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差旅費用報銷制度范文1
【關鍵詞】 差旅費； 報銷；建議
一般說來，差旅費是指職工出差外出旅途中發生的費用，外出活動包括外出出差辦事、外出參加會議、外出參加培訓學習、職工回家探親等等。差旅費在各項費用開支中占的比重不是很大，但存在很多職工利益與財務報銷制度之間的矛盾。以下分析了該廠在差旅費報銷中存在的問題并提出了建議。
問題一：出租車票和公交車票的報銷
職工因公出差過程中會發生各種各樣的費用，但并不是所有發生費用都是可以報銷的。在該廠差旅費報銷業務中可報銷的費用包括：交通費、住宿費；帶車出差還可報銷路橋費和外地加油費；住宿費按級別在標準內據實報銷。外出中乘坐汽車、輪船普通艙、火車硬座所發生的交通費都能據實報銷，但對于乘坐出租車、火車軟臥、飛機等發生的交通費，各單位均控制的較嚴格，但存在如下問題，如該廠的差旅費報銷制度中明確規定只報銷從出發地到車站和從車站到目的地的出租車票，在實際操作中則存在：一是目的地不止一個，需多次乘坐出租車；二是辦事的地方較偏僻，每天需乘坐公交車或巴士才能到達，且出差的時間較長，如此將會產生大量五顏六色，形色各異的公交車票，且公交車票均為定額車票，無法考證其真實性等等此類問題。
問題二：伙食補助的計發
職工出差是不予報銷餐費的，而是按照級別、出差天數給予一定的伙食補助，該廠規定職工出差的伙食補助每人每天為50元。而職工出差期間的餐費也會因目的地的物價水平、經濟發展狀況的不同而有所差別，除此之外，還會因公務需要發生通訊費、傳真費、郵費等雜費，有時每天50元根本不夠開銷。經常聽到職工抱怨出差很辛苦，還要自己往里貼錢之類的怨言。有的職工甚至通過多開住宿費、虛增出差天數的方式達到平衡，極大的損害了企業的外部形象，不利于企業的長期發展。
問題三：職工出差借款─備用金的管理
職工出差一般是先向企業借款，然后完成出差任務歸來后報銷沖賬。2009年1―8月份職工借款164萬元，還款沖賬114萬元，余額55萬元，還款非常不及時。不及時的原因如下：一是相關領導出差造成有些發票簽不上字，而不能及時沖賬；二是培訓費需要上報到管理局，一般是三個月上報一次，待局里將費用下撥后才能報銷培訓費，從而造成培訓費發票報銷沖賬的不及時；三是有的職工因出差頻繁，來不及還款沖賬，又執行下一次出差任務；四是確實有特殊原因不能還款。
問題四：預算內差旅費的管理
2009年該廠差旅費預算為180萬元，預算內差旅費為40萬元，其中車間32萬元，科室8萬元。根據規定，預算內差旅費要進各單位考核訂單，由于職工出差前填寫的出差申請單只需單位負責人和單位分管廠領導的審核批準，當職工出差歸來報銷時，財務人員只能通過詢問，才能得知是進車間的考核訂單，還是進預算外費用，無法從單據本身區分是預算內考核費用，還是預算外費用。
針對以上問題，提出以下建議：
一是參照《中央國家機關和事業單位差旅費管理辦法》，建議在伙食補助的基礎上，增加市內交通補助費和通訊費補助，帶車出差的，不計發交通補助費；參加會議，有會議費的，只計發通訊費補助，對這兩項補助，可均定為每人每天10元。如此一來，可取消出租車票和市內交通車票的報銷，杜絕職工在報銷時出現五顏六色，各式各樣的發票，使差旅費報銷從暗補變為明報銷，嚴肅了財務報銷制度，使財務管理制度真正有章可循。
通過增加這兩項補助，普通職工出差每人每天的補助可達到70元，天數越長補助越多，所以天數的控制至關重要，為了節省開支，提高出差效率，建議采取分段包干補助，如10天以內出差的，按規定的補助標準，10天以上到20天以內以及20天以上等等，可相應遞減補助金額。
為了區分職工出差是否為帶車出差，建議將司機和出差職工的費用同時報銷，而不是像現在司機的費用由車隊統一報銷。同時根據目前差旅費報銷中的實際情況改革差旅費報銷單的格式，增加是否為帶車出差這一項，將費用明細里的汽車費、火車費、船費合為一體，統稱為交通費，同時增加會議費、路橋費、油料費等三項費用。
二是由于目前差旅費的報銷均需要分管廠領導的簽字審批，且大多數車間、科室的差旅費預算只有三四千，四五千左右，年終一般都花不完，而差旅費、辦公費、印刷費等費用是合在一起進行考核的，很多車間都將花不完的差旅費買成辦公用品進行報銷，不利于內部考核制度的執行，建議取消車間、科室預算內差旅費的考核，即差旅費進相應車間，但不進考核訂單，使財務人員在報銷時更加容易操作。
差旅費用報銷制度范文2
到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。⑵員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。...
為了加強公司的財務管理工作，規范公司財務行為，提高財務管理水平，統一公司的報銷程序及規定，現結合公司的具體情況，特制定本制度。
一、辦公費
辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發生的辦公用品方面的支出。
⑴辦公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務部審批。
⑵經辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統一購買。
⑶行政部購買人憑正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。
二、差旅費
差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。
⑴員工出差應填寫“出差申請表”（見附表1），并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。
⑵員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。
⑶員工差旅費報銷標準。
①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
②出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：
一類區：特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；
二類區：除一類區以外的地區。
③出差住宿費報銷標準：（元/人/天）
職務一類區二類區港澳臺地區
董事長實報實銷
總經理300XX50
部門經理XX50250
一般職員15080200
④出差補助：指公司員工到深圳以外地區出差，每天給予50元
補貼。
⑤員工出差交通費報銷標準
員工出差乘坐交通工具：公司總經理及以上領導可乘坐飛機、軟
臥、輪船一等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。
⑥員工長途出差交通費，部門經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經部門負責人批準方可報銷。
⑷員工差旅費報銷規定：
①住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況，
超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷），節約歸已。
②業務招待費用由部門領導核定，經總經理批準方可報銷。
③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
④員工出差返回后應于5個工作日內報銷，未按規定時間報銷
的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
⑤超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財
務部門不予報銷。
三、交通費
⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。
⑵員工在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
四、業務招待費
因生產、經營的合理需要而用于各種業務招待、業務交往所支付的費用。
⑴嚴格控制業務招待費用，公司總經理以下員工原則上不允許發生業務招待費。部門經理受領導批示需請客的，必須先填寫“業務招待費申請表”（見附表2）。請客發生的餐費應嚴格控制在限額內，無特殊情況超額的，超額部分個人負擔。
⑵事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷（如遇特殊情況必須電話申請）。
⑶公司員工（含出差人員）原則上不允許發生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領導請示。
五、費用單據
⑴所有費用單據原則上是稅務局統一印制的正式發票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發票專用章”方為有效，不允許出現收據或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領導同意可以特殊處理。
⑵凡是購買物資或物品的發票或清單上要有明確的數量、單價，否則不予報銷。
⑶發票上的要素要完整。
⑷對于丟失發票的規定，由丟失人寫出詳細情況（丟失發票、收據的原則上應向發票、收據開出單位取得書面證明），經所屬部門負責人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發票的，無論住宿費多少，只能按無住宿發票參照第二條差旅費⑷-③執行。
六、其它
非生產性的特殊開支，如贊助金、會務費、員工戶外拓展費等由財務部在利潤中按5%計提福利基金列支。發生以上費用前由經辦人先填寫“贊助費申請表”（見附表3）“或“福利費用申請表”（見附表4），報公司董事長審批。
本制度的解釋權歸公司財務部。
本制度從深圳市利景高通數碼科技有限公司董事會批準并之日起執行。
附表一：出差申請表
附表二：業務招待申請表
附表三：贊助費申請表
附表四：福利費用申請表
財務報銷制度
財務報銷制度一、目的為了加強公司的財務管理,合理調度資金,提高資金使用效益,根據國家有關法律、法規和各項財政政策,結合本公司的具體情況制定本規定。...
財務報銷制度
一、目的
為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規定。
二、報銷注意事項
1．報銷人員所取得的票據必須包括日期，單位名稱，內容，數量，金額，并加蓋開具發票單位的發票章或財務章。
2．報銷人員需填寫報銷憑單（內容包括日期、部門名稱、報銷人姓名、金額、用途、領導簽字、會計審核、經手人）
3．將所取得報銷單據黏貼在報銷憑單后面，并注明經手人，并保證憑單所寫金額與票據金額一致。
4．報銷人必須在取得票據7日內報銷。
5．如為事先借款，則在該筆款項未報銷前，不得再行借款。
6．如請款或報銷金額額較大（超過XX元），則應提前1天向財務說明。
三、報銷手續
1．報銷人按規定填制報銷憑單。
2．會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核。
3．經理簽字批準。
4．出納付款。
四、請款審批手續
1．請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫“借款單”經部門主管初審簽字；
2．請款人員執“借款單”到公司經理處審批；
3．請款人員執審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；
五、報銷時間規定
1．每周三為報銷日。
六、本規定由公司財務負責解釋。
財務制度——報銷制度
由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查;由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查;由總經理進行最后的審核批準。第三條:費用的控制實行...
費用報銷控制制度
第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂制度。
第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；
由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準。
第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、
款項支付預計時間等要素,先報部門經理審批同意后，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的“用款申請單”后方能執行。
第四條：費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承兌相關責任。
第五條：費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而
遭受財務經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。
第六條：費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統一印制的“費用報銷單”規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。
第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，
并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用
金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。
第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經理進行審批，財務經理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經理的名字。
第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最后的審查和審批?？偨浝硪话銉H從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。
總經理審查無異議后，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。
第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員
應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。
第十三條：本制度經公司總經理審批簽署實施，修改時亦同。
財務報銷制度的管理控制程序1、目的:為完善公司的財務報銷管理,使經費的開支得到合理控制。2、適用范圍:本公司全體同仁。3、職責:會計、董事長、總經理、副總經理等負責各項經費支出的...
1、目的：為完善公司的財務報銷管理，使經費的開支得到合理控制。
2、適用范圍：本公司全體同仁。
3、職責：會計、董事長、總經理、副總經理等負責各項經費支出的確認工作；出納負責支付款項；各報銷人員負責提供有效的稅務發票并填寫正確無誤的報銷憑證。
4、內容：
4.1.費用報銷單由經辦人填表、財務審核，然后逐級審批，終審簽署后出納方可支付。
4.2.公司所有費用的開支，終審人為總經理。
4.3.每月預算兩次，各部門負責人須于每月的1日、15日前把所需開支的費用提前報送財務出納，以便財務按計劃支付。如無提前預算的現金支出，財務人員拒絕報銷。（總經理特批除外）。
4.4.采購物料需先報批購物申請，執行時應備送貨單、倉庫簽單。凡未申請而購物者，財務人員應拒絕支付。
4.5.所有在國內發生的外購品、加工費等須索要有效發票，凡持收據申請支付者，財務應拒絕受理。
4.5.1.外購品和各項費用,須經經辦人與客戶對帳后,經部門經理、總經理確認后送財務以便月結，當月發生的應付費用須在次月3日之前報備。
4.6.報銷時間:每周之周二上午、周五上午。
4.7.不按程序辦事者，財務應當拒絕受理。
4.8.程序：經手人→會計→事務部長→總經理→出納。
4.9.費用報銷時應先沖抵經辦人欠款。
4.10.虛構項目報帳者，除追繳款項外,立即解雇，超過5千元者向警方報案。
5.公司內部審計部不定期抽查財務收支業務，另具審計報告予總經理。
財務報銷工作的注意事項
這些程序完成后再由總經理審核簽字后方可到財務部報銷。上面是我給大家介紹的幾點報銷過程中的小常識,在財務報銷工作中要注意的地方可能不止這幾點,在遇到具體問題、...
財務日常報銷具有很強的規范性和專業性。但在平常的報銷中，許多員工對此項工作并不熟悉，按照自己的主觀臆斷去粘貼和計算，其實這項工作不僅瑣碎繁雜而且還具有一定的章法，下面我就給大家分享下如何避免報銷過程中一些常犯的小問題。
第一、原始憑證的審核
所謂的原始憑證是指在經濟業務發生時得到或者填制的用以記錄或者證明經濟業務發生或者完成情況的原始書面證明，也就是我們通常所說的各種發票，也叫原始單據。
我們在取得發票時應從以下幾點對原始憑證進行審核：首先是原始憑證所記載的內容是否正確，包括收款單位、日期等；其次是所記載的內容有無涂改的痕跡，字跡是否清楚等；另外發票上有無簽章，簽章是否清楚等。因為原始憑證的取得人并非專業財務人員，所以在取得發票時要針對以上幾點對發票進行初步審核，避免不必要的麻煩。
第二、原始憑證的粘貼。
在我們粘貼原始憑證之前應先對原始憑證進行分類，同金額同種類的應粘貼在一起。另外在粘貼原始憑證時不要把粘貼單上需簽字的一欄蓋住，盡量把簽字欄露出來，以便于審核簽字。
第三、原始憑證的報銷程序。原始憑證由經辦人粘貼后先經部門主管領導審核簽字批準后送交財務部會計人員審核計算附件張數和金額；在部門主管負責人和財務人員審核簽字后須經財務負責人審核簽字，這些程序完成后再由總經理審核簽字后方可到財務部報銷。
上面是我給大家介紹的幾點報銷過程中的小常識，在財務報銷工作中要注意的地方可能不止這幾點，在遇到具體問題、特殊問題時我們應以財務部的具體制度與規則為準。
關于財務報銷單據分類粘貼
關于財務報銷單據分類粘貼及報銷單據填制的要求為了加強財務管理,使公司的會計工作標準化、規范化,現依據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》、《...
關于財務報銷單據分類粘貼
及報銷單據填制的要求
為了加強財務管理，使公司的會計工作標準化、規范化，現依據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》、《中小企業會計制度》的有關規定，對有關原始憑證的粘貼及報銷單據的填制要求告知各部門，望大家認真遵照執行：
一、原始憑證的粘貼
（一）為規范會計憑證，報銷匯總單后面不得粘貼原始憑證，原始憑證需分類粘貼在與報銷匯總單大小一致的粘貼單上，以便于會計憑證的裝訂及保管。
(二)、發票和收據必須分開粘貼，并分別填制報銷單。
(三)、報帳憑證必須內容、項目真實完整，用途清楚，時間準確，摘要簡明，大小寫金額相符。需報賬的單據，必須按照下列要求進行整理、粘貼，不得隨意、無序粘貼。
①首先應按照類別（如：辦公費、業務招待費等）進行分類整理，同類單據應粘貼在一起。
②進行粘貼時，必須使用由財務部統一格式的票據粘貼單、費用報銷單和旅差費報銷單，不得使用自行印制或購買的其他單據。
③在票據粘貼單上粘貼單據時，應使用固體膠（方便膠）進行粘貼，以保證憑證的粘貼效果，做到牢固、整齊、美觀。
④同類單據如果數量較多，大小不一，應按票據規格的大小進行分類，同一粘貼單上所粘貼的票據盡量保持大小一致。每張粘貼單所粘貼的票據不得過多。
⑤凡需列入差旅費科目的報銷憑證（如：停車費、路橋費、住宿票、車票），均應使用旅差費報銷單。粘貼時，應先將票據粘貼在粘貼單上，然后將旅差費報銷單粘貼在票據和粘貼單的上方，不得直接在旅差費報銷單的背面粘貼報銷票據。
⑥在粘貼單上粘貼票據時，應自右至左、由下到上均勻排列粘貼，確保所粘貼的票據與粘貼單上、下、右三面對齊，不得出邊、留空或大量累壓粘貼。原始票據應保持原樣粘貼，對個別規格參差不齊的票據，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始票據內容的完整性。
⑦對于規格較大，紙質較硬的單據（如：工資表），可不再使用票據粘貼單進行粘貼，但必須分張折疊，規格大小要與票據粘貼單的規格保持完全一致。
⑧單據粘貼完畢后，需將票據粘貼單上粘貼票據的張數、大小寫合計金額、日期、經辦人和報賬員簽字等內容填列完整，做到書寫清楚，計算正確。粘貼好的憑證，應及時用重物壓平，以防折皺、膨松，影響憑證裝訂的效果。
(四)、報賬人員將整理好的報銷憑證交財務部進行報銷。對于不真實、不合理的報銷憑證，財務部有權拒絕支付；對于記載不明確、內容不完整的支出憑證，財務部予以退回，要求更正、補充。
（五）、本制度由財務部制定，并根據實際情況進行修改、增加或刪除，財務部負責本制度的解釋。
關于公司財務報銷簽字流程的說明
有很多企業(尤其是民營企業)對財務報銷的簽字流程不是很規范,現在僅就我的理解作如下說明一、報銷人首先粘貼好報銷單據后找本部門負責人簽字;本步驟是為了讓部門...
有很多企業（尤其是民營企業）對財務報銷的簽字流程不是很規范，現在僅就我的理解作如下說明
一、報銷人首先粘貼好報銷單據后找本部門負責人簽字；本步驟是為了讓部門負責人核實單據中發生的真實性和合理性，最主要的還是交易的真實性。其實這一步在企業內控系統中非常重要，企業費用控制和預算控制的好壞在這個環節可以得到明顯的控制，同時也可以比較明顯的看出各部門負責人在執行公司政策方面的力度，也可以看出各部門負責人個方面的綜合素質。
二、報銷人持有本部門負責人簽字后的單據到財務部門找主管財務經理簽字；主要是確認費用的合理性和控制相關部門的預算進度。這個步驟要求財務經理不但能夠熟練掌握財務知識，還要熟悉公司的業務流程和業務性質、公司業務的運作方式，財務經理要融入到公司業務的方方面面，否則不會發現問題更不會解決問題。
三、報銷人持報銷單據找主管的總經理（副總經理）簽字報銷；這一步驟主要是明確相關的領導責任，加強相關領導者的經營責任和經營意識。
差旅費用報銷制度范文3
財務部在總結2018年7月自與建設公司分離后的財務管理中涉及的要點和難點，在做好本部門日常核算、監督、資金、合同、檔案、涉稅、報表與分析，以及發票管理等之外，結合公司2019年經營管理實際，擬定年度財務工作計劃：
一、充分發揮會計核算和監督職能，為公司提供數據依據和強化內控機制
針對公司獨立運營以前的經營管理定位、集團監察審計部在對2018年12月31日前的全面審計調查中提到的財務管理問題、以及獨立運營以來部分職能部室組建過程中出現管理經驗提升過程中的一些審核不到位現象，為在2019年符合集團、公司和財務精細化管理的需要，財務部從以下方面落實：
1、財務管理制度建設
擬定公司費用報銷管理辦法：以集團公司財務管理制度為宗旨，完善公司財務管理制度，規范公司各項報銷行為，結合公司各部門事權劃分著手擬定公司費用報銷管理辦法。
繼續就報集團審批的公司差旅費管理辦法的審批進度進行跟進。
適時出臺公司固定資產管理辦法和貨幣資金管理辦法，目前這兩個辦法在會簽中。
2、健全財務會計核算體系
結合集團出臺的內部會計制度和會計科目調整工作，以及集團全面預算管理，結合公司經營管理實際，對原財務系統中設置的科目和輔助核算項目進行梳理，并進行重新設置及調整，以滿足不同管理層面的需要。
3、進一步加強報銷審核，發揮財務監督職能
糾正以往報銷中存在的報銷單填寫不規范和相關職能部室審核不嚴謹現象，需要相關部門做好各類報銷事項的規范化填寫和審核工作，其別是涉及相關部門的審核環節，只有通過相關部門審核無誤的報銷事項才能進入下一環節的審批流程，部門審核要對本部門報銷事項負責，特別是職責范圍內的事項要嚴格執行集團和公司的相關制度和規定。杜絕走形式，避免因審核不嚴帶來管理隱患，從而起到公司內控管理的目的。
4、履行好合同會簽職能
對合同會簽中涉及的相關財務結算條款提出財務意見，與會簽部門一起嚴把會簽關，從源頭抓起，避免因合同會簽不嚴帶來的隱患。
5、繼續做好相關財務管理制度和稅收政策的宣貫工作
財務管理制度宣貫：自公司獨立運營后，財務部對以前的財務管理制度陸續做了修改，修改后的財務管理制度發文后，財務部對相關制度規定負責做好解析，并做好新制度的宣貫和銜接工作。
稅收政策宣貫：營改增全面實施以來，國家稅收政策也不斷出臺，特別是對發票管理上要求越來越高，財務管理的難度也越來越大，為了保證公司利益不受損失和合理規避稅務風險，財務部會及時做好相關稅收政策的宣貫工作，也同時希望各部門能予以配合，共同努力使公司利益最大化。
二、做好公司2019年度全面預算分解工作的設想
根據集團全面預算管理“二上”“二下”的工作要求，公司2019年全面預算編制工作已于2018年11月13日啟動，并于同年12月8日上報了公司“一上”預算方案，目前正處于集團各預算管理責任部門按職責分工對公司“一上”的預算方案審核中，公司最終2019年全面預算指標要根據集團“二下”確定。為了全面落實集團下達的2019年預算工作，根據集團全面預算管理辦法的相關考核要求，公司擬定就集團下達的全面預算指標分解下達給預算管理部門進行控制管理，預算管理部門要結合公司各職能部室及項目監理部實際，細化制定相應的預算目標管理辦法，并將部分預算指標分解到相關使用部門。
具體預算指標分解管理初步設想：(二次分解、報銷管理及考核)
1、集團2月份“二下”預算指標，并經公司董事會或股東會批準后，由公司預算管理委員會將預算年度內預算項目指標下達給預算管理部門，預算管理部門分管的預算項目(帶*為分解指標)如下：
1)辦公室(黨工團)：負責公司固定資產購置(含無形資產)*、人工成本(含多元化用工和借用人員)、車輛使用費(燃料費、交通費、修理費)*、業務招待費*、會議費*、協會費、宣傳廣告費用(宣傳片制作、標識標牌制作費)、低值易耗品購置*、水電費(含項目部)*、電話費(含網絡費/項目部)*、車輛外修理費*、租賃費(班車、辦公用車、辦公用房、項目部臨舍、盆花)、辦公費(報刊費、打印裝訂費、辦公耗材、辦公用品、快遞費、工具書資料費、刻章費)*、團員經費、退休經費、計生經費、年金賬戶年費、食堂經費(含項目部食堂)*、本部門中介服務費(資質、檔案)、信息服務費(支付信通公司)及差旅費等預算。
2)工程管理部：負責安全生產費用(依據集團安全生產費用使用范圍)*、本部門中介服務費(安全標準化技術服務費)及本部門差旅費等預算。
3)總工室(中心試驗室)：本部門中介服務費(ISO咨詢費/認證費/專家評審費、科技查新費)、中心試驗室設備檢定費、委外檢測費*、檢測系統年費、養護室改造費及差旅費等預算。
4)經營企劃部：負責工程監理收入、聯合監理作業費、招投標費(投標前打印裝訂費)及本部門差旅費等預算。
5)項目監理部：本部門差旅費等預算
6)計劃財務部：固定資產折舊、無形資產攤銷、保險費、財務費用、稅金及附加(增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、房產稅、土地使用稅、車船稅、印花稅)、水利基金、企業所得稅、個人所得稅、本部門中介服務費(審計)、信息服務費(稅控系統)、差旅費及其他未列入上述費用的預算，其他職能部室配合。
2、預算管理部門按預算管理委員會下達的預算進一步分解(預算項目中帶*號)下達給使用部門，使用部門按分解下達的預算實施控制使用。
差旅費用報銷制度范文4
您好！
首先，非常感謝公司給了我這個鍛煉自我、展示才能的工作機會。
下面，請允許我對入職個多月來的學習和工作，從入職培訓、工作、總結計劃三個方面匯報，作為我申請轉正的述職報告。
一、入職培訓。
我是在月日來到公司的。來到公司后，人力資源部的同事和財務部的李阿姨都很關心我們。在隨后的半個月時間里，財務部的幾位姐姐給我們進行了很好的入職培訓，讓我受益匪淺。
首先，是通過課件，學習了公司的《公司概況》、《企業文化》、《公司產品及賣點》等內容。學習后，對公司的企業文化非常認同，對公司的產品非常有信心，對公司的運作和管理模式有了大致的了解，并覺得公司的發展前景一定會越來越廣闊，所以愿意留在公司，從點滴開始做起，努力做出一番成績，和公司一起成長、壯大。
后來，姐和姐分別給我們講解了《現行基本財務制度》、《業代（助代）工資、提成的核算》、《差旅費、市場費用的審核》、《如何計算盈虧平衡點》、《如何撰寫市場財務分析報告》等課程，講解得很詳細，內容很實用，效果也很明顯。更重要的是，讓我掌握了方法、明確了今后工作的目標和方向。
另外，還安排了一些基礎的工作讓我們做，如：統計各辦事處發貨的費用、統計匯款的金額、匯款產生的手續費金額等。另外，還拿出湖南辦事處月份真實的財務數據，讓我們試著根據《發貨明細表》和《回款明細表》，統計各區域各系列產品的發貨金額，統計各區域的可使用費用，統計和分配區域費用、主管費用、上繳費用等各項費用，做《經營費用表》、《盈虧表》……，通過實戰練習，印象就更加具體了，也清楚該做什么了，該怎么做了，所以，把工作做好的信心也更加堅定了。
二、工作。
月日，財務部決定：把我派往辦事處，于月21日上午從火車站出發！第二天抵達，開始正式投入到日常的工作當中。我的工作目前主要包括以下幾個方面：
差旅費用報銷制度范文5
為了節約開支，降低公司經營成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經濟效益，制定本制度。
一、公司對各項費用開支實行計劃管理，各項開支原則上必須先報計劃，按批準的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證，經辦人必須在原始憑證上注明開支用途，財務部辦理報銷必須認真審核，保證開支憑證完整、準確、合法。
二、較大的費用開支實行先報計劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費用開支，由有關部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預算），報總經理、董事長批準后開支，憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。200——1000元的費用開支，由有關部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預算），報總經理批準后開支，憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。
三、較小的費用開支實行審核報銷，200元以下的費用開支，由經辦人和部門負責人簽字，經財務部經理審核，報總經理審批后，到財務部報銷。
四、旅差費實行定額包干（標準另定），市內交通發給定額補助，不再報銷出租車費，特殊情況報出租車費需總經理批準。市外出差，需提出書面報告，經部門經理簽字，報總經理批準后，方可出差。出差回來后，憑批準的報告和差旅費報銷單，經財務部經理審核后，報銷差旅費。
辦公室電話使用計費機，發卡定額。手機費實行限額報銷，按照《基準外工資標準》執行。
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水表、電表由行政部管理登記，負責與供水、供電部門核對數據，并按時交納水電費，憑正式發票到財務部報銷。
差旅費用報銷制度范文6
為進一步加強費用報銷的規范性，提升公司精細化管理水平，降低財務風險，財務部將定期開展費用報銷發票自查工作。
一、自查范圍
日常報銷的行政管理費用，包括招待費、差旅費、會議費、辦公費、通信費、車輛使用費等。
二、自查期間
自****年1月開始，每半年自查一次，一年2次。
三、自查內容
1．三公經費報銷是否違反中央八項規定要求；
2．是否存在違規報銷各項因私費用；
3．業務招待費報銷不規范，是否有報銷休閑娛樂場所發票；
4．是否有超標準住宿、乘坐交通工具；
5．是否有使用不合規發票報銷費用；
6．是否有費用報銷款項集中支付至一人賬戶再進行二次轉賬；
7．是否有費用報銷邏輯不符，存在虛報費用的情況等。
四、自查方式
管理費用自查采取抽樣檢查的方式，抽取比例不低于自查期間報銷次數的50%。
五、自查工作安排
自查工作由省分財務部牽頭組織，同時按工作情況隨機抽調省分和單元業務人員各一名，組成自查小組。
六、自查時間安排