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跟蹤審計情況匯報范文1
10月中旬，省人大常委會組織5個檢查小組，分別由常委會副主任帶隊，赴湖州、嘉興、金華、舟山、麗水等地開展食品安全審議意見落實情況跟蹤檢查。其他6個設區的市受省人大常委會委托，自行開展檢查。
本次跟蹤檢查的主要內容是去年開展執法檢查后各級政府貫徹落實食品安全審議意見的情況，包括去年執法檢查中發現的主要問題整改以及其他人民群眾普遍關心的熱點難點問題解決的情況，突出檢查食品安全監管體制機制建設、食用農產品安全監管、餐廚廢棄物監管和學校食堂及周邊餐飲單位食品安全監管等4個方面內容。
所到之處，檢查組聽取政府及有關部門整改落實審議意見的情況，召開食品生產經營單位、人大代表、專家學者等參加的座談會，并結合當地實際，采取常規檢查與隨機抽取相結合、明查與暗訪相結合的方式，對食品生產經營企業、商場超市、農貿市場、餐飲單位和學校進行實地檢查。
10月下旬，省人大常委會主任會議專題聽取了各檢查組的檢查情況匯報，待匯總形成跟蹤檢查總報告后，經省人大常委會主任會議研究，再提交省人大常委會會議審議。 程遠遠
溫州：力促財政部門早編細編預算
日前，溫州市財政部門根據市委、市人大常委會相關文件要求，以及去年市人大常委會分項審查時提出的意見，擬定了《關于加強市級部門預算編制和管理的實施意見》、《關于加強市級財政專項資金預決算管理的實施意見》等系列文件，為進一步規范預算編制和管理奠定了基礎。
早編細編部門預算是這次預算改革的重點之一。今年，財政部門從3月底就開始組織2014年的部門預算編制工作，并已經歷“一上”、“一下”和“二上”過程，于8月底前通過財政部門的初審、交叉審核和匯總。與以往不同的是，今年還新增了財政部門業務處室交叉審核部門預算的環節，有利于提高部門預算安排的公平性、合理性。
除此之外，財政部門還根據市人大常委會要求，規范了部門預算的項目設置和定額標準體系。 孔穎穎
湖州：市、縣區聯動保護母親河溪
日前，湖州市人大農業與農村代表專業小組的15位代表，向全市農業系統的市人大代表發出一封公開信，鼓勵代表帶頭宣傳貫徹農業面源污染防治、水環境保護法律法規，帶頭加快發展高效、生態、品質農業，帶頭參與水環境綜合治理各項工作。
這是湖州農業系統市、縣（區）兩級人大代表積極參與“保護母親河溪”的活動內容之一，力促“治水”工作由河道整治、水面保潔，擴展到發展循環農業、治理面源污染、推進生態修復、加快截污納管和逐步改善水質等全方位提升。
其間，代表們就地就近視察了河溪，沿途查找污染源，聽取有關單位的情況匯報，并就有關加強農業面源污染治理、水岸同治、水污齊治、提高水質等方面提出了46條意見。目前，市人大農委已就“關心母親河溪”代表履職活動中發現的問題進行匯總梳理，分別交給市政府及相關職能部門研究辦理，并將及時向代表反饋意見落實情況。 胡 偉
桐鄉：填補街道財政監督“空白”
隨著行政區劃調整，桐鄉市的梧桐鎮、爐頭鎮等多個鄉鎮撤并為街道。由于街道本級沒有人大，且財政運行監管體制仍停留在鄉鎮模式，致使人大對街道財政的監督一直處于真空狀態。近日，桐鄉市人大常委會出臺相關制度，進一步規范街道辦事處的財政行為，加強人大對街道財政的監督。
在此之前，桐鄉市很多街道財政的預、決算都是街道內部班子成員開個會、通個氣，一直處于“自己監督自己”的狀態。今后，這些街道的財政預、決算，將由該街道的市人大常委會街道工委進行初步審查、日常監督及相關專項調查。
“這個政策的制定和出臺，主要是為了解決在現行財政體制下街道財政監督的空白點，探索發揮人大街道工委的監督作用，使有限的財政資金用在刀刃上，發揮其最大的經濟效益和社會效益?！蓖┼l市人大常委會有關人士表示。 吳志強 張芬娟
景寧：健全審計整改問責機制
為進一步強化審計績效，景寧縣人大常委會向縣政府提出了進一步強化審計整改督查力度、建立健全審計整改問責制度和長效機制等意見和建議。日前，縣政府有針對性地出臺了加強審計整改工作的實施意見，以制度來規范審計意見整改。
根據最新要求，審計單位需在規定時間內向審計部門報送整改情況報告，由審計部門對被審計單位查出的問題整改情況進行匯總，向縣政府報告后，并受縣政府委托依法向縣人大常委會報告審計整改工作。同時，審計部門還將以《審計結果公告》的形式，通過黨政機關公文平臺或縣政府網站、審計網站等途徑向社會公開，以接受人民群眾的監督。
葉 偉
長興：民生工程代表驗收
10月16日，在公證處和新聞媒體的見證下，從長興縣257名縣人大代表中隨機抽調了20名代表，對長興縣的民生工程——22家過渡保留碼頭整改工程進行了現場實名評分，并當場公布評分結果。
民生工程的整治效果如何？這次改變了以往由職能部門進行驗收的傳統做法，完全由人大代表說了算。由于參加驗收的代表是隨機挑選，有效避免了說情找關系的現象，真正做到公開、公平、公正。根據驗收程序規定，縣人大代表評分平均分低于80分的碼頭即時關停，平均分高于80分且排名為前15名的直接通過驗收，其余碼頭需再整治。 張燕飛
海寧：力促公共場所免費上網
國慶期間，海寧市民發現，市區的西山公園可以免費使用無線網絡上網了。這是海寧市政府認真落實代表建議的有效成果。
隨著科技日益進步，各類手機、平板電腦等成了市民生活的必備品，隨時隨地上網看電影、發微博成了一種日常生活方式。針對這一實際情況，在年初召開的海寧市十四屆人大二次會議上，代表提出的“關于在市區逐步推行免費無線網絡的建議”，被列為2013年度市人大常委會重點督辦件。
海寧市政府及具體承辦部門積極辦理，率先在西山公園開通了免費無線網絡。下一步，將在市區工人路、紫陽路、西寺橋商業步行街、市行政服務中心大廳等25個區域安裝無線網絡設備，讓市民隨時享受免費無線網絡。 陳培杰
西湖區：開出首張重點項目“聯系單”
日前，一張編號為“區人大聯第1號”的杭州市西湖區人大常委會領導重點項目聯系單從人大辦發出，收件單位為西湖區雙浦鎮人民政府。聯系單對區政府年度重點建設項目——麥嶺沙商業綜合用房建設過程中存在的問題提出了3條建議，要求雙浦鎮在規定期限內予以回復。
這是西湖區人大常委會深入實踐“人大一線工作”要求，拓寬渠道，實施有效監督的創新之舉。聯系單發出后，引起了政府有關部門的高度重視，目前，相關建議正在逐條落實當中。
為了有效督促重點項目實施，西湖區人大常委會還將每個月聽取一個政府組成部門的相關工作情況匯報，并定期督點項目的落實情況。 李 寄 楊 宏
龍游：監督催生“斷面長”
今年以來，龍游縣人大常委會根據省人大常委會部署，相繼開展飲用水水源保護執法檢查、作出保護靈山江生態環境的決定、組織代表開展尋找水污染源活動等。
縣政府認真執行落實人大常委會決定和意見，實施“兩禁一包”流域管理工程，加大水污染整治工作力度。“兩禁”是指劃紅線禁養生豬、分流域禁采砂石，“一包”則是指定河段“包?！彼w質量。今年起，在全省率先實施鄉鎮（街道）交接斷面水質考核制度，推行“斷面長”負責制和流域綜合整治，形成村級分段管護、鄉級斷面負責、縣級分區整治的河道環境“包?！睓C制。 余政清
縉云：力促農村電子商務發展
目前，縉云縣共有各類農村電子商務網店（企業）1300家，年銷售額千萬元以上的10家，從事與農村電子商務相關產業的有近萬人。面對如此高速發展的農村電子商務，年初縣人代會上，丁鈞盛等代表建議縣政府加快出臺扶持政策，強化規劃引導，努力營造農村電子商務發展的良好環境。
為有效落實代表建議，縣政府及其職能部門多次召開代表建議意見辦理面商會，研究出臺了《關于加快農村電子商務發展的實施意見（試行）》，提出了17條加快農村電子商務發展的政策措施。《意見》明確提出，從 2013 年起，縣財政每年安排農村電子商務引導資金200 萬元，用于農村電子商務產業引領、扶持獎勵、培訓貼息以及相關服務支撐體系建設。 楊將光
嘉善：催生人民陪審員勸退機制
跟蹤審計情況匯報范文2
日前，省人大常委會舉行全省飲用水水源保護執法檢查電視電話會議，就相關工作作出部署。
今年4月至7月，省人大常委會將采取統一部署、上下配合的方式，在全省范圍對《浙江省飲用水水源保護條例》和水法、水污染防治法、《浙江省水資源管理條例》、《浙江省水污染防治條例》中關于飲用水水源保護的相關規定執行情況進行檢查。
據介紹，此次執法檢查的重點為飲用水水源地規劃、建設及運行情況，包括水源地尤其是備用水源地的規劃與建設、水源保護區劃分與規范、水源地隔離防護設施建設情況；飲用水水源地環境質量及綜合整治和政府責任考核情況，包括水源地安全隱患排查、綜合整治和生態修復以及跨界水源地保護和生態補償情況；農村飲用水水源地保護情況，包括農村供水體系尤其是城鄉供水一體化建設、農村自備水源地監測與保護以及農村水源地基層管理情況；飲用水水源地保護能力建設和運轉情況，包括水源地監控系統、預警體系、應急體系建設和運轉情況。 賀永華
寧波：三種方式跟蹤監督食品安全
日前，寧波市人大常委會研究確定2013年跟蹤監督食品安全工作方案，決定將綜合運用聽取和審議執法檢查審議意見落實情況、開展專題詢問和作出重大事項決定等三種方式開展跟蹤監督。
根據計劃，寧波市人大常委會于4月下旬至5月中旬跟蹤檢查食品安全“一法兩規”執法檢查審議意見落實情況，于6月下旬的常委會會議上聽取和審議市政府關于食品安全執法檢查審議意見落實情況的報告，并組織召開專題詢問會。然后，市人大常委會將結合執法檢查情況和專題詢問結果，專門擬訂《寧波市人大常委會關于加強食品安全工作的決定（草案）》提交常委會審議，由常委會會議表決通過后向社會公告。 王井才 楊忠劍
紹興：專題詢問大氣污染防治
日前，紹興市人大常委會首次舉行專題詢問會，矛頭直指大氣環境污染防治情況。
會上，紹興市人大常委會組成人員、市人大代表、市民代表等12人直言問題，紹興市副市長鐘洪江及市環保局、市經信委等20余個相關部門負責人到會認真聽取、記錄意見，回答詢問。
大氣環境污染防治是一樁民心所向的實事，也是一件事關長遠的難事，所以紹興市人大常委會第一次組織專題詢問便將其確定為主題。今后，市人大常委會將進一步完善專題詢問會的方法和程序，使其成為人大監督工作中一種長期、有效的重要監督方式。趙溢峰
舟山：為代表提供“菜單式”服務
日前，舟山市人大常委會向全體市人大代表下發了《市人大代表擬列席市人大常委會會議意向表》、《市人大代表擬參加市人大常委會專題調研和執法檢查等活動意向表》，由代表結合各自實際情況自主選擇參與內容。
這是舟山市人大常委會為使代表有序參與常委會工作推出的“菜單式”服務，增強了市人大代表列席常委會會議及參加有關活動的計劃性和針對性。
據介紹，常委會匯總代表意向表后，在進一步征求代表意見的基礎上，進行適當調整、綜合平衡后，再將具體安排印發給每位代表。
徐曙光
桐鄉：向選民公開建議辦理結果
近日，桐鄉市人大常委會下發文件，就進一步深化代表聯系選民工作提出要求，其中包括向選民公開建議辦理結果。
文件要求代表通過接待、走訪、向選民述職等活動，經常性地聽取選民意見，為提出議案建議打下基礎；要加強與建議承辦單位的溝通、聯系，共同探討解決問題的辦法，提高問題的解決率。此外，還要求有條件的選區，在公共場所的醒目位置公開代表所提建議及承辦單位的答復件，使廣大選民清楚掌握代表所提建議的質量、承辦單位的辦理答復和辦理結果。 嚴克明
西湖區：定期聽取部門工作匯報
近日，杭州市西湖區人大常委會專題聽取該區審計局的工作情況匯報。會上，應邀參加的各鎮（街）人大負責人和人大常委會各工委主任分別就進一步加強審計工作提出意見建議，為新形勢下推進審計工作轉型升級群策群力。
這是西湖區人大常委會剛出臺的一項新舉措：定期聽取部門工作匯報。該區人大常委會將每月聽取一個政府部門或單位的工作情況匯報，全面了解政府職能部門貫徹落實區委區政府決策、人大決議決定和依法履行職責、完成工作任務等情況，并對部門工作中存在的問題和困難提出建議意見。
孫煉棟
安吉：預算審查實現“全口徑”
在實現部門預算“全覆蓋”的基礎上，安吉縣人大常委會今年要求將國有資產有償使用等非稅收入統一納入部門收入預算編制，逐步實現對部門預算的“全口徑”管理。
在實施預算監督時，常委會還將整合和規范項目支出預算編制，對性質相同、使用方向相近的項目進行合并，盡可能減少項目個數。同時，督促政府建立健全厲行節約的長效機制，從嚴控制并壓縮公務接待、公務考察、公務用車等一般性支出，實現一般性支出零增長。 韓雪峰
衢江區：讓人大監督與村民監督良性互動
最近，衢州市衢江區人大常委會探索建立了人大監督與村民民主監督的良性互動機制，全面推進該區村級民主選舉、民主管理、民主監督工作健康開展。
首先把村級民主制度建設納入人大監督議題，每年組織區鄉兩級人大代表聯動開展相關視察活動；其次是區鄉兩級人大積極支持村務監督委員會依法開展監督活動，建立工作制度，使村務監督實現規范化、常態化?？傊M可能地將人大監督與村民監督、審計監督、監督、輿論監督有機結合，不斷強化監督力度。 柯 蘭
青田：監督催生稅務協作機制
日前，青田縣政府積極落實縣人大常委會意見，建立稅務部門與工商、國土、房管等部門的信息共享機制，避免因信息不對稱造成稅收流失。
去年，青田縣人大常委會在對財政預算執行情況進行調研時，發現稅務部門與有關部門之間的信息傳遞不完整不及時，極易造成稅收流失，向有關部門提出了“加強聯系溝通，及時做好稅收信息傳遞工作，確保財政收入應收盡收”的建議。
為落實人大意見，青田縣政府建立了稅務協調工作小組，分別由縣地稅、國稅、工商、經信、國土和房管等部門各指定1名負責人擔任聯絡員，及時交換非居民稅收、對外投資、技術引進、外商投資企業變更、股權登記變更、土地和房產登記變更等信息，避免因信息孤立造成稅收流失。 王 感
奉化：“績效評估”建議辦理
日前，在奉化市人大常委會召開的市十七屆人大二次會議代表建議交辦會上，常委會決定對代表建議辦理工作進行“績效評估”。
據介紹，此次“績效評估”將首先由評估小組通過召開代表座談會的形式，就建議辦理面商是否到位、建議是否按期辦理、建議辦理成效如何等內容，聽取代表對建議辦理工作的意見，由代表填寫人大代表建議辦理滿意度綜合測評表。然后，再由評估小組根據代表意見、建議和綜合測評表測評情況，與有關單位進行對接、評估，其測評情況將與機關年度目標管理考核掛鉤，對辦理不滿意的，要求相關承辦單位負責人當面向代表進行解釋和說明。 原 杰
永康：力促金融惠農升級
永康市人大常委會監督金融支農工作取得新成效，力促農村合作銀行為支農服務推出了“春天行動”，為當地農戶解決了“春耕”資金短缺問題。
跟蹤審計情況匯報范文3
一、實踐公司基本情況
陽江市海納投資有限公司（以下簡稱陽江海司）成立于2017-06-06，法定代表人為羅智明，注冊資本為300萬元人民幣，統一社會信用代碼為91441700MA4WMUGH68，企業地址位于陽江市江城區高涼西路1號華夏花園3幢5號，所屬行業為商務服務業，經營范圍包含：投資：農業、工業、服務業、制造業、建筑業、餐飲業、房地產業、教育業、文化業、體育業、娛樂業；企業管理、商務信息咨詢；企業形象策劃、營銷策劃。
隨著陽江海司業務的不斷發展，財務隊伍也逐步壯大，除常規的賬務處理、納稅申報、投資決策，在內審方面的需求慢慢顯現出來。目前已設置了內審部門，并設置審計經理和審計助理兩個崗位，本次社會實踐崗位便是審計助理崗。
二、實踐工作具體內容和職責
陽江海司內審部門的主要職責是審核財務部、工程部日常工作的合規性、合法性；因法務部門尚未建立，因此也承擔部分法務工作，諸如合同簽訂前的檢查等。具體來說有：（1）對財務收支及其有關的經濟活動進行審計；（2）對企業預算內、預算外資金的管理和使用情況進行審計；（3）固定資產投資項目進行審計；（4）企業內部控制制度的健全性和有效性以及風險管理進行評審；（5）經濟管理和效益情況進行審計；（6）對本公司簽訂的內外部合同進行檢查；（7）承擔領導交代的其他審計任務。
作為內審助理，我的工作內容有：
（一）參與專項審計的輔助工作
日常的專項審計有固定資產審計、存貨管理審計、往來款審計、工資績效審計等，通常實地檢查，或者發個問詢函，查工資發放、查庫存管理、查客戶授信等。對于審查結果，形成過程記錄和審計結果匯報資料，發現問題的，及時上報給項目經理。
固定資產檢查，從購置、入賬、存放、使用、大修，各種審批手續從前到后的流程進行了檢查。對于長久不用的兩臺電腦、一臺空調進行報廢處理。最后形成固定資產檢查表。
對公司的經營管理流程進行監控，如存貨入庫是否合規；對每天的經營數據進行跟蹤分析，如大額交易收支；協助審計主管收集資料、根據要求整理審計證據，審計報告形成后及時進行文檔檢查工作。
（二）輔助對接外部審計
公司進行投融資，常需要對借款單位進行審計。4月就對接了一個年報審計。審計團隊一行5人進駐公司，現場審計兩周，我負責對接工作。期間根據對方總體審計工作安排，協助財務部向外部審計人員提供了包括但不限于銀行對賬單、記賬憑證、納稅申報表、電子賬套、有息負債、長短期借款合同、大額銷售合同、征信報告等審計資料。并對接公司行政部，安排會議，跟進審計進度，直至報告出具。
（三）參加外部培訓
三個月期間，還參與了一場外部審計項目培訓，這將在后續文章“實踐收獲與自評”中詳細闡述。
（四）檔案管理工作
主要是協助項目審計負責人做好審計資料整理歸檔工作。5月，我協助項目經理聯購置了文件柜，按照條碼和現存資料分類標準，整理了公司積壓已久的繁雜資料。審計部門的資料歸檔，按時間順序，分輕重緩急，標記標簽，逐次排列。對于檔案資料的存放、借閱、歸還，參與搜集制度，輔助審計經理制定符合陽江海司的檔案管理制度，并對制度進行輔導，開了兩次員工交流會，解釋制度內容及操作辦法。
三、實踐收獲與自評
為其三個月的社會實踐工作，收獲頗多。
工作技能方面，一是word/excel/PPT獲得了顯著提升，尤其是excel，公式、函數的運用極大提高了工作效率。二是對內審的工作性質有了具象的了解，明白內審部門設置的必要性和有效性，更加明白高效的內控對企業發展的積極效用。
工作心得方面，參與培訓受益匪淺。感謝公司的信任，社會實踐期間參與了一次審計現場工作培訓，對基礎審計工作的進度把握有了直觀體會，不僅了解了一般公司的內審工作，還對事務所的審計工作有了直觀的體驗。
實踐出真知，關于審計前的溝通、現場落實審計工作、項目結束后明細資料整理與匯總，學習了整套系統流程。季報、半年報導賬可遠程，減少耗費在交通工具上的時間；審計現場就進行銀行回函督察，提高回函率，同時避免離場后函證丟失、反復發函情況；重要資料蓋章、抽憑、審計調整分錄錄入鼎信諾、確認單體TB、附注明細等工作可以模塊化處理；430前需要出具報告的，送審時電子底稿與紙質底稿整理至可歸檔狀態；底稿文件定時備份，項目盡量避免交叉，一段時間集中只做一件事，完結以后開始著手下一件。
跟蹤審計情況匯報范文4
一、審計情況
市審計局于年月日一月日組成10個審計組，對八縣、市廛東污水廠建設項目了竣工決算宙計，對王城大道建設項目了專項審計調查。十個建設項目總投資112000萬元，查出違規金額l871.3萬元，有三家建設的工程項目未按規定招投標3850萬元，核減工程額1419.8萬元，核減率為1.86%。為及各建設法人節約了建設資金，項目建設了對投資建設項目的管理，了的審計。
二、審計查出的主要問題
(一)建設違反建設程序問題
1.項目應招標未招標3850萬元
《共和國招投標法》的規定，項目應招標。審計查出項目主體工程、設計未招標。有三家建設的工程項目未按規定招投標。宜陽縣污水工程項目總投資額為4178萬元，僅對641萬元了公開招標，且招投標的資料不完備。3537萬元(廠區土建、設備及安裝、辦公樓、管網、勘察、監理等)均未招投標。市王城大道建設項目道路工程的設計項目合同金額為172萬元，未公開招投標直接委托市城市建設勘察設計院設計。
2.前期報批手續不合規
的規定，工程項期報批手續不齊全的開工建設。在建設中，有兩家建設前期報批手續不齊全就開工。市王城大道建設工程概算總投資為43000萬元，應當經發展改革委員會和省發改委批復，但本工程只了市發改委的批復?？珉]海鐵路立交橋工程無施工許可證，王城大道建設工程無開工報告。
3.未按合同規定招標
市王城大道建設工程在公開招投標時于年月日市建設委員會與市東虹廷設工程招標有限公司簽訂合同，委托其代為招標，但在招投標過程中，卻未合同，業主自行招標。
4.應作未作環境評價報告
市王城大道建設項目應作未作環境評價報告。
5.未經批準擅自變更監理。
《共和國招投標法》的規定，中標人應合同約定義務，中標項目。中標人向他人轉讓中標項目，也將中標項目肢解后分別向他人轉讓。市廛東污水廠工程建設對監理工程了招投標，結果為上海建通工程建設有限公司和河南卓越工程管理有限公司聯合體中標，標的55萬元。但中標簽訂合同后，雙方自行協議變更監理三體為河南卓越工程管理有限公司。
建設項目施工設計圖紙文件未經審查批準擅自施工
《建設工程質量管理條例》的規定，建設應當將施工圖設計文件報縣級行政主管或者審查。施工圖設計文件未經審查批準的，使用。宜陽縣污水廠建設項目設計圖紙文件未經審查批準擅自施工。
(二)違反財政財務規定的問題
1.招待費超支20萬元。項目建設中，招待費支出數額，與規定的標準有懸殊。截至年月日，宜陽縣污水廠建設項目共招待費25萬元。在項目概算中規定應管理費50萬元，按管理費的10%計算。應列支招待費5萬元，超支20萬元。
2.管理費超支93萬元。項目建設中，有2家建設管理費支出數額，與法律規定的標準有懸殊。如市廛東污水廠建設項目建設管理費概算為215萬元，截止年月日開支259萬元，超支44萬元。
3.違規列支工程費用105萬元。廛東污水工程在年底已試運營，了預定可使用狀態，但在年及年該項目的借款產生的利息85萬元仍在本工程的建設成本中列支是不合規，應計入運營期間的費用。
4.未按規定大額使用現金212萬元。有兩家建設未按規定大額使用觀金。如截至年月日，宜陽縣污水廠工程建設以大額現金支付宜陽縣污水廠建設項目費用22筆記153萬元。
5.未按規定預留工程質量金41.5萬元。
汝陽縣污水廠工程未按規定預留工程質量金41.5萬元，未經決算直接支付合同工程款830萬元。
6.虛列工程投資1419.8萬元
八縣及廛東污水工程項目、王城大道共計10個項目，批復總概算112000萬元。經審核投資額中多列工程成本1419.8萬元，投資額不實。孟津縣污水廠工程項目二程造價送審金額為2142萬元，審定金額2053萬元，審減金額為89萬元。汝陽縣污水工程造價送審金額為1374萬元，審定金額為1226萬元，審減金額為148元。
問題的主要原因：
建設搶、抓工期，建設程序規定，工程項目在工程概算未經和省發展改革委員會批準，且無開工許可證、施工許可證等情況下開工建設，如王城大道建設項目。建設項目資金用量大，籌措，但項目辦理拆遷及環境評價等手續需資金，違反了基建程序規定。為招商引資，建設項目用地以租用使用土地，違反了建設用地的規定。四是多數建設項目均由項目法人成立了建設指揮部，人員組成多為臨時抽調，易違規等情況的。五是投、融資建設項目監督不規范、位，未按《共和國審計法》和《市建設項目審計條例》的規定實施審計監督。
三、問題
對審計查出的問題，依據《共和國審計法》、《共和國招投標法》、《市建設項目審計條例》等財經法規規定了的，并對問題分別了性的審計建議。審計意見正在整改，并表示在今后的所有投資建設項目不再類似問題，規定建設，為以后投資建設項目的管理奠定了的基礎。
(一)對建設違反匡家建設程序問題的
1.項目應招標未招標3850萬元、未按合同規定招標問題，審計規定追究責任人的責任。
2.前期報批手續不合規問題，審計規定補辦手續。王城大道等兩家建設正在補辦手續。
3.未經審批擅自變更土地用途、應作未作環境評價報告問題，審計規定補辦手續。王城大道建設同意審計意見補辦手續。
4.未經批準擅自變更監理問題，審計建議《共和國招投標法》規定，以后不再類似問題。
5.建設項目施工設計圖紙文件未經審查批準擅自施工問題，審計規定補辦手續，宜陽縣污水廠工程建設正在補辦手續。
(二)對違反財政財務規定問題的
1.招待費超支20萬元、管理費超支93萬元問題，審計建議今后財經法規規定，控制支出范圍。
2.違規列支工程費用240萬元、虛列工程投資1419.8萬元問題，審計予以調賬，并建議今后財經法規規定列支工程費用。
3.未按規定大額使用現金212萬元，審計建議規定，以后不再類似問題。
4.未按規定預留工程質量金41.5萬元，審計建議財政在撥付所欠工程資金時予以扣除。
四、整改措施
(一)成立專職監管機構，加大監管，監管范圍
從審計情況看，投資建設項目在建設程序上不，將工程質量及資金管理上的漏洞，為此市成立以主管副市長任組長，市辦公室、紀檢委、監察局、審計局、財政局、建委、發改委等人為的市投資建設項目資金監管工作，下設辦公室，日常工作。對投資建設項目資金監管工作的，項目資金監管聯席會議制度，各關于項目進度及監督情況的匯報，解決資金監管過程中的問題。
《市建設項目審計條例》規定，凡是投、融資的建設項目，應列入監督范疇，項目資金的管理使用要市投資建設項目資金監管工作及審計機關的全程監督。
(二)工程預算，規范合同內容
要定額和我市，編制投資項目的預(概)算。
對投資建設項目，建設與施工企業簽訂合同條款時要《市建設項目審計條例》的規定，單列條款注明：須經審計機關竣工決算審計后，方可辦理工程結算或竣工決算，工程結算或竣工決算應當以審計機關的審計報告投資項目竣工后財務結算的依據;合同書副本要送市審計局備案，以審計風險和規避經濟糾紛。
(三)工程普通更簽證手續，工程變更簽證報請批準制度
投、融資的建設項目，其工程合同簽訂后確需變更的，須經市財政、監察、審計等和監理、設計現場認證，確認有無變更必要，而后再經原審批批準，原設計要出具變更資料，手續后報請市批準，并送財政和審計備案。對擅自變更的，審計在工程決算審計時不予認可。
(四)按時提請決算審計，審計法律權威
建設要在驗收合格后60天內編制出竣工決算，并向市審計提請決算審計。因特殊情況確需延長編制期限的，延長超過30日。按規定編制竣工決算和報請審計的建設，視情況按拖延或拒絕情況;情節嚴重的將依照《共和國審計法實施條例》給子處罰。
(五)為實施《市建設項目審計條例》，制定“市投資建設項目跟蹤審計實施辦法”，全程跟蹤審計，管好建設資金
跟蹤審計情況匯報范文5
站區建設公司工作總結
2018年，在市委、市政府的正確領導下，根據市國資委統一部署，公司緊緊圍繞全年目標任務，以站區配套設施建設、綜合服務項目經營管理及資金籌措三大工作任務為抓手，主動作為、尋求突破、穩中求進，圓滿完成全年目標任務。現將工作情況匯報如下：
一、公司資產狀況
截至2018年11月底，公司合并口徑資產總額211億元，負債總額86.54億元，凈資產124億元，資產負債率40%。
二、經營目標完成情況
（一）資金需求。2018年度計劃投資項目14.32億元，還本付息約42.6億元，資金總需求56.92億元。
（二）融資余額。截至2018年11月底，公司融資余額76.06億元（短期14.1億元、中期22.9億元、長期38.22億元），直接融資32.4億元占比43%。公司本部64.91億元。
（三）到賬資金及投資。全年累計到賬資金43.75億元，其中：土地出讓金返還8.1億元、債務性融資到賬27.65億元：廣發銀行3年期流貸2億元（成本5.13%）、民生銀行2年期4.75億元（成本5.23%）、恒豐銀行1年期流貸1.6億元（成本5.43%）、興業銀行3年期理財直融6億元（成本6.5%）、浦發銀行1年期流貸2.5億元（成本5.43%）、發行超短期融資券10億元（兩筆5億元，成本分別為5.36%、4.93%）、發行3年期中票7億元（成本4.27%）、
三、項目進展情況
2018年公司重點工作是：高速鐵路項目資本金籌措、電氣化擴能改造鐵路項目（符夾鐵路）征遷資金籌措，企業總部項目建設，客運綜合樞紐配套設施項目建設。
1.高鐵項目地方資本金，符夾鐵路項目征遷資金籌措任務。根據國發〔2014〕43號、財預〔2017〕50 號及財金〔2018〕23號文件精神，多次強調地方政府國有企業（融資平臺）不得為政府及其部門違規融資、不得以“明股實債”方式放大地方政府債務、對參與建設的項目按照“穿透原則”加強資本金審查確保來源合法合規。因此，公司無法繼續為高鐵項目、合資鐵路項目進行融資，無法履行承擔鐵路資本金的出資任務。收到2018年鐵路資本金出資計劃后，公司已專題請示報告市政府，關于鐵路資本金籌措當前存在的問題，市政府已安排財政等部門研究提出解決方案。
2. 東廣場客運綜合樞紐配套工程項目。項目包括東廣場地下停車場和徐州東站東側子站房站前落客平臺、高架橋及地面道路。（1）前期手續辦理情況。東廣場前期項目建議書、可行性研究報告、環境評審報告、交通評審報告均已報批通過，現正辦理規劃手續，涉及林地組卷報批工作已完成。（2）設計工作完成情況。地下停車場及高架橋工程施工圖設計已完成即將送審；道路及高架橋工程施工圖設計已完成并通過開發區規劃建設局專家論證審查；東廣場爆破單位爆破設計及施工方案已編制完成，爆破咨詢單位中鐵四院進行爆破評估并通過上海路局專家審查。（3）合同簽訂及對外協調配合情況。東廣場爆破、道路與橋梁工程監理合同簽訂完成；與市軌道公司積極協調地鐵1號線、6號線交叉施工及施工場地移交問題。市重點辦已組織相關單位和部門論證站前高架橋和地下停車場招標模式，擬將高架橋和地庫部分工程交由蘇北鐵路公司代建。（4）工程建設情況。道路工程施工單位已進場，東廣場爆破施工、監理單位已進場完成施工方案制定，施工圍墻砌筑完成，清運作業面內渣土；站北路、站東路及老站東路東側地庫原地面高程測量完成，新站東路南延鳳凰山爆破工程已完成計劃的63%。
3.高鐵校區項目的后期維修、審計工作。該學校由公司投資2億元承建，由承辦，解決了站區周邊適齡兒童上學問題。2017年6月30日通過竣工驗收，2017年9月正式招收首批一年級新生，目前學校運轉良好，公司主要負責做好學校項目后期的維修、維護工作；組織跟蹤審計和施工單位做好項目竣工結算工作；組織施工單位向市檔案館移交工程資料。
4.高鐵站區企業區域總部項目建設。（1）工程相關手續完成情況。裝修圖紙消防設計審查完成；供配電圖紙審查完成并確定施工單位；智能化、供配電、內外裝施工單位已進場并與總包單位完成對接。（2）工程現場實際形象進度。項目主體結構完成95％，二次結構完成90％，現場安裝工程完成65％。其中：1-7號樓通過主體驗收，正在進行外墻保溫工程施工。9號地庫主體結構已封頂，8號樓由于設計變更工期延遲，計劃月底封頂。
5.邱山商務公園項目。項目占地約30畝，共3棟樓，總建筑面積12000平方米。截至目前，項目土建與公共部分裝修工作已完成，正在開展審計工作。
六、2019年工作思路
2019年，按照市政府全面推進新一輪國企改革的重大舉措要求，公司將緊緊圍繞集團公司下達的全年工作計劃，攻堅克難，確保全面完成工作任務。
（一）資金需求。2019年資金需求約27億元，其中還本付息約22億元、工程用款5億元。根據公司當前財務情況，可滾動發行債務融資工具規模約35億元，正在推進的17億元中期票據、15億元短期融資券以及東廣場項目貸款基本可以滿足明年資金需求。
（二）鐵路項目資本金籌措工作。公司將積極向市政府請示匯報，盡快明確項目地方資本金籌資主體。根據國發〔2014〕43號、財預〔2017〕50 號及財金〔2018〕23號精神，多次強調地方政府國有企業（融資平臺）不得為政府及其部門違規融資、不得以“明股實債”方式放大地方政府債務、對參與建設的項目按照“穿透原則”加強資本金審查確保來源合法合規。建議連徐高鐵我市配套資金本由市財政承擔或發行地方政府專項債券解決。
（三）完成東站東廣場客運綜合樞紐配套工程建設。2019底道路工程、高架橋、地下停車場同時完成施工并通過竣工驗收與高鐵站東側子站房同步投入使用，全年計劃完成投資約7.9億元。
跟蹤審計情況匯報范文6
為進一步貫徹落實《中華人民共和國會計法》和國務院《關于整頓和規范市場經濟秩序的決定》精神，根據省財政廳《關于開展200*年會計信息質量檢查工作的通知》（財監督〖200*〗05號）文件精神，我局從200*年6月10日至7月30日對**縣防疫站、**縣信用聯社和**縣路橋建筑公司等三家企事業單位進行了認真檢查，現將檢查情況匯報如下：
一、領導重視、職責明確
為認真做好這項工作，在接到省財政廳通知后，我局即進行了研究部署，確定由分管財政監督檢查工作的***副局長牽頭負責，從監督檢查科、會計管理科、企財科等相關科室抽調了六名業務骨干，還聘請了縣人民銀行會計科科長、會計師事務所的兩位注冊會計師組成兩個檢查組。為了充分認識到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業務水平，6月13日，集中全體參檢人員強調了檢查紀律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應注意的問題等進行了輔導培訓。
二、認真檢查、不走過場
每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計帳簿、財務報表和其它會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，對查出的問題，能以事實為依據，以法律為準繩，嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》，以及財政部《財政檢查工作規則》的有關要求實施檢查和處理。
三、檢查中發現的主要問題：
1、未按規定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子（收款憑證、付款憑證）現象依然存在，個別單位貪圖省事，應該使用正式發票入帳的也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發了偷漏稅行為。
2、票據報銷不規范。有些單位的票據報銷沒有經辦人、用途或者單位負責人簽字，也有個別的付款憑證沒有領款人簽收，取得的憑證無付款人名稱等。
3、個別單位未按會計制度規定設置會計帳簿，主要是總帳不全，明細不明；帳表不符，報表中的收入總額與明細帳中的收入總額相差16.5萬元；經實際現金盤點，該單位白條子抵庫9.2萬元；同時，2001年度會計報表未委托會計師事務所審計。
4、工會帳簿不規范，沒有依法設帳，使用的票據隨意性強，管理工會會計帳簿的往往是不懂會計業務、沒有會計從業資格的人員。
