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股份制改革方案范文1
在二十六日召開的中華聯合財產保險公司工作會議上，公司高層傳達了中國保監會主席吳定富的有關講話，內容包括中華聯合財產保險公司股份制改革以及中國保險市場的相關情況。
據了解，按照國務院批準的方案，二00四年中國人民財產保險股份有限公司、中國人壽保險股份有限公司等國有保險公司順利完成重組改制，并實現境外上市。通過上市，兩家公司分別籌集資本金六十二點二億港元和三十四點七億美元，資本實力明顯增強。
有關專家認為，保險公司實現境外上市后，國際資本市場的約束和監督逐步轉化為公司的自覺行動，將對中國保險市場的健康發展產生積極的影響。
成立于一九八六年的中華聯合財產保險公司，前身是新疆生產建設兵團保險公司。二00一年經保監會批準業務擴展至全國范圍，二00二年更為現名。該公司去年實現保費收入六十五點五億元人民幣，同比增長百分之二百四十三，業務規模在中國財險公司排名穩居第四。
股份制改革方案范文2
關鍵詞 商業銀行 產權 集團化 證券化
一、產權的股份化
銀行業具有相對較高的風險性，同時要求有大量的自有資本金，這些特點決定了商業銀行的產權結構一般應是多元化的，這也能為銀行的經營管理提供合理有效的制度保證，尤其是提高效率的激勵機制和防范風險的約束機制。因此體制改革問題可以說是國內銀行，尤其是非股份制商業銀行改革的關鍵性問題。
1、國有銀行股份制改革
目前國有銀行進行股份制改革的必要性已經被大多數人所認識，但是關鍵在于改革方案的設計與選擇，從而能夠有效推進國有銀行的股份制改革。
對此主要有兩種思路，一種是按地區或按業務分拆上市，另一種是整體改制上市?？紤]到銀行業的規模效應十分顯著，四大國有商業銀行均已形成了相當的規模，在國內金融市場上具有舉足輕重的地位，且全球銀行業的發展趨勢也是合并，分拆將減弱國有銀行在規模上的競爭優勢；其次我國銀行普遍存在區域發展不平衡的問題，若只將經營情況較好的分行分離出來上市，并不能解決根本問題，也不利于銀行整體的長遠發展。因此通過對這兩種方案進行比較，整體改制上市的可行性較強，所需要的時間必然更長一些，而且必須先切實解決好一些基本問題，尤其是對長期積累的大量不良資產的處理。
2、發展民營股份制商業銀行
一個完備的金融體系是由少數較大的銀行和大多數中小銀行組成，銀行的資本構成也具有多樣性，目前我國的銀行資本仍主要由國家投入，缺乏民間資本的參與。因此發展民營股份制銀行成為金融界的熱點之一。由于銀行有較高的市場準入門檻，根據《中華人民共和國商業銀行法》，設立新的商業銀行，其注冊資本最低為10億元人民幣，且銀行對經營安全性的要求非常高，民營資本自行發起設立新的民營銀行有一定的難度，也必須十分謹慎。目前發展民營股份制商業銀行可以采取吸收民間資本入股現有的中小金融機構，特別是城市商業銀行和農村信用社，人民銀行正在鼓勵各家城市商業銀行進一步通過增資擴BR來優化資本結構，增強抵抗風險的能力；而進行農村信用社的股份制改革是解決中國農村金融問題的關鍵，由于農村信用社的情況復雜，其產權主體較為混亂，在具體操作上應首先對清理整頓后條件成熟的農村信用社進行股份制改造，吸收企業、城鄉居民個人等的資本金，組建成股份制的農村商業銀行。
二、經營的集團化
中國加入WTO以后，以“分業”為背景的國內銀行業面臨著以“混業”為背景的跨國金融集團的強有力的競爭，實行經營的集團化，即構建金融控股集團不失為一種現實選擇。
雖然目前金融控股公司在國內還沒有明確的法律地位，但在現實生活中已經存在中信、光大、平安保險公司等金融企業金融機構直接控股其他金融企業的金融集團，國有銀行通過在境外設立獨資或合資的投資銀行轉變而來的金融控股集團，也有通過各種形式控股多類金融機構的工商企業集團，這說明金融控股集團已經成為我國金融業新的組成部分，它采取“集團混業，經營分業”的形式，以資本為紐帶，控制商業銀行、證券公司、保險公司、信托等金融機構，母公司一方面可以對各子公司進行資本調度，另一方面可以促進各子公司之間在業務、技術上的合作，從而實現規模經濟、范圍經濟、協同經濟以及風險分散等混業經營所帶來的積極效應。
三、資產的證券化
股份制改革方案范文3
執行“一行一策”的政策，盡快明確股份制改革方案。實行“一行一策”的關鍵在于明確中國農業銀行的差異性，找出不可比因素，這是盡快明確中國農業銀行股份制改革方案的前提。中國農業銀行的差異性集中體現在三個方面：一是機構網點和人員數量多、分布層次低；二是歷史包袱最為沉重；三是政策性貸款質量對整體資產質量及資本充足率的影響很大。以中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行股份制改革時注資的條件衡量，目前中國農業銀行主要的差距是不良貸款比例和資本充足率兩項指標，不良資產是造成資本金缺口的主要原因，而政策性專項業務不良貸款的影響十分突出。目前，中國農業銀行進行股份制改革的前期準備工作較多，主要有：
全力推進外部審計。外部審計是股份制改革最為基礎的準備工作。農行選擇了德勤會計師事務所來實施該項工作。目前農行已組織好專門的人力、物力，由各分行行長負責，挑選了業務骨干、落實物資條件，在總、分行設立了專項工作機構，全力配合德勤會計師事務所的工作。
開展全行性的固定資產清理、確權工作。固定資產清理、確權是重組注資前的重要工作，由于中國農業銀行的固定資產具有數量多、金額大、分布廣的特點，預計辦理房屋、土地的產權證明比較耗時費力，一旦中國政府明確了財務重組方案，該項工作的進程將直接影響到資產評估的進度，進而影響到公司設立的時間。因此，目前中國農業銀行已開始著手進行以摸清家底為目的的固定資產清理、確權工作，開始進行系統性的固定資產處置：一是明確固定資產存量清理的范圍；二是分析固定資產分布狀況，明確將來進入股份公司的固定資產；三是提前處置不帶入股份公司的固定資產；四是進行房地產、土地的確權；五是做好實施新的《企業會計準則》的準備工作。六是在摸清家底的基礎上，結合發展戰略規劃提出固定資產區域布局和結構調整計劃。
開展不良資產和貸后管理盡職調查。貸款的質量控制始終是中國農業銀行風險管理的重點和難點問題，為此農行退出一項旨在全面的盡職調查工作的計劃：一是查清不良資產的成因，明確調查、評估、審查、審批環節的責任，嚴肅處理有關責任人；二是針對目前貸后管理比較薄弱的現象，從嚴整肅，及時發現問題，提高存量資產質量的管理水平；三是在界定存量有關責任人的基礎上，從源頭上切斷新增貸款向存量惡化貸款的供血線，切實控制住新增貸款的質量。
配合股份制改革需要，合理安排財務政策。為配合股份制改革的順利進行，中國農業銀行正在積極依靠自身盈利能力消化歷史包袱，以減輕改革成本。目前的財務政策計劃主要消化應收利息、人員分流支出、待處理以資抵債損失支出及呆賬核銷支出等。
建立全面的風險管控體系。中國農業銀行對風險控制的重點和難點問題是管理鏈條長、效率低、風險監控力薄弱。為此，計劃按新資本協議要求建立全面的風險管控體系：一是在組織體系和管理程序方面，在完善授信的基礎上，建立審查、審批人制度，實行集中式的專業審查、專職審批制度，推行網上審批，提高信貸審批質量和效率；二是對調查、審查、審批崗位的主責任人進行資格認定，實行競聘上崗和高薪聘任制，實行配套的責任追究制度；三是在風險控制方面，計劃全面推行風險經理制度，試行風險經理與業務經理協調配合的作業模式，前移風險管理關口，試行風險官派駐制度，總行向一級分行、二級分行、縣支行派駐風險總監、風險主管、風險經理，直接對總行負責；四是在基礎管理方面，實行信貸資產十二級分類、非信貸資產和表外資產五級分類；五是在市場風險方面，構建充分覆蓋預期風險和非預期風險，體現風險回報要求的風險管理體系；六是在操作風險方面，建立內部垂直化管理的審計體系和財務管理體系，建立內部操作風險的長效控制機制；七是在管理技術方面，重點推進內部評級法建設，結合全行數據上收和集中，按計劃在年內確定內部評級體系實施方案，完成構建違約概率計量模型的試點工作，為建立全面風險管理體系奠定基礎。
建立統一的業務經營計劃管理體系。業務經營計劃管理是確保業務運行緊緊圍繞戰略目標，實現發展戰略的基本工具，新建的統一的業務經營計劃，采取條塊結合的方式，即以分行、二級分行、縣支行為單位編制年底業務經營計劃，以部門條線為模擬核算主體，編制垂直管理計劃，為下一步的事業部制改革做好準備，逐步實現由塊狀管理向條線管理的轉變和過渡。
改造組織結構和業務流程。目前，中國農業銀行對組織結構框架和業務流程進行改造，以適應縣域經濟的市場定位、新的發展戰略，并處理好為客戶服務與風險控制的關系問題：一是對現有的業務流程進行全面梳理，提出分離前、中、后臺，相互制衡的改進方案，進行合理性檢驗及評估；二是適應新的業務流程管理需要，按照“橫向平行制約，縱向權限制約”的原則，改組現有的內部機構設置，進行橫向機構設置和縱向分支機構體系的全面整合；三是在繼續推進扁平化管理的前提下，上收中心城市支行的財務核算管理權限，把支行級機構全部改為前臺機構，上收業務量較小縣級支行的財務核算權限，僅保留部分重點縣支行的財務核算權限。
進行人力資源改革。目前，中國農業銀行正在與美世公司進行項目合作，重點解決：一是取消原有的內部職務級別與行政級別掛鉤的管理體制，完成向市場化用工的轉換；二是建立多元化的職位序列制，加快崗位分級分類、評定崗位等級的工作進度，按照崗位要求全面推行競爭聘任上崗，在定崗定編、競聘上崗的基礎上分流人員；三是改革績效管理體系，按照價值創造原則，運用平衡計分卡技術，建立覆蓋所有崗位、全部部門和機構的績效考核體系；四是改革薪酬管理體制，成立薪酬與提名管理委員會，按照崗位設置明確薪酬標準，建立高管人員和主要業務骨干的預期收入、期權收入與當期收入相結合的長效激勵機制；五是按照保本微利原則，建議繼續加大機構撤并、減員分流的力度。
改革財務管理體制，建立績效管理體系。財務管理體系改革要按照機構扁平化管理的需要，建立以統一集中內容、核算模式、支付管理、管理制度、操作平臺的“五統一”管理模式，制定下發《中國農業銀行財務集中改革實施辦法》，突出集中核算、降低成本、提高效率、控制風險的目的：一是實施財務集中管理，上收分支機構財務核算權限，分離核算主體與被核算單位的管理職能；二是建立分級預算為主，部門、產品預算為輔的多維預算管理體系，主要包括組織制度、指標體系、方法和程序、監控與調整制度、報告與考核制度的預算管理，規范預算編制、下達、執行、監測、考核和例外管理流程，建立“以價值創造為核心，以資源配置為激勵，以編制、監測和考核為保證”的財務運行機制；三是建立全面成本管理體系，制定成本分類管理辦法，實行部門成本管理，嚴格項目成本管理，實行成本監測制度，實行對機構、部門、客戶、產品的成本核算、控制與考核的全員、多維度、全過程的成本管理；四是加快新舊會計制度的轉換，按照新的會計準則實行財務報告制度；五是在績效考核方面，實行以經濟增加值為核心的績效考核、評價體系，建立全面覆蓋貸款損失、抵債資產損失、非信貸資產損失的風險撥備制度，研究計量市場風險和操作風險的模型及相應的風險準備制度，突出價值增加值的貢獻度考核與激勵；六是建立財務管理信息平臺，利用FMIS系統，建立財務集中管理和全面成本管理平臺，加快開發財務管理二期的業績價值管理系統，解決產品、部門、機構的價值預算、監測、業績報告和評價問題。
完善經濟資本管理，優化資產結構。實行經濟資本管理是中國農業銀行在資本充足率管理、風險管理方面的重大突破，是資產風險與資本金管理相協調的基礎工具，目前計劃進行的重點工作：一是增量資產優化配置的區域、產品、客戶分布目標；二是存量資產結構的區域、產品、客戶結構分布的調整目標；三是以資本金缺口不擴大為最低目標，逐年降低加權風險資產的整體結構調整目標；四是著手研究按年度滾動調整資產結構的計劃目標與戰略發展規劃相銜接的問題；五是按年考核調整資產風險結構目標的實現狀況。
完善內控監督機制。內控監督體系是中國農業銀行管理中的薄弱環節，計劃從健全操作風險管理組織體系入手：一是重點加強程序和崗位制約，在授權、授信、系統建設、業務流程、前臺、、后臺等各方面進行綜合治理；二是建立內控與監督機制，推行風險責任管理，全面改進內控管理體系；三是建立垂直化、立體式的審計、監查管理體系，在人事管理、薪酬方面采取配套政策。
實行全額資金管理體制。實行收支兩條線的全額資金管理是解決中國農業銀行資金運用環節多、漏洞大，核算體系與管理方式落后的有效手段：一是采取資金由下而上集中、由上而下配置的集中管理方式；二是合理確定內部資金的分類價格，促使各部門、各產品的資金運用保持合理的利差，充分覆蓋預期和非預期風險，提高定價管理水平；三是引導資金流向高收益、低風險的區域和產品，促進資產結構的優化調整；四是充分調動各資金來源和運用部門提高成本和收益的管理水平，增強其主動性和積極性，切實加快有效發展，提高經營效益；五是逐步與事業部制核算相銜接。
整合、完善IT系統。目前，中國農業銀行已建成22個管理系統，累計投資355億元，各生產系統、管理系統的功能日漸完善，但各生產、管理系統功能單一、重復開發現象明顯，管理決策支持系統的開發相對滯后。整合完善工作成為必要：一是統籌考慮整合各個管理系統，重新考慮現有管理系統的歸并、統一問題，建立統一的管理決策支持系統；二是以數據大集中為契機，全面清理現有的生產系統，全面開始著手以數據倉庫技術運用為基礎的數據庫建設，為建設全面滿足經營管理需要的管理決策支持系統打下基礎。
股份制改革方案范文4
和中國人保的股改方案相似，具體來說，中華聯合的股改方案為，成立中華聯合保險控股股份有限公司，其下控股設立中華聯合財產保險股份有限公司和中華聯合壽險股份有限公司。受限于工商注冊的有關規定，中華聯合目前不能以集團名義注冊，但顯然發展成集團也是其更長期的目標。
目前，該公司正在積極地進行引入中介機構及招股工作，三家公司何時能最終掛牌尚難確定。與此同時，上市也是該公司的愿景?！伴L遠來看，公司最終會上市，但目前我們對上市持審慎考慮的態度，將根據公司發展情況決定?！鄙鲜鋈耸勘硎?。
據悉，中華聯合保險控股股份有限公司的注冊資本擬為15億人民幣，兩家子公司的注冊資本分別擬為7億多人民幣。與前幾家國有獨資保險公司不同，中華聯合的股改方案中一開始就明確了控股公司的國有股比例。知情人士透露，股改后新疆兵團將把持股比例減至45％，控股公司以53％的絕對控股股權實現對兩家子公司的控股權力。子公司中，原有財險業務將轉移到財險公司中，歷史遺留的壽險業務將轉移到壽險公司中。
中華聯合股改方案的最終確立并非一帆風順。2002年，該公司曾將其改制方案上報國務院。當時方案的基本框架為，分離出公司原有的人壽保險業務，組建成中華聯合人壽保險股份有限公司，作為中華聯合財產保險公司的子公司，財險公司對其絕對控股。如果當時一切順利，中華聯合將成為第一家完成股改的國有獨資保險公司。
股份制改革方案范文5
[關鍵詞]國有商業銀行 財務績效 銀行管理
一、引言
由于我國體制、政策等各方面原因，我國的四大國有商業銀行無論是在人員還是機構網點,以及市場占有份額上，均處于絕對壟斷地位，是我國銀行體系重要的組成部分，肩負著市場經濟調節的重任。
盡管我國的國有商業銀行在規模上存在一定的優勢，但是，股份制商業銀行如雨后春筍般涌現，這些中小股份制商業銀行利用它們靈活的機制和各種創新的理念，成為金融市場的重要力量，銀行業競爭愈發激烈。不光如此，我國已于2006年底對外完全放開銀行市場，外資銀行與我國銀行在公平對等的基礎上展開競爭，我國銀行面臨實力雄厚的外資銀行的挑戰。
二、財務績效的分析
參考相關文獻資料，以及結合各大銀行報表，本文選擇總資產回報率、凈資產收益率，以及成本收入比作為衡量銀行盈利能力的指標，選擇不良貸款率來衡量銀行資產質量狀況，選擇核心資本充足率作為衡量銀行資本充足性的指標。
1.四大國有商業銀行盈利能力比較分析
(1)總資產回報率
總資產回報率ROA(return on total assets)，又稱投資回報率，其計算公式為：
資產收益率＝ 純利潤 / 資產總額，
或資產收益率＝ 凈利潤率NPM × 資產利用率AU
其中，凈利潤率NPM＝稅后凈收入/營業總收入，資產利用率AU＝營業總收入/資產總額＝（主營業務收入＋非主營業務收入）/資產總額。
總資產回報率越高，表明銀行運用其全部資金獲取利潤的能力越高，費用管理能力越強。
圖 1 四大行2000年~2009年總資產回報率變化圖
從圖1，我們發現中國銀行、中國工商銀行，以及中國建設銀行的總資產回報率自2002年至2003年間發生了飛躍式增長，其主要原因為2003年底以來,工行、中行、建行通過財務重組、建立現代公司治理框架等,著力健全公司治理、強化風險管理等推進股份制改革。2007年1月全國金融工作會議上，總理給爭論已久的中國農業銀行改革方案定了調，當年其總資產回報率增幅達到512.5%?？梢?，深入銀行體制改革對銀行總資產回報率的提升具有重要作用。
(2)凈資產收益率
ROE,即凈資產收益率，又稱股東權益報酬率。它不但代表將公司盈余再投資以產生更多收益的能力，而且還是是衡量公司內部財務、行銷及經營績效的指標。
其計算公式為：凈資產收益率＝報告期凈利潤／報告期末凈資產
圖2 四大行2000年～2009年凈資產收益率變化圖
從圖2，我們可以清楚地發現，四大國有商業銀行在2002年以前各自的凈資產收益率都相對偏低，而2003年以后各銀行的凈資產收益率有了明顯的上升，尤其是中國建設銀行。究其原因，主要還是得益于各銀行的體質改革釋放了銀行的活力，使銀行更有動力將盈余再投資以獲得更多收益。
(3)成本收入比
成本收入比率是銀行營業費用與營業收入的比率, 反映出銀行每一單位的收入需要支出多少成本,該比率越低，說明銀行單位收入的成本支出越低，銀行獲取收入的能力越強。因此,成本收入比率是衡量銀行盈利能力的重要指標。
其計算公式為：成本收入比率=營業費用／營業收入
圖3 四大行2000年～2009年成本收入比變化圖
從圖3，我們發現，2005年～2009年間，各大國有商業銀行的成本收入比都有不同程度的下降，但2008年，受全球金融海嘯的影響，中國銀行和中國工商銀行出現了成本收入比增加的情況，中國農業銀行和中國建設銀行成本收入比下降速度明顯減緩。
2.四大國有銀行資產質量比較分析
不良貸款率指金融機構不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款率高，說明金融機構收回貸款的風險大；不良貸款率低，說明金融機構收回貸款的風險小。
不良貸款率計算公式如下：
不良貸款率＝（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項貸款
圖4 四大行2000年~2009年不良貸款率變化圖
從圖4中，我們發現，除了中國農業銀行外，另外三家國有商業銀行的不良貸款率一直維持在一個較低的水平上，并在持續下降。2007年以前中國農業銀行不良貸款率相當高，這主要因為農行歷史包袱沉重，2007年以前，在農行資產總量中，有大量扶貧性、農業開發性和政策性貸款。2008年，中國農業銀行提出三年上市計劃，大力核銷不良貸款，使得當年農業銀行不良貸款率迅速下降至4.32%，較前一年23.5%的比例下降5倍有余。
3.四大國有銀行資本充足率比較分析
商業銀行的核心資本充足率是指商業銀行持有的符合規定的核心資本與商業銀行風險加權資產之間的比率。
圖5 四大行2000年～2009年核心資本充足率變化圖
從圖5，我們發現，盡管四家國有商業銀行的核心資本充足率均滿足巴塞爾委員會規定4%水平，但各家銀行的核心資本充足率近年來均呈下降態勢，以中國工商銀行為例，其2009核心資本充足率為9.9%，僅為2006年12.33%最高水平的80%，這固然有金融海嘯影響的因素，但還需引起足夠的重視。
三、政策建議
鑒于以上分析，我們認為，可以從以下幾個方面改善四大國有商業銀行的財務績效水平：第一，繼續深化股份制改革。通過產權優化, 建立起科學合理的銀行治理模式，包括內部產權安排和外部激勵約束并重的制度安排。第二，大力擴充資本金。改變當前主要依靠財政撥款和商業銀行盈余公積作為資本補充渠道的做法，建立起與市場經濟相適應，與國際慣例接軌的資本金補充機制。第三，實行混業經營銀行制度，全面提升金融功能。混業經營意味著微觀上國有商業銀行的資產負債結構將得到重整，提升綜合競爭力。
參考文獻：
[1] 王暉. 我國商業銀行績效考核體系再造[J]. 金融理論與實踐，2007，8
[2] 趙俊民. 商業銀行績效考核體系的完善[J]. 金融理論與實踐,2010，5
股份制改革方案范文6
我國金融改革的核心問題是國有獨資商業銀行的改革,因為他們控制了整個社會金融資源的60%以上,而他們的體制又與金融和經濟發展很不匹配?，F在四大國有銀行面臨兩方面的問題:一是呆賬、壞賬比例太高;二是具有壟斷性質的四大國有銀行在面對從市場競爭中成長起來的外國銀行的競爭時,如何保證其存款和客戶不會減少,即維持和保障自身的市場份額是至關重要的一環。我國銀行改革進程的反作用力主要來自四大國有銀行。而現在,對四大銀行的改革還沒有形成統一的意見。一種觀點認為,我國四大銀行目前存在的首要問題是產權關系不清、治理結構低效。四大銀行名義上均為國家所有。但長期以來,所有者缺位問題十分突出。持這種觀點的人認為,國有銀行目前存在的問題都能從產權缺陷中找到根源。他們認為,國有銀行的產權制度改革是帶有制度創新意義的更深層次的改革,是國有銀行改革的核心和關鍵。因此,國有銀行必須根據產權理論重塑產權結構,改變單一國家的現狀,實現私人產權的進入和退出,從而把國有銀行辦成真正的銀行。另一種觀點認為,必須對國有獨資銀行進行股份制改革,只有這樣,才能使其成為現代企業,才能實現政企分開,才能使四大銀行建立適應市場要求的激勵機制和風險約束機制,才能使他們充實資本金,增加其競爭和抵御風險的能力,才能建立健全內部法人治理結構,完善內部管理,充分發揮其在國民經濟中的作用。他們對國有銀行的股份制改造的設想是:將現有國有銀行總行改造成國有商業銀行集團,作為銀行集團的核心銀行必須由國有獨資或絕對控股。對國有銀行進行股份制改造的實質是要改變國有銀行的產權結構,通過私人參入金融資本的手段,來矯止國有產權所有者虛置而引起的一系列扭曲行為,使國有銀行成為名副其實的自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我約束的經濟實體,使其在微觀上達到利潤最大化,在宏觀上能對市場信息和政府的宏觀調控做出合理的反應,使宏觀金融效率達到最大。筆者認為,這兩種觀點是從不同的角度說明同一個問題。進行股份制改造的目的就是要理順產權關系,而要明確產權必然會涉及到股份制改造。還有一種觀點認為,國有銀行改革幾乎沒有起步的根本原因在于,他們充當漸進改革成本支付者的角色,銀行體系的高度壟斷性保證了中國政府對金融資源的行政占有和支配權。我國銀行業的改革必須從體制、管理機制、技術三個層面全面進行銀行改革:體制層面,通過股份制改造建立合理產權架構,建立高效激勵約束機制,實現有效的資本約束;管理機制層面,改革干部制度,改革內部結構框架,建立合理高效的運行機制;技術層面,通過對經營、管理活動和操作程序的改革來改善銀行內部的管理。
對國有銀行的改革,目前我國政府已提出一項計劃,擬用5年或更長的時間,把四大國有銀行改造成為“治理結構完善、運行機制健全、經營目標明確、財務狀況良好、具有較強國際競爭力的大型現代商業銀行”。人民銀行近期向國務院提交了一個“金融改革方案”,將由政府向四大銀行注資,規模達400億美元左右,以助四大銀行進行改制,在2007年以前全面解決銀行業不良資產比例過高、利潤偏低問題。對于銀行的壞賬問題,關鍵是控制好增量,控制其不再增長,若GDP每年增長8%,7年后壞賬占GDP比重就會下降一半,10年下降70%。按人民銀行的要求,四大國有商業銀行必須在2005年之前將其平均不良資產降至15%以下,每年下降3%至5%。然而,對四大銀行的改制方案實際上是分拆上市的方案,而在當今金融全球化的形勢下,國際金融機構紛紛擴大他們的市場規模,實行全球化戰略,滲透所有的金融服務,直接兼并后銀行資產數額巨大,筆者認為,將四大銀行進行合并為一家,我國銀行就可順利解決資本充足率和壞賬高的問題,其在國際的排名也可立即提升。目前全世界的銀行發展趨勢是合并,銀行規模大,優勢才顯現,如果把四大銀行分拆,規模不僅變小,而且削弱了競爭優勢。即使現在實行了分拆方案,那也只是暫緩之計,在將來的某一天他們將會合并,通過股權進行合并要迅速和容易得多。畢竟在我國能與外國銀行進行競爭的還是我國的國有銀行。針對四大銀行機構龐大的現實,我們可以進行剝離,使其采用吸引民間資本等方式另立門戶,作為新成立的國有銀行的同級機構。國有銀行上市以后也并非萬事皆休,為防止經營者利用自己的地位做出不法行為,需要進一步加強金融當局對銀行的監管。中國國有商業銀行改制上市不是綜合改革的最終目標。改制上市并不能解決商業銀行發展中存在的全部問題,因此,在當前要繼續推進銀行的資產結構、收益結構等調整,改進金融服務和優化資源配置。
對四大國有銀行的改革,我們要吸取國有企業改革過程的一些經驗,不能再只聽雷聲不見雨點,久不見成效。國有銀行的改革是我們金融改革的重頭戲,如果改不好將會直接影響到我國經濟的穩定。當前形勢下,我們要著手處理好以下兒方面:一是要在銀行內部建立按公司治理結構為基礎的有效激勵約束機制;二是強化內部風險管理機制,使得銀行的操作風險盡可能地降低;三是要吸引外部注資化解不良資產,使其保持存續能力。
二、股份制商業銀行的改革
為適應非國有經濟迅速發展對金融中介和金融服務的客觀需要,有必要在我國適度建立股份制商業銀行。目前,我國共有11家股份制商業銀行,他們的經營狀況要好于國有銀行,但他們的規模小,所占市場份額小。正因如此,他們的競爭力不強。如果中國的股份制銀行能夠進一步壯大,就能推動中國銀行業的競爭能力和創新能力。由于存在準入方面的限制,外資銀行進入中國市場靠設立分支機構的發展戰略會極其緩慢且成本較高,他們會以股份制銀行為跳板進軍中國的銀行業,搶占市場份額,利用現有的網絡、員工和客戶群體,這樣做盈利快,投資少,且易得到監管當局的批準。與四大國有銀行相比,股份制中小商業銀行的治理結構相對完善,經營較為透明,不良貸款率較低,其分支機構主要集中在發達和沿海城市,客戶資源優良,這也是外資銀行選其為合作伙伴的主要原因。從股份制銀行的角度來看,他們可利用外資銀行的優勢,比如雄厚的資本、豐富的市場經驗、先進的經營理念、既有的先進技術和金融產品等等,來優化資本結構,提高競爭力。
外資銀行主要以參股的方式來繞過政策方面的諸多不便參與中國銀行業,他們會以戰略投資者的身份進入我國銀行業,這對于我國的中小商業銀行具有重要意義。這有利于我國商業銀行股權結構的改善和公司治理結構的完善。同時,外資銀行帶來世界先進的技術、管理方法和機制,將進一步促進引資銀行的重組和改革,并為其將來上市帶來積極的推動作用。對入股的外資銀行,還要防止他們把引資銀行變成其分行或把他們的壞賬轉移到這些中資銀行,防止在若干年后變成外資占控股權的銀行,謹防“引狼入室”。
現在,股份制商業銀行都在準備重組上市,深圳發展銀行、浦東發展銀行、招商銀行、民生銀行己相繼成功上市。我認為,股份制商業銀行的改革與重組應以實現產權結構合理化和建立有效的公司治理結構為重點,要以繼續完善法人治理結構為核心,健全現代企業制度。
股份制商業銀行的發展和壯大,要積極地通過增資擴股、出售股權等形式引進經營質量好、素質高、實力雄厚的外資銀行作為戰略投資者,通過股權經營的合作,促進我國股份制商業銀行合理的股權結構的形成。股份制銀行在瞄準國外銀行的同時,還應該引進國內的戰略投資者,吸引有能力的投資者入股,并在發展過程中適時推進股份制商業銀行間的重組與兼并,把股份制商業銀行做大做強。
三、發展民營銀行
我國現有的以國有銀行為主體的銀行結構與已經初步建立多種所有制經濟共同發展格局的企業結構之司存在著嚴重的不對稱。中國經濟發展最缺乏的是中小企業的貸款機構,而國際上成熟的經驗是大中小銀行并存的結構,我國服務于小地區的小銀行相對較少。另外,從國際經驗來看,我國缺乏民營銀行。與西方相比,我國的國有銀行產權是國家所有,西方的商業銀行的產權是民營的私人銀行所有。事實上,在中國加入WTO的情況下,對本土民間資本的開放不應再成為有爭議的問題。按我國加入WTO的協議,加入5年后,外資銀行將享有國民待遇。既然能對外資銀行開放,為什么不能對本土的民間資本開放?我們要堅持對外開放與對內開放并重的原則,要把改革開放中的非國有經濟的成功經驗應用到金融領域,發展民營銀行。從金融改革的次序看,在我國應按照先對內開放再對外開放的次序。在亞洲金融危機中,新加坡所受沖擊最小與其金融改革的次序不無關系。在我國建立和發展民營銀行也是我國金融深化過程中必不可少的一環。
對于民營銀行的定義,目前主要有三種觀點:一是民間資本控制論,認為民營銀行就是資本來源于民間,并由民間資本控股的銀行;二是民營企業參股論,認為以民營企業為主要服務對象的銀行就是民營銀行;三是公司治理結構論,認為民營銀行就是具有市場化運作機制和健全的公司治理結構的銀行。在我國,民營銀行是以“銀行改革救世主”的身份出現的,它被賦予了艱巨的歷史使命。在我國發展民營銀行有兩個優勢:一是可以更好地扶持民營經濟、中小企業;二是民營的經營機制按市場的規則運行會更有效率,民營銀行的收益質量也會更高。
對于民營銀行的發展模式,目前有兩種觀點:一是類似于特惠制的試點法,即經過試點、推廣、過亂、整頓和規范等步驟。這種做法只允許被選樣的少數地區或城市進入市場,享用先期改革的收益,持這種觀點的人認為,金融改革有很大的風險,要慎之又慎,要減少風險只能靠試點,并且要強調試點的多樣性。二是實行普惠制,即政策制定者和監管部門在對民營銀行進行真正審慎研究和分析的基礎上,制定科學的管理制度,不人為地制定民營銀行發展的地域或特殊群體,通過市場機制來選擇。在這兩種觀點中,我更傾向于后者,因為在資源的配置上,市場機制要比行政手段更有效得多,合理得多。這已被無數的事實所證明。
對于民營銀行是通過改造還是通過新設來組建,我認為二者各有利弊。改造的成本可能比較低,但原有銀行的遺留問題也較難解決。新設的成本可能偏高,但內部管理要清晰得多。但我更傾向于通過改造來建立民營銀行,這可以通過民營銀行的發展途徑略見一斑。第一種途徑是接管四大國有銀行在“瘦身”過程中撤并的縣以下的經營網點,這樣不僅彌補了基層金融的空白,而且解決了基層資金“失血”的問題。再者民營銀行可以接管中等城市的一些經營不善的城市商業銀行、城市信用社,對其進行注資,按經營企業的理念對其進行整活。另外,發展民營銀行的另一廣大空間是農村。目前正對農村信用社進行改革,這是民間資本進入金融業的一個良好契機。當然,發展民營銀行還要做好各方面的協調工作,關鍵是要在客戶群體中民營銀行要建立起自己的信用體系,還要有一批既懂經營又懂管理的金融復合型人才。另外,在民營銀行的市場準入、監管、推出等方面監管當局要制定一系列的配套措施。當然,我們還要認識到,目前在社會信用缺失和金融制度不健全的情況下,民營銀行有其自身難以克服的風險,如道德風險、尋租風險、流動性風險、內部人控制風險、經營風險、退出風險等。銀行業本身就是一個高風險的行業,我們不能因為民營銀行存在各種風險而將其拒之行業之外。所以,在我國應建立存款保險制度,其主要目的是為中小銀行提供一個與大銀行平等競爭的環境,提高銀行業總體的競爭力,促進銀行的健康發展。
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