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工程資金監管協議范文1
第一條為確保軌道交通工程建設資金專款專用、保證工程質量和進度、保證資金使用的合法性，根據市政府“三統
一、兩分開”的投融資建設管理體制和《xx市軌道交通建設資金管理辦法》，結合我市軌道交通工程建設管理實際，制定本辦法。
第二條公司(指揮部)(以下簡稱業主)應建立健全工程資金監管的管理制度，監管承包人和銀行的工程資金監管協議執行情況；對承包人資金使用信用進行評級工作。
第三條業主成立由資金組、計劃、財務、工程等部門聯合組成的工程資金監管小組，建立承包人工程資金使用臺帳，實時掌握承包人工程資金動態，特別是承包人大額資金的使用。
第四條工程資金監管的對象是車站、區間、軌道等主體工程合同標以及有必要加強資金監管的其他合同標的承包人。
第五條工程資金監管范圍包括：業主撥付的各項工程資金；承包人投標時承諾的自帶資金；與項目有關的銀行貸款等資金。
第六條業主對承包人工程資金監督管理的具體內容：（1）承包商材料設備采購、租賃及外加工：控制的重點是材料設備確定用于本工程且已到現場，檢查的內容包括全部付款、部分付款、預付款和支付欠款等，承包人需提供采購租賃合同、發票、監理驗收證明等相關資料。（2）勞務分包款：承包人需提供經業主批準的分包合同、經監理簽認的勞務分包工程量清單。（3）總公司管理費及利潤、基金的提取支付：需提供總公司有關文件，銀行經辦人根據投標文件確定的管理費率、基金提取率及工程進度計量判定其是否合理，對其合理范圍內的部分，必須在保證工程建設資金需要的前提下報業主審核后方可支付。嚴格控制總公司超常規大額度從項目部提取資金（50萬元以上）。（4）承包人“資金支付計劃表”（附件二）外大額資金使用：業主對“資金支付計劃表”外大額資金使用進行監管，嚴格控制現金提取額度，對超定額的或者偶然性項目開支，提交費用清單，判斷其合理性，無合理文件證明的，銀行拒絕大額現金支取。（5）往來款項：承包人建設期內應?？顚Ｓ?，杜絕資金外借。
第二章簽訂工程資金管理協議書
第七條業主、承包人、開戶銀行在建設承包協議的基礎上，簽定“工程資金管理協議書”（附件一），作為施工合同的補充協議，經甲、乙雙方簽字后的協議與施工合同具有同等的效力。新開工項目在簽訂施工合同時簽訂。
第八條工程資金管理協議書內容包括：(1)乙方(承包人)為完成項目施工成立的項目經理部在丙方(結算銀行)開設結算戶。(2)甲方(業主)的合同支付款按期、按計量匯入乙方在丙方開設的賬戶。(3)乙方必須將甲方所撥資金及自備流動資金等專項用于本項目建設。(4)甲方對乙方工程資金使用情況進行監督，以確保乙方的建設資金在工程建設期限內專款專用。（5）丙方受甲方委托協助對乙方在丙方開設的結算戶資金收支情況進行監督、提供信息并為乙方提供便捷有效的銀行服務。
第九條甲方的權利與責任是：(1)及時向乙方支付預付款、工程進度款和保留金。(2)審查乙方提供的購貨合同、協議和發票是否真實，檢查其所購材料、設備是否用于本項目建設，檢查其對分包單位（所有分包單位必須符合公司關于合同分包的相關規定）支付的工程款是否真實，對乙方提出的“資金支付計劃表”（附件二）向丙方作出是否有異議的支付指令，對本工程以外的購貨款項，有權拒絕簽署意見。（3）在發現乙方將本項目資金挪用、轉移，或者年終不能及時支付農民工工資時，甲方有權暫停工程撥款，要求丙方協助暫停辦理乙方帳戶內的結算，有權采取相應違約責任追究措施，直至乙方改正為止。(4)抽查丙方對乙方的資金收支監督情況，如丙方不能履行其責任，甲方有權終止本協議、要求乙方另行開戶。(5)建立“承包人資金使用臺帳”。（6）對乙方資金使用信用情況進行評級。（7）在乙、丙雙方由于資金使用等相關問題發生爭議時，甲方應負責協調、解決。
第十條乙方的權利與責任是：(1)項目經理部成立后，乙方應盡快在丙方開設結算戶；在工程建設期間，除甲方同意外，不得再另行開設賬戶。(2)確保本項目資金專款專用，不發生挪用、轉移資金的現象；保證不通過權益轉讓、抵押、擔保等任何其他方式使用結算戶的資金。(3)每月編制“資金支付計劃表”，并附有真實、合法的合同、協議和發票復印件，隨計量一并上報甲方，由甲方簽署意見。（4）在辦理“資金支付計劃表”外的結算業務時，應及時將合同、協議和發票復印件送甲方備案。(5)按期支付農民工工資，督促分包單位支付農民工工資，執行省、市有關部門制訂的保護農民工權益的各項規定與措施。（6）在保證本合同項目工程建設所需資金的前提下，在工程計量達到合同價款的80%以上時，經甲方同意，可以向上級單位繳納管理費、機械設備及周轉材料租賃費、職工保險、養老及醫療統籌基金、工會經費等款項，但須附上級單位出具的轉賬通知等有關資料。
第十一條丙方的權利與責任是：(1)成立由分管領導、業務部門負責人及經辦人員參加的項目工作小組，明確業務流程，提高工作效率，杜絕“壓票”現象。(2)根據乙方的“資金支付計劃表”及甲方的意見，按規定辦理各項支付，嚴格監督乙方違規支付資金的行為。(3)辦理乙方日常備用金的支付。（4）對乙方資金使用中的異常行為及時通報甲方。(5)每月末編制乙方“資金支付實際情況表”（附件三），并于下月初報送甲方。（6）為甲、乙方提供便利化的銀行服務。
第三章工程資金監管流程
第十二條工程資金撥付及監管程序：（1）業主將各項工程款按時、足額撥付至承包人在指定的銀行帳戶內。（2）承包人定期編制“資金支付計劃表”一式三份（與每月財務支付月報一同上報），詳細列明業主對承包人資金管理范圍內的擬支付款項單位、內容、金額、時間，報業主審批。（3）業主根據項目資金?？顚Ｓ迷瓌t，對承包人資金管理內容規定對承包人上報的“資金支付計劃表”進行審查，審查無誤后簽署無異議的支付意見。（4）業主對承包人報送的“資金支付計劃表”所進行的審查應于5日內完畢，5日內無回復應向承包人說明原因，否則視同無異議。（5）業主對承包人“資金支付計劃表”簽署意見后，一份交承包人留存；一份由業主建立“承包人資金使用臺帳”，作為今后支付依據；一份交銀行。（6）銀行根據有關規定辦理資金結算：凡在“資金支付計劃表”范圍的支付正常辦理，超出“資金支付計劃表”的，應及時告知業主。業主集承包人詳細了解情況并審查進一步的資料，確定屬于正常支付的，簽署支付意見后通知銀行辦理結算，如判定為不合理支付，簽署否定意見，通知銀行暫停本次支付。（7）銀行根據承包人資金收付情況每月填制“資金支付實際情況表”報業主。（8）業主根據銀行編制的每月實際資金收付情況調整“承包人資金使用臺帳”。（9）業主每季度對承包人資金使用信用情況進行考核。
第四章監督與處罰
第十三條業主實行承包人資金使用信用評級制度，每季度對承包人資金使用信用等級進行評級，各項目承包人年度資金使用信用等級，作為承包人今后接受資金監管、工程投標的依據之一。
第十四條業主對承包人的資金信用年度評定分優良、合格、不合格三個等級。出現以下行為時業主判定承包人的資金信用季度評定為“不合格”：（1）不能履行承包合同及其附屬協議。（2）轉移、挪用大額工程資金（50萬元以上）。（3）隱瞞開戶、私自設帳逃避資金監管。（4）嚴重拖欠農民工工資、造成農民工集體上訪。（5）債務糾紛導致法院凍結業主資金。（6）拒不執行資金監管，拒不提交“資金計劃表”、拒不執行“資金計劃表”。（7）有違紀、違法行為。（8）其他嚴重資金違規和嚴重違反資金監管“意見”的行為。承包人的資金使用信用季度評定判定為“合格”的標準為：無以上“不合格”標準所述行為。經業主聯合認定，承包人的資金使用信用年度評定判定為“優良”的標準為：一年中每季度評定均為“合格”，且承包人工程質量、進度和財務狀況良好。承包人的資金使用信用年度評定判定為“不合格”的標準為：連續兩季度被評為“不合格”。承包人的資金使用信用年度評定判定為“合格”的標準為：全年每季度評定為“合格”或有一季度評定為“不合格”，但在警示后迅速整改。
第十五條承包人資金使用評級制度與其他獎懲制度相配套，年度評級“合格”以上的單位方有資格參與各項獎勵評比及我市軌道交通工程建設投標。
第十六條承包人不得以支付工程款、上繳管理費等名義轉移、挪用、外借項目工程資金。承包人發生轉移、挪用、外借項目工程資金行為時，業主有權要求承包人限期（10天）收回，逾期不收回的承包人應承擔轉移、挪用、外借資金額5%的違約責任賠償。
第十七條承包人發生拖欠民工工資，或者對分包單位監管不力導致民工工資無法按時兌現，造成集中上訪事件時，業主有權扣留承包人合同內資金，必要時可以直接支付。
工程資金監管協議范文2
關鍵詞：封閉式；工程資金；資金管控
中圖分類號：TU723 文獻標識碼：A 文章編號：1009-2374（2014）04-0150-03
在工程項目建設領域，施工企業為獲取較高資金的使用效益，對改變資金用途有較高需求，嚴重威脅工程正常建設，提高工程貸款和項目資金的風險。為了確保工程項目建設順利完成和貸款資金的安全性，貸款機構、項目業主應當加強對施工企業的工程資金管控措施。但是，從工程資金管控作為工程建設的一項管理內容受到業內重視至今，目前沒有對其具體操作方式制定統一的行業標準或操作規范，致使部份法規文件的管理措施無法達到預期效果。如何做到工程資金有效監控？“封閉式”工程資金管控不失為一種有效手段和方法。
1 工程資金管理常見問題
1.1 重建設、輕管理
目前，工程建設管理人員主要是工程專業技術人員，經營管理型人才相對缺乏，許多項目專注于施工建設和技術創新，經營管理方面的工作力度相對薄弱，特別是財務管理方面，大部份建設項目財務水平長期停留在報賬、記賬的基本操作，較少參與到工程建設的計劃管理、決策管理等工作。一些忽略財務管理的工程項目常常因資金監控不到位，導致工程資金被挪用、轉移、侵占或者浪費嚴重、周轉失靈等財務因素影響建設進度，甚至造成長期停工，成為“半拉子”工程。
1.2 有規章、缺流程
工程資金管控越來越引起業內管理層的關注，各項資金管理制度應運而生。但在諸多資金管理的規章制度中，更多的是強調工程資金管控的重要性和目標管理，至于如何去組織資金管控、以何種方式管控、流程如何設置等具體操作問題則很少。沒有具體的操作流程，各職能部門參與資金管控的職責不清，難以提高項目管理整體水平。
1.3 常突擊、疏記錄
工程項目建設常常有趕進度、沖任務的情況，很多時候是出現狀況才搞突擊檢查，查找原因。財務人員需要及時處理大量的賬務信息，往往疏于建立管理信息臺賬，由于平時較少記錄管理中的日常信息，不及時掌握工程項目建設的資金管理動態，往往會影響到工程財務管理和貸款監控效果。
2 “封閉式”工程資金管控運作方式
2.1 以合同為基礎，將所有工程資金納入“封閉式”管控渠道
施工合同是構建工程項目業主、監理單位、施工企業的權利和責任的基礎。施工合同應約定的所有工程資金（包括施工企業前期投入自有資金）全部納入監控管控范圍，明確工程資金管控的范圍、方式、流程、內容等。“封閉式”工程資金管控主要是根據施工合同的規定，緊密監控每一筆工程資金的流向，杜絕不符合管控要求的對外支付。
2.2 實行計劃管理，審查式放行
“封閉式”工程資金管控要求施工企業必須結合施工進度計劃，向業主提交工程資金支付計劃申請，經業主和監理單位審查通過后，才能從銀行專用賬戶對外支付。為了提高審查的準確性，項目業主各職能部門等應參與對施工企業資金使用依據的審查，監控人員根據審查結果監督施工企業的資金使用。業主有權對非本工程項目建設相關的資金支付進行否決，只有符合經過業主審批的支付計劃才能從封閉的管理渠道中放行。
2.3 業主、施工單位和銀行三方共管
業主、施工企業和銀行三方共管是資金管控的客觀要求，也是“封閉式”管控的必要條件。施工企業必須在業主指定的銀行（一般為貸款銀行）開設工程資金專用賬戶，由銀行提供資金封閉渠道，根據資金監管協議書配合業主執行管控措施。工程資金監控應做到不留死角、不留空檔，銀行和業主應隨時掌握工程資金的使用動態，避免產生資金支付失控。
2.4 建立管控臺賬，強化事前計劃、事中審查、事后稽核的管控措施
施工企業每月提交資金使用計劃及相關采購合同、勞務合同、機械租賃合同等，由業主審查批準后才能按計劃支付，這是資金支付事前管理的措施。業主監控人員審查施工企業每一筆對外支付款項是否已獲審批，履行事中監控的職責。項目業主定期或不定期對施工企業的財務資料進行稽查，對違反資金監控措施的資金使用情況追究相應違約責任。業主監控人員應登記工程資金管控信息臺賬，建立工程資金長效管控機制。
3 “封閉式”工程資金管控具體內容
3.1 準備階段
3.1.1 制定工程資金管控方案。“封閉式”資金管控的特點是實行精細化管理，對管控所需要的人力、物力要求較高，管理成本較大，同時，管控中審查、審批環節較多，在時間上也會影響工程款項對外支付的速度。所以，采用“封閉式”資金管控的一般是投資金額較大、管理要求較高的重點基礎建設項目。
3.1.2 有針對性地補充和細化招標文件相關內容。實行“封閉式”工程資金管控必須以合同條款的形式，明確提出在資金管控方面各方的基本權利與義務。招標文件是工程合同的重要組成部分，所以，在招標文件前，在《公路工程標準施工招標文件》的基礎上，有必要對招標文件中涉及工程資金管控事項的內容進行補充和細化。
3.1.3 制定內部管控制度。實行“封閉式”工程資金管控，要求項目業主各職能部門和監理單位共同參與。應根據參與者的日常工作內容，制定內部管控制度，明確項目業主各職能部門和監理單位對工程資金管控的職責、審批流程等。
3.1.4 與經辦銀行達成《工程資金監管協議》內容。實際工作中，《工程資金監管協議》作為招標文件的組成部分，在確定中標單位之前必須完成格式文件，招標工作完成后不能再擅自作原則性的修改，所以，采用“封閉式”工程資金管控的工程項目要在招標前與經辦銀行就《工程資金監管協議》內容達成一致意見。
3.2 實施階段
3.2.1 與中標單位簽訂《工程資金監管協議》?！豆こ藤Y金監管協議》是“封閉式”工程資金管控的必備文件，其中包括明確業主、銀行與中標單位三方資金管控職責、資金管控的主要方式和具體流程、資金管控的違約責任等。與中標單位簽訂《工程資金監管協議》手續完成之前，不能進行下一步資金管控操作。
3.2.2 開設工程資金管理專戶。開設專戶是工程資金封閉管控的前提條件，所有的工程資金都必須納入專設的銀行賬戶，以便管控各方全程監控工程資金的管理動態?！豆こ藤Y金監管協議》簽訂后，中標單位需持相關資料向銀行申請開設銀行賬戶，并將銀行賬戶信息報業主備案。
3.2.3 施工單位每月制訂資金支付計劃。每月施工企業按下月工程施工計劃和建設進度進行資金支付計劃安排，填制資金支付計劃表。同時，附上工程主要材料采購合同、機械設備采購（或租賃）合同、勞務合同等資料，遞交業主和監理單位審批。
3.2.4 業主、監理單位審批資金支付計劃。監理單位主要審查資金支付是否存在非本工程項目使用的情況。業主各相關部門（工程部、計劃合同部、交通管控部、財務部等）按各自的管控職能對施工單位的資金支付計劃表進行審核，并提出審核意見。最后，由業主領導簽署審批意見。
3.2.5 建立資金支付計劃管控臺賬。施工企業憑業主審批后的資金支付計劃對外支付工程資金。業主直接參與施工單位對外支付的審批，這是工程資金事中管控核心舉措。業主應建立工程資金管控臺賬及相關的輔助臺賬，實時監控每一筆款項支付，完整記錄工程專用賬戶的資金運用情況。
3.2.6 工程資金管控稽查。由于資金支付計劃審批和對外支付審查等管控環節有一定的時限性，為了保障資金管控的質量及效果，有必要對資金支付進行事后稽查。事后稽查可以采取定期或不定期的核查方式，稽查所涉及的內容可涵蓋工程建設全過程，對查出的問題嚴格按《工程資金監管協議》約定的違約條款執行，強化工程資金管控的責任。
3.2.7 工程資金管控的輔助措施。為了使工程資金管控長效機制發揮更大的作用，可以采用以下幾項主要的輔助措施：一是建立主要材料供應合同臺賬，了解資金使用與工程材料耗費是否匹配；二是建立勞務合同臺賬，加強對農民工工資發放的管理；三是建立工程資金管控資料檔案管理，增強事后稽查的管控力度。
4 “封閉式”工程資金管控效果
4.1 確保工程資金專款專用
工程項目資金?？顚Ｓ靡恢笔枪こ坦芸刂械闹匾M成部分，也是工程貸款關注的要點。在實際工作中，由于工程資金管控環境復雜，監管難度較大，施工單位挪用、轉移、侵占工程資金的現象屢禁不止。實施“封閉式”工程資金管控，能夠最大限度地確保工程資金?？顚Ｓ?。
4.2 有利于農民工工資管理
農民工工資管理是工程建設的重要任務，國家及地方各級政府對農民工工資的發放情況十分重視，多次相關政策法規來規范農民工工資管理?！胺忾]式”工程資金管控專門對工程勞務費單列項目進行細化管理，有利于及時解決拖欠農民工工資和勞務費用糾紛等
問題。
4.3 有利于提高工程項目建設的計劃管控
“封閉式”工程資金管控要求施工單位每月提交資金支付計劃表，對施工單位的計劃管理有較高的要求，充分調動了項目建設的計劃性，有利于促進項目建設的整體計劃管理水平的提高。
5 結語
本文創新性地提出一種可操作性較強的工程資金管控方法，重點論述“封閉式”工程資金管控的運作方式和具體內容，為工程資金和貸款管控的理論和實際工作提供指導和參考，期待提升工程建設行業的財務管理效果和財務服務質量，促進項目業主提高工程建設管理方面的整體水平。同時，通過銀行參與工程資金監控的過程，增強工程貸款的安全性。
參考文獻
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工程資金監管協議范文3
［關鍵詞］公路項目；建設期；資金；監管
［中圖分類號］F275 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1005-6432（2011）36-0128-01
1 資金監管的必要性
公路建設項目的特點都是投資金額大、建設周期長,資金使用涉及面廣。公路建設項目的投資額少則幾十億元,多則上百億元,有政府投資主體,也有企業投資主體,更多的是各貸款銀行,各資金主體對建設資金的使用管理有著本能的要求；公路建設項目建設周期一般都在3~5年,甚至更長,建設過程中資金的合理分配和管理也是工程順利推進的前提；在建設過程中規范所涉及的包括貸款方、投資方、建設方、施工方的資金使用行為,更是工程按期按要求完成的保證。
2 資金監管各主體
目前公路建設項目的建設模式基本包括投資建設合一或投資建設分設(代建)。隨著建設程序完善和管理要求的提高,投資建設分設(代建制)越來越體現出這兩個專業職能分設對建設項目管理的優勢。以投資建設分設(代建)模式為例,資金監管各主體包括：
(1)投資方：是建設項目資本金出資方,根據項目審批要求,承擔項目概算總額20%～35%資本金的出資,同時作為建設資金的籌融資主體,運用合理的金融政策及金融工具,多渠道融資。保證建設資金的及時籌集以及撥付。
(2)各貸款銀行：是項目資金最大的提供者,承擔項目概算總額除資本金之外的65%～80%的部分。無論是經營性公路項目還是收費還貸公路項目,在資本金到位情況下充分運用銀行信貸資金,支撐項目建設是我國公路建設項目的主要方式。
(3)建設方：在代建過程中,建設方在代建協議下負責工程建設的過程控制,包括質量、進度、投資、安全、環保等各指標,實際承擔建設過程中的管理職責。既要負責建設資金的申請,更重要的是保證資金的使用,是建設資金的過渡者,在資金監管過程中是最重要的環節。
(4)施工方：是建設資金的最終落戶。其根據實際完成工作量,通過相應的申請審批程序,獲得建設資金。其對建設資金的有效使用一定程度上決定了工程建設進程及質量。
3 資金監管環節和措施
3.1 貸款銀行對借款人(即投資方)的監管
目前的公路建設項目基本都采用銀團貸款方式。銀團牽頭行對借款人即項目投資方的監管構成了資金監管的第一道屏障。銀團貸款資金的管理一般采用行制,即銀團牽頭行也為行,每次經借款人申請提款后,各參貸行放款并直接將貸款資金匯至借款人在行開立的結算賬戶,由行負責對銀團貸款資金進行統一監管。借款人有用款需求時,行審核內部資金撥付申請、付款審批單等后方予支付。同時,銀團貸款行要求建設方需在行開立結算賬戶。這樣就把住了資金使用的第一道關：從銀團貸款資金借款人(投資方)建設方。確保投資方的銀團貸款資金直接撥付建設方,而沒有外用。
貸款銀行對借款人的資金監管還包括項目資本金的配比到位。根據《固定資產貸款管理暫行辦法》和《項目融資業務指引》要求,貸款銀行在貸款發放時對借款人項目資本金的要求也更明確和嚴格,實現了貸款銀行與借款人的風險共擔。
3.2 投資方、貸款銀行對建設方的監管
在項目代建模式下,建設方實際承擔著項目建設的過程管理,是建設資金的第一個使用者,也是建設資金的結算人和對外支付人,因此對建設方的資金使用進行監督是資金監管工作的第二道屏障。在這一環節的資金監管主要包括兩個方面。一方面是投資方對建設方的資金撥付監管。投資方要對建設方的項目總體建設計劃和資金計劃進行審核,以及年度資金計劃配比投資計劃的合理性也要進行審核,并根據相應的資金計劃制訂籌資計劃,控制資金成本。投資方要審核建設方階段資金申請安排撥付,掌握建設方階段資金實際使用情況,并適時進行工程現場考察,檢查相應臺賬。另一方面是貸款銀行對建設方的資金使用監管。主要體現在建設方的資金支付在上述貸款行的內部審核,確保資金用于貸款工程項目。
3.3 建設方資金使用的自我監管
建設方對資金使用的自我監管,主要是內部程序的完善和嚴格執行。對工程款的支付要制定相應的項目計量支付辦法,規范申請程序,明確流程各環節職責,保證款項申請真實有效；對設計、監理、科研等合同款項支付也應制定相關的合同支付辦法,規范支付程序,控制支付節奏,避免出現超付少付；對征地拆遷資金的支付要以國家和省市有關征地拆遷政策為依據,按不同征地拆遷主體簽訂合同或協議,明確責任,嚴格按合同或協議規定保證資金。
建設方的自我監管還體現在建設單位管理費的控制。建設單位管理費用的有效控制反映工程管理的力度和水平,也是代建模式中的重要考量指標。建設方要通過建立預算管理制度、授權審批制度和財務稽核制度，樹立“全員管理、全員監督、全員控制”的理念,形成“縱向到月,橫向到部門及費用項目”的網格明細,貫穿工程建設周期,保證管理費用的節約有效使用。
3.4 建設方對施工方的監管
建設方在建設資金周期中處于中間過渡環節,承擔著建設資金從建設方到施工方的結算。建設方在嚴格內部工程款支付管理的同時,為保證施工方建設資金的?？顚Ｓ?通過“指定開戶、專戶儲存、專款專用、銀行監督”的方式,委托銀行進行資金使用監管,建立資金流動信息的收集、反饋、溝通的信息交流平臺,通過信息平臺監控資金使用,糾正資金使用的偏差,將資金管理“?？顚Ｓ谩钡拇笤瓌t貫徹到每一筆資金的使用中。通過建設方內部管理和銀行協控相結合的雙系統控制手段,確保項目資金不被占用挪用。
4 在監管實踐中的困惑
工程資金監管協議范文4
近幾年，隨著社會經濟的發展，道路車輛行駛急增，帶動我國公路交通建設的迅速發展。公路建設屬于大型工程項目，工期長，工程環節復雜且涉及工程資金數額較大。因此，如何安全、高效、優質、低成本的完成公路建設項目，是公路管理局的重要責任。在工程項目建設中，有必要加強對資金的監督管理，確保資金的有效使用，監督各個環節的資金支配，對工程項目建設的資金規劃進行審核，最大限度減少資金的不明支出，確保公路工程項目建設完成的前提下科學合理的利用融資資金。
一、公路工程項目建設資金監管的重要性
1.公路工程項目建設投入資金較大
公路工程建設項目一般屬于大型工程項目，涉及資金數目較大，管控環節復雜繁瑣，每個環節都參與資金支配，需要監管的面和點較多。一般的公路建設項目投資金額少則幾千萬元，多則上百億元，建設周期在2~5年，甚至更長，在建設過程中有必要對包括投資方、建設方、施工方的資金使用行為的監管，確保資金在每個建設環節的合理分配和管理，才能推動工程的順利開展，確保工程項目如期完成，并最大限度地節約資金支出。
2.公路工程項目建設資金潛在風險
在公路工程項目建設中，保證資金在各個環節的安全有效使用是工程建設的重要任務，公路工程建設資金涉及建安工程費、征地拆遷費、設備購置費、建設單位管理費和其他間接費等，因此也承擔了較多的資金風險，比如擠占挪用風險、財務管理風險、資金籌集風險等多種風險都可能發生在公路工程項目建設管理設內部，也可能發生在公路工程項目建設管理外部。因此，必須制定公路工程項目建設的多種資金風險防范措施，進行有效監管，針對重點工程項目建設資金支付環節進行重點監管。同時，公路工程項目建設資金較容易產生擠占挪用的較大風險，各個風險發生的同時還伴隨廉政責任風險。
二、公路工程項目建設資金監管環節
1.各貸款銀行對投資方的監管
由于地方政府籌集資金的渠道主要是由政府設立的城司向商業銀行貸款融資的，所以貸款銀行對投資方的資金撥付形成第一道監管屏障。由貸款銀行把資金匯入投資方在行的賬戶上，投資方對資金的支配使用均經過行的審核通過后才能予以支付，同時要求建設方在行開設結算賬戶，確保建設資金?？顚Ｓ?。
2.貸款銀行、投資方對建設方的監管
建設方是融資資金投入公路工程項目建設后的第一個使用者，同時負責建設資金的結算和對外支付，是整個資金使用流動的重要環節，因此，要加強對建設方資金的監督工作。建設資金監管主要包括投資方對建設方的資金撥付監督和貸款銀行對建設方資金的使用監督，通過制定籌資計劃，控制資金成本，對建設方的總體工程建設資金使用計劃進行審核，確保資金的有效使用，并保證資金全部用于貸款項目建設。
3.建設方資金的自我使用監管
建設方通過制定內部資金使用流程圖和項目資金支付辦法，明確規范工程款項支付申請程序及項目負責人的職責，按照規定程序首先進行自我監管，同時對工程項目的設計、監理、科研、施工等合同款項支付制定相應的合同支付辦法，規范支付程序，尤其對征地拆遷資金的支付，必須以國家和省市有關征地拆遷政策為依據，簽訂合同或協議，保證建設資金規范有效使用。且建設方還要有效控制建設單位管理費用，通過建立預算管理制度、授權審批制度和財務稽核制度等，控制全體員工對資金的不合理使用，保證管理費用的節約有效使用，確保在規定時間內高效優質地完成工程項目建設，最大限度減少資金的不合理支出。
4.建設方對施工方的資金監管
建設方承擔建設資金由開始使用到施工方的結算，管理施工方資金的專項使用，通過“指定開戶、專戶儲存、?？顚Ｓ谩y行監督”的方式，在銀行對工程建設資金使用監管的配合下，及時監控資金的使用動態，糾正資金的偏差使用，確保工程項目建設資金?？顚Ｓ?，不被其他項目擠占挪用。
三、加大公路工程項目建設資金監管力度
1.制定綜合規范財務資金管理流程
首先要求公路工程項目施工單位在施工駐地設立財務機構、配備專職人員，在建設方指定的銀行開設資金賬戶，嚴格按照《施工企業會計制度》單獨核算標段的財務收支情況;同時委托開戶銀行對建設資金的專項流動使用進行嚴格監管，施工方、銀行與建設方簽訂工程項目建設資金監管協議書，多方位對資金的使用進行有效監管;最后由建設方根據開戶銀行掌握的資金動態，及時向施工單位通報，并進行逐步核實，提出整改意見，及時糾正資金使用中存在的偏離或占用等不利情況，保證工程建設資金合理有效、經濟的使用。
2.規范財務制度，確保規范運行
為保證公路工程項目建設資金使用的嚴肅性、規范性、安全性和效益性，要制定資金管理的內部控制制度，主要針對工程項目建設資金量大的特性，出臺工程項目建設資金管理監督機制，約束資金的收支規范，使財務工作有章可依，提升財務的管理執行能力和風險防范能力。
工程資金監管協議范文5
《辦法》的實施意味著，10月1日后備案的預售商品房項目，開發商必須在合作銀行開立專用賬戶，并與監管機構、合作銀行簽訂三方協議。且開發商不得直接收取預售款，只能根據工程進度分節點從監管賬戶中提取。為躲避10月1日的大限之日，武漢有78個新住宅項目扎堆在9月獲得了預售證，比去年同期翻了一倍還多。
對《辦法》制定的初衷，武漢市房管局開發與市場管理處處長李佑平在接受時代周報記者采訪時直言不諱：“我們希望在《辦法》實施后，保證商品房預售資金優先用于工程建設，購房者的合法權益得到極大的保護，有效避免‘爛尾樓事件’?！?/p>
盡管初衷值得肯定，但從全國范圍來看，商品房預售金監管的實施并非毫無瑕疵。今年4月，杭州金星地產就因躲避監管預售金挪作他用導致公司破產，引起諸多維權糾紛。
業內人士表示：“武漢不是第一個吃螃蟹的，之前有不少城市的實施范本可供參考。但真正要全面完善起來，還需要一個過程?！?/p>
兩年籌措始出臺
早在2010年，武漢市相關部門就已將商品房預售金監管提上議事日程。在經過長達兩年的商討研究后，《辦法》最終得以成行。
部分開發商為了避開10月份的商品房預售資金監管，加快了推盤速度，新盤低價上市、老盤大幅優惠。
事實上，商品房預售監管政策由來已久，國外房地產市場幾乎都有類似的監管制度，只是監管主體會不同而已。以美國為例，商品房預售款會由第三方保管，通常是一些金融擔保機構。客戶簽訂買房合同時，只需支付10%到20%的首付款。這筆資金由第三方代管，工程完成并交付時，開發商才能獲得房款。
武漢的此次監管規定，開發商申請商品房預售許可證前，須在合作銀行開立監管專用賬戶，與監管機構、合作銀行簽訂三方協議。而購房者在購房時則將房價款直接存入商品房買賣合同中載明的監管賬戶。
開發商可在工程結構封頂、竣工驗收等重大施工節點，向房管部門申請提取資金。房管部門將組織確認施工進度，批準后通知銀行向開發商撥付資金。
值得注意的是，預售監管分為重點監管資金和非重點監管資金。重點監管資金是用于購置項目建設必需的建筑材料、設備和支付項目建設的施工進度款、法定稅費和其他相關費用的資金。
預售資金進入監管賬戶達到重點監管標準后，房地產開發企業可以隨時申請提取非重點監管資金，但重點監管資金則只能根據項目進度分節點提取。取得商品房預售許可證1個月后，申請使用額度不得超過重點監管資金核定的35%；結構封頂的，不得超過30%；竣工驗收的，不得超過30%。也就是說，在完成初始登記前，最多只能提取95%的重點監管資金。完成房屋所有權初始登記后，可以申請撤銷監管，提取剩余5%的資金。
監管實行“一個預售項目對應一個監管賬戶的”原則，一個預售項目是指對應的一個商品房屋預售許可證中指定預售的所有房屋。購房者既可以憑開發商通過合同備案系統打印的繳款通知書，到銀行將房款存入監管賬戶，還可以通過各樓盤將會設置的專門用來監管的POS機刷卡付款。
“我們經過兩年的研究，在此期間也多次與開發商、銀行以及其他多個部門進行溝通?！崩钣悠较蛴浾呓榻B說，“我們還曾前往其他已經實施預售金監管的城市考察學習?！掇k法》考慮到了多種因素，比較全面?！?/p>
在國內，該《辦法》與之前各地出臺的預售金監管辦法較為相似，但是細節之處還存在些許不同。
例如，相較于武漢市實行的“一個預售項目對應一個監管賬戶原則”，江蘇連云港市的預售金監管賬戶則采用“AB分級賬戶”模式治理，即開發商持有B賬戶，住房監管部門持有A賬戶。按規定，開發商收到的預售房款將被存入B賬戶，而每天銀行結算時，B賬戶中的資金將被自動轉入A賬戶。
開發商洗牌在即
《辦法》的出臺將引起一系列連鎖反應，開發商的資金回籠將更為艱辛和困難。
開發商通過預售正在建設的商品房，極大地解決了企業自身的資金周轉問題，一定程度上刺激了房地產市場的繁榮。預售制始于1994年。彼時，《城市房地產管理法》的頒布確定了商品房預售制度。其最初的宗旨是解決部分房地產企業開發資金不足的問題，加快城鎮住房建設。
但隨著時間的推移，預售制也越來越多地遭到各方質疑。預售金的監管空白，則成為眾矢之的。預售商品房價格不一、新房質量與宣傳不符，爛尾樓、開發商挪用資金等損害購房者權益的現象屢屢發生。
就在今年3月，武漢銀鶴上林苑的開發商由于經營不善，資金鏈斷裂，導致開盤四年多仍未交盤，業主多次維權未果。
“預售資金約占開發商所有資金來源的50%，按規定，應用于支付項目工程建設等費用。但正因預售資金的管理一直欠缺，這筆資金的使用始終不明去向。”武漢市房管局相關負責人介紹。
部分開發商在獲得預售許可、開始出售商品房后，往往將這筆資金用作他途。“開發商拿著購房者的預售金去放貸、開礦，或者用作其他投資的狀況屢見不鮮?！蔽錆h多位業內人士直指這是影響項目的施工進度，從而導致停工爛尾、延期交房、延期辦證等侵犯購房者權益的罪魁禍首。
預售制的存廢也一度成為熱門話題，但在中國綜合開發研究院旅游與地產研究中心主任宋丁看來，在不能立刻取消預售制的情況下，建立和完善預售款監管制度將成為一個良好的補充。
“在《辦法》實施后，基本上可以杜絕‘爛尾’情況的產生?！崩钣悠奖硎?，這正是武漢市制定《辦法》的初衷，通過監管預售資金，督促開發商保證資金鏈的正常運轉，最終維護購房者的權益，從而穩定樓市，減少諸多糾紛。
在武漢之前，已經有天津、杭州等多個城市實行了預售金監管。
合富輝煌市場研究部首席分析師黎文江告訴時代周報記者，“十個瓶九個蓋”是中國房地產開發商的普遍現象，挪用預售金在地產界十分普遍。實施房屋預售資金監管能夠很好地減少這一現象的發生，保證預售金用在本項目的開發上，保護購房者的利益。
黎文江表示，這一監管措施可能會導致武漢樓市的重新洗牌，一些資金鏈運作緊張的房企將會被淘汰出局，武漢樓市將更規范。
李佑平也和黎文江持同一觀點，“武漢目前有1400多家房地產開發企業，監管措施會對實力并不雄厚的中小企業造成很大影響，市場或面臨一場洗牌?！?/p>
監管關鍵在執行
截至10月8日，《辦法》實施一周以來，尚無新備案的商品房預售?！掇k法》是否能切實起到監管作用，還有待現實檢驗。
外界對于武漢能否切實嚴管預售金也有些許疑問。據武漢市房管局介紹，對預售款的35%，由房管局下轄的房地產市場管理中心進行重點監管。此部分資金必須用于工程建設，企業只能按工程進度，在取得預售許可后1個月、結構封頂、竣工驗收、完成房屋所有權初始登記等4個節點，按指定比例申請使用。
工程資金監管協議范文6
關鍵詞：高速公路 建設資金資金監管管理體制改革
前言
今年以來，隨著我市高速公路建設管理體制的改革，承擔高速公路工程建設任務的指揮部被撤銷，直接由項目業主公司既出資又承擔高速公路工程建設任務，理順了過去管工程的不負責、業主負責又不管工程的矛盾體制，也為項目公司強化建設資金管理提供了良好機會。
一、加強在建工程項目施工單位的資金監管，避免工程建設資金用于他途
高速公路項目建設投資巨大，施工單位轉移高速公路項目建設資金、用于他途時有發生，容易造成拖欠民工工資、延期工期、影響工程質量、迫使業主額外撥款等問題。因此，對施工單位的項目建設資金的監管，是非常必要的，也是完全可行的。例如：溫州市某項目公司成功與建設施工單位、中國銀行永嘉縣支行簽署了三方建設資金監管協議，實施對施工單位資金進行監管，協議條款中明確規定，施工單位開設銀行賬戶由項目公司指定，未經項目公司同意，不得開設新的銀行賬戶，施工單位帳戶的資金，單筆支付額在1-10萬元的，需書面報項目公司備案后，銀行方可支付，單筆支付額在10萬元以上的，需書面報項目公司審核確認后，銀行方可支付；銀行每月必須將施工單位發生的款項往來明細清單，提供給項目公司復查，是否存在資金移用情況。這種辦法可從源頭上杜絕工程款項移于他用，既可確保工程建設順利實施，又可緩解項目公司資金支付壓力，節省資金成本。
二、提高施工單位準入門檻，防止建設工程項目轉包
在我國工程項目建設領域里，特別是那些中小工程項目建設中，存在著許多投標報名掛靠、工程項目建設轉包的現象，由此原因造成的拖欠民工工資、延期工期、影響工程質量等問題時有出現，為項目單位增加了不應該的損失。為此，在高速公路項目建設中，應盡力制定大額標的，提高施工單位進入門檻，減少那些規模小、實力弱的企業或個人采用投標報名掛靠、工程項目建設轉包的因素。另外，應考慮實行施工單位需實存履約保證金的辦法，迫使一些投標報名掛靠、工程項目建設轉包的施工單位或個人知難而退。例如：溫州市某項目公司在與施工建設單位簽訂總額約8億元的一個標段的施工合同中，首先通過各種途徑了解施工單位的規模與實力，并經過多次談判和協商，成功要求施工單位加入附加條款：“在業主指定的銀行帳戶實存合同總額10%的履約保證金（即8000萬元），經雙方同意?？钣糜诠こ探ㄔO。”這種辦法在減少或杜絕承建該項目的施工單位轉包因素的同時，也為項目公司緩解資金支付壓力，節省資金成本，僅該標段就可節支1200萬元（8000萬元×暫定5%年利率×3年）。
三、協商確定資金支付方式，降低工程項目資金成本
據了解，現在大多數的施工單位在采購水泥、鋼材等材料，乃至大型施工設備等等的付款過程中，只支付部分款項，其余分期支付或辦理承兌匯票方式，因此，工程項目公司在撥付工程款項時，在不影響工程進度的前提下，根據施工單位的信譽、實力，協商辦理一部分短期的銀行承兌匯票完全是可行的。溫州市某項目公司和施工單位經過多次協商和談判，在施工合同中約定，在支付工程計量款時，項目公司以不超過50%的工程計量款的前提下，可采用短期銀行承兌匯票形式支付的條款。又以溫州市某項目公司簽訂總額約8億元施工合同為例，至少可開短期銀行承兌匯票3億元以上，就可節支570萬元（假設1.5億元×5%年/12×3個月=190余萬元，1.5億元×5%年/12×6個月=380余萬元），可大大降低工程項目資金成本，緩解項目公司資金支付壓力。
溫州市某項目公司通過上述措施，僅一個標段，就可節約資金1770萬元，加上其他標段工程，節約資金可達3000萬元以上，在一個概算26億元、建安費只有14億元的工程，在資金管理上，取得了良好的效果。如今后能在甬臺溫高速公路復線溫州段、溫州繞城高速公路西南線、龍麗溫高速公路溫州段等750億元的建設工程中推廣實行，不僅可大大緩解建設項目的資金壓力，預計還可節約建設資金成本以數億計。
可見，在高速公路建設工程中嚴抓資金的管理和健全完善資金管理體系是我國高速公路建設中的重要課題。通過對高速公路建設工程資金的有效管理的探索，有助于防止施工單位拖欠民工工資問題，有助于防止施工單位將建設資金挪為他用，有助于提高高速公路建設工程中資金使用效率，最終有助于保障高速公路工程建設的順利完成。
