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物資采購及管理辦法范文1
為加強采購物資管理，降低儲備資金占用額，提高企業經濟效益，根據某礦司[2001]152號文《某礦務集團物資集中供應管理辦法》，特制定本辦法。
一、退貨物資范圍
1、集團公司集中采購物資，因使用單位提報需用計劃不周等需方原因，造成無法在本單位使用的采購物資，且符合下列條件之一者：
（1）集團公司內部能夠調劑使用的物資；
（2）社會市場能夠通用并落實到買受人的物資；
（3）經與供貨廠方協商可以退回原生產廠的物資。
2、因產品質量、交貨期等供方原因造成無法在原使用單位使用的采購物資。
二、退貨程序
退貨單位須經其供應部門及經營負責人簽字后向物資采購部門提交退貨申請，物資采購部門落實后，符合退貨條件的按照規定的物資驗收入庫程序辦理退貨。退貨單位應保證所退物資相應的附件、質量標識、證件及實物的完整。
三、退貨物資價格計算
1、因退貨單位計劃原因要求退貨并且退貨物資可以內部調劑使用的，自到貨之日起，三個月內由物資采購部門與退貨單位按照采購價的80%退貨結算，每延期一個月再按降低10個百分點結算，超過六個月不予退貨。
2、內部不能調劑需要通過市場銷售或與供貨方協商可以退貨的，自到貨之日起，三個月內其退貨結算價格按照市場實際銷售價或與供貨廠方協商退貨價的80%計算，每延期一個月再按降低10個百分點結算，超過六個月不予退貨。
3、因物資產品質量或交貨期原因造成退貨的，按照物資采購部門與領用單位結算的金額退款，物資采購部門與供應商按合同約定處理。
4、退貨結算價與原采購價格或協商退貨價的差額部分沖減物資采購部門管理經費。
四、其他
1、非集團公司集中采購的物資退貨參照此辦法執行。
物資采購及管理辦法范文2
（一）
優化企業資源配是21世紀財務管理發展的新趨勢，它是通過將資源配置理論（ERP）與企業全面流程管理（TPM）和供應鏈統籌管理（SCM）相結合，對企業實施的一種全新的、系統的科學管理技術和辦法。
資源配置理論（ERP）是以預算來統領企業管理，同時輔以一套嚴密的管理體系來協調企業資源管理，提高企業在市場小的競爭地位。其在采購管理中的基本思路是：先估計采購金額，再擬定市場可能的價格行情，通過各種有效的企業內部分析和市場調查，確立相應的物資采購量，并制定與此相關的采購政策。企業預算是依據內部物資需求來估計采購金額，并由此編制各種物資供應預算，而企業資源配置系統個僅用于預算的編制，它還需要將每天的物資采購資料及時歸關整理，使管理者隨時掌握企業的物資采購狀況，并通過擬定相應的策略來提高企業的競爭力。
全面流程管理（TPM）要求企業的每一項作業（包括采購作業）均應行有準和預定的目標，監控系統要及時、靈敏，對存在的問題要能迅速加以處理。全面流程管理導入企業資源配置系統，有助于提高企業經作管理的水平。從物資采購角度考察，全面流程管理在整個企業資源配置中居于核心地位，起著關鍵作用。它通過分析企業管理的現狀，重新設計采購流程，并盡心能使這一流程簡便、易懂。通常，物資采購流程再造分為兩大塊：
一是組織管理流程再造。即在堅持合理分工、相互制約、不相容職務分離，以及協調關系、明確責任原則的基礎上，建立3個層次的企業流程再造組織體系。第一層是領導層。總經理是當然的最高組織者，日常工作可由總經理助理負責，我們稱之為流程管理主持者，其次是中間管理層。應盡可能壓縮機構數目，建立一套扁平的組織機構。最后是執行者，即配備具有定業務素質和思想品質的工作人員。
二是操作流程再造。主要分5個階段，即計劃、核價、質檢、票審計與考評。下面以亞星公司為例分步說明。
1、計劃制定階段。即各分廠、車間，以及基建、供應部門根據各自所需的物資數量，向計劃部門通批計劃部門經過匯總、初審，由審計處物價科復核，報總經理批準，下達月度物資采購計劃（以下圖表均為亞星公司的操作步驟）。
2、價格比較階段。采購員將自己確定的價格提交物價部門審核，物價部門根據最高物價控制表的規定，按不超過5%叫的幅度批準采購，并反饋給采購部門及業務員。
3、質量監督階段。采購部門通知物管部門檢驗已購進的物資，物管部門通知質檢部門對物資進行檢驗，質檢部門將檢驗結果告之采購部門及物管處，同時報送審計部門。
4、票據審核階段。采購部門將上述各種辦完的手續憑證，交給物價管理部門，物價管理部門經過審核并認可后，交財務中心辦理結算。
5、考核與獎懲階段。主要考核計劃完成、節約額、質量和采購費用4項指標?？己藭r，對實際采購價低于公司制定的最高控制價的部分按比例提獎對超過最高控制價的部分則全額扣罰。
供應鏈統籌管理（SCM）是與價值鏈管理相配合的一個概念，它與企業資源配置理論的共同點都是要滿足顧客的需求。將這兩者加以結合，可以實現整個價值鏈，即包括研制開發、設計、制造、銷售、配送。售后服務等各環節得到通盤考慮，以發揮整體功效。從采購管理角度考察，此項管理體現在物資采購、驗收入庫和物資領用3個環節（主要是前兩個環節）。
1、物資采購環節。該環節的管理以價格為中心，首先要規定最高控制價。這項工作按月進行，由物資采購部門提出建議價格，在公司調度會上討論后，經總經理辦公會確定，由總經理批準下達（一般采用“最高控制價格表”的形式），具體由采購部門（供應處）執行。其次，分物資種類制定具體的管理辦法。
（1）對于主要生產消耗性原料，簽訂合同、標明質量標準，進廠時嚴格檢驗。上述最高限價也是對這種主要生產消耗性原料而言的。對達不到質量驗收標準但可使用的，須按商定的下浮價格結算。
（2）對于生產消耗性輔助材料，因品種雜、數量少等原因；通常不遵循這種限價，一般由分管經營的副總經理審批。
（3）設備、機電、建材、備品備件、低耗品、勞保用品、辦公用品等按一定金額實行分權管理。如亞星公司規定，單價5000元以下的由部門負責人審批；5000－30000元的由分管副總審化；3000元以上的由總經理審批。
（4）大型設備和成套設備實行招標采購（物價、生產、技術、設備等部門共同提供價格、質量。技術等方面的要求），亞星公司對此項規定的金額標準是30000元以上。
2、驗收入庫環節。采購物資到庫后，質量檢驗人員嚴格按照檢驗規程進行“封閉式”檢驗，不準許采購、供貨和車；司三類相關人員進入分析室，避免人為因素干擾檢驗結果。凡能留樣或規定必須留樣的物資，檢驗后都必須留樣備查。
3、領用環節。具體管理手段有材料限額領料單、內部價券等，也可以實行內部市場化措施，即消耗部門可以用采購部門的材料物資，也可以在符合一定條件的情況下向外部自行采購。
（二）
企業采購環節的資源配置系統要真正發揮作用，必須做好以下幾項工作：一是嚴格制度。亞星公司不僅制定了《物價管理條例》、《定價采購物資辦法》《可追溯責任的比價管理臺賬制度》、《經濟合同管理制度》《主要原材料檢驗辦法》、《經濟責任考核辦法》等一系列規章制度，更重要的是他們真抓實干，使這些制度在企業中真正發揮作用。二是加強采購管理。亞星的做法是將發生在工廠外部的購銷環節，納入到企業內部監督控制；把購銷管理中隱蔽的權力公開化，集中的權力分散化。采用這項管理辦法以來，亞星每年節約資金上千萬元，使產品的制造成本逐年降低，企業經濟效益連年增長。
物資采購及管理辦法范文3
一、高校物資采購管理內部控制存在的主要問題
（一）高校物資采購管理制度不夠完善 2011年1月頒布了《中華人民共和國政府采購法實施條例（征求意見稿）》，該條例增強了政府采購的可操作性、推進了政府采購信息的公開、界定了政府采購各方當事人的權責。目前高?；旧隙际且罁吨腥A人民共和國招標投標法（1999年）》和《中華人民共和國政府采購法（2002年）》制定高校物資采購的相關規章制度，用以規范物資采購工作。由于政府沒有制訂更具體的實施細則，使得一些制度過于陳舊，無法適應市場經濟的新情況；一些制度不夠完善，缺乏程序約束，存在著漏洞；部分制度缺乏可操作性，具體實施有一定難度。同時高校物資采購管理缺少一套行之有效的管理目標考核及獎懲制度，管好管壞一個樣的思想嚴重影響了管理效率。
（二）高校物資采購風險防范意識較弱 高校物質采購風險貫穿于物資采購過程中的各個環節，其包括外因型物資采購風險和內因型物資采購風險兩種。外因型風險主要源于高校外部環境因素，這種風險主要來自于供應商和自身難以避免的風險因素，具體包括價格風險、質量風險、貶值風險、合同欺詐風險。內因型物資采購風險主要是由于高校內部管理不善和制度不健全而引發的問題和風險，具體包括采購計劃風險、采購合同風險、采購驗收風險、采購責任風險。高校雖大力推行建設任務項目化管理，不斷加大采購環節的監察力度，但在物資采購管理風險識別、風險評估和風險應對方面還有待進一步加強。
（三）高校物資采購計劃編制困難 高校資采購包括設備采購、圖書采購、藥品采購等大宗物資采購，采購預算的編制大多是按學校本年度的招生規模和科研項目來確定的，在執行過程中因教學、科研立項等因素的變化而進行調整。高校對于政府撥款以外的各類經費（橫向科研經費、縱向科研經費、重點實驗室和重點學科建設專項經費、國內外捐贈款等）是很難在年初預測相關的結果，經費只有在相關立項公布后才能確認，立項經費金額通常很高，這對年度采購計劃的編制造成了很大的困難。
（四）高校物資采購價格信息掌握不全面 高校在物資采購管理過程中，對于重復購置的物資，如價格未發生變化的，以供應商上次提供的成交價格為依據執行；如價格發生變化的，則按掌握的最新市場價確定。在物資采購價格確定的通常做法下，對市場競爭激烈、供過于求或因技術成熟而改變了獨家壟斷供貨的物資沒有調低申報價。此外，還存在著少數供應商的采購價格明顯高于其他同類物資供應商的情況，這其中不乏存在著不規范行為。
（五）高校物資采購合同管理有待規范 高校規定限額的物資采購，應簽訂正式的合同，以合同的形式來約束和規范采購行為，避免價格效益的流失和經濟糾紛的發生。高校在物資采購過程中，由于對采購物資的市場調查不夠、取得的供貨商檔案資料不全、供貨商的履約能力判斷不足等原因，導致有的合同中存在因供應商缺少資源實力，加價將合同轉給其他供應商的情況、有的合同中還存在供應單位內部人員從本單位承攬業務，以供應商名義簽訂合同的情況，這些合同的履行都會損害到學校的利益。
（六）高校物資采購經費方面存在問題 高校辦學規模的不斷擴大，國家對教育資金投入也越來越多，一般規模的高等院校物資采購量每年少則幾千萬元，多則上億元。近幾年，有關高校物資采購的腐敗新聞不時見諸報端。高校應如何規范使用物資采購經費，防范采購腐敗現象，也是急需解決的問題。
（七）高校物資采購管理信息溝通不及時 高校物資采購采用公開招標和邀請招標二種方式較多。高校在邀請招標采購方式下，一方面高校采購部門因某些采購項目供應商較少，達不到法定的3家而發愁；另一方面許多供應商因不能及時獲得采購信息，錯失對高校某些采購項目的投標機會。采購部門在信息不充分的情況下，可能做出有缺陷的決策，導致有些廠家不能完全響應投標書的要求，供應的產品不合格。有的商家甚至串標圍標，給學校造成損失。
（八）高校物資采購監督體系不夠健全 高校物資采購監督應采用經濟監督方法（審計監督）、行政監督（法規辦法、規章制度等）方法和法律監督方法，對物資采購管理體制、計劃管理、供應商管理、采購管理、合同管理、質量控制、貨款結算和儲備管理 8 個環節進行監督。但我國目前還沒有一部專門針對高校物資采購的法律對物資采購的經濟監督和行政監督進行必要的補充和監督，這就使得高校物資采購監督缺乏規范、監督效果較差。
二、加強高校物資管理內部控制的措施
（一）完善高校物資采購管理內部控制環境 高校物資采購管理內部控制環境是指對建立、加強或削弱物資采購政策與程序有著重大影響的因素。高校應結合實際情況制定《高校物資采購管理暫行辦法》、《高校招標采購人員工作管理辦法》、《高校招投標管理規定》、《高校招標資料檔案管理暫行辦法》、《高校評標專家聘用及管理辦法》、《高校采購人員的工作職責》、《高校實物保管人員職責》等制度文件，用以明確責任，使物資采購工作有制度上的保證。同時高校還要制定一系列規范的采購文本例如《高校招標采購文本》、《高校競爭性談判文本》、《高校詢價采購文本》等，用以規范采購程序。高校還應成立物資采購小組、設立內部的采購組織機構，以形成內部各部門之間責權明晰、相互制衡的約束機制。
（二）完善高校物資采購風險管理 高校在對物質采購管理風險進行識別的基礎上，建立物資采購管理風險的評估機制和物資采購管理風險控制機制，以保證各種風險管理機制有效實施。高校風險管理機制包括對物質采購流程的監控，比如審核供應商資質、評估供應商資質和財務狀況，對供應商的產品進行質量檢驗等都是降低物資采購價格風險、質量風險、合同風險、責任風險的有效手段；對采購物資進行驗收、審核驗收單的價格和數量是否與采購單一致、審核付款手續是否健全等都是降低物資采購計劃風險、采購合同風險、采購驗收風險、采購責任風險的有效手段。
（三）強化高校物資采購管理控制活動 具體包括：
（1）物資采購計劃。高校在每一年度都應編制物資采購計劃，相關管理部門都應按采購計劃嚴格執行，對于年度內具有資金來源的立項追加，要及時調整采購計劃。一是高校物資采購計劃應在現有實際庫存和本年度物資采購需求的基礎上編制，采購計劃的技術指標、物資數量和價格應明確，采購計劃批準后學校應安排經費予以保障實施。二是高校各部門負責人應按照職責分工和授權范圍對提交的采購申請進行分類初審，對不符合規定的采購申請，可要求請購人員調整采購內容或者拒絕批準，對于緊急采購情況，應在規定日期內補辦相關手續。三是高校重要的和技術性較強的物資采購，應組織專家進行論證，實行集體決策和審批。四是高校應秉承“公平、公開、公正”的原則進行招標采購，組成供應商評價小組，集體決策選擇供貨商，并定期調查和復核。
（2）物資采購申報價格。高校物資采購管理部門應在采購計劃范圍內按規定程序進行價格申報，在物資采購申報價格確定的過程中，即不要高估虛報，也不要因為壓價而忽視了物資質量。
（3）物資采購合同。高校物資采購合同的管理包括采購供應商的選擇、采購合同的簽訂、采購合同的執行、采購合同的保管四方面的內容。一是高校物資采購部門在與供應商簽訂合同之前，按“貨比三家”的原則進行市場調查，取得供應商完整的檔案資料，了解供應商的信譽和履約能力，確定供應商的簽約資格。二是物資采購合同的簽訂程序要符合法律法規的規定，參與談判代表的人數應在2人以上，參予談判的代表應具備相關的業務能力和技術水平。供求雙方變更、解除或終止合同的理由要充分，同時要簽訂書面變更協議并履行審批手續。對于已發現的將嚴重損害學校利益的合同，要及時采取糾正措施。三是高校物資采購部門應全面、嚴格的履行采購合同的內容，對于合同執行過程中的違約，應分別情況進行處理，如供應方違約，應及時組織索賠，如本單位違約，要追究相關人員的責任。四是高校應設專門的合同管理部門，來完整的歸檔和保管物資采購合同。物資采購合同的歸檔內容包括采購合同正本、合同補充協議、技術協議、采購訂單、合同評審表及其他合同附件。
（4）物資采購計劃執行。高校物資采購計劃執行包括采購執行、采購驗收、采購資金的結算、采購資金的核算四個部分。一是高校采購部門應按采購計劃、采購申請單已確定的采購方式和供貨商進行采購。對于設備、教材、圖書等大宗物資的采購，應采用公開招標的政府采購方式。二是高校應設置獨立的部門或人員根據貨運單、發票和經過批準的采購合同副本、采購價格申報單、采購計劃進行采購驗收。對于超過采購合同的進貨數量和提前到貨的采購要經過適當批準；對于逾期未交貨者，要按合同規定給予罰款或沒收違約金；對于短缺物資和不符合質量要求的物資要根據不同情況及時組織索賠。對于發票、貨運單、驗收單等原始資料上載明的價格要與價格申報單、采購計劃、采購合同一致，價格的變動要經過核準；運費應符合確定的價格標準。三是采購付款要符合資金結算制度，財會部門要在對物資采購申請單、驗收單、供貨商發票等審核無誤的基礎上，編制記賬憑證。辦理采購付款要經授權人審批，并按合同確定的付款方式支付給指定的收款人。四是在采購資金的核算中，對于預付賬款要經過申請、審批的程序付款；收到采購物資后，財務部門要根據供應商發票及時沖減預付賬款并定期與供貨商對賬。對于采購形成的應付賬款要定期編制應付賬款賬齡分析表、物資已收發票未到情況匯總表；采用分析性復核方法，通過比較本期與上期各應付賬款明細賬戶余額、相關比率和相關費用賬戶金額，確定應付賬款有無異常變動。
（5）物資采購經費管理。高校物資采購經費是有效開展物資采購工作的前提，高校財務部門應依據采購預算控制好采購經費的使用，專項采購經費要實行專項管理，不得隨意挪用；對于長期未使用的采購經費，財務部門要查明原因及時處理；財務部門要定期或不定期與供貨單位進行對賬，核對采購及欠款情況；高校紀檢部門對物資采購過程中供應方給予的明示折扣，是否如實入賬、涉及物資采購的相關人員是否取得暗扣等情況進行監督檢查。收取的回扣收入，一律納入學校的統一核算與管理。
（四）加強高校物資采購管理信息溝通 高校為達到對物資采購的有效管理，高校內外部之間的物資信息流動應保持通暢。高校應充分利用互聯網，通過瀏覽物資信息網站例如實驗室設備采購網、實驗室信息網、現代教育裝備網、儀器信息網、中國政府采購網、慧聰網等，了解廠家的資信、產品技術性能、公開報價等方面的內容，實現高校與供應商之間的信息溝通和技術交流。高校物資采購從基礎數據管理開始，建立和完善與采購有關的基本數據庫（采購論證、審批、立項數據庫、招標流程管理數據庫、評審專家數據庫、供貨廠商信息數據庫、合同履行管理數據庫等），使用過程中應依據最新資料及時對其進行更新，定期生成報告并對報告信息與其它信息(如財務信息等)存在的差異及時處理，實現高校內部物資采購管理信息的大容量、快速傳遞。
（五）健全高校物資采購管理監督機制 高校物資采購管理監督體系的建設中，要健全物資采購監督的法律體系、明確物資采購經濟監督的方法，才能保證高校有效的執行監督。高校應制定與《政府采購法實施條例》相配套的《高校招標管理規定》、《高校采購合同管理辦法》等實施細則，使高校物資采購管理盡快走上法制化軌道。另外高校應對物資采購管理內部控制進行完善，內審部門不僅要對物資采購管理的全過程進行監督，還要對物資部門的采購行為、校內各部門計劃的提報（設計、設備、技術、用戶）、指定采購等行為監督，通過采用觀察作業現場、詢問相關人員、審閱物資采購檔案、審查物資采購經費收支的會計資料、研究分析物資采購管理制度，對物資采購流程采用穿行測試等方法對內部控制進行測試，對內部控制薄弱環節及風險因素提出改進措施。
物資采購及管理辦法范文4
1.1原來的物資供應中心組織結構
在2012年以前，貴陽供電局的物資部門為物資供應中心，是科級車間,按工作分工分為3個班組，計劃采購班、保管班、綜合班。計劃采購班負責全局所有各類所需物資的采購工作，包括簽訂合同、催運催交、支付貨款、供應商管理、工程結算及所有環節中的協調工作;保管班負責物資保管、物資出入庫管理和人庫檢驗等工作;綜合班負責生產外的其他工作管理。這樣的工作分工在長期的工作實踐中，越來越體現出其不足的一面，工作重心過于集中、工作權重過于偏移、個別班組工作任務過重、其他班組重視不夠等等問題不斷涌現。
1.2 目前責陽供電局物流服務中心組織機構
2012年貴陽供電局將原來的物資供應中心更名為物流服務中心，升級為處級部門，成立了四個科室：計劃采購科、履約品控科、物流配送科、綜合科，并將整個物資管理工作劃分到了4個科室，每個科室都有負責相關的物資管理工作，不再是一個科室全權負責到底，新的分工帶來了新的面貌D.
1.3 貴陽供電局物流服務中心職責
地市級供電局的物資部門,是本單位物資管理的歸口職能部門和物流服務部門，其中計劃采購科的職能是：
(1) 對一、二級物資,負責配合實施物資集中采購工作計劃；負責本單位物資需求預測計劃的管理、上報以及需求計劃的匯總、組織審查和上報工作;負責審核縣區級供電企業報送的物資需求計劃和資金計劃,匯總并上報;負責實施本單位和所屬縣區級供電企業物資利庫需求計劃的調撥工作;負責制定本單位物資采購資金計劃，并上報;負責統計、分析物資采購供應信息;負責簽訂合同及完成審定流程后交與履約品控科。
(2) 非一、二級物資，單項物資金額在5萬元及以上的負責物資合同和履約管理，貨款支付;負責實施本單位和所屬縣區級供電企業物資利庫的調撥工作;負責物資品質控制和監造管理以及配合公司有關抽檢、監造工作。單項物資金額在5萬元以下的負責參照省公司零星采購管理辦法執行。
1.4 省公司對貴陽供電局需求計劃管理的要求
貴陽供電局物流服務中心計劃采購科的需求計劃管理嚴格按照省公司管理辦法執行。
(1) 遵循“加強預測、提前介人、分級管理、準確需求”的原則。
(2) 物資分為項目物資(包括基建工程、大修技改工程）與非項目物資（包括備品備件、應急物資、低值易耗品、工器具、應急物資等)兩大類。
(3) 項目物資:采取及時管理辦法（JIT)，按照把握項目進度流程管理,以零庫存、實現供應鏈戰略綜合效益最大為目的，訂貨要求準確需求和準確采購’采取供應商直送為主，干線運輸的配送策略。
(4) 非項目物資:采取材料需求計劃(MRP)，按照凈需求計算流程管理,要求保持一定庫存，定額配置、動態補充，追求效率優先原則，采取自取、物資部門或第三方物流配送，配置急救包和應急配送等策略。
(5) 物資需求計劃管理是指對物資需求計劃的預測、編制、審批、執行、檢查等全過程的管理，具體執行《貴州電網公司物資計劃管理實施細則》。
1.5 省公司對責陽供電局物資采購管理的要求貴陽供電局物流服務中心計劃采購科的物資采購管理嚴格按照省公司管理辦法執行。
(1) 各級采購活動,須遵守國家的有關法律、法規及公司相關規章制度，遵循“公開、公平、公正、誠實信用”的原則。
(2) 局物資實行集中統一采購和分級管理，執行貴州電網公司統一的采購策略、采購標準、工作流程、采購平臺管理,提高設備質量和采購工作效率，降低采購成本,實現規模效益。南方電網公司一級采購目錄及貴州電網公司二級采購目錄以外的物資,由貴陽供電局物流服務中心計劃采購科負責依據貴陽供電局招標中心下達的中標結果組織采購。
(3) 基于不同的物資需求特性制訂不同的采購方案。
2.工作取得的成效及亮點
2.1重組機構、專業分工、強化管理
全新的分工,強調了需求計劃管理的重要性，讓計劃采購科從繁冗的低水平具體事務和日復一日的簡單操作中解脫出來，調整工作重心，強化過去忽視了的管理控制，能有更多時間和精力研究物資需求規律和供應市場形勢,改變原來對供應商缺乏深人了解及對合同執行過程缺乏有力控制等方面的力不從心，即強化了需求分析、市場研究、供應商關系管理和過程控制等專業化管理職能;二是打破了物資采購的核心權力過分集中于一個科室（崗位），改變了采購工作質量和水平完全依賴于個體覺悟和能力高低的狀況。
2.2改變工作重心，加強需求管理
貴陽供電局物流服務中心計劃采購科改變工作重心,加強需求管理，努力配合網公司和省公司的集中統一采購工作。通過對需求計劃的加強管理，截至2013年低，貴陽供電局需求計劃準確率已達到99%，離需求計劃準確率100%的目標值不遠，但仍有一段距離，需進一步提高需求計劃申報準確率。
2.3 構建集中統一的采購管理體制
隨著網公司、省公司的集中統一采購體制的不斷實施和完善,體現出了集中統一采購的優越性，在實施的過程中，能有效的縮減供應商數量,供應商的保供能力明顯增強，為與供應商建立長期穩定的戰略合作關系奠定了基礎。貴陽供電局在對局自主采購的這類物資也實行了集中統一采購管理體制和分級管理，同樣體現出了集中統一采購的優越性，提髙了貴陽供電局對供應商的管理。
3.存在的問題及解決思路
(1) 貴陽供電局物流服務中心計劃采購科的全體科員要統一思想,接受先進理念，擯棄傳統觀念，改變工作重心,努力在《貴陽供電局管理提升活動實施方案》的“工作實施階段”要求的時間里學習、理解、接受這些先進的管理體制和運行機制，并在不斷的實踐中推進、優化、創新這些先進的管理體制和運行機制，堅定不移地推進改革，快速使貴陽供電局的采購管理工作由業務操作型向管理控制型轉變。
(2) 貴陽供電局物流服務中心計劃采購科現在的重點工作是管理控制，工作的重心是物資需求計劃管理，而不再是采購，主要是物資需求研究，供應市場分析，是對物資需求計劃的管理控制,這些方面在過去是被嚴重忽視的薄弱環節。
物資采購及管理辦法范文5
關鍵詞：高校；經濟責任審計；問題；對策
高校經濟責任審計，是指審計機構依法依規對高校主要領導干部經濟責任履行情況進行監督、評價和鑒證的行為。在近年來的高校經濟責任審計實踐中，發現了高校主要領導干部在履行經濟責任過程中的一些常見問題，分析這些問題對促進高校主要領導干部更好的履行自己的職責，從而推動高校的可持續健康發展具有重要的現實意義。
一、高校經濟責任審計發現的主要問題
（一）重大經濟決策方面的問題
在經濟責任審計實踐中，發現部分高校沒有專門的重大經濟決策制度，對各項重大事項決策的機制和程序不明確、不細化，導致一些重大經濟事項未經集體決策即執行，或雖經學校領導班子集體決策，但決策的依據不夠充分或經濟事項執行完后再來補相關的手續。另外，有些高校的重大經濟決策內容違反國家有關的規定，部分重大事項因決策不當或決策失誤，造成重大經濟損失，導致國有資產的流失。
（二）預算管理方面的問題
按照預算管理的要求，高校預算必須按照批準的規定嚴格執行，不得隨意變更。但在高校預算執行情況審計中常常發現以下問題：一是超預算支出或未完成預算支出等預算執行不到位的問題；二是執行預算過程中隨意調整、追加預算的現象比較嚴重；三是實際支出與預算核定的開支標準和用途存在較大差異。這些問題的存在使得預算起不到應有的剛性和權威的作用。
（三）科研經費使用與管理方面的問題
科研項目的財務管理不透明，科研經費的收支明細沒有完全公開，出現了很多科研人員拿非科研項目的發票來進行沖賬的現象?？蒲薪涃M使用的違規成本過低，科研人員強化科研經費合理合法使用的積極性不高，科研經費使用與管理審計中發現的主要問題有以下幾個方面：一是科研項目經費開支范圍不符合規定?？蒲许椖拷涃M都有其特定的開支范圍，但審計中經常發現超范圍支出科研項目經費的情況，如將項目經費轉化為個人家庭消費或支出其他與項目無關的開支問題，使用經費購買日用品、手提包、衣服、保健品、酒水等，甚至使用經費旅游、美容等；二是冒領勞務費或虛列勞務人員名單套取科研經費等。審計中發現部分勞務費簽領單上的簽名是同一個人的筆跡或經調查發現所列勞務費名單的人員并沒有領取過該勞務費等；三是部分大額項目報銷手續不全。對于大額報銷學校一般有規章制度要求有一定的審批與招投標程序等，但在審計過程中發現有部分大額報銷只有一張發票，而無其他相關的證明手續完備的附件。
（四）物資采購管理方面的問題
高校一般都會對物資采購制定出各種專門的管理規定，比如招投標管理辦法、招標采購工作程序、科研設備管理辦法、貴重儀器設備管理辦法等。但在實際工作中，很多高校并沒有嚴格按相關規定執行，主要表現在以下幾個方面：一是個別大額物資采購未按規定程序進行招標；二是一定金額以上的物資采購未按規定履行審批手續；三是有些物資采購未按規定由學校組成的驗收小組進行驗收；四是有些采購項目先實施后進行形式上的補審批或補驗收。
（五）固定資產管理方面的問題
高校固定資產管理的不規范主要表現在以下幾個方面：一是購建的部分物資未按規定進行固定資產的報增，形成賬外資產；二是管理權分散，職責不清。高校實行的是賬物分管的固定資產管理模式，高校實驗室與設備管理部門負責固定資產的統一采購和固定資產的報增，財務部門負責固定資產的財務核算，各職能部門負責歸口固定資產實物的使用與管理，而對各大類固定資產缺乏統一管理和協調的部門，使得固定資產管理出現重復、交叉，相互間又缺乏溝通，固定資產的使用、維護、報廢和清查等常常處于監管的真空地帶，導致定期或不定期對固定資產進行清查盤點難以落實，固定資產流失、賬實不符、家底不清、固定資產盤盈或盤虧等問題嚴重；三是使用效率低，浪費嚴重。高校固定資產的投資缺乏統籌安排和可行性的論證，沒有形成資產共享的機制，不同院系常常重復購置相同的設備且長期閑置，固定資產使用效率低，投資過于盲目，資源浪費嚴重。
二、高校經濟責任審計發現問題的改進對策
（一）推進高校治理體系和治理能力現代化
按照教育部關于建立現代高校制度的有關要求，深化高校內部管理體制改革，完善全校體制、機制和法律制度等治理體系建設，促進高校運用制度管理各方面工作的治理能力水平的提升，嚴格高校各項制度的執行力。特別要注重完善高校重大經濟決策機制的建立，并要采取有力措施確保其貫徹落實到位。
（二）加強預算管理，建立預算管理績效考核機制
預算編制缺乏科學性和預算執行的隨意性使得高校預算執行存在很多需要改進的地方，高校需要加強預算管理，規范預算的編制工作，科學編制預算，提高預算的可靠性；完善預算調整機制，控制預算執行進度與開支金額；規范預算執行，將預算執行率控制在一定的范圍內，嚴格按照預算規定的用途和標準執行預算。同時，為了激勵各單位或各部門更好的做好預算管理工作，可以考慮建立預算管理績效考核機制，以考核促進預算管理的完善。
（三）嚴格執行科研經費使用內部控制制度，加大科研資金的監督檢查力度
項目經費包干制是國外通行的做法，我國高?？梢愿鶕嶋H情況參照該做法，科研項目研究質量或研究成果只要達到了預期要求，課題組成員就可以自由支配和使用項目經費，或者明確總經費中的一定比例用于補償課題組成員的勞動支出，從而避免科研人員過多依賴發票進行報銷現象的發生。
建立成果績效撥款機制的科研項目經費資助方式，即啟動經費撥款相同，但要根據項目研究質量的情況預留一部分經費，質量優秀的追加經費，質量低下的就要扣減經費，以此激勵科研人員努力提高科研研究的質量，重視科學研究，減少重立項輕研究質量現象的出現。同時，科研項目管理與科研經費分批撥款同步，可以有效對科研項目進行調控，掌握科研項目的進展情況。
高校要進一步規范科研項目經費的使用與管理，嚴格科研經費報銷的審批?？蒲刑幰獓栏褚罁蒲薪涃M管理辦法、相關科研經費補充規定和項目經費支出管理計劃等嚴格審批經費報銷。財務處要依據相關財務報銷管理規定，結合科研經費管理辦法對不符合規定的支出或手續不全的支出不予以報銷。同時，高校要加強對勞務費支出的管理，以防出現冒領勞務費或以勞務費的名義套取科研經費的問題。另外，要發揮高校財務、科研、審計和紀檢監察部門在科研經費使用與管理中的協同配合作用，以規范高校科研經費的使用與管理，提高科研經費的使用效益。要加大濫用科研經費的查處力度，發現濫用或挪用科研經費的問題，應及時依法處置，嚴格追查相關負責人的責任。
（四）加強制度建設，完善內控制度，規范物資采購行為
要做好物資采購工作，最重要的措施之一就是要完善物資采購管理制度，加強物資采購的審批和驗收工作管理，嚴格執行物資采購報銷和相關招投標的規定。各高校要針對物資采購各環節容易出現問題的風險點，制定出應對風險的具體措施：一是物資采購審計組織體系的建立與完善，要求一定金額以上的單件物資或批量物資需要經審計后方可進行采購，特別是對于大型儀器設備，要督促實行公開招標，審計全程跟蹤監督；二是對物資采購項目審批表、采購項目驗收報告、招投標采購申請表和相關合同書等證明相關采購項目手續完備的報銷附件不齊全者，財務部門一律不能給予報銷。同時要明確物資采購工作相關部門的職責權限，一旦采購工作的某些環節出現了問題，可以明確歸責相關部門及人員，從而增強相關職能部門人員的責任意識，努力做好自己的工作。這種有章可循，有法可依，以制度管理采購行為，以制度管理人的管理方式可以有效地對物資采購行為進行全程的控制。
（五）強化固定資產的報增及清查盤點管理
一是高校加強固定資產的報增及核算管理，對需要進行固定資產報增的，在未進行固定資產報增前不予以報銷。定期或不定期對固定資產進行清查盤點，做到賬賬、賬卡、賬實相符，保障國有資產的安全與完整。二是建立統一領導、歸口管理、分級負責的管理機制。首先，高校國有資產管理部門要對學校的全部固定資產進行統一的管理。其次，各職能部門負責所使用的固定資產的管理，并且要接受國有資產管理部門的統一領導。最后，各教研室或實驗室等負責所使用固定資產的存放地點、負責人、故障發生和維修等日常登記和維護保管工作，并且接受歸口職能部門的監督。三是建立專管共用，資源共享的管理機制。高校國有資產管理部門要統籌全校的固定資產投資，做好全校固定資產的整合工作，鼓勵各院系之間互相租借固定資產，盤活存量、優化增量，提高現有固定資產的使用效率，避免閑置浪費，盲目投資固定資產和重復投資固定資產現象的發生。
參考文獻：
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[3]黃永林，李茂峰.我國高?？蒲薪涃M管理政策與制度存在的主要問題及其對策建議[J].教育與經濟，2013，3.
物資采購及管理辦法范文6
集團采購管理辦法一一、總則
(一)、為規范本集團及下屬生產企業的采購工作，特制定本制度。
(二)、本制度適用于集團公司及集團下屬各生產企業的采購活動。
二、采購原則
(一)、嚴格執行詢議價程序
凡未通過招標確定供應商價格的物品的采購，每次采購金額在20xx元以上，必須有三家以上供應商提供報價，在權衡質量、價格、交貨時間、售后服務、資信、客戶群等因素的基礎上進行綜合評估，并與供應商進一步議定最終價格，臨時性應急購買的物品除外。
(二)、合同會簽制度
固定資產的采購合同，必須經過有關部門如生產管理部、質量部、財務部、審計部、生產企業總經辦、設備維修部共同參與，調研匯總各方意見，經公司分管領導審核，總經理批準簽約。屬集團采購的項目，應報總裁批準。
(三)、職責分離
采購人員不得參與物資和服務的驗收，采購物資質量、數量、交貨等問題的解決，應由采購部根據合同要求及有關標準與供應商協商完成。
(四)、一致性原則
采購人員定購的物資或服務必須與請購單所列要求規格、型號、數量相一致。在市場條件不能滿足請購部門要求或成本過高的情況下，及時反饋信息供申請部門更改請購單作參考。如確因特定條件數量不能完全與請購單一致，經審核后，差值不得超過請購量的5%-10%。
(五)、最低價搜尋原則
采購人員隨時搜集市場價格信息，建立供應商信息檔案庫，了解市場最新動態及各地區最低價格，實現最優化采購。
(六)、廉潔制度
所有采購人員必須做到:
1、熱愛企業，自覺維護企業利益，努力提高采購材料質量，降低采購成本。
2、加強學習，提高認識，增強法治觀念。
3、廉潔自律，不收禮，不受賄，不接受吃請，更不能向供應商伸手。
4、嚴格按采購制度和程序辦事，自覺接受監督。
5、工作認真仔細，不出差錯，不因自身工作失誤給公司造成損失。
6、努力學習業務，廣泛掌握與采購業務相關的新材料、新工藝、新設備及市場信息。
(七)、招標采購
凡大宗或經常使用的材料，如原、輔、包材料、零星且繁雜的物資、辦公用品、中藥材等都應通過詢議價或招標的形式，由生產、質量、財務、審計、采購、總經辦等相關部門共同參與，定出一段時間內(一年或半年或一季度)的供應商、價格，簽訂供貨協議，以簡化采購程序，提高工作效率。
對于價格隨市場變化較快的材料，除縮短招標間隔時限外，還應隨著掌握市場行情，調整采購價格。
三、采購程序
(一)、供應商的選擇和審計
1、原輔材料的供應商必須證照齊全，具有生產產品的合法證件。變更原輔材料的供應商必須經過送樣檢驗、小試、中試，征得生產、質量部門同意。必要時，報有關管理部門批準備案。
2、對于大宗和經常使用的商品或服務，采購部應較全面地了解掌握供應商的生產管理狀況、生產能力、質量控制、成本控制、運輸、售后服務等方面的情況，建立供應商檔案，做好業務記錄，會同企業生產、質量、采購部門對供應商定期進行評估和審計。
3、固定資產及零星物資采購在選擇供應商時，必須進行詢議價程序和綜合評估。供應商為中間商時，應調查其信譽、技術服務能力、資信和以往的服務對象，供應商的報價不能作為唯一決定的因素。
4、為保證原、輔、包材質量的穩定，供應商也應相對穩定。
5、為確保供應渠道的暢通，防止意外情況的發生，對于生產運營所必需的商品，應有兩家或兩家以上供應商作為后備供應商或在其間進行交互采購。大宗商品應同時由兩家以上供應商供貨，以保證貨源、質量和價格合理。
6、對于零星且規格繁雜的物資，每年度根據部門預算計劃統計造表交采購部門，向三家以上供應商詢價，經有關部門及采購部門綜合評估后，選擇合適的供應商，簽訂特約供貨協議，定期結算。
集團采購管理辦法二資源簡介(以下內容從原文隨機摘錄，并轉為純文本，不代表完整內容，僅供參考。)1、采購總則
1、1為規范集團公司采購工作，特制定本制度。
1、2本制度適用于集團公司內各分公司的商務采購活動。
2、采購原則
2、1、嚴格執行詢議價程序進行采購，必須有三家以上供應商提供報價，在權衡質量、價格、交貨時間、售后服務、資信、客戶群等因素的基礎上進行綜合評估，并與供應商進一步議定最終價格，臨時性應急購買的物品除外。
2、2、大宗材料、特殊材料或技術要求比較復雜材料的采購，必須經過工程技術部、生產部、銷售部和客服部參與，調研匯總各方意見，經公司領導審核批準方可實施采購。材料采購需要相關部門配合的，相關部門不得找理由拒絕。
2、3、采購人員必須參與貨物和服務的驗收，采購貨物質量、數量、交貨期等問題的解決，應由采購部根據合同要求及有關標準與供應商協商完成
2、4、采購人員采購的材料或服務必須與采購單所列要求規格、型號、數量相一致。在市場條件不能滿足采購部門要求或成本過高的情況下，及時將信息反饋給銷售、客服或工程技術部供更改采購單作參考。
2、5、所有采購人員必須做到以下廉潔制度:
2、5、1自覺維護企業利益，努力提高采購質量，降低采購成本。
2、5、2加強學習，提高認識，增強法治觀念。
2、5、3廉潔自律，不能向供應商伸手。
2、5、4嚴格按采購制度和程序辦事，自覺接受監督。
2、5、5工作認真仔細，不出差錯，不因自身工作失誤給公司造成損失。
2、5、6努力學習業務，廣泛掌握與采購業務相關的新材料及市場信息。
3、采購程序
3、1供應商的選擇
3、1、1供應商必須證照齊全，具有相關資質及履約能力。
3、1、2對于經常使用的材料或服務，采購部應較全面地了解掌握供應商的管理狀況、質量控制、運輸、售后服務等方面的情況，建立供應商檔案，做好記錄，會同客服、銷售、生產、工程技術部門對供應商定期進行評估和審計。
3、1、3在選擇供應商時，必須進行詢議價程序和綜合評估。供應商為中間商時，應調查其信譽、技術服務能力、資信和以往的服務對象，供應商的報價不能作為唯一決定的因素。
3、1、4為確保供應渠道的暢通，防止意外情況的發生，應有兩家或兩家以上供應商作為后備供應商或在其間進行交互采購。
3、2采購程序
所有的材料或設備的采購，如沒履行以下相關手續，采購部有權拒絕采購。
3、2、1工程材料或外銷成品所用材料須由合同當事人將所需材料報各公司采購助理。由采購助理與合同當事人確認材料名稱，規格，數量及技術要求后填寫采購申請單發財務部，財務部在確認收到客戶訂金后將采購申請單電子版發采購部，采購部在收到采購申請單，銷售合同復印件后方可進行材料的采購。采購申請中如果沒有填寫項目編號/合同編號，應退回。
3、2、2固定資產及大型生產設備的采購，由各使用部門報綜合管理部統一申請。報請總經理審批后交采購部門采購。
3、2、3車間零星物品采購，由各使用人員據實填寫采購申請單，由生產廠長審批，最后交采購部門采購。
3、2、4工地急用或零星材料，由工地項目負責人或安裝單位本著節約成本的原則直接就近采購，事后報采購部備案。
3、2、5采購詢價、綜合評估、會簽合同，由采購部門協調工程技術部、財務部及銷售或客服部共同完成，報公司領導審批。工程技術部、使用部門負責采購物品的適用性，財務部門負責預算控制、合同付款條款的審核，綜合管理部負責合同風險條款的審查。采購部負責合同條款的談判，付款申請、索賠、采購檔案的建立，市場信息的收集。同時，與供方和生產廠家聯系貨物接送的時間、方式、到貨情況、質量反饋及確認售后服務事宜。
3、2、6采購過程中發生變化時，銷售部或需求部門出具采購變更申請，由主管領導簽字確認后交采購部執行。
集團采購管理辦法三為了嚴格管理和控制公司采購物資的質量和價格，規范公司的采購管理行為，堵塞采購環節的漏洞，有效降低企業的經營成本，特制定本制度。
一、比價采購管理的實施原則:
公司的比價采購管理要嚴格遵循以下原則:
(1)決策民主化;
(2)操作透明化;
(3)權力分散化;
(4)采購規范化;
(5)效益最大化。
在此基礎上構筑全公司的比價采購管理體制。
2、公司實行集團公司和各分公司、子公司三級管理的比價采購管理模式。
具體分工辦法如下:集團公司成立采購管理辦公室，由公司總工程師分管領導，與各分公司的采購管理部門按采購效益最大化的原則進行分工管理。集團采購辦公室具體負責經辦由集團集中統一采購的材料物資如:各分公司、子公司共用的白糖、香精等大宗常用原輔材料。
(3)提出制定和調整采購物資控制價格的建議;
(4)對供貨單位和價格有否決權;
(5)檢查處理違反公司比價采購管理制度和損害公司利益的行為。
3、集團公司采購管理辦公室的主要職責是:
(1)根據市場信息及時提供價格建議;
(2)嚴格控制和執行比價采購小組確定的采購價格;
(3)自覺接受比價采購管理小組的監督，按程序開展工作;
(4)建立價格信息網絡及臺賬;
(5)采購人員隨時注意市場價格的變化，并及時將信息反饋給比價采購管理小組。
4、特殊情況的處理辦法:
當比價采購管理在實施過程中，出現特殊情況時，比價采購管理小組無法裁定的，上報公司總裁，由總裁依據公司比價采購管理的實施原則進行裁定。
四、比價采購管理程序
1、由各物資使用部門在保障生產經營和管理需要的前提條件下做好采購計劃，并建立健全計劃管理工作，將物資采購計劃與財務預算管理統一起來，以公司預算為前提和依據，按月制定采購明細計劃，按比價采購的分工上報各級比價采購管理辦公室，經比價采購管理小組批準后方可進行比價采購。
2、采購部門在采購前，必須先進行廣泛的市場調查，然后由比價管理小組召集有關成員，集體研究，對所采購的物資貨比三家，進行綜合評價，統一意見。堅決杜絕采購中的權力行為和個人行為。采購部門根據研究的結果，在比價采購辦公室審核備案，辦理采購物資價格審核單后具體執行。
3、各類物資采購不論簽訂合同與否，都按此程序辦理。
4、對于價格低、采購量不大且不經常使用的物資，暫不按比價采購程序管理。但必須事先經過比價采購辦公室確認。
5、在比價采購工作中，要逐步實行公開招標采購，以降低采購成本。為此，公司要求，只要具備條件，各分、子公司對大宗物資的購置及其它經營活動所需物資都要進行公開招標，公司總部比價管理小組將指導和配合企業的招標活動。
6、對由集團公司進行統一采購的材料物資，分別付款的管理辦法。由公司采購部門統一進行采購統籌管理，各分公司和子公司分別進行付款。對各分公司和子公司的物資采購計劃實施網絡化的適時管理，在保障生產經營前提條件下，以最近的距離和最短的采購時間統一要求供貨商配送物資材料。由各使用單位按照約定的付款期限進行付款。
7、對集團所屬分公司及集團總部所需辦公設備、辦公用品、清掃用品以及勞保用品，統一歸口到公司采購辦公室進行集中采購，在貨比三家的基礎上實行定點采購，以取得規模采購效益，最大限度地降低采購成本。
五、采購部門要建立物資采購分類流水臺賬，詳細記錄供貨單位的全稱、商品名稱、規格型號、質量標準、價格、付款條件、聯系電話 及聯系人等情況，隨時備查。
六、違反比價采購管理處罰規定:
