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差旅費報銷制度范文1
一、 差旅原則
1. 全體職工員工必須服從上級及本單位外差工作安排，單位同意后方為因公出差。
3. 凡因公務、學習、培訓、會務等出差必須填寫派差審批單，報分管院長、院長批準后方可離院。
4. 出差人員的差旅費，按交通費限額憑票據報銷，住宿費限額憑票據報銷。
5.因公出差，學習，培訓等公務活動必須完成相關工作，否則不予報銷。
二、差旅報銷標準
1.所有差旅報銷必須使用規范票據，否則不予報銷。
2.交通費一律據實限額報銷（到省外出差需乘坐火車的，根據文件要求予以報銷）。
3、中途伙食補助：鄉級到村級出差的，補助伙食補助10元/每天；到縣級出差的，補助伙食補助30元/每天；到市級及以上地區出差的，補助伙食補助100元/每天（對提供食宿的只補助會議兩頭兩天的伙食補助）。
4、市內交通費：縣內出差（往返）20元/每人每天，省內交通費40元20元/每人每天；省外交通費80/每人每天。
5. 職工多人同去同一目的地，市內交通費據實報銷，不按人頭重復計算。
6. 出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費一切由個人自理。
7. 出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個人自理。
8. 所有外出學習憑上級文件通知，并報院長審批后方可外出。只報銷文件通知的金額，一切自費項目不予報銷。
9. 到平涼市以外參加長期會議或被學校委派長期學習培訓的人員與會或培訓期間按教體局有關文件執行。
10. 因職務評聘、學歷培訓、個人考證等為目的的各類學習培訓外出，原則上不報銷任何費用。
11. 出差回后一周內報銷，出差時需攜帶公務員卡，每次填一張差旅單，經院長簽字后報銷。
12. 自帶交通工具的按公共汽車標準報銷交通費，沒有經過院長同意的，安全自己負責。
13.因特殊情況租用交通工具的參照租用車輛規定執行。
14.職工乘坐單位租用車輛的，不再單獨報銷個人任何交通費。
三、住宿費報銷標準
1、縣級（四類地區、三類地區）出差、學習、培訓、會務一天內能來回的不報銷住宿費，因連續多天確需住宿的按最高限額每天280元，依據票據限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。
2.市級（二類地區）按最高限額每天 310 元，依據票據限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。
3.省級（一類地區）按最高限額每天 330元，依據票據限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。
四、 報銷程序：
由出差人填好差旅報銷單，粘貼好票據及文件通知，由分管領導簽字后，再由校長審批簽字后到財務處報銷。
五、說明：
1、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開、公平。
差旅費報銷制度范文2
關鍵詞：差旅費；經常性支出；管理控制
中圖分類號：F275.1 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）007-000-01
差旅費作為公務支出中的一個重要部分，在許多單位財政支出比例中占據了很重要的地位，對于強化財務部門管理和服務態度，進行全面的財政監督機制是十分必要的，堅決杜絕一切不良開支，努力減少在單位內部經費的不合理使用情況，財務部門僅僅是作為一個服務業來使用的，對于財務監督的實施和管理等方面的作用發揮的并不是十分的理想。差旅費管理開支范圍大，涉及面廣，有著管理難度大、預算不易控制等特點。
一、差旅費不當使用產生的因素
1.資金浪費和使用不當
單位差旅費長期超額支出容易造成單位內部的資金占用情況十分緊張，單位的財政支出都是限額撥款的，長期不正當的進行財政支出，容易造成單位資金鏈斷開，但往往還會出現在外地旅游購物花著單位的錢辦自己的事的行為。往往在每年財政部門查賬時，總會查出差旅費超支的情況。
2.助長了單位內部的不良之風
由于有些人在出差時會想著反正可以報銷，唯恐虧待自己，花起錢來也放開手腳起了勁的花，住高檔賓館，吃星級酒店，來回更是飛機往來都是打車等，回來后面對超額花銷，更是費勁心機的去報銷；受到現在社會不良風氣影響，現在某些單位內部以組織學習交流和學術研討為由，以開會為目的，大吃大喝，大量消耗單位內部的財政撥款，以國家的錢來滿足自己私欲，使得單位本來就有限的經費更是捉襟見肘，這也是單位內部差旅費一年比一年高的主要原因之一。
3.沒有正確引導出差人員節約差旅費的方向
出差或者學習回來后，一般都需要以在旅途中的開支發票作為憑證，這就成為了員工們在外選擇自己行動方式的標準，例如，為了領取住宿費和補助，去親戚家借宿，或住低價格的酒店，卻想方設法開高金額的發票。這種種行為使得單位內部的不良之風盛行，一人跟著一人學，最后變成單位內部一種潛在的規則，為了個人利益而放棄國家利益，毫無節制意識。
二、加強對于差旅費管理的措施
1.正確引導思想，加強教育學習
首先領導要重視，不能形成“燈下暗”不按規定報銷差旅費的情況，其次積極宣傳，做到人人心中有規定。規定制訂出來后，關鍵是抓好落實，而抓好落實的 首要工作又要從領導開始，從規定的宣傳教育入手，力求規定深入人心，這也是實行計劃管理和進行事前控制的“前奏曲”。搞好宣傳教育，一方面有利于增加差旅費管理的透明度，防止和避免報人情票和私事票，做到人人心中有本賬，既加強了大家對于差旅費使用情況的正確認識，又充分調動大家共同管理差旅費的積極性；另一方面，還有利于財務部門掌握差旅費管理的主動權，便于財務部門對差旅費管理進行有效操作?？梢圆捎秒S機教育、專門學習等手段，樹立大家主人翁意識，節約差旅費的管理和開支不僅僅是財務管理部門一家的事，也是整個單位內部全體人員共同的責任，必須要依靠全員共同參與的情況下才能真正實現差旅費的節約情況，提高大家無私奉獻的精神和為社會主義做貢獻的精神，自覺抵制一切不良之風。要勤儉節約，為單位節約每一分資金，是大家都必須要具備的責任。這樣才能確保國家和單位的絕對利益得到保障。
2.制定合理的差旅費報銷制度
可以結合單位實際，對差旅費開支情況進行分類，搞條塊切割。針對不同情況，分類逐項實行經費包干，責任到人，權利下放，超支不補，節余不收，使責任、權利、利益統一起來，調動大家共同管理差旅費的積極性。一是機關的業務公出差旅費，一律在本部門業務費中報銷，不占其他業務費指標，同時，根據各部門業務性質、任務等特點，合理分配一定數額的差旅費機動指標，由部門首長包干控 制，使事業任務和差旅費管理有機結合起來。二是對特殊 的業務性公出差旅費，實行“一事一包”的因公出差報告 制度。先由本人提交出差審批報告，說明出差事由、地點、人員及預計時間，審批后由財務存檔。三是對特定常規活動的費用支出，根據前往的地點、里程、人數，按有關規定，將住宿費、生活補助費、來往的車船費用一次結清，超支不補，節余歸己。四是針對當前我國各地經濟發展不平衡、住宿費相差懸殊的現狀，通過調查研究、查閱近期憑證、收集信息等手段，劃分類區，明確住宿費限額，控制出差人員住宿就高不就低和低住宿高報銷的現象，超出限額部分不予報銷。
3.建立健全公務出差審批制度，嚴格執行禁止性規定，把好人員外出關
出差必須按規定報經單位有關領導批準，填寫出差審批報告表，不得隨意涂改，從嚴控制出差人數和天數，節約經費。未經批準，所用費用不予報銷。嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規模。嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動。嚴禁以任何名義和方式變相旅游。嚴禁無實質內容的學習交流和考察調研。
4.嚴格差旅費報銷審核和內控管理，把好審核報銷關
相關領導和財務人員對差旅費報銷進行審核把關，確保票據來源合法，內容真實完整、正規。關注的是出差的證明材料和票據，差旅費的證明材料如出差的任務，會議的通知單、培訓的通知證明文件等等均應附在差旅費報銷單的后面作為附件。財務人員堅持原則，嚴格執行標準，本著高度負責的精神，堅持上下級一個樣的原則，對差旅費進行審核報銷。
5.強化對差旅費管理開支情況的監督檢查和違規問責
出差審批控制不嚴，虛報冒領差旅費，擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準，都要責令改正，追繳全部報銷款項，依法依規追究審批人員、報銷人員責任。
差旅費報銷制度范文3
關鍵詞：差旅費；管控政策；實施
中圖分類號： F275 文獻標識碼： A 文章編號： 1673-1069（2016）36-62-2
0 引言
差旅費是企業的重要支出，具有可控的特點，隨著企業經濟活動的不斷增加，差旅費的管控成為企業的重要項目之一。但是在我國集團的發展中，對于差旅費的不正常項目以及審核報銷程序的復雜性尚且缺乏處理標準，因此，對集團差旅費管控策略進行研究，有利于控制集團的經費支出，具有重要的研究價值。
1 差旅費
差旅費主要是指員工外出而消費的資金。例如員工出差、培訓以及考察等活動而產生的費用均為差旅費。在差旅費的范圍中，通常包括：交通費用、住宿費用、就餐費用、保險費用以及行李費用等。在財務部門的處理中，通常是對交通費用、公雜費用以及住宿費用進行詳細計算，同時，根據差旅費的開支目的和渠道，可以將其分為可報銷及不可報銷兩種，在差旅費的支出中，對于個人消費行為，如對化妝品的購買，需要個人承擔費用，且超過集團額定指標的部分應該由個人承擔。根據對差旅費的見分析，本文認為差旅費應該是分為固定費用和可變費用兩種形式，固定費用是必然發生的費用，如住宿費以及就餐費用，而可變費用則是指可以控制的費用。
2 差旅費管控問題
在企業的差旅費控制中，由于受到多方面因素的影響，導致集團的差旅費管控措施受到較大的影響，在集團的差旅費管控中，應該對其問題進行綜合分析，以此來制定針對性的差旅費管控策略，以此來降低企業的發展成本。
2.1 管理者重視程度較低
在集團的發展中，管理者較為重視營銷及采購等流程的經濟控制，而對于差旅費的控制力度存在明顯的不足，長此以往，導致差旅費的管控存在較多的缺陷，并且差旅費的比例較小，管理者缺乏對差旅費用的重視程度。同時，在集團中，差旅費是通過人事部門、行政部門和財務部門共同負責，而操作流程是行政部門來完成，其與酒店及餐廳等企業具有一定的回扣，財務人員對此漠不關心，未能積極的調查差旅費用的具體細節，進一步降低了差旅費的管控效率。
2.2 執行效果較差
在集團的差旅費控制中，部分企業建立了差旅費的管控流程，但是由于受到諸多因素的影響，導致其執行效果相對較差，難以滿足集團的控制需求。集團的活動通常是由行政人員提前購買機票和酒店，在購買時，以評價方式獲取回扣，通過公司來謀取私利，在出差人員自主選擇的情況中，部分員工通過開發票以及購買假發票的方式來獲取資金。諸多行為導致企業的差旅費執行效果較低。另外，大部分企業出差存在隨意性，缺乏規劃，無法從根本上控制差旅費。并且在差旅費的控制中，部分員工選擇飛機出行及豪華酒店，增加了差旅費的開支。
2.3 預算及制度難以落實
在差旅費的控制中，具有完善的預算以及落實措施可以有效的控制差旅費，而集團內部普遍存在預算剛性不足以及制度不完善等問題，限制了差旅費的管控效率。集團在發展過程中，通常會制定相應的差旅費細節，并且會根據活動的內容進行修改，但是企業的差旅費靈活性較高，導致企業的剛性預算不足，影響了企業的剛性預算，另外，在集團內部，出差人員會隨意編造理由，財務人員對差旅費用審核不嚴格，導致差旅費的管控受到進一步的影響。
3 差旅費管控政策與實施
在集團的差旅費管控中，應該根據對其存在的問題進行綜合的分析，以此來提升企業差旅費管控效率，降低企業的發展成本，其差旅費管控政策主要體現在以下幾個方面：
3.1 制定詳細的計劃
在集團的差旅費控制中，應該對自身差旅費存在的問題進行詳細的分析，以此來制定詳細的規劃。企業制定詳細的差旅規劃，則可以對差旅費進行提前安排，可以降低其隨意性，如在酒店和機票等方面，均可以采用打折的方式來降低成本。企業在制定詳細規劃的過程中，一定要嚴格要求，對于未經批準的差旅，要由個人承擔，集團不予以報銷，同時，企業需要建立完善的登記制度，對于出差的人群，要進行嚴格的審批，包括線路、預期經費以及日期等，超過預定限額，則需要個人承擔。例如在華為公司的發展中，采用自助費用申報系統（SSE）進行費用審核，提升了差旅費的控制效率。其具體流程如下：
①員工提出申請；
②員工提出目的且經過主管批準；
③差旅時，需要填寫報銷申請，且與出差申請一致；
④需要在1月內完成報銷申請，否則將繳納滯納金；
⑤經過流轉，轉至財務部門，并且要在7日內完成支付；
⑥員工需要提供紙質憑證，財務部門進行綜合評定；
⑦財務部門根據員工的信譽度實現資金的發放，控制資金。
通過華為公司的差旅費控制措施可以看出，其可以降低企業的差旅費承擔風險，具有一定的實用價值和嚴謹性，在運用的過程中，可以保證差旅費的合理性以及及時性，不會出現遲滯行為，并且會進一步的降低造假現象，提升審核人員的積極性。
3.2 控制差旅費細節
在集團的發展過程中，需要控制差旅費的細節，以此來降低差旅費的開支，目前，部分公司已經實現差旅費外包政策，將企業的差旅費外包給服務公司，服務公司收取相應的成本，以此來實現共贏的局面。例如美國運通公司屬于差旅費的中介控制公司，其為集團的差旅費制定詳細的計劃，其而制定相應的組織及策劃，以此來降低企業的貪污行為，同時，企業可以通過外包，降低工作負擔。同時在企業的發展中，需要對差旅費的員工進行培訓，使其熟悉相關流程，以此來制定相應的標準。
在集團的差旅費細節控制過程中，需要積極的引導員工采用科學的交通工具，對員工的住宿要求制定明確的要求，在執行的過程中，要使員工嚴格的執行相關操作，降低成本。企業在制定政策的過程中，要制定出差審批、交通工具預定、酒店選擇、住宿標準、信用卡使用、餐飲標準以及出租車標準等，對于超過條款規定的資金，要嚴格禁止報銷。例如在攜程網的差旅費控制中，制定了嚴格的差旅費控制細節，從審批到報銷具有嚴格的流程及管理措施，企業共節約了資金6529.6萬元。
3.3 將差旅費與部門績效掛鉤
在集團的差旅費管控措施中，不僅要制定嚴格的計劃方案，同時要將員工的差旅費與績效掛鉤，以此來提升差旅費的控制效率，在集團的差旅費管控中，可以通過信用卡的方式來進行管理，這樣可以將差旅信息進行收集和整理，同時可以降低對資金的使用。僅僅依靠機票等憑證，無法了解員工的具體行程，繼而會對差旅費的控制產生一定的影響，而通過信用卡，則可以了解員工消費的具體狀況，掌握員工的具體行程，通過對比分析，可以記錄員工的出差記錄和費用情況，將其納入到績效考核過程中，可以提升企業差旅費的控制效率。例如在中興集團的發展過程中，其與招商銀行進行合作，制定了相應的計劃，招商銀行通過員工使用信用卡，對員工的出差情況進行評估，包括行程及消費情況，將其發送給中興財務部，通過綜合對比分析，確定員工的消費行為是否合理，并且將其納入到員工的績效考核過程中，起到了較好的控制效果。
3.4 運用科技降低差旅費開支
在集團的差旅費控制中，通過有效的科技手段，可以降低企業的差旅費開支，繼而可以降低企業的發展成本。但是在目前集團的發展過程中，部分員工為了謀取自身的收益，通常會選擇出差的方式來獲取利益，而財務部門缺乏嚴格的管理，導致企業的差旅費控制受到進一步的影響。因此，企業應該制定科學的措施來降低差旅費的開支，如采用科技手段可以取得較好的成效。在現階段，通過網絡技術可以實現視頻及通話，不會受到距離的限制，員工通過網絡技術，即可實現交流和溝通，從而可以降低出差的次數。例如在中興集團的發展過程中，在2010年成立了網絡會議中心，通過網絡會議的形式來進行交流和下達指標任務，通過網絡會議，節約了出差次數，為集團節約了1億元以上的成本。
差旅費報銷制度范文4
第一條 為了加強和規范公司國內差旅費及補助費管理，推進厲行節約反對浪費，提高資金效益，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于公司正式應聘的員工。
第三條 差旅費是指公司人員臨時到常駐地以外地區（不含西安市新城區、碑林區、蓮湖區、雁塔區、未央區、灞橋區、長安區城區、高陵、臨潼區和西安咸陽國際機場）公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。
第四條 公司應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按規定報經公司有關領導批準，從嚴控制出差人數和天數；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規模；嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。
第五條 省公司按照分市區、分級別、分項目的原則制定差旅費標準，并根據經濟社會發展、物價及消費水平變動情況適時上報股東會議研究進行調整。
第二章 城市間交通費
第六條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發生的費用。
第七條 出差人員應當按規定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：
交通工具
級 別
火車
（含高鐵、動車、全列軟席列車）
輪船
（不包括旅游船）
飛機
其他交通工具
（不包括出租小汽車）
董事長、總監及相當職務人員
火車軟席（軟座、軟臥），
高鐵/動車一等座，全列
軟席列車一等軟座
二等艙
經濟艙
憑據報銷
其余人員
火車硬席（硬座、硬臥），
高鐵/動車二等座，全列
軟席列車二等軟座
三等艙
經濟艙
憑據報銷
董事長、總監級及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。
未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。
第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經濟便捷的交通工具。
第九條 乘坐飛機的，民航發展基金、燃油附加費可以憑據報銷。
第十條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。公司統一購買交通意外保險的，不再重復購買。
第三章 住宿費
第十一條 住宿費是指公司工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發生的房租費用。
第十二條 公司人員赴外省出差，按照董事會議研究制定統一的分地區住宿費限額標準執行（見附表一）。
公司人員赴省內出差，按照董事會議研究制定的相關市（區）住宿費限額標準執行（見附表二）。
駐地監理住宿由公司統一考慮。
第十三條 董事長及總監級相當人員及以下人員住單間或標準間。
第十四條 出差人員應當在職務級別對應的出差目的地住宿費標準限額內，選擇安全、經濟、便捷的賓館住宿。
第四章 伙食補助費
第十五條 伙食補助費是指對公司工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。
第十六條 伙食補助費按出差自然（日歷）天數計算，按規定標準包干使用。
第十七條 公司工作人員赴外省出差，按照董事會議研究制定的分地區伙食補助費標準執行（見附表一）。
公司工作人員赴省內出差，按照董事會議研究制定的相關市（區）伙食補助費標準執行（見附表二）。
第十八條 出差人員應當自行在包干標準范圍內自行用餐，超支不補。
第五章 市內交通費
第十九條 市內交通費是指公司工作人員因公出差期間發生的市內交通費用。
第二十條 市內交通費按出差自然（日歷）天數計算，赴外省出差按每人每天80元標準包干使用，赴省內各市（區）出差按每人每天50元標準包干使用。
第六章 其它補助費
第二十一條 公司正式職工每人每天補助10元午餐費，嚴格按考勤時間執行。
第二十二條 公司正式職工每人每月補助市內交通費、電話費共100元。按季度憑本人電話費發票報銷。發票足額或超額每月100元報銷，發票不足按票據金額報銷。
第七章 報銷管理
第二十三條 出差人員應當嚴格按規定開支差旅費，費用由所在公司承擔。
第二十四條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批準發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。
住宿費在標準限額之內憑發票據實報銷。
伙食費按出差目的地的標準限額之內憑發票據實報銷，在途期間的伙食費按當天最后到達目的地的標準報銷。超支部分由個人自理。
未按規定標準開支差旅費的，超支部分由個人自理。
第二十五條 公司工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發票等憑證。
第二十六條 公司主管財務部門應當嚴格按規定審核差旅費開支，對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。
第八章 監督問責
第二十七條 公司財務主管應當加強對本公司工作人員出差活動和經費報銷的內控管理，對本公司出差審批制度、差旅費預算及規?？刂曝撠?，相關領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關，確保票據來源合法，內容真實完整、合規。對未經批準擅自出差、不按規定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。
差旅費報銷制度范文5
【關鍵詞】管理費用，問題，預算控制
一、管理費用在會計核算中存在的問題
（一）業務招待費在核算中存在的問題
（1）企業經營行為與個人行為混為一談。業務招待費的使用難以區分是商業消費還是個人消費，在列支項目時分不清。由于種種原因，許多企業都存在將個人的餐飲費等列入到企業業務招待費中的現象，這大大的增加了企業成本。
（2）擴大費用核算范圍。在實際中，不管于公于私的餐費都全部列入業務招待費中，這樣就擴大了費用核算范圍。而事實中，很多餐費與招待客戶無關，不僅僅是公司員工聚餐的費用，甚至停車費等也拿來報銷納入業務招待費中，這樣就增大了企業的成本費用。
（二）差旅費在核算中存在的問題
差旅費是指企業職工因公出差而產生的交通費、住宿費和差旅補貼等費用。
（1）標準不執行，制度不落實。企業雖然指定有關差旅費的開支標準，但是由于出差人員片面強調種種原因，導致各種費用得不到很好的控制。
（2）管理層面不重視。很多企業的高層管理者對于有多少人需要出差、出差時間、出差費用是多少根本就不過問，無形就助長了差旅費用的漏洞越來越大，緊接著就浮現出了員工借出差名義旅游、在出差途中大吃大喝等差旅費開支隨意的問題，甚至因公費出差而在訂機票訂旅店中拿高額回扣的事情也越來越多。
（3）財務人員不能核實具體情況。因為差旅費在報銷過程大多采用現金支付，這樣時效性和可靠性就大大的降了不少。而且在審核環節和報銷環節，更多的會計人員本著“多一事不如少一事”的原則不能仔細審核，而草草了事。
（4）虛假發票的現象也日益嚴重。有些人在出差過程中，將餐費打入住宿費中，有些人將住宿費以小開大，領取其中的差額，甚至有些人購買發票、更有甚者還購買假發票，回公司報銷。
（三）辦公費在核算中存在的問題。采購人員在采購辦公用品時不但不按照質優價低的標準選購，反而會出現高價采購拿回扣的現象。辦公過程中出現辦公用品浪費現象：重復打印資料浪費紙張、硒鼓、墨粉及打印機等，有些辦公用品發生損壞，不是及時維修，而是丟棄，更有甚者未損壞已被丟棄。
（四）會計人員敷衍了事。會計人員在工作中態度不嚴謹，工作責任心不強，缺乏愛崗敬業、精益求精的工作精神。公司很多業務程序比較繁瑣，面對大量的票據，會計人員更多的是表現出煩悶的情緒，做事情馬馬虎虎、拖拖拉拉、草草了事，對自己的工作隨便應付，甚至對于單據根本沒有審核就予以批準。在工作中不能做到熟悉法規、依法辦事，有時不能及時的、準確的進行會計核算，甚至披露出錯誤的會計信息，從而導致會計信息失真，甚至錯誤。
二、對管理費用的控制
（一） 對管理費用實行制度控制和審批控制
1、 嚴格控制業務招待費的使用。建立嚴格的招待費公示制度，形成透明的消費機制。嚴格按規定標準執行，只能降低，不能突破。對要求報銷的餐飲票據一律經過核實方可報銷；對于超出招待費用標準的按實際情況經由領導批準方可報銷；業務招待費用發生后，馬上填寫“業務招待費報銷單”，并在上面注明接待理由、接待對象、時間、地點、參加人數等，使各項費用支出情況一目了然，沒有經過簽字的“業務招待費報銷單”的招待費，財務人員應拒絕報銷。要求報銷的餐飲票據規定在一定的時期內申請報銷，一旦超出時限，除非特殊情況，否則不予報銷。
2、嚴格控制差旅費的使用。對需要出差收回賬款的情況，應嚴格執行“三不原則”：對拖欠貨款，能通過信函、電話解決問題的就絕不出差；對于出差的業務能只去一個人就絕不去兩個人；對于需要出差者，必須經領導批準后，并按規定的標準給予報銷和補助，超出標準額度的絕不給予報銷。并嚴格要求出差人員在回到崗位的一定時間內申請報銷。嚴格執行“當月費用當月報銷，以前的發票不予報銷”規定，特殊情況需由直管部門領導和上級領導批準。在差旅費報銷中弄虛作假、虛報冒領者，經過核實，除收回所報銷的費用外，還要對其進行一定金額的處罰，情節嚴重者追究法律責任；對于審批簽字同意報銷的負責人或部門領導給予處罰；由于財務人員沒有堅持原則給單位造成的損失，應承擔連帶責任；對于審核人員因審核不嚴造成的損失也應承擔相應的責任。
（二）嚴格控制辦公費用的開支。對辦公費按定員定額控制，超支不發。辦公用品由辦公室和庫管部門共同負責采購、發放，購買時應當貨比三家，選擇質優價低者購買；節約使用紙張，打印復印資料要按需打印復印，不要造成過多積壓和浪費的現象，紙張正反兩面使用后方可作廢；節約水電費的使用，能用太陽光就不要使用電燈；對于耐用辦公用品如出現損壞必須交回已損壞的物品，方可領取新的用品，物品報廢時應由使用部門填寫情況，交辦公室、財務室審核注銷。各部門要嚴格控制和合理使用辦公用品，杜絕浪費現象。對于分配到部門以及個人的辦公用品的使用，進行年度總結，使用超支的部分在部門或落實到責任人中扣除，節約的費用可以計入到下一季度使用，或者分配到個人的年終獎。
（三） 加強會議審批制度。建議實行會議費用限額包干，盡量不采用餐飲會議方式，嚴格控制會議時間和規模。只要能通過下發文件或開電話會議就可以解決問題的就不召開會議；非開不可的會議，要壓縮時間和規模；提倡開小會、短會，盡量縮短會議時間，減少會議人數，降低會議費用。對于事先沒有經過財務審核，也沒有向單位負責人報告，會議費超年度最高控制總額的費用，財務部門將超額的費用不予報銷。
差旅費報銷制度范文6
一、入職培訓
我是在4月6日來到公司的。來到公司后，人力資源部的同事和財務部的李阿姨都很關心我們。在隨后的半個月時間里，財務部的幾位姐姐給我們進行了很好的入職培訓，讓我受益匪淺。
首先，是通過課件，學習了公司的《公司概況》、《企業文化》、《公司產品及賣點》等內容。學習后，對公司的企業文化非常認同，對公司的產品非常有信心，對公司的運作和管理模式有了大致的了解，并覺得公司的發展前景一定會越來越廣闊，所以愿意留在公司，從點滴開始做起，努力做出一番成績，和公司一起成長、壯大。
后來，蔣姐和賴姐分別給我們講解了《現行基本財務制度》、《業代（助代）工資、提成的核算》、《差旅費、市場費用的審核》、《如何計算盈虧平衡點》、《如何撰寫市場財務分析報告》等課程，講解得很詳細，內容很實用，效果也很明顯。更重要的是，讓我掌握了方法、明確了今后工作的目標和方向。
另外，還安排了一些基礎的工作讓我們做，如：統計各辦事處發貨的費用、統計匯款的金額、匯款產生的手續費金額等。另外，還拿出**辦事處3月份真實的財務數據，讓我們試著根據《發貨明細表》和《回款明細表》，統計各區域各系列產品的發貨金額，統計各區域的可使用費用，統計和分配區域費用、主管費用、上繳費用等各項費用，做《經營費用表》、《盈虧表》……，通過實戰練習，印象就更加具體了，也清楚該做什么了，該怎么做了，所以，把工作做好的信心也更加堅定了。
二、日常工作
4月18日，財務部決定：把我派往**辦事處，于4月21日上午從火車站出發！第二天抵達**，開始正式投入到日常的工作當中。我的工作目前主要包括以下幾個方面：