前言：中文期刊網精心挑選了差旅費用管理制度范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。
差旅費用管理制度范文1
關鍵詞：差旅費；報銷
差旅費報銷在財務工作中是一項相當重要的組成部分，尤其在行政單位，常常由于制度的不完善、制度執行不嚴謹或其他原因，出差人員容易在差旅費項目中鉆空子，從而使差旅費難以管理和控制。因此，差旅費的管理直接影響到行政單位資金的使用和安全，如何更好的解決差旅費報銷過程中存在的問題，值得思考。
1 差旅費的概念
差旅費屬于費用類目，差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。具體出差事項包括外出辦事、參加會議、培訓學習、回家探親等內容。隨著各單位業務工作量的增大，差旅費的數量增多，差旅費費報銷具有業務量大、易造成超支等特點，也較容易產生問題。
2 差旅費報銷中存在的主要問題
1.差旅費相關制度不完善。
一般行政單位在差旅費管理方面都制定了一定的開支標準，并就各個不同級別的人員，各類外出情況的住宿及用餐費做出了明確規定，并要求出差人員在出差過程中憑票據報銷。但是事實證明總會由于各種的主客觀原因，差旅費報銷制度不夠完善，或者是一些出差人員利用制度的漏洞進行報銷，例如有些出差人員出差住宿時住的是標準規定的上限費用的賓館，從而使得各項住宿費不能得到統一的管理和控制，從而增加了差旅費的金額。
2.差旅費制度執行不嚴謹。
差旅費報銷往往是據票據報銷，但是在執行過程中存在素質底下員工利用制度漏洞，多支少出，進行虛報。受利益的驅使，不良商家往往會幫忙虛開各種發票，把金額擴大化，或者將用餐費改成住宿費、虛增出差天數等方式變法報銷相關費用，從而謀取利益。還有更為嚴重的情況就是自行購買假發票任意填寫，然后回單位進行照常報銷。還有存在這樣的現象，出差過程中發生的一些不屬于差旅費的費用也放入差旅費報銷中去，這些都是不符合規定的。
3.差旅費報銷時間跨度長。
差旅費報銷時間跨度過長的原因主要有：一些出差人員出差地點較近，發生的費用較小，怕找領導簽字，怕麻煩，都喜歡積少成多，等到數額較大時才一次性報銷；或者是出差頻繁，次數多，時間相隔太長，造成出車時間不清，票據丟失等情況。這也給財務工作增加了很大的難度，財務要對所有的報銷單進行審核，但是不可能記得一個人幾個月前出差的具體情況，對報銷單的內容不能作進一步的了解和審核，這就無法起到審核監督的作用。
3 解決差旅費報銷中存在問題的對策
1.建立健全公務出差審批、報銷管理制度
單位內部應當制定適合單位管理的公務出差審批、報銷管理制度，明確支出的內容構成，明確開支范圍、開支標準及所涉及的表單和票據；明確支出事前申請、審核審批程序、借款和報銷業務流程；明確審核審批權限、程序；明確事后的監督檢查和責任。財務人員要依據最新的差旅費報銷制度，并且在收到有差旅費相關制度更新的時候，認真學習并且及時向領導及各個科室發放更新的制度規定，在報銷人員來財務室報銷時候能夠詳細的給予說明。
2.嚴格執行差旅費報銷制度。
出差人員在出差之前應當履行支出事前申請程序，填寫工作人員差旅費審批單，按制度規定報經單位有關領導批準。審批內容包括：出差按照規定的等級乘坐相應交通工具，目的地可選擇的出差和會議定點飯店以及可入住的房間的標準等信息進行事前申請，由單位領導審核確定，待出差回來再進行實際報銷。財務人員在審核差旅費報銷單時，先核對差旅費審批單，檢查出差人員姓名、人數、出差事由、天數、地點、乘坐交通工具類型等信息，交通票據、住宿發票等是否與外出往返時間相符，并確保票據來源合法。對未經批準出差以及超標準開支的費用不予報銷。針對不屬于差旅費使用規定的其他任何費用，財務報銷管理人員都可以拒絕予以報銷。
3.嚴格實行公務卡結算制度。
單位財務的日常開支項目比較多，例如培訓、開會、業務出差等，涉及到車票、住宿、用餐費等開支。實行公務卡結算制度有效提高了資金管理的實效性，也具備一定的可分析性。采用公務卡進行車票、住宿費等差旅費支出結算時，財務人員能夠清楚的對出差人員的各項賬目進行核實，同時也節省掉預借現金以及現金歸還的環節，減少手續，提高效率。同時，公務卡具有免息期功能，這樣能夠有效避免單位流動資金的暫用，減少攜帶現金的風險。另外，通過POS機消費交易小票能夠清楚的反映各項實際消費名目及金額。
4.務人員及時督促報銷差旅費。
財務管理人員應當具備一定的責任感，及時督促差旅費的報銷。針對本單位出現的一些差旅費報銷中存在問題，院領導和財務部門應當制定嚴格的差旅費報銷制度，規定差旅費的報銷的時間期限，對于差旅費報銷時間跨度長的出差人員進行教育和物質懲罰。同時，財務人員應當加強內部控制，嚴格管理，規范報銷流程。如果存在有虛假報銷或者虛假發票情況，給予嚴肅的物質懲罰或者一定程度的處分。
5.加強對財會人員的培訓教育，提高業務水平。
要加強對財會人員的培訓教育，組織財會人員認真、系統的學習財務制度和差旅費各項規章制度。作為一名合格的財會人員，應具有較強的管理水平以及較好的工作態度，并且不斷加強業務的監督和審核能力。在實際的工作中，必須要有自己的職業判斷能力，對需報銷的差旅費發票進行全面的審核，包括審核報銷出差內容、出差時間、出差天數、出差地點等等，同時對發票的真實性和合法性進行把關。對存在疑問的的票據應該及時與單位負責人進行匯報，查明有關出差人員的開支事由，發揮財會人員應有的責任和義務。
近幾年差旅費規章制度不斷更新和完善，加強差旅費報銷管理勢在必行。差旅費報銷是行政單位的一項重要的財務支出，合理合法的管理差旅費報銷，進一步完善差旅費報銷制度具有較強的現實意義。完善差旅費相關各項規章制度，加強差旅費開支過程的透明化與公開化，科學管理，切實維護員工的切實利益，從而有效促進單位各項事業的健康有序發展。
參考文獻
差旅費用管理制度范文2
一、會計核算
（一）財務人員必須按照國家會計制度的規定進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，做到帳目清楚，核算準確，手續完備，內容真實，及時處理賬務，如實反映財務狀況和財務收支情況，及時提供真實可靠的、內容完整的會計信息。
（二）財務人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、要素不齊全的原始憑證，予以退回，要求更換。
二、資金管理
（一）嚴格財經紀律,勵行勤儉節約,經費實行統一核算，指標管理，一支筆審簽。局機關經費開支實行經辦人簽明事由、辦公室初核、分管領導審核、局長審簽制度，財會人員憑合法合規的票據列收列支，接受監督。
（二）收入管理
單位的代收資金收入（檔案裝具收入）由財務人員統一開票、收款，每月月底按時繳存財政，每一季度末申請撥付，實行集中管理、統一核算。
（三）經費支出管理
1、經費支出嚴格執行財政預算管理制度，各項支出遵循先預算后支出。
2、經費支付方式：原則上實行財政直接支付或公務卡支付，不具備公務卡支付條件的零星支出實行現金支付。
（四）有關經費管理
1、辦公用品、設施和設備購置管理。實行“股室申報、領導審定、統一采購、統一分配、統一管理、物盡其用”的原則，建立領、銷、存臺賬制度的管理辦法。由股室提出書面申請，經分管領導審核，報局長審批后，由辦公室會同財務室按程序統一采購、配發和管理,并以股室為單位建立臺帳，年終公布。集中采購目錄內的貨物，按程序申報政府采購，嚴禁未批先購。如更換辦公設備的必須交舊領新。物資采購原則上由辦公室會同財務室按照“二人同行、貨比三家、批量批發”的方式采購。
2、辦公電話費。公務活動電話費由局機關統一支付。
3、差旅費。差旅費報銷嚴格執行《縣行政事業單位差旅費管理辦法》，按出差人級別、出差地對應標準，憑據報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。凡超標的費用一律不予報銷。所附票據必須與差旅費的性質一致,不能用生活費發票代替交通費、住宿費發票。職工因公出差，必須請示局長批準，并批注出差人數及天數，出差人憑批準后的《出差通知單》送辦公室備案，方能出差。出差回單位后，憑差旅費報銷單和《出差通知單》由辦公室簽審報銷金額后，送局分管領導審核后，報局主要領導審簽。出差回單位報銷費用的時間不得超過10個工作日。
4、培訓費。報銷培訓費用時，必須附領導簽批的文件，按文件規定標準報銷。
5、用車管理。嚴格執行《縣檔案局用車管理制度》。
6、公務接待管理。嚴格執行《縣檔案局公務接待管理辦法》
7、職工帶薪年休假管理。嚴格執行《職工帶薪休假條例》，根據工作情況，并考慮本人意愿，統籌安排職工年休假，在1個年度內可以集中安排，也可以分段安排，一般不跨年度安排。確因工作需要不能安排年休假的，經職工本人同意，可以不安排職工年休假。對職工應休未休假天數，按照該職工日工資收入的300%支付年休假工資報酬。
（五）公款借支制度
職工因工出差或者工作需要借用公款的，由借款人填寫“借款單”，按程序由局長審批同意，財務室方能借款。在回單位后5個工作日內按程序報賬并還清借款。
（六）費用報銷制度
1、票據要求：報銷票據必須合法，發票種類與費用性質相符，要素填寫清楚、完整，大小寫金額相符，不能涂改，有收款單位簽章，公務卡支付的必須附POS小票，且支付的內容與發票內容一致。
2、簽審程序：由經辦人簽字說明,財務人員審核票據,分管領導審核，主要領導審簽。
3、費用報銷要求：各種支出的報銷，必須當月開支當月報銷，原則上不得跨季度、跨年度報銷。
（七）現金管理。
嚴格遵守《現金管理條例》，按現金使用限額支付現金。由出納經辦現金收支，做到日清月結，逐筆記賬，按月報賬，按時對賬，保證現金使用安全。
三、財政票據管理
財政票據由會計管理，負責票據領取、登記、核銷，按收費性質使用票據。不得將票據轉借他人。
四、財務印鑒章管理
財務印鑒章指定專人分別保管，嚴禁在空白憑證上加蓋財務專用章和單位負責人印鑒章。無特殊情況不得攜帶財務印鑒章外出，若必須將印鑒章攜帶外出，需請示主要領導批準。
五、財務檔案管理
1、單位會計應按有關規定和要求，對財務會計憑證、帳簿和會計報表等會計資料定期整理，裝訂成冊，并負責保管，嚴防失火、損壞、丟失。
2、內部任何人員調閱會計檔案須經局長批準。外來人員調閱或復制檔案，要憑介紹信并經局長批準。
差旅費用管理制度范文3
關鍵詞：燃氣企業 單位運營成本控制 方法和措施
一、引言
企業總目標是企業價值最大化，降低生產經營成本是最為直接和有效方法；本文通過分析管道燃氣企業單位運營成本構成、影響因素及在運營成本管理中存在問題，探討降低單位運營成本方法和措施。
二、成本概念和分類、成本控制原則
成本，是指企業在生產經營過程中所消耗的各種資源的經濟價值?！皬V義成本”既包括產品成本或存貨成本，也包括期間費用；成本有多種分類，按經濟用途分類分為：生產成本、銷售費用、管理費用等。
成本控制，是指企業按照國家有關財務制度的要求以及自身的財務目標，運用各種成本管理方法，將各項成本掌握在一定范圍內的財務活動。成本控制遵循以下主要原則：成本效益原則，因地制宜原則，全面控制原則，管理層推動原則。
三、管道燃氣企業成本主要構成，單位運營成本影響因素
（一）主要成本構成
管道燃氣企業主營業務是銷售天燃氣，其成本包括；1、天然氣采購成本；主要是天然氣門站接收采購成本，也包括外購壓縮天然氣/CNG或液化天然氣/LNG采購成本，采購成本是燃氣企業主要成本；2、運營成本；主要包括：人工成本、折舊、管網及場站維護費、辦公費、業務招待費、差旅費等。
（二）單位運營成本及其影響因素
單位運營成本；是總運營成本與總燃氣銷售量比值；影響單位運營成本因素很多，主要取決于“燃氣銷售量、總運營成本”。其中：1、影響燃氣銷售量主要因素：氣源供應量、市場需求量等；2、影響總運營成本主要因素：人工成本、維修成本、行政及其他費用等。
四、管道燃氣企業單位運營成本管理存在的主要問題
（一）上游氣源不足，市場需求和開發不夠，燃氣銷售增長有限
管道燃氣企業氣源受制于上游供應商計劃指標，由于企業與上游供應商溝通力度不夠，及多渠道采購氣源能力有限等，這是制約氣源不足主要原因；另由于企業所在區域用戶需求不足，及開發市場力度不夠，也直接影響到燃氣銷售量；
（二）成本管理意識不強，尚未建立運營成本控制體系和制度
企業缺乏現代成本管理與控制理念，每當運營成本超支時，只從客觀方面找原因，成本控制意識不強；多數企業尚未建立健全運營成本控制體系和制度，主要表現出成本監控組織系統、信息系統、考核制度和獎勵機制不完善，管理制度不健全。
（三）投資規模過大，市政管網資產利用率低
管道燃氣企業固定資產投資規模大，城市管網和場站建設形成固定資產計提折舊金額大。由于投資前沒有充分市場調查和經濟可行性分析等原因，導致部分建成市政燃氣管道很長時間都是閑置，或因銷售用戶少，管網使用率低，燃氣市政管網折舊直接增大了燃氣運營成本。
（四）運營成本預算管理流于形式，預算控制力度有限
燃氣企業運營成本預算管理存在主要問題是；預算管理體系不健全，編制不規范，預算與實際執行差異較大；具體表現在；1、預算編制不規范；市場銷售管理部門很難準確預測下一年度新發展戶用氣量，管網運行部門也不能準確預算下年度管網日常運行維護成本，各業務管理部門大都多申報下一年度部門費用預算；2、預算執行控制不力；運營成本超預算較多；3、預算考核不嚴；預算差異不分析、考核和獎罰。運營成本預算編制、執行、分析和考核等環節預算管理流于形式，預算控制力度有限，實際效果較差。
（五）部門運營費用控制不力
部門運營費用是指部門“工資、辦公費、差旅費、業務執行費、車輛使用費”等，這些費用極易失控。管道燃氣企業大多數為國企或國企改制合資公司，舊國企的很多弊端延續至今。主要表現出：1、部門人員配置不合理；一線生產人員不足，行政管理人員過多，人工成本過高。2、“業務招待費、差旅費和車輛運行”等費用監控有限，高檔消費，無目的出差，部門配制車輛過多，導致運行費用增長過大。
五、降低單位運營成本方法和措施
（一）擴大氣源供應量，大力開發用戶市場，實現燃氣銷售量快速增長
利用各種資源，積極主動與上游供應商溝通增加氣量；采取各種方法和措施大力拓展用氣量大新增工商業客戶，縮短施工安裝時間，提前供氣，增加用戶燃氣銷售量。
（二）建立健全運營成本管理控制系統，提升全員成本管理意識
建立健全成本控制系統，成立成本管理領導小組，編制成本管理制度，對企業運營成本控制目標進行分解，明確各項運營成本的具體控制指標，落實到部門和全體員工，并定期檢查、監督和評估；在員工中培養強烈的成本意識，采取行之有效的手段和措施，來激勵全體員工積極參與企業運營成本管理活動。
（三）完善管網項目投資決策管理，實行投資項目運行效益評估制度
加強項目投資前期可行性分析；綜合考慮燃氣市場發展前景，主要是大的工商業戶需求，結合氣源供應狀況，嚴格投資項目決策審批程序；推行投資項目運行效益評估制度。
（四）全面推行運營成本預算控制
成立成本預算管理小組，全面負責成本預算編制、執行、分析和考核工作；編制預算時應重點關注預算科學和可行性，建立預警機制，對可能發生與預算產生的偏差分析其原因，分清責任；對因人為原因導致預算不能執行的，做到獎罰分明。
（五）強化部門費用支出管理和控制
1、優化業務流程，提升素質和員工勞動生產率，降低人力成本；2、對于“招待費、差旅費和辦公費”等費用實行分級歸口管理，嚴格“招待費、差旅費”報銷標準，完善車輛管理制度，實行嚴格監督和考核，重點加強非工作時間用車管理，杜絕公車私用。
參考文獻：
[1]財政部企業司/編.企業全面預算管理的理論與案例.經濟科學出版社.2004
差旅費用管理制度范文4
財務是事業單位的命脈和“牛鼻子”。財務制度不僅是事業法人的行為規范，也是事業單位改革和發展的路標，具有極強的導向功能。近年來，隨著審計監督和單位自身不斷強化管理，事業單位財務管理有較大程度的提高。然而，必須看到，由于種種主客觀原因，事業單位在財務管理、會計核算工作中不同程度地存在著不規范現象。
一、共性問題主要表現在以下幾個方面
（一）會計核算不規范，賬務處理不嚴謹，財務手續不健全
一是籠統性發票較多，數額較大。主要是購買煙、酒、禮品、辦公用品、勞保用品、食品水果、網絡耗材、會議支出和工會活動用品等原始發票要素不全、項目多、數額較大的發票未附明細清單，其真實性難查證。二是差旅費列支不規范。如在差旅費中發放下鄉補貼、出勤補助、考勤費、旅游費等福利性補助；列支就餐費、食品費、水果費、香煙費、用品費等不屬于差旅費性質的費用。三是招待性支出與職工福利性支出沒有嚴格區分核算，如來人接待、業務往來、節日禮品、購買食品等。四是專項經費和項目經費收支核算不夠清晰。尤其是項目經費支出沒有明細賬，與正常經費支出混在一起核算，無法判斷項目經費管理使用的真實情況。
（二）貨幣資金管理有漏洞，資金安全存在隱患
有些單位的會計、出納不相容職位沒有嚴格分離，有的崗位互串；單位對出納監督不夠，很少對庫存現金進行盤點；大額開支用現金支付，白條抵庫、公款私存現象在部分單位仍然存在。
（三）固定資產管理不規范
一些單位物資和工程項目沒有通過政府采購和招投標，自行采購公開透明度也不夠；資產管理粗放，責任人不落實，長期不清查，久而久之則賬有物亡；資產變賣、報廢不按國家規定程序進行，造成國有資產流失。
（四）票據管理不規范
有些單位仍然在使用不規范票據收款，且未建立票據領購繳銷制度，有些正規票據的管理也是如此，責任不清，容易造成資產流失。
（五）資金使用計劃性不強，費用開支不透明
有多少用多少，甚至超支，寅吃卯糧，導致部分行政事業單位一方面經費緊缺，另一方面卻是資金使用效率低下。
二、事業單位在財務管理、會計核算中產生不規范現象的原因
（一）執行事業單位財務規則和會計制度的意識淡漠；
（二）財務人員在會計核算中工作不夠細致，審核報銷時把關不嚴；
（三）分管領導重視不夠，在原始發票簽批時不過問列支渠道；
（四）主管部門對下屬單位業務檢查指導不夠；
（五）對專項和項目經費的管理核算意識不強。
三、為進一步規范財務管理，節約使用資金，提高現金使用效益，應從以下方面著力加強和改進
（一）要增強法律意識
嚴格執行行政事業單位財務規則和會計制度，用法規來規范財務管理和會計核算工作。特別是單位主要領導要加強財經法規的學習，牢記財務管理的重要性，切實做到依法理財、科學理財。
（二）加強會計隊伍建設
要以各種形式努力提高財會人員業務素質和政策水平，健全財會人員管理制度，促使其嚴格規范履行職責。
（三）強化預算管理
堅持按項目、時間、進度支出，不準隨意變更預算項目、超預算安排支出。堅持以收定支，確保年度收支平衡或略有結余，禁止出現紅字，留下缺口。因特殊情況確需調整預算或追加支出的，應當按照規定的程序報批。
（四）規范財務核算
對薄弱環節和重要崗位要加強控制，細化責任，做到制度管人，責任到人。不相容職務必須分開，所有資產都要定期核對，切實做到賬賬、賬實相符。
（五）加強票據管理，合法使用票據
財政收費票據和稅務發票是行政事業單位收費的合法票據，應由各單位財會部門統一領購和管理，其他內設機構和個人不得擅自購買。要加強票據繳銷管理工作，實行繳銷收費票據與稽核財政資金同步，做到票面收入與征收入庫額度相等。經費支出應取得真實、完整、合法的原始票據，否則，單位財會部門應拒絕報銷。
（六）強化監督，推行民主理財
差旅費用管理制度范文5
關鍵詞：煤炭企業；可控；費用；管理
中圖分類號：F275 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）003-0-01
煤炭生產的過程是極為復雜的系統工程，因此煤炭產品的成本費用相比于其他行業產品也比較復雜，因此，為了降本增效，在嚴把費用支出特別是可控費用的支出就顯得尤為重要。根據作者多年的煤企工作經驗，對煤炭企業比較相對普遍的可控費用部分項目的管理提出一些自己的看法。
一、可控費用管理原則
可控費用管理的原則要遵循：實事求是、勤儉節約的原則；精打細算、杜絕浪費的原則；分項管理、總額控制的原則；逐級負責、層層把關的原則。
二、可控費用項目構成
煤炭企業可控費用的項目主要包括：辦公費、差旅費、印刷費、圖書資料費、通訊費、會議費、業務招待費、運輸費（不包括煤炭產品的倒裝費用）、修理費、電費、水費、采暖費、衛生費及其它費用等。根據自身的經營管理的不同或承擔未轉向社會的企業辦社會職能產生的特殊性費用支出，比如，警衛消防費、幼兒園經費、綠化費等，本文不做闡述。
三、可控費用管理措施
1.執行企業全面預算管理，各部門可控費用支出必須控制在企業費用支出預算范圍內，嚴禁超支。
2.職工要提高認識，樹立大局意識和節約意識，提倡勤儉節約，反對鋪張浪費，認真執行開支標準和范圍，嚴格遵守財經法紀，合理壓縮和控制可控費用支出，減少不必要的開支。
3.強化企業領導和管理人員的財經法紀觀念，禁止任何人在購買生活用品等私人物品時，以“辦公用品”等的名目開具虛假發票，用公款報銷，從源頭杜絕虛假發票和不規范發票的出現。
4.加強財務管理和監督，嚴格報銷程序和審批權限，認真審核各種原始票據，嚴格按制度規定和要求辦理財務報銷手續。
5.嚴格執行“收支兩條線”管理規定，嚴禁私設“小金庫”，企業所有罰款收入必須全部納入財務核算，任何部門和個人都不得截留和轉移收入。
6.財務部門要根據其工作職責和業務范圍控制費用支出，認真搞好會計核算，嚴格遵守財會法規和財經制度，嚴格財務報銷手續，確保會計核算的真實性和合法性。
四、可控費用重點項目管理
1.辦公費，主要指辦公用品即低值易耗品
（1）辦公用品要做到集中采購、集中保管，要指定相關部門負責管理，其他任何部門和個人不得自行采購，特殊情況需自購的，必須經企業管理層批準后，方可執行。
（2）所有辦公用品都必須嚴格辦理實物驗收、入庫、出庫等手續，嚴格履行管理流程，未經入庫的，財務不予結算。
（3）辦公用品消耗實行總額控制，按審批計劃進行采購，分次分批發放，即在企業下達的全年限額指標以內，按季編制采購計劃，經批準后，按計劃進行采購，對無計劃的，財務一律不予受理。
（4）對辦公用品的發放要嚴格把關，從緊控制，按部門和個人分別設立發放領用臺賬，對領用物品逐項登記，根據各部門的工作性質，核定其領用品種及數量，不得領用與其工作無關的物品。
（5）對庫存辦公用品的管理，要建賬設卡，及時記賬下卡，日清月結，保證賬、卡、物三相符。
2.印刷費，主要指各種印刷品。（1）印刷品統一由企業指定印刷廠負責印制，如變更印刷單位，需上報企業管理層，經批準后方可變更印刷品印制單位。（2）印刷品由子公司或部門提出計劃，每半年編制一次，經企業領導批準后，與印刷單位辦理有關結算手續，各部門逐月從指定部門辦理領用手續，嚴禁各部門直接從印刷單位提貨。（3）印刷費結算統一由指定部門負責，根據實際情況可按季度和月度進行結算。
3.差旅費，主要指工作人員因公出差的差旅費、陪侍工傷旅費，汽車司機行車補助和職工探親路費等。（1）嚴格執行差旅費報銷的有關規定，對其報銷的車票、住宿費發票等要認真審查，住宿費發票必須填明日期、人數、天數、單價和總額等內容，對填寫不全的應不予報銷。（2）嚴格執行出差審批手續，規范審批程序，根據省內省外指定級次不同的審批程序，比如，省內出差的，由各部門領導審批，省外出差的由企業負責人審批。（3）企業負責人和部門負責人要認真負責、從嚴把關，對出差地點、人數、天數要逐一審查，并在報銷單上標明，嚴禁弄虛作假，假公濟私。（4）職工個人參加業余函授、自修、電大等外出學習的車票、住宿費、學雜費等，一律不予報銷，全部由個人自負。（5）陪侍工傷旅費及汽車司機行車補助要嚴格執行各單位審批程序和票據、證明審核制度，嚴禁弄虛作假，嚴禁虛報冒領。
4.圖書資料費，要嚴格按規定報銷書報雜志費，除公用報刊雜志外，個人用書原則上不予報銷，書籍報刊企業領導審批后，財務方可報銷。
5.業務招待費由企業指定部門負責，全年支出總額控制在企業預算的指標以內，不得超支。嚴格執行企業制定的有關招待費的管理規定，控制招待范圍、人數和標準。
6.計算機、復印機、傳真機等維修及耗材費，由企業綜合部門負責，嚴格執行計劃審批管理制度，使用部門提出材料計劃和維修費計劃，經審查批準后由綜合部門聯系辦公設備經銷商，進行售后維修或耗材更換，并由使用部門簽字確認，綜合部門每季對使用部門此項費用單獨進行考核。
7.運輸費，企業要加強車輛使用管理，合理調配車輛，保證生產、辦公等正常工作需要?？刂瞥鲕嚧螖担档统鲕嚶?，節約費用支出。
8.修理費，要按工程、設備、工器具等劃分為大、中、小修理費進行管理。（1）大中小工程修理項目，嚴格執行計劃審批管理制度，未經批準的一律不得開工。已經批準的，要按工程管理程序進行，包括工程設計、工程概預算、竣工驗收及工程決算等。（2）需委外修理的設備、材料、工器具等，由企業指定部門或使用單位提出申請計劃，經企業管理層審批后，簽訂委外修理合同，方可進行修理。
差旅費用管理制度范文6
第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規定及借支流程
第四條 借款管理規定
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
(二) 其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四) 借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
(二) 審批流程：主管部門經理審核簽字財務經理復核總經理審批。
(三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條 費用報銷的一般規定
(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。
(三) 按規定的審批程序報批。
(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單部門經理審核簽字財務部門復核總經理審批到出納處報銷。
第五條 差旅費報銷制度及流程。
（一） 費用標準:
職 務
交通工具
住宿標準
伙食標準
外埠市內交通費用
一般員工
火車硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
部門負責人
火車硬臥
150元/天
40元/天
40元/天
總經理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經理及以上
飛機
實報實銷
實報實銷
實報實銷
（二）費用標準的補充說明：
1. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。
3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4. 宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。
5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
（三） 報銷流程
1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。
2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。
4. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條 電話費報銷制度及流程
(一) 費用標準
1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
(二)報銷流程
1、 公司人力資源部每月初（10日前）將本月員
工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。
2、 財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、 員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
第十一條 交通費報銷制度及流程
(一) 費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
(二) 報銷流程
1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。
2. 審批:按日常費用審批程序審批。
3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。
第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。
（二）報銷流程
1．購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3．費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）費用標準
1. 招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。
2. 培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。
4.其他費用：根據實際需要據實支付。
( 二)報銷流程：
1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。
3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；（2）總經理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序審批；（5）每月25日由財務部通過銀行形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。
（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。
（三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。
（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單經部門經理簽字確認財務經理進行財務復核報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。
第五部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。
(一) 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。
(二) 報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。
(三) 結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。
第十八條 其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
(二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報
董事長及其授權人審批。
(三) 財務報銷流程
1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。
3．付款流程：（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字 財務復核 總經理審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。
第六部分 報銷時間的具體規定
第十九條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1．財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2．借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則