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審計工作范文1
一、指導思想：
認真貫徹落實十七大精神，以科學發展觀為統領，繼續堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發展服務”的科學理念，切實履行監督職責，發揮審計工作推進教育發展、推進依法行政、推進制度創新的作用。
二、工作重點
（一）繼續深化經濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發現型為預防型。進一步規范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。
（二）繼續深入開展財務收支審計。以自主創新為動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規范核算行為，提高資金使用效益。
（三）進一步完善相關的內部審計制度和操作規程，搞好內審人員后續教育工作。
（四）認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1．堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業務知識，繼續發揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
2．貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位；強化管理、夯實基礎、質量到位；突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3．堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發，實事求是，以科學發展觀來正確對待改革發展中出現的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統一。
4．發揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生。
審計工作范文2
2013年我鄉內審工作的指導思想是：以科學發展觀為指導，以服務經濟發展方式轉變為主線，以促進富民強鄉、社會和諧為目標，牢固樹立科學審計理念，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，充分發揮審計保障經濟社會健康運行的“免疫系統”功能，服務經濟社會又好又快發展。
二、組織領導
為確保今年審計工作實施，經研究決定成立以鄉長同志任組長，常務副鄉長同志任副組長。
三、審計工作計劃
（一）審計年限：2012年度
（二）審計對象
1.鄉屬鄉辦單位：機電站、水廠、林管站、養路隊、茅蓮湖魚場、旋風湖魚場
2.村委會：各村委會
（三）時間安排：具體時間安排以審計通知書為準
四、審計工作內容
（一）財務收支常規審計，一是對支出的審計，重點是對公務接待費、公務車輛運行費、學習考察費“三公經費”的審計；二是對收入的審計，核對村集體經濟組織收據，看是否存在漏收的情況，重點是對村委會社會撫養費征收的審計，是否存在村委會未通過鄉計生辦收取社會撫養費，是否存在收取社會撫養費未上村集體收入的情況；
（二）村、組干部工資發放情況的審計，重點是審計當年村、組干部工資是否及時足額發放，是否按鄉文件規定發放，是否存在違規發放；
（三）債權債務的審計，重點是對村委會及各單位當年是否違規發生新的舉債及資金用途的審計；
（四）各村代收代付資金的審計，重點是對各村集體代收代付的農民電排費用收繳、管理、使用情況的審計，是否存在巧立名目、搭車收費、變相增加農民負擔;
（五）上級撥付各項專項補助資金審計。重點是審計專項資金的使用、管理、報賬手續是否規范，做到?？顚Ｓ?；
（六）庫存現金的審計，重點是對各單位的現金進行盤點，是否存在白條抵庫，坐收坐支及個人違規借用單位資金的情況；
（七）需要延伸的其他審計事項。
五、審計工作部署
（一）召開全體審計工作人員會議，布置審計任務，明確審計成員分工，提出審計要求，明確具體操作程序及相關事宜；
（二）召開被審單位審計工作布置會，明確審計工作的目的、意義，公布審計操作程序，明確要求涉及審計的相關人員配合和支持審計工作；
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摘 要 我國內部審計工作在近些年雖取得了很大的發展，但與客觀實際還有差距，本文從我國內部審計工作的現狀談起，介紹了其產生的原因，并指出了改進策略。
關鍵詞 內部審計 現狀 原因 策略
企業通過內部審計可規范其經營行為，加強內部管理，實現機構增值并提高企業效益。內部審計是我國監督體系的重要組成一部分，對監督經濟活動起著重要的作用。但目前我國企業的內部審計還存在著許多問題。
一、對我國內部審計現狀所存問題的探討
1.企業經營管理者對內部審計的認識不夠，也沒有準確合理的定位
我國有很多企業把內部審計與外部審計混淆，把內部審計定位于“監督導向”，影響了內部審計作用的發揮。另外，因起初內部審計是以監督企業經營管理行為，維護財經法紀為目的，但當前受這種觀點影響，使內部審計地位與政府審計地位、內部審計職能與國家派駐企業監事職能間的界定模糊，致使有些人認為企業靈活經營與內部審計是對立的，內部審計與企業內部管理機制不相關，導致企業領導不重視內部審計工作，從而削弱或淡化內部審計機構，影響了其職能的有效發揮。
2.機構設置不合理或不健全
我國內部審計機構及人員一般都是由企業的內部產生的，或由企業領導指定的，受本部門或本單位的直接領導，應有的獨立性缺乏，不能保障審計的獨立性，做到客觀、公正是很難的。又因我國企業內部審計機構大多直接對企業領導者負責，致使內部審計人員配備的隨意性大，不穩定，內部審計的職能作用不能得到充分發揮。
3.忽略了內部審計的管理作用
我國的內部審計大多是以企業財務信息的真實性和準確性為被審計對象，而很少有對企業管理進行分析、給予評價和提出管理建議的，過分強調內部審計的監督作用而沒有重視其管理作用，在很大程度上限制了其作用的發揮。
4.我國內部審計人員專業水平不高，素質低
目前，我國企業內部審計人員知識結構較單一，理論水平不高，業務能力不強，專職人員不多，必要的審計專業知識和技巧缺乏，從而限制了內部審計工作的正常開展，
二、對我國內部審計所存問題的原因分析
1.企業內部審計內在動力不足
我國在計劃機制下的行政管理模式和國有企業在傳統計劃經濟體制下實行的高度集中的經營管理方式，均是按照國家需要而設立的審計機構，是被當作行政部門來設置的，而不是企業的實際需要而設置的。企業負責人對內部審計的性質、作用與職能認識不清，沒有把內部審計機構當成企業的重要組成部分。
2.企業內部審計工作人員的角色定位不當
《審計署關于內部審計工作規定》明確，企業內部審計是企業管理的內設機構，獨立行使監督職能?！秾徲嫹ā芬幎ǎ髽I內部審計作為國家審計體系的組成部分，在國家審計的指導和監督下進行工作。企業內部審計一方面受國家審計機關的業務指導，對本單位的財務收支進行監督檢查，維護國家利益；另一方面又要受本單位行政領導，工資福利由本單位解決。業務工作的“外向型”與行政待遇的“內靠型”，使內審人員進退維艱，很難進入角色
3.國家審計機關對企業內部審于指導與監督不夠
我國國家審計機關對企業內部審計的態度是“理論上重要，計劃中次要，實際上不要”，導致企業內部審計機構“上夠不著天，下挨不著地”，象個沒娘的孩子，只能自生自滅。
三、對我國內部審計今后發展策略的探討
1.完善企業內部審計制度
科學合理的企業內部審計制度是內部審計職能有效發揮的前提，我國已加入世貿組織，我國的企業也應了解和適應國際規則，按國際慣例來處理各項經濟事務。這就要求我國企業在掌握國家和地方政府有關內審工作的法規法律、還應學習國際的經驗，與本單位的實際結合，制定出科學合理的內部審計實施細則并嚴格執行。
2.明確內部審計的地位
隨著我國經濟的迅猛發展，市場競爭的也日漸激烈，企業的層次越來越多，規模越來越大，這就要求企業對影響其效益的因素進行深入研究與分析，并做出科學評價，這就是內部審計產生和發展的原動力。企業內部審計是基于科學管理的需要產生的，它是企業多層次經營管理分權制度的產物。由此看來，企業不但需要內部審計，而且在新形勢下其監督與管理職能更應加強。
3.應使企業的內部審計具有獨立性
內部審計應是一種獨立、客觀的監督和評價活動，但目前我國企業內部審計的獨立性是很脆弱的。內部審計應獨立于生產經營與財務管理之外，應以一種獨立的公正的身份出現，對生產經營管理活動進行分析、檢查和評價。
4.擴展內部審計服務的領域
我國企業以前的內部審計工作只局限于企業的會計報表、賬本、憑證等財務資料的審計。未能涉及管理和經營領域，對企業的管理不能作出分析評價及提出管理意見。隨著現代企業管理水平的提高，制度的建立與完善，外部約束機制的加強及財務核算表面上的錯弊越來越少，內部審計的工作的重點應從財務審計向經營審計與審計咨詢方向轉變，將其擴展到企業經營和管理的各方面。
5.加強審計人員的素質教育
我國企業應該根據自身的情況，設立一套完整的內部審計實務標準，還應完善內部審計人員的后續教育體制，加強考核，使審計人員的知識更完善，業務更強，能緊跟時代步伐，成為復合型的審計人才。
6.我國企業內部審計應從事后審計向事前及事中審計轉變
我國企業的審計大多都是在事后審計，而事前和事中缺少審計監督。隨著現代企業管理水平的提高，內部審計更應注重事前預防與事中控制，將其貫穿于企業內部控制全過程、全方位。如企業的采購、生產、銷售、投資、預算等環節均應做到事前審核、事中控制。
結語：在激烈的市場經濟條件下，企業的內部審計應積極轉變觀念，增強服務意識，加強管理與監督職能，充分發揮其作用，為企業的不斷發展做好服務。
參考文獻：
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就電力領域而言，在電力審計工作中應用跟蹤審計對提高電力審計工作質量與審計結果的可靠性具有著積極的作用，為確保跟蹤審計的應用價值得到良好發揮，本文將針對跟蹤審計在電力審計工作中的實際應用問題展開分析與探討。
關鍵詞：
跟蹤審計；電力審計；應用
一、在電力審計工作中加強跟蹤審計的意義
在改革開放政策的強力推動下，我國社會經濟得到了快速的發展，各領域的現代化建設已經取得了一定的成果，這也就對電力領域的發展提出了更高的要求?，F階段的電力工程項目建設相較于以往呈現出規模更大、功能更強、項目投入資金更多、涉及面更廣、管理更復雜的特點，使得電力審計工作面臨的外部環境更加復雜。電力審計工作信息化環境的形成，也帶來一系列新的審計風險，審計工作中舞弊造假的隱蔽性也更強，這些都增加了電力審計工作的難度。基于此種情況，全面加強跟蹤審計的應用，提高事前、事中、事后審計工作之間的緊密聯系，實現全程跟蹤、動態監管，強化對每一環節財務資金運行的有效監督約束，對于及時發現在電力審計工作中存在的違規操作、不良行為等，并及時予以制止，保障電力審計工作的實效性，促進工程建設安全、高效、廉潔、環保地運行，提高電力企業資金的有效利用率，有著十分積極的意義。
二、跟蹤審計在電力審計中應用的不足
1.跟蹤審計隊伍建設滯后
跟蹤審計在現代電力審計工作中的確能夠發揮出十分巨大的作用，但跟蹤審計需要提前介入審計項目，跟蹤審計的全程跟蹤監管需要依靠較大的人力、資金、時間成本投入才能得以保證，同時對于審計隊伍整體的專業素質也有著較高的要求。但當前的實際情況是，許多審計單位與部門在跟蹤審計隊伍的建設上投入存在著一定的不足，在基層審計隊伍中掌握財務、工程、法律等專業相關知識，且能夠應用信息化技術手段開展審計工作的人才十分缺乏。另外，審計隊伍整體的人力配置也存在著不足，加之審計部門在專業化培訓的組織上不到位，審計隊伍難以有效滿足跟蹤審計工作開展的實際需要，導致一系列矛盾得不到有效解決。
2.審計計費方式不合理
目前，審計機關開展跟蹤審計，一部分工作通過組織社會中介機構來完成，這就面臨著審計費用如何計算和列支的問題。社會中介機構參與跟蹤審計大多按基本審核費加審減額比例提成的方式計費，于是就出現跟蹤審計工作做得越好，過程中問題糾正得越多，最后竣工結算時審減收費就越少的情況。
3.跟蹤審計潛在風險較多
跟蹤審計是一個動態性的漫長過程，期間所需要進行調節與把握的環節眾多，而電力工程建設本身也具有著一定的復雜性，工序相對繁瑣，其中可能影響跟蹤審計質量的因素也相對較多，因此，跟蹤審計人員根據跟蹤審計過程中了解的情況和自身經驗所提出的審計建議往往難以充分保證其可靠性與時效性，一旦外部環境發生變化，審計建議的價值便可能大大折扣。同時，由于部分電力企業在實際作業中配合不積極，導致一些重要的審計建議得不到落實，這也增加了審計人員所承擔的責任與風險。
三、新形勢下做好電力跟蹤審計工作的有效策略
1.在跟蹤審計中采取審計要員制度
電力工程項目設立了控制中心，對工程項目實行項目經理負責制，把精英人才派到施工前線，輔助和管理相關工作的完成。工程項目部是成本管理中心和成本的載體，在審計管理模式上必須改變傳統審計模式，把指揮控制中心對工程項目部的管理連接起來，采取總部審計委派員的方式，長期到各工程項目部開展審計工作，并以此為基礎，加強跟蹤審計專業化隊伍的建設，培養和引入掌握電力工程、財務、法律等專業相關知識的綜合型人才，擔任審計要員的崗位，以充分滿足電力審計工作的實際需求，并更好地解決審計工作中發生的各類問題。
2.合理確定審計的計費方式
針對審計計費方式不合理的問題，應加強對審計計費標準的調整，在開展電力企業的跟蹤審計時，除關注勞動投入與審減金額等取費的參考因素外，還應加強跟蹤審計過程中監管，將審計績效納入到跟蹤審計的取費指標當中，按照審計過程中實際解決的問題與其所能夠產生的效益與價值合理確定取費額度，以此來避免為增加經濟效益而不明確指出審計中所發現的問題的情況發生，既保證跟蹤審計工作的質量，也保證審核單位的經濟效益。
3.加強審計風險的預判與防范
面對電力企業跟蹤審計工作中的風險性因素，必須要加強審計單位及審計人員對于風險預判與防范的能力，應立足于跟蹤審計動態性、周期長的特點，制定長期的審計工作開展方案，并制定全過程、精細化的跟蹤審計風險防范機制，從電力企業工程建設與電力企業運行的各個環節與細節因素著手，對可能導致審計風險發生的因素進行全面分析與整合，形成風險因素數據庫，并結合實際情況判斷各類風險因素發生的幾率，針對發生幾率較大的風險因素預先制定防控方案。此外，對于跟蹤審計人員也應加強其對于電力工程建設相關知識的培訓，尤其是發電機組等核心設備的造價、安裝成本、施工規范流程與要點等更應有明確的把握，從而提高跟蹤審計人員對施工條件與審計環境變化等因素的應對能力，并保證審計人員所提出的審計建議能夠具有可靠性與及時性，并且要增強審計人員的溝通協調能力，保證實際作業中與電力企業負責人的良好協調，獲得電力企業積極的配合，確保跟蹤審計工作的良好開展。總結：本文首先針對電力審計工作中加強跟蹤審計的意義進行了分析，之后就當前跟蹤審計在實際應用中存在的不足進行了探討，并進一步嘗試針對新形勢下如何做好電力跟蹤審計工作提出了幾點建議，希望能夠為我國電力審計工作的高質量開展提供一定的幫助。
參考文獻
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一、加強審計監督，強化審計執法力度
截至目前，共完成審計項目18項，延伸審計單位70個；查處違規金額312萬元，管理不規范金額14023萬元，應減少、已減少財政撥款和補貼310萬元，應調賬、已調賬處理金額8990萬元，提出審計建議49條。
（一）促進管理，深化預算執行審計
圍繞財稅體制改革、促進完善管理，繼續深化預算執行審計，重點對區級財政部門組織預算執行、地方稅收征管、單位預算執行和決算草案、財政專項資金、政府債務等情況的審計。對預算執行中部分預算執行單位收支未納入預算管理、虛列專項資金等問題進行了披露，并且首次報告了財政資金使用效益的審計情況，區人大常委會給予了特別的關注和充分的肯定，對審計完成后的落實審計意見整改情況正在進行中。
（二）創新方式，積極開展經濟責任審計
目前已開展11項經濟責任審計，完成4項。今年區政府委托的區屬企業經濟責任審計涉及的資金量大，合并報表總資產超過250億元，且負責人任職時間較長。為了保證審計質量，我局突破傳統審計方式，第一次委托中介機構進行審計。經政府采購招投標確定六家中介機構，簽訂委托審計合同，開展六家區屬企業負責人的經濟責任審計。為保證審計質量，局黨組提出了具體的工作要求：一是在招標文件中強化要求，審計局負責進行詳細的審前調查，制定審計實施方案，明確審計范圍、內容，確定審計重點；二是對中介機構進行詳細的審前培訓，保證審計目標的貫徹和實現；三是派出業務骨干全程跟蹤審計，確保中介機構按照審計實施方案進行審計，保證審計質量。
（三）關注熱點，加大固定資產投資審計力度
全年計劃開展德內大街改造工程跟蹤審計、平房院居民用水一戶一水表、一戶一電表改造工程竣工決算等5項固定資產投資審計。目前已全面展開，并已完成2項。
今年的固定資產投資審計重點繼續圍繞社會熱點、民聲關注資金的使用管理情況，以促進財政資金合理、有效使用為目的，重點審計工程概算、預算編制、資金撥付、征地拆遷款項以及資金管理使用等情況。通過對決策、執行、結果的全方位監督，防止財政資金損失浪費，促進提高財政資金的管理水平和使用效益。德內大街改造工程跟蹤審計是全程跟蹤的建設項目，計劃投資額是4.98億元，但僅拆遷資金就超過4億元，因此該資金使用情況成為監督的重點。
（四）總結提高，穩步推進效益審計
以“積極探索、穩步實踐、更新觀念、勇于創新”為原則，今年繼續將效益審計作為工作重點，計劃開展社區公益性就業組織安置就業困難人員專項補助資金情況等3項效益審計調查和平房區危電改造過程1項效益審計評價，并要求各業務科室安排一個審計項目要帶有效益審計評價內容。
在去年取得突破性成果的基礎上，今年效益審計的重點由廣泛探索，向突出重點、發揮審計計劃管理的龍頭作用轉變。今年每個效益審計項目立項前都須經過局審計業務會的充分論證，從審計依據、目標、重點、結果的運用等都有明確要求，對于立項不充分的要求進一步進行充分的審前調查，確保效益審計的質量和深度。
在效益審計的立項和實施中，我們堅持一要審計目標明確，效益審計要堅持圍繞財政資金、政府投資和社會關注的問題；二要堅持審計結果作用明確，要預計可能取得的成果，通過審計促進政府部門加強對財政資金的管理；三要堅持審計項目的可行性和可操作性，逐步推進效益審計的開展。
此外，去年我局開展的“什剎海歷史文化旅游風景區保護與更新改造資金效益審計”是審計署20*至20*年15個審計科研課題之一，目前評估工作已基本結束。此項工作在交流和研討的過程中，受到各級領導和專家的一致好評。
（五）圍繞*特色，開創內審工作新局面
為促進區域經濟發展，努力做好內審監督、指導和服務等工作，加強對內審單位和全區內審人員的審計知識培訓。先后組織全區內審人員參加了我局舉辦的由審計署專家劉力云講解的效益審計和審計風險水平測試的專題審計講座、區教委會計核算中心審計人員培訓班，共計百余位內審人員參加了學習。培訓對于提高內審人員的審計知識水平和專業技能起到了積極的作用。
三、推進人法技建設
（一）啟動“創建學習型機關”活動
通過開展“創建學習型機關”活動，樹立現代政府管理新理念，以創建學習型機關為根本，堅持把人才能力建設作為本單位可持續發展的重點工作。形成多層次、多渠道、全方位的學習格局；實現科學文化知識普及、知識更新加速發展；實現彼得·圣吉學習型組織管理理論的五項修煉，即：自我超越、改善心智模式、建立共同愿景、團隊學習、系統思考。從而進一步增強審計機關的凝聚力，增強機關工作人員的責任感、奉獻精神、創新意識和服務意識，培養機關工作人員良好的思想作風和工作作風，推進機關效能建設；實現審計隊伍整體素質明顯提高，為更好地履行審計職能，提供人才資源保障。
（二）宣傳貫徹《審計法》，不斷提高審計工作水平
新修訂的《審計法》已于20*年6月1日起施行，我局以此為契機，充分利用各種資源，深入學習、宣傳《審計法》。通過《*審計通訊》（《審計法》?？?、《**報》、《審計宣傳手冊》、局域網“聚焦《審計法》欄目”等多種渠道，采取訪談、講座、征文、考試等多種形式，廣泛宣傳《審計法》的立法宗旨和主要內容，為全面貫徹實施新《審計法》創造良好的環境，為審計工作順利開展奠定堅實的基礎。
為了貫徹落實審計署六號令，提高審計工作質量、提升審計成果，我局完成了審計項目質量考核辦法的制定工作，并起草貫徹審計署6號令、修訂后的《審計法》的落實意見。在依法審計、加強復核的基礎上，重點抓好《審計項目質量控制辦法》的執行，對全部的審計項目進行嚴格的考核打分。注重審計方案、審計日記和審計報告等關鍵環節的質量，促進審計質量和工作水平的提高。
（五）加強審計調研宣傳信息工作，不斷提高審計成果
上半年共報送各類審計調研2篇，審計專報4份，報送反映業務工作和隊伍建議等方面的信息114篇，被市、區有關部門采用55篇次。
今年的信息宣傳調研工作注重了解區委、區政府和市局的信息要求，找準切入點。注重報送信息的及時性和準確性，抓住信息工作的主動權。通過調研宣傳信息工作，提升審計成果，發揮審計的職能作用，為促進經濟健康發展和政府科學決策服務。
（六）加強信息化建設，強化質量控制
積極探索提高審計效率的新途徑、新方法，搭建信息平臺，加大計算機輔助審計的力度。繼續對辦公自動化系統的協調測試工作，并完成了輔助審計系統一期開發工作和建立審計對象庫的前期準備工作。當前我局信息化建設工作目標已從辦公自動化，逐步向對現有審計數據資料進行整合和搭建系統完備的信息平臺轉變。
四、下半年工作重點
（一）完成財政財務收支、經濟責任、重點工程項目等15個審計項目，完成社區公益性就業組織安置就業困難人員專項補助資金情況等6項審計調查。計劃在11月底完成全年審計任務。
（二）以創建學習型機關活動為契機，全面履行審計監督職責，把終身學習、團隊學習的理念貫穿于機關工作的各個環節之中。構建學習型單位框架，提升機關工作人員的整體水平，不斷促進人的全面發展，初步實現創建學習型機關先進單位目標。
（三）信息化建設向新階段推進。進一步推進審計對象庫的建設，推廣輔助審計軟件的應用。加強科室間的配合，形成*的AO審計案例，組織召開審計軟件運用研討會。
（四）開展20*年度優秀審計項目評比工作。在全局范圍內進行全面考核，評選出20*年度優秀審計項目，通過評選工作推進審計工作質量和水平的提高。
（五）完成20*年財政審計工作方案的編制及組織實施工作，推進財政預算執行審計工作的不斷深化。
（六）配合審計署計算機第二輪培訓安排，開展全局計算機培訓，并組織全局審計人員參加署計算機第二輪考試。
審計工作范文6
今年在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司20**年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就20**年度審計工作總結如下：
一、完成主要工作
20**年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執行狀況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟職責審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。
1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行
預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關推薦，指導整改。20**年度完成上年度財務收支與預算執行審計12項，發現問題41項，提出推薦36項。10-*月份審計部對年度審計發現問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執行。透過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執行儲備了動力。
2、開展專項經營考核審計
20**cc年*月，公司為扭轉汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核職責書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業了解經營狀況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、用心的經營成果。
3、完善投資企業審計，帶給投資評估依據
為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對20**年度省、、等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策帶給依據。
4、加強離任審計，帶給人事管理參考
20**年，原總經理、副總經理崗位變動，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考。
5、完善基建工程審計
20**年，基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。20**年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843。***萬元，核減金額286。***萬元;基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1，392。***萬元，核減金額384。***萬元。
根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。20**年引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228。***萬元，核減金額119。***萬元。為集團降低了工程造價，節省超多的資金。
二、主要工作體會
1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵
20**年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控，提升內審質量
質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。
在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業ERP系統上線運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著手開展ERP環境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實
20**年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關推薦，指導整改。
三、存在問題與今后打算
1、存在問題
由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人，疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟職責審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。
集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。
2、今后打算
