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跟蹤審計規章制度范文1
【關鍵詞】建筑工程；工程審計；制度；
一、建設工程審計
建設工程審計傳統概念是基本建設經濟監督活動的一種重要形式。它是審計機關或社會、內部審計組織依據國家有關的方法、政策和法規，運用現代審計技術方法，對建設單位投資過程進行審計監督，作出客觀公平的評價，并出具審計報告，以貫徹國家投資政策，維護國家或業主、施工單位的合法權益，嚴肅財經紀律，如實反映造價，促進加強管理和廉政建設，提高投資效益的經濟監督活動。
2.1跟蹤審計相關的制度不夠完善
雖然跟蹤審計實行已經好多年了，實踐中也制定了一些操作規定，但還未建立起一套行之有效、完善、科學高效的規章制度，還有待于進一步的規范化、制度化、科學化、法制化。跟蹤審計是在建設全過程中進行的一種動態審計，審計人員承擔著非常大的責任和風險，這就需要相關的法律、法規作為支撐，不僅為建設單位制定建設項目管理制度提供遵循的依據，也為跟蹤審計部門提供衡量的標準。但是目前這方面的法律、法規政策卻相對滯后。這些都需要建立一套完善的規章制度來支撐。
2.2實地取證及記錄不夠積極主動
因為審計人員已經對傳統的工作模式習慣成自然了，時間觀念薄弱。到施工現場的審查拖拖拉拉，通常情況下需要建設方多次催促，延誤了施工進度；晚到的工作人員記錄不到之前的內容，甚至需要重新挖開進行查看。當施工過程中使用定額以外的新技術的時候，沒有詳細計算人工、機械、材料的成本，從而無法按照工程的需求分析要補充的金額，也無法為審核本工序成本的時候提供相應準確的資料。
2.3缺乏較強的審計力度
工程項目的跟蹤審計是對項目整個建設過程的監督和控制，這個過程中不僅具有較大的資金投入，涉及到的環節和專業也較多，需要具有較強專業技能水平的人參與完成。但是從當前的情況來看，無論是從審計部門本身來說，還是從建設單位以及地方政府來講，對現有跟蹤審計工作的投入力度不夠，審計機關內部及社會審計一則人員有限，審計力量明顯跟不上工程建設的需要；二則執業人員專業水平良莠不齊，造成造價成果質量存在較大差別。
2.4項目建設單位對跟蹤審計的認識偏差，委托內容不合理
跟蹤審計屬于審計發展的新事物，造成很多的建設單位對跟蹤審計的作業內容不清楚，不知道具體該干什么，不該干什么，從而使跟蹤審計工作的開展受阻。在跟蹤審計的過程中，對跟蹤審計人員的要求不合理。由于建設單位不了解跟蹤審計的流程和內容，有些建設單位要求跟蹤審計人員必須常駐現場，必須安排土建人員與安裝人員各若干名。這就造成了很多跟蹤審計機構不愿意做跟蹤審計。
三、工程項目跟蹤審計存在問題的解決對策
3.1完善規章制度，規范工程建設項目跟蹤審計行為
應按照《審計機關國家工程建設項目審計準則》和本地工程建設造價管理辦法的要求，結合本單位實際，建立健全規章制度，例如：跟蹤審計項目工作流程。跟蹤審計質量責任制等，組織工程管理人員認真學習并監督工程管理人員貫徹執行。在跟蹤審計工程中，及時總結不足，逐步完善內控制度，規范跟蹤審計流程，保證跟蹤審計有效實施，使跟蹤審計逐步進入程序化、規范化、制度化的軌道中。
3.2加強跟蹤審計工作人員的培訓
對現有的跟蹤審計人員進行培訓，增加專業知識和實際操作的能力，增強作業的能力，明白怎樣處理發生的問題，以便可以及時有效的解決，同時，要提高跟蹤審計人員的各個方面的能力，增強實際的工作能力。完善跟蹤審計職業資格證審查機制，提高資格證獲得者的專業知識和技能水準。對擁有跟蹤審計職業資格證的人員實行不定期的抽查考試，保證跟蹤審計人員的質量，只有合格的跟蹤審計人員才能做好審計的本職工作。所以，要提高跟蹤審計人員的素質和水平，完善機制。
3.3要強化審計力度，科學安排審計工作
跟蹤審計工作具有復雜性的特點，且其設計的內容較為廣泛，在這種情況下，必須要強化審計力度，并提升設計者的綜合素質，合理安排工作，才能夠推動這一工作的順利進行。具體說來，要形成多部門的配合，將審計工作貫穿到工程項目施工的全過程中。審計部門需要擴大自身影響，更好的發揮審計監督的服務作用；建設部門則需要進行全過程的服務，通過和審計部門的共同合作解決棘手的問題；政府部門則需要通過自身的調節作用，及時的解決審計過程中的問題，并要對整點的工程強化審計力度，并增加審計資金的投入，提升審計工作的整體力量。
3.4建立完善的跟蹤審計制度體系
科學完善的跟蹤審計制度能夠更好的推動工程項目的建設實施，為此，審計人員在開展工作的過程中需要結合地區實際和工程項目的施工特點建立起完善的跟蹤審計體系。如相關人員可以根據當地的特點，確定好跟蹤審計的綜合目標，并對跟蹤審計的介入時間、方案準備、審計實施、審計意見以及竣工決算報告出具相應的規程，并明確潛在的風險問題，以確保整個跟蹤審計過程在執行過程中能夠有制度體系的支撐。
3.5明確跟蹤審計的合同工作內容
審計部門在簽訂合同時，應該把跟蹤審計的具體工作內容編寫出具體的文字范本，加入到合同里面，作為合同的一部分，這樣就可以在實施工作中做到有目的、有計劃的進行，最重要的是可以讓項目建設單位知道跟蹤審計的工作職能和具體的任務，從而避免出現項目的建設單位對跟蹤審計的工作職能不清楚，而做出錯誤的指示，對跟蹤審計工作造成影響。
3.6統一認識，爭取各方的理解、配合和支持
開展跟蹤審計工作之前，必須就跟蹤審計的作用、目的、審計程序、審計依據等內容，向建設單位、設計、施工、監理等參建單位進行講解和宣傳，使參建各方對跟蹤審計有一個整體認識和定位，為日后更好的開展工作創造條件。要使參建各方知曉跟蹤審計的職能是監督不是監視、是評價不是批判、是提建議不是提意見。消除部分單位或個人的消極抵抗心理，使審計工作形成合力，確保建設項目取得預期效益。
四、結語
建設項目跟蹤審計是為了解決事后審計的弱效性問題，強調事先的預防和控制，具有監督、控制、鑒證、評價和初審的職能，是現行建設項目審計領域中比較推崇的一種審計方式。為了使建設項目跟蹤審計在實踐中廣泛地開展，必須健全、完善跟蹤審計的法律和法規，積極探索跟蹤審計的路子，使跟蹤審計起到有效控制工程造價，完善建設項目管理，提高投資效益。
參考文獻：
[1]吳智華.開展建設項目跟蹤審計提高企業經濟效益[J].科技信息，2010，（1）：287.
跟蹤審計規章制度范文2
關鍵詞：工程 ， 審計，問題與對策
【 abstract 】 project follow-up audit as improve the auditing quality and effective method of audit efficiency, in actual work have achieved good economic effect, but because a lot of institutions in the whole removes the basic construction time when relatively concentrated and lack of engineering and technical personnel, in the track audit work exposed the certain problem, through the engineering practice of summary of these problems, and puts forward the problems and countermeasures, and of similar projects track audit smoothly has the significance of.
Keywords: engineering, audit, problems and countermeasures
中圖分類號：K826.16文獻標識碼：A 文章編號：
一、 工程跟蹤審計的內涵
1、工程跟蹤審計概念：所謂跟蹤審計是根據國家審計法及其法規，運用審計的理論和方法對建設項目實施全過程（事前、事后）的審計，做出客觀公正的評價，并出具審計報告，以貫徹國家投資政策，維護國家利益，維護建設單位的合法權益，跟蹤審計可以有效控制和如實反應工程造價，促進加強工程建設管理和廉政建設，提高投資效益。
2、跟蹤審計方法：全程介入法、重點介入法、適時介入法。
3、如何進行工程跟蹤審計1）對合同、協議、招投標文件的審核是工程審計的基礎和前提；2）工程量的審核是工程審計的根本；3）定額子目套用的審核是審計重點4）材料價格的審核是審計的重中之重；5）簽證的審計是審計成功的保障；6）費用的審核時審計的最后關口。
二、工程跟蹤審計中存在的問題
實踐證明跟蹤審計可以進一步規范建設行為，是一項控制工程造價，降低工程成本的有效措施，但在具體實施工程中，也存在一些問題。
1、相關的規章制度還未建立健全 目前國有投資項目開展跟蹤審計幾年了，在實踐中雖然有一套跟蹤審計操作流程和辦法，但都是各單位根據自身情況制定的，且流程與辦法沒有經過理論總結，不具科學性，造成了跟蹤審計隨意性強，程序不規范。主要還是未建立一套完善的跟蹤審計規范或規范和制度需要進一步規范化、制度化、科學化；
2、管理各方的職責和權限界定不清晰參與建設項目管理的的各方面管理職能和權限尚未從制度上合理界定，因此各方面責、權、利關系不很明晰，造成各管理方不到位或越位情況，作為第三方的跟蹤審計機構在跟蹤審計過程中難以把握，如涉及到甲供材及專業分包工程的進一步核價時，由于業主對跟蹤審計的范圍和責任不夠明確，未按照要求對前期的招標和論證或談判通知審計人員介入，使得在以后的跟蹤審計中往往不能深入；
3、審計理念不清建設主管部門少數人對跟蹤審計的認識不明確，雖然認識到跟蹤審計在工程建設中的必要性和取得的成效，但對跟蹤審計具體該深入到什么程度還不是很清楚，認為工程跟蹤審計過多介入一是削弱了他們的權利，妨礙了他們的日常工程管理工作，二是把跟蹤審計人員的工作作為走程序的一個步驟，讓審計人員無所適從，如：某工程的業主在甲供材核價的問題上，先行進行市場調研后內部定價，讓審計人員走過場出核價單；
4、專業人員缺乏或對政策掌握不及時 業主單位由于多年沒有工
程項目，使得專業人員缺乏或對招標、工程造價方面的政策掌握不夠，在甲供材和專業工程發包工程招標時，對工程中的材料暫定價、分包工程暫列金額的含義不夠清晰，，在對這些分包工程招標時未對材料的品牌、檔次、性能進行明確，在投標單位提出疑義時由于時間緊，只能作為暫定價進行招標，造成了該工程雖然進行了招標，仍然存在很多材料是暫定價，某些專業項目暫定價的現象；例如某工程專業分包項目（幕墻工程），經過甲方的再次招標，任然存在了鋁型材、玻璃、鋼材、石材、各種板材的材料暫定價及鋼結構雨棚、鋁合金懸窗等之目的綜合單價的暫定價，失去了再次招標的意義，使跟蹤審計人員在以后的審計過程中按照招標文件、有關政策、材料及人工市場情況進行核價后，造價遠遠超過了中標價，作為業主的領導層不能理解的局面；
5、業主對國家招投標有關規定不夠了解，在總承包單位確定后，由于對某些項目（石材樓地面、不銹鋼欄桿、吊頂等）有自己的想法，希望把這一部分項目整體拿出了分包給其他單位，造成了總包單位要求收管理費的問題，也使審計人員在核價時若根據投標報價中的管理費、利潤水平核價比較困難；
三、對工程跟蹤審計過程中存在問題，作為跟蹤審計人員要根據情況，你提出建議及對策進行探討。
1、完善規章制度，規范工程建設項目跟蹤審計行為。 應按照《審計機關國家工程建設項目審計準則》和本地工程建設造價管理辦法的要求，結合本單位實際，建立健全規章制度，例如：跟蹤審計項目工作流程、跟蹤審計質量責任制等，組織工程管理人員認真學習并監督工程管理人員貫徹執行。在跟蹤審計工程中，及時總結不足，逐步完善內控制度，規范跟蹤審計流程，保證跟蹤審計有效實施，使跟蹤審計逐步進入程序化、規范化、制度化的軌道中；
2、準確定位、適時介入、產生實效。從制度上明確參建各方的責權利，跟蹤審計在工程建設工程中適時介入，準確定位，他們是監督者，不是管理者，不應過多介入基建、財務等管理部門的職責范圍。工程審計與工程管理交織進行，提出審計建議，做到“到位及時不越位”，在項目建設的關鍵階段適時介入有效地控制工程造價。項目招標階段：跟蹤審計人員對圖紙認真進行審核，在一些項目的做法、材料選用上提出合理化建議；審計招標公告、招標程序、資格審查的是否合理、合法；審核招標文件是否完整無隱患；審核標底和控制價，保證清單的準確及完整；審核施工合同的條款是否存在不合理的地方。項目施工階段：在項目施工階段是跟蹤審計的關鍵環節，主要是對工程變更及簽證進行有效控制；對工程進度合理確認；對材料的價格要經常進行市場調查，掌握實時數據，為材料核價提供依據；嚴格工程核價、工程變更，避免造價失控；必須嚴格按照工程進度付款，避免超付現象；對隱蔽工程及時驗收，掌握第一手資料，為以后工程的結算提供依據。
3、加大宣傳力度，加強與有關部門的溝通交流，提高人員跟蹤審計意識，改善工作環境。在實際工作過程中，作為跟蹤審計跟蹤人員要與業主的工程管理人員多溝通，在溝通的過程中讓他們逐步了解工程跟蹤審計的目的和意義， 讓他們理解作為國有資金的項目跟蹤審計只是工程項目全工程審計的一部分，項目從建設到投入使用還要接受各種審計，想規避審計是不明智的做法，使他們清楚的知道有跟蹤審計人員的介入可以有效地避免設計上的缺陷、設計變更引起的造價失控、核價程序合法準確。如上面提到過的甲方分包工程的招標，如果有項目跟蹤審計人員及時介入，在招標過程中，可以根據工程的具體情況和業主的意愿，確定材料的品牌或按照市場或甲方已經有采購合同的材料價格，有效地避免上述問題的發生；對業主要求分包的子項目按照投標文件的報價原則，根據確定的做法在投標人工、材料含量、機械、管理及利潤不變的情況下，按照工程的做法和用材情況合理核價。
4、加強跟蹤審計人員的培訓，提升專業技能。在工程項目全過程跟蹤審計中，涉及的專業多，目前涵蓋的專業有建筑、結構、裝飾、給排水、強弱電、消防報警、通風采暖、電梯等，在跟蹤審計過程中人員要對招標文件進行審核；施工圖中的作法是否合理；審核投標文件中的綜合單價、措施費、檢驗檢測費是否合理；綜合單價中的人工、材料、機械、管理及利潤費是否存在不合理的的情況；在子目的套用和材料的含量上是否存在瑕疵；因此這就要求跟蹤審計人員不僅要有造價審核及編制能力，還要具備必要的專業知識，及時了解國家招投標和造價政策，人工、材料市場情況，因此需要對跟蹤審計人員進行定期培訓，在項目上配備足夠的專業人員。另一方面，要重視運用先進的信息化手段，提高計算機輔助審計運用的水平。
參考文獻：
1、 朱雷鳴工程建設項目跟蹤審計存在的問題與對策
跟蹤審計規章制度范文3
關鍵詞:工程項目 跟蹤審計 內部審計
工程項目全過程跟蹤審計可以有效利用內部審計的優勢，通過審計人員不定期的深入到施工現場去檢查項目相關情況，發現存在的對項目施工不利因素、避免不利風險苗頭的產生、及時發出預警和提示，促使項目采取預防控制措施，消除隱患，防范風險。通過對施工項目的跟蹤審計，提高施工企業工程項目管理水平，增加企業的經營效益。
一、工程項目
工程項目是指在一定條件下，完成具有較為明確目標的任務，根據規定依法完成該項目的建設工程，而進行的一系列的活動過程。工程項目對于一個施工企業來說是最基本的保障，工程項目的施工情況直接影響著施工企業的效益，所以審計在工程項目的實施中就顯得尤為的重要。
二、內部審計職能和作用
所謂內部審計是指組織內部的一種獨立客觀的監督和評價活動，它通過審查和評價經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性來促進組織目標的實現。內部審計人員，根據國家的法規和內部有關規章制度，采用固定的方法，對被審計的單位的活動及相關的資料是否真實、正確、合規、進行監察，是具有評價經濟責任，檢驗經濟業務，改善經濟管理、提高經營效益的獨立監督活動。
內部審計的職能有：經濟監督，這是內部審計的基本職能，是由審計性質所決定的，它主要是監察被審計對象的經濟活動是否在規定的健康范圍內正常運行。
內部審計的作用：首先，內部審計具有制約、監督等防護性作用，能夠保障組織內部制定的有關規章制度的執行。其次，內部審計具有促進被審計單位加強內部控制的作用，能加強組織內部的管理，促進經濟的正常健康發展。
三、工程項目全過程跟蹤審計
工程項目的全過程跟蹤審計，是指對建設項目施工的全過程進行審計監督的活動，跟蹤審計的內容包括工前審計、建期審計和工后審計這三個主要部分。
工程項目施工前的審計是指對工程項目開工前的主要準備工作進行審計，審計的主要方向有審查施工工程項目的合同管理情況、工程項目部設立情況、工程項目管理目標責任書簽訂的情況、工程項目的資金籌集和使用計劃、工程項目目標成本計劃書的編制等。
建期的審計是對工程項目施工期間的工程管理的審計、施工進度的審計、工程項目的成本審計、以及工程項目中設計變更等事項的審計，主要的審計內容有：工程項目內部制度的執行情況，工程項目建設的工期和施工進度、工程款收取情況、資金使用計劃的審批、施工所用的材料采購及流程監控、機械臺班租賃及費用控制、項目人工費開支情況、項目設計變更、簽證，施工索賠，新技術應用等。尤其是整個工程項目的成本控制是跟蹤審計工作的重中之重。通過對上述情況的審計，對項目管理可能發生的偏差進行預測、預防、監督，對發生的偏差及時采取措施進行糾正，確保項目管理目標的順利實現。
在全過程跟蹤審計的過程中審計人員會隨時根據項目財務數據進行分析、評價項目當前的管理現狀，寫出審計報告，針對審計檢查中所發現的問題及時跟項目部進行溝通，并提出建議及整改方案。
工后審計是針對工程竣工之后對整個工程項目的施工及管理進行的審計和評價，主要審計項目的經濟責任和效益兩個方面。具體審計工程結算造價、工程項目管理目標完成情況、債權債務、工程款的收取、項目的盈虧和實際成本進行審計。
工前的審計、建期的審計和工后的審計始終貫穿著整個工程項目，構建起一個“防患未然、監察過程，預防為主，持續發展”的審計運行機制，由此可以看出這三個部分一脈相承，體現了工程項目過程跟蹤審計的完整統一性。
四、全過程跟蹤審計的特點和設計思路
在工程項目中采用的全過程跟蹤式審計是多個學科綜合運用的結果，在工程項目中采用全過程的跟蹤審計，在技術要求上對于審計人員的要求則會比一般審計的要求更為嚴格，這就要求審計人員在掌握基本的審計知識和要求之外，還要更多的掌握其他領域的科學知識。與常規一般的審計相比，工程項目全過程跟蹤審計有它特有的特點：
(1)審計時間不同，一般的審計是在工程項目竣工之后開展，而跟蹤審計則是在工程項目開始便進行審計，這樣可以隨著工程建設的進程隨時進行審計和監察。
(2)審計方式不同，一般的審計是在工程項目整體結束之后進行的匯總和審計，而跟蹤審計則是在工程項目進行中及時的跟蹤審計。
(3)內容不同，一般審計是在工程項目結束后進行的資料審計，而跟蹤審計則是一種動態的審計，體現出審計預防的作用和過程的控制。
(4)作用不同，一般的審計主要是查錯糾弊，而跟蹤審計則能規范工程管理，提高工程的管理水平，從而進一步降低項目風險，這更能體現出績效審計的優勢。
(5)審計的風險不同，一般的審計屬于是事后的審計，在審計的時候不能完全了解整個工程項目的全部，這樣勢必會承擔更多的風險，而跟蹤審計則是隨著工程項目的進度進行審計，這樣出現假象和風險的幾率就會降低。
項目過程跟蹤審計之所以有這么多的優點，主要因為跟蹤審計貫穿于工程項目之中，在每一個環節跟蹤審計都隨時掌握工程項目管理進程，使審計結論具客觀性和預防性。
五、結束語
審計是一門對人們所從事經濟工作行為的一種監督性的工作。審計工作的展開可以查錯糾弊、提高風險防范能力，審計工作在構建社會主義和諧社會上起到了十分積極的作用，審計可以在社會實踐中增強企業效益、完善內部管理制度，為企業實現持續健康發展提供有力保障。
參考文獻:
跟蹤審計規章制度范文4
一、作為一個項目部的預算員，我能按照公司及項目部的各項規章制度，按時按質地完成項目部的各項經營管理工作。
1、對內的工作情況。按公司的規定要求，每月的月底統計當月的實際施工產值及成本分析情況。及時參加成本分析會議，對項目部每月的盈虧情況作出分析報告，對于施工階段的預算書以實際情況按每個樓層每個分項工程進行編制，并打印全部的工料分析，作為定額人工和定額材料下達給生產經理，在實際的施工過程中，根據現場的實際情況，對定額編制的工料含量的高低水平作出適當科學合理化的調整，該定額人工作為工程任務單進行人工的控制和分配的基礎，定額材料作為倉庫進行定額領料的依據。
平時在工作中總是積極地配合項目經理進行合同管理，參與一些分包合同的洽談，根據公司的規定并結合項目部的實際情況，起草一些分包合同的草稿，分包合同簽訂后，對分包合同進行跟蹤管理。每月初完成本項目部的上月的實際施工分配任務（包括分包方的粗分配），定額材料的統計，并向公司提交有關的報表，每月月底向公司提交下月的主要材料計劃，預計下月的施工產值及各項的耗用成本，編制下月的成本保證措施。
在施工過程中，實行定額領料和成本跟蹤控制，為項目部的成本控制提供一些合理化的保證措施，為項目部及時提供一些經營資料及數據，及時做好項目的成本核算工作。及時參加項目的會議，按公司的規章制度進行值班等。
2、對外（對業主和監理）的工作情況。每月月底向業主和監理提交的施工進度報表以作付工程進度款的依據，及時與投資監理核對工程量，進度產值確定后，及時配合項目經理催促業主支付上月的工程進度款。及時向業主進行工程簽證，做好一些索賠工程，特別是一些工程材料的報價，提前向業主和監理報價，以便業主審核后，我施工方材料員能及時采購，使得工程順利施工。
總之，在經營方針上堅持最高的收入，最低的支出，對內工作及時、準確、實事求是、把握住定額，控制量，有時并且要留有一定的余量；對外工作資料齊全、用足政策、用足機會，時刻處理好業主、監理與施工方的關系，有時遇到一些工作困難，及時與領導聯系匯報，以便尋找更好解決問題的辦法，爭取公司的最大利潤。
二、積極做好工程的審計工作。
做好了xx路的結算送審工作及結清xx花園的審計掃尾工作等。
三、服從公司領導的工作安排，積極做好項目部以外的工作。
本人在工作中，總是以大局為重。在工作中積極參與公司的招投標工作和其他的預算工作，無論自己項目部手中的工作多忙，總是服從公司領導的工作安排，當時項目部的事件比較多，本人總是加班加點，合理、科學地利用時間，既完成了項目部的份內事件，又完成了公司安排的任務。
四、積極適應和遵守執行公司的各項管理制度的改革，進一步加強工作責任感。
今年以來，公司的各項規章制度得到改善或進一步的完善，本人總是積極適應這種情況，以公司各項現行的規章制度和預算員的職業道德為準則加強工作責任感，及時做好本人的各項工作，為企業做好本人力所能及的服務工作。
五、利用工作之余的休息時間加強學習。
跟蹤審計規章制度范文5
一年又過去了，回顧今年來的本人工作情況，現簡述如下：
一、作為一個項目部的預算員，我能按照公司及項目部的各項規章制度，按時按質地完成項目部的各項經營管理工作。
1、對內的工作情況。
按公司的規定要求，每月的月底統計當月的實際施工產值及成本分析情況。及時參加成本分析會議，對項目部每月的盈虧情況作出分析報告，對于施工階段的預算書以實際情況按每個樓層每個分項工程進行編制，并打印全部的工料分析，作為定額人工和定額材料下達給生產經理，在實際的施工過程中，根據現場的實際情況，對定額編制的工料含量的高低水平作出適當科學合理化的調整，該定額人工作為工程任務單進行人工的控制和分配的基礎，定額材料作為倉庫進行定額領料的依據。平時在工作中總是積極地配合項目經理進行合同管理，參與一些分包合同的洽談，根據公司的規定并結合項目部的實際情況，起草一些分包合同的草稿，分包合同簽訂后，對分包合同進行跟蹤管理，每月初完成本項目部的上月的實際施工分配任務（包括分包方的粗分配），定額材料的統計，并向公司提交有關的報表，每月月底向公司提交下月的主要材料計劃，預計下月的施工產值及各項的耗用成本，編制下月的成本保證措施。在施工過程中，實行定額領料和成本跟蹤控制，為項目部的成本控制提供一些合理化的保證措施，為項目部及時提供一些經營資料及數據，及時做好項目的成本核算工作。及時參加項目的會議，按公司的規章制度進行值班等。
2、對外（對業主和監理）的工作情況。每月月底向業主和監理提交的施工進度報表以作付工程進度款的依據，及時與投資監理核對工程量，進度產值確定后，及時配合項目經理催促業主支付上月的工程進度款。及時向業主進行工程簽證，做好一些索賠工程，特別是一些工程材料的報價，提前向業主和監理報價，以便業主審核后，我施工方材料員能及時采購，使得工程順利施工。
總之，在經營方針上堅持最高的收入，最低的支出。對內工作及時、準確、實事求是、把握住定額，控制量，有時并且要留有一定的余量；對外工作資料齊全、用足政策、用足機會，時刻處理好業主、監理與施工方的關系，有時遇到一些工作困難，及時與領導聯系匯報，以便尋找更好解決問題的辦法，爭取公司的最大利潤。
二、積極做好工程的審計工作。
做好了翔殷路的結算送審工作及結清御橋花園的審計掃尾工作等。
三、服從公司領導的工作安排，積極做好項目部以外的工作。
本人在工作中，總是以大局為重。在工作中積極參與公司的招投標工作和其他的預算工作。無論自己項目部手中的工作多忙，總是服從公司領導的工作安排，當時項目部的事件比較多，本人總是加班加點，合理、科學地利用時間，既完成了項目部的份內事件，又完成了公司安排的任務。
四、積極適應和遵守執行公司的各項管理制度的改革，進一步加強工作責任感。
今年以來，公司的各項規章制度得到改善或進一步的完善，本人總是積極適應這種情況，以公司各項現行的規章制度和預算員的職業道德為準則加強工作責任感，及時做好本人的各項工作，為企業做好本人力所能及的服務工作。
五、利用工作之余的休息時間加強學習。
跟蹤審計規章制度范文6
1.1崗位職責和流程不明確
我國很多企業基建工程的崗位職責和流程制度不完善，各部門之間缺少溝通和交流，導致重復工作或接不上檔的情況時常發生。此外，在基建工程中，還存在財務審計力度不足、參與度不強，無法全方位、全過程跟蹤審計的問題，無法高效完成工作。
1.2工程概算精細化不足
我國大部分基建工程的工程概算由施工單位包干。財務部門工作人員按照合同、工程部門和監督部門核定的工程進度表撥款。但由于工程概算的精細化程度不高，概算細項的控制流程和標準也不明確，所以，財務部門容易與審計部門、工程部門產生分歧，從而影響了基建工程工作的正常開展，進而影響工程款的結算進度。
1.3信息化水平比較低
基建工程財務審計管理的信息量較大，內容覆蓋面積較廣，數據較多，環節煩瑣。因此，財務審計對信息化的管理水平要求較高。但目前，我國基建工程財務部門信息化的管理水平普遍較低，工程管理、資金管理與結算管理的銜接性較差，無法實現項目的全過程、全方位跟蹤。這些問題不利于基建工程項目成本的監督和控制，不利于高效展開工作，也不利于提高基建工程的投資效益。
2完善基建工程財務審計的措施
基建工程財務審計大多為事后審計，在財務審計過程中可能會出現一些問題，為了減少這些問題的出現，就要明確各項費用的情況。大致可從以下5方面入手：①明確基建工程的資金來源?；üこ痰捻椖抠Y金除了本金外，還有各個銀行的貸款。基建工程財務審計要明確各項資金的來源，審核清楚各項資金的來源是否正當，在使用過程中是否出現資金漏洞，是否能切實保證在后續過程中資金可及時到位，審計工程后期的投資情況。②資金的使用狀況。財務審計要將資金的使用情況落實清楚，實行資金統一管理，避免多頭采購，使每一項資金都用到實處；審計資金的使用是否嚴格按照預算進行，與預算有哪些出入，能否在預算范圍內使用。③明確債權、債務關系。在施工過程中，要做好對財務往來的審計工作。只有對每個環節的各種資金都做好審計工作，才能減少甚至避免差錯的產生。④打好基建工程財務管理的基礎。具體而言，要建立健全基建工程財務管理制度，財務管理部門的相關負責人在遵循我國政策法規的前提下，適當完善和改進現有的財務管理制度，對所有模糊的問題進行明確說明，以保證基建工程建設所需的項目資金都可用在實處，做到有據可依，從而保證資金安全。⑤培養工作人員按照規章制度工作的意識。
2.1做好財務審計
項目的成本審計對基建工程的投資效益有著很大的影響。做好基建工程的項目成本審計工作，可以制止施工單位隨意抬高造價、變更建設內容，也可以檢測施工單位有無虛報款項，落實工程進度表，按照進度表結算，從而提高投資效益。通過審計基建工程的成本，還可以檢測基建工程的項目成本是否符合會計制度中的規定，同時，還可以審核基建工程的成本是否真實、有效、合法，從而使基建工程的項目成本控制在預算中。
2.2提高基建財務管理人員的專業素養
基建工程財務管理工作具有環環相扣的業務特點，需要工作人員保持銜接性，不能發生中間斷層，否則就會影響其他人員的工作。因此，基建工程的財務部門應專門培養一些人作為儲備人才，以備不時之需。但就我國目前的狀況而言，基建工程財務管理人員儲備不足，很可能會出現人才中間斷層的情況。此外，我國基建工程財務管理的系統性不強，工作人員僅是每日按部就班地進行各種審計核驗，團隊意識較差，沒有樹立基建工程項目全方位、全過程的管理理念；財務部門、工程部門和審計部門在工程造價、工程管理和結算等方面的專業知識和能力相對缺乏，因此，時常發生分歧，這不利于控制基建工程建設中的成本、合理使用資金和提高投資效益。
2.3增強基建工程物資管理
應提高物資會計核算的管理水平，及時跟蹤物資情況，系統分類基建工程物資。物資管理部門應定期進行實物盤點，并組織不定期的抽查活動，從而確?；üこ涛镔Y不丟失。應增強物資采購和出入庫管理，保證基建工程物資的購買數量、領用數量與預算數量相同。在采買時，應與商家簽訂好采購合同，準確記錄購買物品的種類、數量和單價，以便核對時一目了然、真實有效，并及時與財務部門溝通，辦理物資結算；出入庫時，應嚴格依照規章制度進行，憑證領取，避免工程物資丟失。此外，還應加強對包工頭的監管，施工單位應嚴格按照工程的實際用料辦理領、退料。應遵循“零庫存”的原則，做好工程物資的采購計劃。工程物資的采購計劃通常由設計單位提出、計劃和核驗。當出現施工單位以次充好、高估冒算造成物資剩余或工程殘次的情況時，應由施工單位承擔責任。當施工單位與設計單位發生沖突時，雙方應通過協商達成共識，從而確保工程物資及時到位，保證施工進度。
3結束語
