銀行，支持“中小政府收購信貸融資”，對商業銀行為小企業提供的政府收購信貸額度實行差額準備金率提供一定的幫助。
（二）發展多層次資本市場，拓寬中小企業直接融資渠道
鑒于中小企業的規模，資金需求和資本市場的財務狀況之間的差異，特別有必要建立一個適合中小企業融資的資本市場。適當高效的金融平臺，著力建立監督場外交易市場，為不滿足通過資本市場上市條件的中小企業提供資本融資機會，改善政策風險資本，并允許私募股權和風險資本積極扶持資金。鼓勵債券市場的建設，使符合小微企業特點的集體票據融資，集體債券、集體信托等新的金融方式發揮作用，減輕小微企業的財務困難。鼓勵信貸市場創新金融產品，加快為小微企業提供信貸擔保和信貸提供，鼓勵采用新的抵押方式，如知識產權承諾、倉庫協議承諾、商業企業的信貸市場使用商業信用保險政策的承諾，商業因素和其他抵押融資新方法。
（三）發展小金融機構，滿足廣大中小企業的融資需求
小型金融機構主要是指規模較小，經營靈活的社區銀行和村鎮銀行，為附近社區和鄉鎮的小型企業提供信貸服務，具有較高的經營效率和較低的經營成本，可以克服信息不對稱的問題?？梢哉f，小型金融機構與中小企業的融資特點具有天生的契合性，它們應該在中小企業融資中發揮重要作用。但是目前據我國銀行業協會統計銀行數量到2013年為止，中國的農村銀行數量較少。到2014年底，我國共有8435家社區銀行，包括837家小型和微型在線銀行，主要分布在大城市。小型銀行的數量和分布不能滿足中小企業的財務需求。因此，必須加快社區銀行，村鎮銀行等小型金融機構的發展，適當減輕單一持股比例的限制。小型貸款公司的投資者，允許合格的貸款公司重組為社區銀行和村鎮銀行，鼓勵私人股本和外資參與，我們應鼓勵商業銀行在中西部地區設立村鎮銀行，以明確小額貸款的市場地位主要服務于小型和微型企業的金融機構，明確小型金融機構增加服務位置并在區域和城市中擴展。
（四）健全監管制度，規范民間金融機構的中小企業融資業務
小微企業金融政策范文5
本文為遼寧省教育廳社會工作方法介入失地農民城市適應性的可行性研究的階段性成果,項目號為w2011069。
摘要：小微企業由于在技術創新、解決就業、拉動經濟增長等方面的重要貢獻，不論在發達國家還是發展中國家都得到了廣泛的重視，各國政府都采取各種幫扶政策來保護小微企業的發展。本文在文獻研究的基礎上，梳理了國外支持小企業發展的財稅政策、金融政策、人力資本支持和其他相關服務政策，以期為國內制定相關的政策，支持小微企業發展提供某些借鑒。
關鍵詞 ：小微企業 扶持政策 國際經驗
小微企業是小型企業和微型企業的統稱。在中國小微企業是指小型企業、微型企業、家庭作坊式企業以及個體工商戶的統稱。在這些企業中大多數是以勞動密集型企業為主。小微企業是各國政策研究和分析的重要主題，這是因為中小企業在任何一個國家的經濟發展中都占有著重要的地位。它們雇傭的勞動力占各國工業部門就業的勞動力的60%，以及創造著工業部門近一半的生產產出，中小企業的發展是工業化進程中的一個重要因素。由于中小企業在推動經濟增長、增加就業機會和保持經濟發展的活力以及增進企業創新等方面的積極作用日益突出。不論是在發展中國家還是在發達國家，政府都十分重視中小企業的發展。
一、財政稅收支持政策
實施稅收優惠是各國扶持中小企業的主要手段，從總體情況來看，他們的財稅政策主要包括降稅、減稅、免稅和提供財政補貼。在具體措施方面，英國小企業公司稅率為20%，比大企業少10 個百分點。德國1984 年開始對大部分中小手工業企業免征營業稅；中小企業營業稅起點從2.5萬馬克提高到3.25萬馬克，提高中小企業設備折舊率，從10% 提高到20%；所得稅下限降低到19%。法國1995年頒布《振興中小企業計劃》，系統地確定了各階段中小企業政策的基本方向和包括稅收在內的扶持措施，把中小企業的利潤稅率由33%降為19%，對企業的注冊稅也相應調降，新建中小企業可免3年的所得稅，并在社會福利稅收上對增招雇員的企業給予減免優惠；同時按中小企業提供就業機會的多少，給予財政補貼。為促進失業人員創業，法國政府規定創辦工商企業可以享受2年免征所得稅，以后3年對企業贏利分別減少75%、50%和25%的所得稅優惠。為加速企業繼承，規定企業主在65歲之前交班、交出企業，繼承稅減免50%；65—75歲之間交出，減免30%；75歲以上交出則不再減免所得稅。法國還規定：在老工業區等重點開發區興辦公司免征3年地方稅、公司稅和所得稅，期滿后仍享受50%的稅收優惠；中小企業法人債務在次年不必全部清賬，還可提取16% 作為積累。對技術含量高的中小企業所購入或租借的機器設備減免所得稅；中小企業共同使用的機械設備減征固定資產稅。在印度的具體做法是實施稅收豁免；政府采購向小企業傾斜，而且價格要比購買大型企業的產品高出15%；直接進行資助，進行資金扶持；幫助小型企業融資。
二、人力資本支持和人才儲備支持政策
為鼓勵企業引進人才，意大利對科技型中小企業聘請博士后兩年以上者，每份合同提供不超過1萬歐元的稅收信用額度；對企業委托培養的博士生，再提供相當于獎學金60%的支持；對于提高生產效率，引進技術和開發市場而購買的勞務可享受 40%或 50%的減稅，優惠額上限為 2 萬歐元。韓國政府在為中小企業培訓人才方面提供了積極的支持。僅中小企業振興公團的研修院在1982年初建時就投資了2687萬美元。1992年預算800萬美元也由政府撥給，配備完好的教學條件。該院由研修部、教授團、管理部三個部分組成，開設119門課程，課程內容豐富多彩，學以致用。辦班時間不等，最長三個月，最短兩天，教學效果頗佳，每年為中小企業培訓近40000人。法國規定中小企業主一旦選擇了專業人才，政府承擔頭一年 50％的聘用費用。中小企業為提高產品質量、改進技術工藝等提出首次咨詢要求時，政府資助 80%的咨詢費用。另外，法國還建立了研究開發投資稅收優惠制度，規定凡是增加研發投資的中小企業，都可享受減稅優惠。對高科技企業，除了減稅、提供無息貸款、專項撥款外，政府還可提供兼職技術人員協助企業（政府付工資補貼）。為鼓勵年輕人創業，法國還規定了對年輕人興辦企業的減稅法。
三、提供特殊的保護和服務
由于小微企業的脆弱性，為了保護小微企業的發展，一些國家還紛紛采取特殊的政策來培育和保護小微企業。在印度，為小企業保留一定的生產領域，禁止大企業染指，對小企業進行保護。對小企業進行基礎設施、市場營銷以及其他工業延伸服務。1986年肯尼亞政府通過政府文件詳細地提出了支持中小企業發展的計劃。具體包括提供貸款、人員培訓、市場服務以及通過在中小企業進行政府采購等形式來扶持中小企業的發展。從1986年開始，政府連續不斷的通過其5年發展計劃綱要來制定一系列政策來扶持非正規經濟的發展。其中1997-2001年的五年計劃中規定要大力促進中小企業的發展，具體內容包括：發展和改進法律體制調整中小企業的政策環境；改進和完善中小企業獲得貸款和財政援助的途徑；對婦女和年輕人進行專業培訓支持其參與到中小企業和非正規部門就業中來；鼓勵中小企業和非正規部門加強與正規的現代制造業部門的聯系；簡化和協調非正規部門的辦證手續。2002-2008年的五年計劃中又規定如下的政策來支持中小企業的發展：把企業登記注冊和冠名權下放到地方行政部門；消除中央層級的貿易管制政策，實行單一的經營許可制度；制定中小企業法；確保街頭巡回商販在城市中心區的叫賣權利。盡管在2000年以前，這些有關促進中小企業發展的政策并沒有認真實施，但是從2000年起，肯尼亞政府開始認真具體實施這些扶持和資助中小企業發展的政策。例如在1997-2001年和2002年-2008年的政策開始實施。單一許可證制度開始在許多地方政府實施，街頭攤販得到了重新安置。
四、對中國的啟示
中國的中小企業特別是小微企業是隨著中國改革開放的進程的不斷拓深，而涌現出的一支國民經濟發展的重要力量。它們從無到有、從小到大的發展和壯大，既是中國改革開放的具體體現，同時也為中國的改革開放和經濟增長做出了卓越貢獻。隨著我國改革開放的不斷深入和社會主義市場經濟體系的不斷完善，小微企業在國民經濟中的作用日益凸顯。由于小微企業主要是勞動密集型產業，中國社會結構的城鄉二元特點，中國勞動力供給與勞動力需求之間存在的結構性失衡的背景下，小微企業對就業的拉動及貢獻也就顯得尤為重要。數據顯示，全國總計6000 萬左右的小微企業和個體工商戶對GDP 的貢獻率達到 60％以上，提供了 75％左右的就業和新增 90％的就業機會，并且直接或間接創造了50％左右的出口收入和財政稅收。因此采取相應的財稅及金融政策以及其它的有助于小微企業發展的相關服務也就顯得十分必要。但是隨著通脹時代的到來，中小微企業的生存環境越來越差，特別是生產型小微企業生存環境每況愈下，負擔日益加重，利潤空間越來越小，利潤下滑已經成為小微企業能否生存下去的一道重要門檻。為此，2011年10月國務院召開會議，研究支持小型和微型企業發展的金融、財稅政策措施，提出了 9 條支持小微企業發展的金融和財稅政策。提出對小微企業加大信貸支持、清理不合理金融服務收費、拓寬小型微型企業融資渠道、促進小金融機構改革與發展、金融服務機構向縣域以下地域延伸擴展、促進民間借貸健康發展等金融政策支持小微企業的發展。
小微企業金融政策范文6
（一）金融促進經濟增長的機制
1993年，意大利博科尼大學Pagano發表于《歐洲經濟評論》的論文《金融市場與經濟增長》對內生經濟增長模型AK模型重新解釋，分析了金融作用于經濟增長的機制。根據Pagano的分析，金融發展影響經濟增長的機制是，通過影響資本的邊際產出率、儲蓄率、儲蓄—投資轉化率，進而影響經濟增長。［1］在Pagano模型的基礎上，我國一些學者進一步研究了金融作用于經濟增長的機制。例如，張宗新認為，融資制度創新對經濟增長的作用過程，主要體現在雙輪驅動效應方面：一是體現在實現資本有效動員，為經濟增長提供持續資本支持。二是體現在資本優化配置，促進全要素生產率的提高。［2］李國旺等認為，資本市場促進經濟增長主要機制有流動性支持、風險分散、降低信息不對稱、促進儲蓄向投資的轉化和企業的控制與監督。［3］
（二）金融促進低碳經濟發展的機制
發展低碳經濟，是推進經濟發展創新、轉變經濟發展方式的方向。而金融創新是促進低碳經濟發展的重要途徑。［4］1.實現資金向低碳經濟配置。在低碳經濟發展初期，一些產業成熟度不高，經營成本較高，盈利能力不強。同時，資本的逐利特征，導致資金很難流向低碳產業。這就需要通過低碳金融創新，明確產權，降低交易成本，引導資金流向低碳產業，實現資本向低碳經濟配置。2.促進低碳技術創新。在現代經濟中，技術創新需要投入大量的資金、人力和物力。許多情況下，資本積累往往是新技術應用的決定性因素。通過金融創新，第一，促使金融資本能夠迅速地集聚并集中投入到低碳技術開發中。第二，把已經發明的低碳技術應用到低碳經濟發展中。低碳技術創新能否轉化為低碳經濟發展的動力，取決于可吸收低碳技術創新的金融資本投入量。如果沒有金融支持，低碳技術創新不可能獲得持續的資金。3.分散低碳經濟發展中的風險。發展低碳經濟，就企業而言，由于低碳技術創新的不確定性和發展模式的探索性，存在一定的風險，加之投資者風險承受能力有限，致使部分企業不愿意涉足低碳產業，制約了低碳經濟的發展。而通過金融創新和金融系統功能的發揮，不論是銀行信貸還是股權融資、債券融資、風險投資，都可以發揮金融分散風險的功能。
二、金融保障經濟發展創新面臨的問題
根據世界經濟論壇2016—2017年的全球競爭力報告，中國的綜合競爭力排名第28位，金融市場發展水平排名第56位，金融服務滿足商業需求排名第64位，金融壓抑現象較為嚴重。［5］
（一）金融資源配置不均衡
1.金融資源在三次產業的配置差異較大。金融資源重點向第二產業，特別是第二產業中的重化工業配置，第一產業和第三產業配置不足。這是導致我國第一產業基礎薄弱，第三產業比重偏低的重要原因。2.金融資源重點向大企業配置，中小微企業特別是小微企業配置不足。［6］近年來，雖然國家鼓勵中小微企業特別是小微企業的發展，專門出臺了《國務院辦公廳關于金融支持小微企業發展的實施意見》，［7］但仍然存在小微企業貸款難的問題。從貸款余額看，2015年末，人民幣小微企業貸款余額17.39萬億元，雖然同比增長13.9%，增速比同期大型和中型企業貸款增速分別高2.7個和5.3個百分點，但也只占企業貸款余額的31.2%。［8］而截至2013年底，我國共有小微企業1169.87萬戶，占企業總數的76.57%。［9］小微企業是我國實體經濟中最具發展活力的群體，但金融支持的缺位，嚴重桎梏著小微企業的健康發展。［10］3.金融對消費需求的支持不足。改革開放以來，我國最終消費率呈現波動中逐步下滑趨勢，1978年為62.1%，1981年達到66.7%。而到1995年，呈現明顯的下滑趨勢，最終消費率降到59.1%。此后，1996—2000年，呈現上升，2000年為63.7%。2000年以來，其下滑趨勢更加強烈和明顯，2010年，最終消費率僅有49.1%。2011年開始有所回升，為50.2%；2014年為51.4%。［11］即是說，進入21世紀以來，我國最終消費率下降了約12個百分點。4.金融資源重點流向東部發達地區，中西部地區金融資源缺乏。這是造成中西部地區與東部地區發展差距大的重要原因。我國有學者劃分了我國金融發展的三個階段及包含的地區。第一個階段是金融自由化階段，包含的區域范圍有北京、上海、廣東。第二個階段是金融約束階段，包含的區域范圍有浙江、江蘇、山東、福建、海南、天津、河北、山西、遼寧、吉林、黑龍江、湖北、湖南、河南、安徽、江西、重慶、四川、陜西、甘肅、新疆。第三階段是金融抑制階段，包含的區域范圍有云南、貴州、廣西、青海、寧夏、內蒙古、。［12］
（二）科技金融和綠色金融存在深層次問題
1.科技金融方面?？萍冀鹑谑强萍寂c金融的有機融合，是推進科技創新和進步的重要途徑。我國自20世紀80年代中期啟動科技金融工作以來，特別是2011年10月，科技部、財政部、中國人民銀行等八部委聯合出臺《關于促進科技和金融結合加快實施自主創新戰略的若干指導意見》以來，科技和金融的結合雖然取得了很大的成效，但目前仍然存在以下深層次問題：第一，新興產業金融資源配置不足，存在兩大矛盾：一是信貸資產質量低下與新興產業資金短缺的矛盾。效益相對低下的傳統產業占用大量貸款，戰略性新興產業受資金限制形不成規模效益。二是科技投入高風險與收益周期長的矛盾。金融業擔心新興產業科技貸款投入時間長，貸款風險大，從而對科技開發信貸信心不足、支持動力不足。［13］第二，傳統銀行信貸模式難以為科技型企業提供融資服務?？萍夹推髽I由于缺乏抵押物或質押物、技術風險大、成長性難以把握、放貸成本高、收益相對較低，因此難以成為銀行的重點關注對象。［14］第三，科技擔保體系尚處于初創階段，擔保公司數量少、規模小，未發揮應有作用。第四，多層次資本市場體系建設尚不完善、發展緩慢，支持科技型企業發展的潛力遠未發揮。由于中小板、創業板市場實際進入門檻仍然較高、發行審核效率偏低，創業板市場對自主創新企業和戰略性新興產業支持不足。債券市場仍不發達，雖然近些年市場規模有較大擴展，但市場上針對中小企業的集合債券、集合票據等債券仍處于起步階段。［15］第五，我國創業投資發展依然處于初級階段，規模有限、專業投資能力不強。創業投資10年來不足1500億元，且大多投資于成熟期的、傳統產業領域內的企業，僅有約三分之一的資金支持了種子期和初創期的科技型企業。［16］第六，科技保險還存在許多問題。一是國家層面針對科技保險的資金支持還沒做任何安排，對地方的引導和激勵缺乏有效手段。二是科技企業保險意識亟待提高。三是部分政策落實不到位，如實施細則不夠明確、相關稅收政策沒有落實等。四是相關合作機制不完善，科技保險涉及的部門間缺乏順暢的溝通和協作機制。［27］2.綠色金融方面。綠色金融是指金融部門把環境保護作為一項基本政策，在金融決策和經營活動中注重對生態環境的保護以及環境污染的治理。綠色金融是發展低碳經濟、綠色經濟、循環經濟的客觀要求。近年來，我國綠色金融的發展取得了很大的成效，但目前仍然存在以下深層次問題：［18］第一，金融機構的盈利性與社會責任之間存在矛盾。作為市場主體的金融機構，追逐利潤是其基本目標。這種對利潤追逐的內生動力，推動了金融機構的活力和進步。從商業銀行的實踐看，承擔社會責任，支持環境保護會影響其盈利性，甚至認為盈利性與社會責任、環境保護之間是矛盾的。追逐利潤的內生性與履行社會責任的外生性之間存在矛盾，致使金融機構在二者之間作選擇時，在不履行社會責任承擔的成本有限的情況下，必然會選擇追逐利潤。第二，信息不對稱，金融機構甄別高耗能、高污染企業的能力有限。由于我國的環境保護法制建設處于發展完善時期，企業公布的環境信息有限，環保部門掌握的企業環境信息也有限。在這種信息不對稱的情況下，借款企業可能存在逆向選擇和道德風險。為了獲得貸款，借款企業可能想盡辦法掩蓋環境問題，結果，商業銀行最終提供貸款的企業可能是存在潛在環境風險的企業。也可能由于利益的驅使，借款企業沒有按照借款合同約定使用貸款，要么沒有實施必要的環保措施，要么改變資金使用范圍，投向高盈利性同時具有污染的項目。第三，綠色金融政策與赤道原則相比差距較大。我國金融機構實施的綠色金融政策中，綠色信貸政策更多是“一票否決制”，綠色保險政策采取的是自愿保險，綠色證券政策采取的是上市公司環境標準審核制度。這些措施更多體現為行政手段。從實施效果看，綠色信貸政策效果比較明顯，綠色證券政策次之，綠色保險政策最差。這說明，我國的綠色金融政策停留在行政手段的層面，沒有站在潛在污染企業是經濟人的角度制定經濟性的措施，導致政策效果有限。
（三）金融組織體系和市場體系結構不合理
1.直接融資與間接融資結構比例明顯失衡。根據融資規模、總資產及相關指標來看，銀行業在我國社會融資格局中占的比例明顯過高，直接融資特別是債券市場不發達。目前，我國債券存量占國民生產總值的比例約為50%，遠低于美國的150%和日本的250%，也低于發展中國家100%的平均水平。這種過分依賴間接融資的社會融資結構，導致了市場配置資源的功能弱化，很大程度上造成了中小企業融資困難，還使得企業財務杠桿率過高，金融風險過多集中于銀行體系，增大了整個金融體系的脆弱性。2.市場體系不完善。與實體經濟聯系密切的股票市場、債券市場、期貨市場等發展滯后，不能高效地為企業融通資金，在優化資源配置和鼓勵創新等方面難以發揮應有的作用。特別是股票市場在一些時期脫離企業基本面和經濟基本面暴漲暴跌，無法體現經濟“晴雨表”的功能。［19］
三、金融保障經濟發展創新的路徑
（一）金融促進經濟結構調整和優化的路徑
1.優化信貸結構，促進產業結構優化升級。目前，我國產業結構不合理，經濟發展主要依靠第二產業的帶動，第一產業基礎薄弱，第三產業比重偏低。為此，要優化信貸結構，充分發揮金融促進產業結構優化升級的作用。第一，加強對戰略性新興產業的金融支持，促進節能環保、新一代信息技術、生物、高端裝備制造、新能源、新材料、新能源汽車等戰略性新興產業的發展。第二，加強對服務業的金融支持，加快發展生產業，大力發展生活業，推動服務業特別是現代服務業發展壯大。第三，加強信貸監管，調整優化第二產業特別是重化工業。通過提高信貸準入條件、提高信貸利率等措施，抑制高耗能、高污染、高排放的重化工業發展。第三，加強金融對第一產業即農業的支持。通過降低信貸準入門檻、降低貸款利率等措施，不斷夯實農業發展基礎。2.大力發展“小微金融”，促進中小微企業特別是小微企業的發展。要全面落實前述《國務院辦公廳關于金融支持小微企業發展的實施意見》，全力做好小微企業金融服務工作，全力支持小微企業良性發展。同時，在加強監管前提下，允許具備條件的民間資本依法發起設立中小型銀行等金融機構，解決小微企業金融供給不足的問題。［20］3.大力發展消費金融，支持需求結構調整。拓展消費信貸范圍，促進居民儲蓄向居民消費的轉化；增強金融對居民就業和再就業的拉動作用；引導資金流向，促進投資向科、教、文、衛等事業領域的流入。［21］4.大力發展普惠金融，促進區域協調發展。充分發揮金融在國家實施西部開發、東北振興、中部崛起、東部率先區域發展總體戰略和“一帶一路”、長江經濟帶、京津冀協同發展等重點戰略中的作用，引導金融資源更多向中西部地區配置。我國學者針對前述我國金融發展的三個階段及包含的地區，提出了開展分層金融的建議：對處于第一個階段即金融自由化階段的地區，給予金融發展的自由權利，適當結合自我特點，向國家化進軍，打造區域金融中心、國內金融基地，或者是國際金融標桿；對處于第二個階段即金融約束階段的地區，各個金融機構應該形成互補的格局，結合自我條件和金融實力，規避惡性競爭，發揮各自優勢，形成整體合作績效；對處于第三個階段即金融抑制階段的地區，主要任務是在政府指引下，加強區域內金融體系的完善和優化，借助區位優勢，主動加強與周邊金融發達地區的互助和合作，實現協調性發展。［22］5.大力發展縣域金融，促進農村經濟發展。實施金融惠農政策，鼓勵、引導縣級和農村金融機構將本地金融資源更多用于支持縣域和“三農”發展，不斷提高縣級金融機構存貸比。［23］
（二）發展科技金融和綠色金融的路徑
1.大力發展科技金融，推進科技創新?？萍冀鹑谑峭ㄟ^金融制度的創新，打破技術和資本的壁壘，促進科技與金融深度融合、互動發展，產生科技創新與金融創新的價值疊加效應。［24］針對目前我國科技金融存在的深層次問題，要通過以下途徑加以破解，從而促進科技金融的大發展。第一，促進金融資源向新興產業配置?！俺浞职l揮政策性資金的導向作用，通過設立創業投資、科技貸款、科技保險、科技擔保等政策性專項引導基金，提供風險補償和費用補貼，引導更多的民間資本進入創投領域，”引導商業銀行和其他金融機構向新興產業融資。同時，“成立類似于美國硅谷銀行的科技銀行等專業金融機構，實行‘銀行+擔保+額外風險補償’的運作模式”?！肮膭詈头龀诛L險投資機構和創業投資機構的成長，”培育多元化的新興產業科技金融投資主體。［25］第二，加強對科技型企業特別是科技型中小微企業的金融支持?？萍夹椭行∥⑵髽I主要從事與高新技術相關的活動，處于產業鏈的高端，擁有自主知識產權和專有技術，發展速度快、創新能力強，是我國科技自主創新、成果轉化、產業化的排頭兵。［26］要創新財政科技投入方式，引導和帶動社會資本加大對科技型企業特別是科技型中小微企業的投入。探索建立科技型企業特別是科技型中小微企業信貸資金的風險補償機制，允許專利等知識產權作為抵押物，擴大科技保險覆蓋范圍。第三，建立健全科技擔保體系。大力發展科技擔保公司，“綜合運用資本注入、業務補助等多種方式”，提高擔保機構對科技型企業的融資擔保能力和積極性，“創新擔保方式，加快擔保與創業投資的結合”，推進多層次企業融資擔保體系建設。［27］第四，健全多層次資本市場體系。以顯著提高直接融資比重為目標，推進股票發行注冊制改革，弱化行政審批，增強發行制度的彈性和靈活性，降低股票發行成本，提高融資效率；多渠道推動股權融資，在繼續完善主板、中小企業板和創業板市場的同時，繼續推進三板股權市場建設；發展并規范債券市場，發展中小企業集合債券、私募債等融資工具，拓寬企業融資渠道。［28］第五，促進創業投資加快發展。這是提高自主創新能力的一項關鍵措施，是擴大直接融資規模的有效途徑，也是推進中小微企業發展的助推器。為此，要設立創業投資引導基金、拓寬創業投資資金來源，發展創業投資企業和管理機構，培育優質創業投資項目源，建立創業投資管理團隊激勵機制，加大對創業投資的政策扶持，完善創業投資管理和服務體系，加快創業投資發展。［29］第六，積極推動科技保險發展。一是完善保險經濟補償機制，研究建立專業中介機構保障基金。推動巨災保險立法進程，界定巨災保險范圍，建立由政府推動、市場化運作、風險共擔的多層次巨災保險制度。［30］二是加強和完善保險服務?！氨ｋU機構根據科技型中小企業的特點，積極開發適合科技創新的保險產品”?！凹涌炫嘤屯晟瓶萍急ｋU市場，在科技型中小企業自主創業、并購以及戰略性新興產業等方面提供保險支持，進一步拓寬科技保險服務領域。”“探索保險資金參與國家高新區基礎設施建設、戰略性新興產業培育和國家重大科技項目投資等支持科技發展的方式方法。支持開展自主創新首臺（套）產品的推廣應用、科技型中小企業融資以及科技人員保障類保險?！保?1］2.大力發展綠色金融，加強生態環境保護。金融要支持低碳經濟、綠色經濟、循環經濟發展，綠色金融、碳金融是必經之路。［32］針對目前我國綠色金融存在的深層次問題，要從以下方面努力，促進綠色金融的大發展。第一，大力宣傳，引導金融機構強化履行環境保護的社會責任。一是要通過報刊、網絡、電視、廣播、移動通信等各種媒體，大力宣傳發展低碳經濟、綠色經濟、循環經濟的必要性和緊迫性，提高全社會的認識。二是要宣傳金融機構發展綠色金融的實踐，引導金融機構強化履行環境保護的社會責任。比如，2014年3月14日，《云南日報》以《“綠色金融”服務枝繁葉茂》為題，宣傳了華夏銀行昆明高新支行打造“綠色主題銀行”，在提供促進節能減排、支持循環經濟、推動產業升級方面的綠色金融服務，對其他商業銀行就具有啟發和借鑒價值。第二，完善商業銀行綠色信貸政策。目前，我國商業銀行探索實施的綠色信貸政策，更多是對列入國家環境保護部公布環保黑名單的企業，實行信貸“一票否決制”。這種做法的優點是簡單，容易操作。然而，盡管有些企業未列入環保黑名單，但有可能對環境的污染處于臨界值。因此，商業銀行應成立負責企業碳排放評價及碳排放審查的部門，把碳排放評價引入商業銀行的信貸流程，使商業銀行通過客觀、科學評價企業碳排放情況，以此作為是否發放貸款及確定貸款利率的依據。政府應制定科學的碳排放評價測量方法和不同產業碳排放標準，在此基礎上，商業銀行根據不同企業的碳排放量制定差別利率。第三，完善證券業、保險業綠色金融政策。修改完善《關于加強上市公司環境保護監督管理工作的指導意見》，使相關制度不僅涵蓋企業上市融資的環境要求，而且涵蓋企業發行債券等資本市場融資方式。改變綠色保險政策采取的是自愿保險的做法，通過制定《環境污染責任保險實施細則》，使環境污染責任保險成為一種強制保險。加大監管力度，加強環保部門、保險及證券監管部門之間的合作與溝通。
（三）健全金融組織體系和市場體系