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變更管理風險評估范文1
藥品質量管理工作中的風險管理工作是一項系統性的工作，其在實際的管理工作中持續存在于藥品的整個研發與生產周期；在新藥品的研發階段需開展風險管理工作，在該階段的風險管理工作中，要對藥品的研發是否符合相關藥品要求及法律規定進行審核，并定期開展風險評估工作，對藥品研發過程中存在的一些危害及危險因素進行辨識，將其風險性降至最低。新藥品的生產過程，是風險管理及風險評估的關鍵階段；在該階段的風險管理工作中，需對藥品的超標情況、生產過程、生產控制措施等進行辨識，保證所有流入市場中的藥品都是安全的。在新藥品的研發過程中，需對其存在的潛在問題及不良反應情況進行風險評估，其相關參數不能滿足藥品質量要求，需進行變更與調整，若出現藥品的變更，應在原始數據資料妥善保存的基礎上，對新藥品的相關參數進行風險評估，必要時，對最新的信息及數據重新實施風險評估。失敗模式分析（FMEA）是藥品風險管理工作中常用的一種工具，能有效實現藥品設計及藥品生產工藝流程中潛在失敗的分析，并在現有的經驗、歷史數據及知識的基礎上，對不同潛在失敗進行風險值確定，在實際管理中具有較好的應用價值。
2風險管理及評估的主要流程
2.1藥品質量的風險評估
藥品質量風險評估、控制、審查及溝通是藥品質量風險管理工作中的主要工作流程。藥品風險評估主要是指：對于藥品不良事件發生的可能性及后果的嚴重性進行系統性的分析。任何一種藥物風險評估工作中，既要對發生率、可逆性、持續性、嚴重性等風險的具體特征進行研究，又要對該藥品在實際應用中可能帶來的利益進行分析研究；但開展藥品風險評估工作的最主要的目的是為了發現藥品與相關不良反應之間的因果關系。在實際藥品風險評估工作中，可將其劃分為3個步驟：風險的識別、風險的分析、風險的評價；在藥品風險評估工作中，應著重關注的問題有藥品可能導致失敗的后果、失敗的概率及不良反應的原因等，要保證藥品風險評估結果的準確、可靠性，建立一支專業的風險評估團隊是非常重要的。在風險評估的風險識別階段，需進行大量文獻及資料的查閱，以便有效地開展風險識別工作，其主要從以下幾個方面進行：①參考相關領域專家的觀點。如果僅靠企業內部有限的技術資料及理論水平，很難對藥品風險進行全面的識別；若借鑒與參考對相關領域專家的觀點，可相對彌補企業內部的缺陷；②參考相關領域的中外理論分析。藥品的生產過程中，藥品理論分析對于藥品的質量具有重要影響，生產過程中一些關鍵生產工藝的選擇，會直接影響藥品的生產質量，使其具有較大的風險性，風險識別過程中，應對相關領域的中外理論分析予以綜合考慮；③藥品歷史數據的識別工作。在藥品的歷史生產過程中，出現的偏差數據對于現行的藥品生產來說也存在較大風險；④依據產品的控制指標進行風險的識別。在藥品質量的風險識別及評估過程中，可通過相關的控制目標，應用倒推的方式，找到對藥品質量具有較大影響的因素，這些因素就是影響藥品質量的風險因素；⑤依據生產者及客戶關心的指標進行風險的識別。一種新藥品在生產過程中，生產者或客戶會著重關注藥品的某一項指標，在風險識別及評估過程中，也可將其作為藥品質量控制風險。
2.2藥品質量的風險控制
藥品質量風險控制的主要目的是將藥品質量的風險控制在可接受的范圍內。開展風險評估工作后，需進行風險控制工作，將藥品質量的風險控制在最小范圍中，即：①評估相關制藥企業能否接受所識別出的風險水平，若能接受就采取措施對其進行有效的控制；②若制藥企業不能接受所識別出的風險水平，需采取相關的措施以降低風險或消除風險；③要能夠處理好風險、資源及利益幾個方面的關系；通常情況下，資源投入力度越大藥品的風險就會越低，但對于制藥企業來說，在保證藥品質量的基礎上，提升企業的經濟效益是非常必要的，這就需要在實際的生產過程中平衡各方面的關系[2]。
2.3藥品質量的風險審查
藥品質量風險審查的主要目的是檢查藥品的風險是否可以應用相關的技術降低到最小范圍，并對其風險控制措施的合理性進行審查，在藥品質量風險審查過程中，應根據實際需求，建立起完善的審查制度，保證的藥品質量能夠滿足相關的指標要求。
2.4藥品質量的風險溝通
在藥品質量風險評估、控制、審查等流程完成后，應開展藥品質量風險的溝通工作，可保證制藥企業能夠對藥品質量的風險識別情況、風險分析報告、風險控制手段以及對藥品質量具有較大影響的各種因素進行詳細的了解，企業中的內部組織風險管理小組需要就以上內容進行溝通、交流，并將識別結果以文件的形式進行規范化記錄，并加強相關工作人員的技能培訓，防止其在實際的工作中出現操作失誤，導致藥品質量風險的增加，若在風險評估工作中發現新偏差未出現在風險控制范圍內，需及時對其進行重新評估[3]。
3結束語
變更管理風險評估范文2
關鍵詞：石油企業 合同管理 風險評估風險控制 大港油田
中圖分類號：F270 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914(2011)09-245-02
一、石油企業合同管理風險評估的方法
合同管理的風險評估方法是指采取何種方式對合同風險進行評估。從邏輯上來說，風險識別與風險評估是前后先繼的，先進行識別然后進行評價與估計。但從企業管理工作的宏觀角度來說，合同風險評估需要結合企業自身的特點進行。筆者認為，企業合同風險的評估是一項基于經驗的科學，需要依據一定的方法對企業合同運行中的各個環節進行分析。筆者認為，可以運用生產，業務流程法和調查表法識別與評價合同風險。在掌握合同流程的基礎上設計調查表，先選取少量調研對象發放調查表，聽取調查表試填者反饋的意見和建議后。修改和完善風險調查表。調查表經過幾輪的試填一反饋一修改后，形成正式的合同風險調查表。按照上述方法將調查結果進行篩選和分析，按照統計學的方法，大致可以估算出企業合同管理過程中各個環節的風險系數水平，在此基礎上分析得出此次合同風險調查反映出的問題和建議。可以說，石油企業合同管理中的風險評估工作是一項既具有科學性又具有強烈管理實踐色彩的創造性工作。
二、石油企業合同管理風險評估的案例分析
按照上述生產，業務流程法和調查表法我們可以首先設計出石油企業風險評估調查表的內容。調查表的內容設計是否科學以及是否符合現實需求是調查是否能夠成功的關鍵。筆者認為，對于合同風險進行評估的調查應該是基于對企業現有合同管理工作的關鍵點以及同行業企業合同風險的顯露點來進行設計。
參照中石油公司合同風險評估調查表的設計原則與設計內容，筆者對大港油田合同管理的風險評估調查表設計了內容。并依據合同管理風險與合同法律風險將上述調查表進行了分別設計。設計了兩大類7小類29個具體的指標。在本研究中，筆者將上述29個具體指標設計成了調查問卷，對大港油田及其所屬公司進行了問卷調查，下面筆者將對下述兩大類7個小類29個具體指標進行介紹，并對調查結果進行統計。
1.合同外部風險要素調查與統計。合同外部風險要索主要指的是從宏觀上來說影響合同運行的因素。筆者認為，影響合同外部運行的主要指標體系有：(1)合同管理人員指標體系。合同管理人員是企業當中專門從事合同管理的專業人員，是否具有合同管理人員以及合同管理人員的素質與水平直接影響著企業的合同管理水平與風險評估水平。因此影響石油企業合同管理風險評估水平的首要因素是人力資源因素，即合同管理人員指標體系應該設計為合同風險評估的首要指標體系。該指標體系可以具體設置如下幾個分項指標：公司負責人的法律意識、合同管理部門負責人的法律工作水平、合同管理人員的業務操作能力、相關部門對法律工作的支持程度、法律人員配備的充足性、法律隊伍的穩定性六個子項。除了上述平面設計的內容之外，還要考慮上述人員的數量以及穩定性與有效性等。(2)合同管理制度指標體系。良好的制度是預防危機與管理危機的重要構成要素。因此筆者認為，石油企業的合同管理制度是影響企業合同運行的主要外部因素之一，圍繞該部分應該設計相應的指標體系。筆者認為該項可以包含：制度健全程度、制度明確程度、制度動態調整性、制度和諧性四項內容。制度健全程度考察制度的全面性；制度明確程度考察制度的明晰性；制度動態調整性著重考察隨時間發展，制度能否及時調整，以減少制度對實踐的不適應情況；制度和諧性重在考察有無政出多門、相互矛盾的情形。(3)合同管理流程指標體系。管理是一種流程控制，合同管理的流程控制直接影響著合同管理的質量。石油企業合同應該按照《石油企業合同管理規定》等行業性操作過程進行操作，從合同簽約依據維護，到理順管理流程，最后到合同驗收環節。都要傲到合規性操作。筆者認為該部門可以具體設計業務流程規范性、業務流程效率性、業務流程可操作性、業務流程有效性四個子項共同構成合同管理流程風險。業務流程規范性以考察各予公司所制訂的合同管理業務流程是否符合公司規定和管理要求為主；業務流程效率性考察合同管理業務流程的便捷性；業務流程的可操作性主要考察所制訂的業務流程是否符合管理實踐，有無不合理之處；業務流程的有效性著重考慮流程操作的效果，業務流程能否有效地防范預計到的合同管理中的各種風險。(4)合同管理系統指標體系。隨著《中國石油合同管理系統》的進一步應用，系統用戶能夠全面掌握合同簽訂的流程，及時跟蹤合同的審批情況，縮短了合同的簽訂周期。同時使合同經辦人員和審批人員加強了合同簽訂、履行、驗收的自覺性和主動性，方便了合同的日常管理，基礎資料的檢索、合同運行狀態的跟蹤，明確各類合同的流程。在選擇了合同類別后，合同將在系統中自動匹配相應的類別和審批流程，使合同審批更加方便，推進了合同管理的進步，提升了合同管理的水平。筆者認為對于中石油合同管理系統的執行情況應該單獨設計指標體系進行調查，具體可以分為信息及時性、可靠性、有用性和網絡安全性四項。
2.合同內部風險要素調查與統計。(1)合同締結指標體系。合同締結指標體系是指在合同內部運行過程中，合同締結階段所產生的風險因素而形成的調查指標體系。締結合同風險的指標體系可以設置合同相對人風險(合同相對人在資信、資質、履約能力方面存在瑕疵)、書面合同風險、合同審查風險、人風險(合同簽定人是無權人)等。目前，石油企業的大型合同都需要按照招投標的法律程序完成合同的邀約與承諾過程，因此合同締結的指標體系可以依據招投標過程中具有風險的環節來進行設計。具體來說，可以設計如下子項目：招投標合法性風險、招投標規范性風險、招標人風險(此種情形下石油企業是投標人)、投標人風險(此種情形下石油企業是招標人)、評標專家風險(此種情形下石油企業是招投標活動的一方當事人)。評標專家風險主要是指招投標管理機構對評標專家選擇不規范以及評標專家職業道德是否很好執行存在風險。(2)合同文本指標體系。標準合同對于防止合同文本風險具有重要意義，能夠極大地提高企業防范合同風險的水平。中石油花費巨資開發并在其系統內推廣標準合同影響重大，意義深遠，可以提高合同管理效率、改善合同管理質量，所以將其單獨考察。標準文本風險重點考慮了標準文本的覆蓋率、文本的質量水平、標準合同的適用性三個方面。標準文本的覆蓋率能夠反映是否覆蓋了合同業務的全部領域、標準文本的質量高低能夠反映合同文本的質量水平，標準文本的適用范圍能夠表明是否明確，標準合同的適用性能夠反映標準合同在實踐中的使用程度。(3)合
同履行指標體系。合同履行指標體系是將依據法律經驗的判斷及行業經驗的判斷，對合同履行過程中容易出現風險的環節設計而成的風險調查指標。筆者認為，合同履行環節的風險點主要有合同履行風險(交易雙方或者合同相對人未按照約定方式履行合同；在合同履行過程中沒有行使或者不當行使了相關的抗辯權利)、合同變更的風險(未按照國家合同法律或者合同的約定而變更了合同標的，使合同履行的時間、地點、方式等發生了變動)、合同解除風險(未按照國家法律或者合同約定正確行使合同解除權等)、違約責任風險(合同當事人出現了違約事由，而沒有按照法律或者合同約定追求其違約責任)。
三、石油企業合同管理風險控制的基本路徑
上文中筆者對石油企業合同管理風險評估的方法進行了介紹并結合大港油田合同管理的風險評估調查進行了個案推演。結合風險識別的基本方法與路徑，我們可以總結出石油企業合同管理風險控制的以下幾個方面：
1.合同風險控制應納入危機管理體系。合同風險不是石油企業的偶發事件與突發事件，而應納入企業的危機管理進行系統管理。合同是企業微觀運行的法律表征，合同的風險在一定程度上就是企業的風險，因此合同風險的控制應該納入企業的危機管理體系，形成制度化的管理模式，建立起石油企業合同風險的防范與控制的制度體系。
2.合同風險的識別是風險控制的基礎。合同風險的識別是合同管理的起步，也是對合同風險進行控制的基礎。石油企業應該建立起合同風險識別機制，由專業人員利用專門知識與專業方法對企業合同的運行進行風險分析，找出動態運行著的合同可能存在風險的關鍵節點，有目的、有重點地進行風險評估與防控。
變更管理風險評估范文3
關鍵詞 企業網 信息系統 風險評估
中圖分類號：TP393.08 文獻標識碼：A
一、引言
信息技術在商業上的廣泛應用，使得企業對信息系統的依賴性增大。信息系統風險評估是辨別各種系統的脆弱性及其對系統構成威脅，識別系統中存在的風險，并將這些風險進行定性，定量的分析，最后制定控制和變更措施的過程 。通過安全評估能夠明確企業信息系統的安全威脅，了解企業信息系統的脆弱性，并分析可能由此造成的損失或影響，為滿足企業信息安全需求和降低風險提供必要的依據。
二、安全風險評估的關鍵要素
信息系統安全風險評估的三個關鍵要素是信息資產、威脅、弱點（即脆弱性）。每個要素都有各自的屬性，信息資產的屬性是資產價值。威脅的屬性是威脅發生的可能性，弱點的屬性是弱點被威脅利用后對資產帶來的影響的嚴重程度。
對企業信息系統的本身條件和歷史數據進行整理分析，得到威脅，脆弱點分析如下：
實物資產的脆弱性：對電腦等辦公物品的保護措施不力，辦公場所防范災害措施不力，電纜松動，通訊線路保護缺失。
信息資產的脆弱性：相關技術文檔不全，信息傳輸保護缺失，撥號線路網絡訪問受限，單點故障，網絡管理不力，不受控制的拷貝。
軟件資產的脆弱性：未使用正版穩定軟件。
人員的脆弱性：對外來人員監管不力，安全技術培訓不力，授權使用控制不力，內部員工的道德培訓不力。
三、風險評估過程
風險評估是信息系統安全保障的核心和關鍵。風險評估過程分為風險識別、風險分析和風險管理。
風險識別是分析系統，找出系統的薄弱點和在運行過程中可能存在的風險。為了保證風險分析的的及時性和有效性，管理層面應該有具備豐富風險知識的部門經理、IT人員、關鍵用戶、審計人員和專家顧問，他們能夠幫助快速地指出關鍵風險。
風險分析是對已識別的風險進行分析，確定各個風險可能造成的影響和損失，并按照其造成的影響和損失大小進行排序，得到風險的級別。風險分析有助于企業就安全項目和構成該項目的安全組成部分編制正確的預算，有助于將安全項目的目標與企業的業務目標和要求結合起來。
風險管理是由以上步驟得到的結果，制定相應的保護措施。通過實施在評估階段創建的各種計劃，并用這些計劃來創建新的安全策略，在完成補救措施策略的開發和相關系統管理的更改，并且確定其有效性的策略和過程已經寫好之后，即進行安全風險補救措施測試。在測試過程中，將按照安全風險的控制效果來評估對策的有效性。
四、評估系統的設計
（一）評估系統的體系結構和運行環境。
該評估系統主要采用B/S/S三層體系結構，即包括客戶端、應用服務器、數據庫服務器三部分。其結構示意圖如圖1所示：其中，客戶端通過Web瀏覽器訪問應用服務器，在Web頁面的引導下指導用戶與評估人員進行風險識別、數據收集，并顯示最后的評估結果。同時豐富的在線幫助信息又為用戶及評估人員參與風險評估以及管理員進行系統維護提供了很好的在線支持，系統管理員也可以利用任意一臺客戶端登錄管理帳號對系統數據庫進行權限范圍內的維護。管理者需了解部門、員工及資產總體情況，明確風險種類及大小，并以知識庫的形式，為如何處置風險提供了一些解決方案。面向評估人員的功能模塊，展示了本部門目前面臨的威脅和薄弱點情況，幫助評估人員明確風險。相比而言，該模塊更主要的功能，是協助上報本部門的人員及資產信息，以滿足評估需要。
圖1 評估系統體系結構
應用服務器處理收集到的風險信息，并采取多種手段，利用綜合評估算法 ，完成信息系統安全風險評估，并實時將執行結果返回給客戶端Web瀏覽器。應用服務器配置了系統運行所需要的Web服務器程序以及Web站點頁面文件，我們選擇動態網頁編程技術對系統的Web站點頁面文件進行編碼和開發。數據庫服務器上配置了系統運行所需要的SQL Server數據庫管理程序以及系統數據庫資源，通過Web服務器與客戶端實現實時數據交互。
（二）工作流程設計
首先，對信息系統進行風險數據采集，用戶填寫由評估單位制定的評估申請，將信息系統按具體情況進行分類，同時利用漏洞掃描器、正反向工具從技術角度了解系統的安全配置和運行的應用服務，使得評估人員從整體上了解該信息系統及其評估重點，并針對系統業務特點進行裁剪；接下來，在前面所做的工作的基礎上，圍繞著系統所承載的業務對數據進行資產、威脅、脆弱性分析；最后，依據發生的可能性及對系統業務造成的影響對識別的風險進行分類，利用定性和定量的評估算法以及消除主觀性的各種算法，對風險識別中獲得的風險信息進行風險綜合評估，并在整體和局部、管理和技術風險評估的基礎上，生成評估報告。
（三）數據庫設計
該系統的數據庫由企業信息庫、知識庫、評估標準庫和評估方法庫組成，采用SQL Server數據庫管理系統作為該數據庫的開發和運行平臺，其中：企業信息庫存儲的是有關企業信息系統的基本信息；評估方法庫存儲了針對所設計的評估結構所采用的評估方法集合；知識庫存儲的是以往已評估系統的完整評估資料，可以為當前的風險評估提供可借鑒的經驗；在數據庫設計中評估標準庫是幾個庫中最重要也是工作量最大的部分，該庫涵蓋了各評估標準的評估要素，即遵從標準，又針對各行業的業務特點，提供了靈活的數據結構。
（四）網站內容風險算法。
對風險進行計算，需要確定影響的風險要素、要素之間的組合方式、以及具體的計算方法。將風險要素按照組合方式使用具體的計算方法進行計算，得到風險值。目前通用的風險評估中風險值計算涉及的風險要素一般為資產、威脅、和脆弱性。由威脅和脆弱性確定安全事件發生的可能性，由資產和脆弱性確定安全事件的損失；由安全事件發生的可能性和安全事件的損失確定風險值。目前，常用的計算方法是矩陣法和相乘法。
五、總結
網絡技術的發展在加速信息交流與共享的同時，也加大了網絡信息安全事故發生的可能性。對企業信息系統進行風險評估，可以了解其安全風險，評估這些風險可能帶來的安全威脅與影響程度，為安全策略的確定、信息系統的建立及安全運行提供依據，給用戶提供信息技術產品和系統可靠性的信心，增強產品、企業的競爭力。
（作者：武漢職業技術學院計算機系教師，碩士，研究方向：計算機網絡及其應用、信息安全）
注釋：
變更管理風險評估范文4
Abstract: During construction, the project has a number of risk factors, including its stake to the investment of the direct benefits. It is not reasonable if we only look at a non-deterministic number as an indicator of the project cost. By the composition of the project cost and characteristics, more reasonable risk identification and control procedures are put forward in order to achieve a full scientific risk of project cost for construction of the project and ensure the ultimate economic benefits.
關鍵詞：風險管理；工程造價；措施
Key words: risk management; project cost; measures
中圖分類號：[TU-9] 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2011）12-0113-01
1 我國工程造價的發展管理現狀
隨著我國宏觀經濟的調控和發展，我國建設項目事業突飛猛進。雖然各個項目建設速度和建設量十分巨大，在項目管理上也積累了許多未有經驗，但在其管理中還是存在一些問題的。例如：建設市場管理不規范、工程質量欠缺等等問題，最讓我們重視的，還是工程造價的偏高和風險問題。近年來，許多工程項目的建設中均出現了不同程度的預算、決算和概算超支現象，導致許多工程項目投資失控。另外許多項目的投資過大且工期長、質量和工藝需求相對較高，這也就說明了各個風險因素并存的時候，該如何有效的控制不確定的內外部因素的干擾，保證工程的完成的重要性。各個風險因素的之間關系復雜，之間聯系呈現多層次性，隨著工程的實施，項目的造價所面臨的風險也隨時會發生變化，這就要求我們一定要做好項目工程建設的風險控制和管理。
2 我國工程造價全風險評估分析
對于工程造價的風險識別僅僅是一個基礎工作，重要的還是對于這些風險因素確定以后的評估工作。在確定了具體環境后，每一個風險因素的風險水平和項目目標的整體風險程度，是要對其進行合理的風險分配的控制的，這樣才能為下一步風險控制工作做好鋪墊。
2.1 風險評估的基本方式 筆者結合實際，對于造價的風險獨立和評估方式進行了有效的結合分析，目前關于風險評估評估的方式很多，筆者根據造價風險的特性，在實際中分成了以下方式。
2.2 確定風險標準 在造價風險的評估過程中，對于風險度量（子風險因素）的各個組成因素的衡量工作是很重要的，無論從那一個層次關系做衡量，都要建立在有效的風險度標準之上進行。人們對于所處的環境不同，對于風險的態度也不盡相同，所以要運用效用理論要進行科學的分辨，然后用數學模式對于造價的風險度進行判定和分級。
2.3 各階段的造價風險評價 在對于各子風險準確的度量后，再次基礎上建立風行評價指標體系。首先對個權重指標和各指標風險度進行模糊矩陣的數學計算，求得數值后，進行各個數值的判定和評估。
3 我國工程造價中主要的風險管理方法
3.1 控制原理 以科學風險分析為基礎，根據各個階段的造價風險目標管理進行工具合理選擇后，制定出來的處理造價風險的總體方案，我們稱之為工程造價全風險控制。整個過程的最終目的就是用最小的成本獲得最大的安全保障，或者其最后收益。
3.2 階段性造價風險的控制 首先要確定項目的建設標準，一個項目的定位是很重要的，不僅要分析項目的功能和作用，還要對于其所處地位的自然環境和社會環境做衡量分析。在項目實際工作中，擬建項目技術的標注指標不能過高。對于可研報告中過于簡單的數據要采用多方案比選。最后要對目標做合理的估算、概算和預算的編制工作。其中對于最后的竣工結算工作中，要做好結算費用，設備、工器具及家具購置、工程建設其他、尾工工程等費用審查的工作。對那些費用額度大的費用項目，要特別加強審查力度。
3.3 傳遞性造價風險的控制 首先要做好強化管理的設計工作。從可研報告開始，對于初步設計、施工圖等等要要經過國家的相關部門合理的身體之后，在對于不同角色和責任進行不同的劃分。并且要加強圖紙審核和中途設計的變更監督工作。在項目覺得之后，對于必要的變更要盡量提前，變更發生的越早，總體損失就越小。其次，就是要重點注意工程量的變更管理。在一個工程開始后，難免會出現與計劃背離的情況，其中工程量變更的比重最大，對于此，一是要做好施工組織設計及協調工作，二就是要嚴格工程量變更管理工作。最后，就是要控制好施工材料的漲價風險。對于原材料的價格要合理控制，盡量要選擇正規、可靠的供應商。在選擇中，要采用招標的競爭機制。開工后，要對于沖程造價指標的編制合理且有序，盡量做到不要超標。
4 結語
雖然工程項目的造價管理工作是全程的、動態的管理，但是我們還是可以通過識別、評估、控制等方式，對于造價的風險進行有效的全過程管理和控制。
參考文獻：
[1]全國造價工程師考試培訓教材編寫委員會.工程造價計價與控制[M].北京:中國計劃出版社，2003.
變更管理風險評估范文5
【關鍵詞】信息系統；信息安全；風險評估；評估方法
【中圖分類號】C931.6 【文獻標識碼】A 【文章編號】1672-5158（2012）09-0025-01
一、信息安全風險評估的評估實施流程
信息安全風險評估包括：資產評估、威脅評估、脆弱性評估、現有安全措施評估、風險計算和分析、風險決策和安全建議，在風險評估之后就是要進行安全整改。
網省公司信息系統風險評估的主要內容包括：資產評估、威脅評估、脆弱性評估和現有安全措施評估，一般采用全面風險評估的方法，以安全顧問訪談、管理問卷調查、安全文檔分析等方式，并結合了漏洞掃描、人工安全檢查等手段，對評估范圍內的網絡、主機以及相應的部門的安全狀況進行了全面的評估，經過充分的分析后，得到了信息系統的安全現狀。
二、信息安全風險評估實施方法
2.1 資產評估
網省公司資產識別主要針對提供特定業務服務能力的應用系統展開，通常一個應用系統都可劃分為數據存儲、業務處理、業務服務提供和客戶端四個功能部分，這四個部分在信息系統的實例中都顯現為獨立的資產實體，例如：典型的協同辦公系統可分為客戶端、Web服務器、Domino服務器、DB2數據庫服務器四部分資產實體。綜合考慮資產的使命、資產本身的價值、資產對于應用系統的重要程度、業務系統對于資產的依賴程度、部署位置及其影響范圍等因素評估信息資產價值。資產賦值是資產評估由定性化判斷到定量化賦值的關鍵環節。
2.2 威脅評估
威脅評估是通過技術手段、統計數據和經驗判斷來確定信息系統面臨的威脅的過程。在實施過程中，根據各單位業務系統的具體系統情況，結合系統以往發生的信息安全事件及對網絡、系統管理員關于威脅發生可能性和發展趨勢的調查，下面按照威脅的主體分別對這些威脅及其可能發生的各種情形進行簡單描述：
2.3 脆弱性評估
脆弱性評估內容包括管理、運維和技術三方面的內容，具體實施可參照公司相應的技術或管理標準以及評估發起方的要求，根據評估選擇的策略和評估目的的不同進行調整。下表是一套脆弱性識別對象的參考：
管理脆弱性：安全方針、信息安全組織機構、人員安全管理、信息安全制度文件管理、信息化建設中的安全管理、信息安全等級保護工作、信息安全評估管理、信息安全的宣傳與培訓、信息安全監督與考核工作、符合性管理。
運維脆弱性：信息系統運行管理、資產分類管理、配置與變更管理、業務連續性管理、物理環境安全、設備與介質安全。
技術脆弱性：網絡系統、主機安全、通用系統安全、業務系統安全、現有安全措施。
管理、運維、技術三方面脆弱性是相互關聯的，管理脆弱性可能會導致運維脆弱性和技術脆弱性的產生，運維脆弱性也可能導致技術脆弱性的產生。技術的脆弱性識別主要采用工具掃描和人工審計的方式進行，運維和管理的脆弱性主要通過訪談和調查問卷來發現。此外，對以往的安全事件的統計和分析也是確定脆弱性的主要方法。
三、現有安全措施評估
通過現有安全措施指評估安全措施的部署、使用和管理情況，確定這些措施所保護的資產范圍，以及對系統面臨風險的消除程度。
3.1 安全技術措施評估
通過對各單位安全設備、防病毒系統的部署、使用和管理情況，對特征庫的更新方式、以及最近更新時間，設備自身資源使用率（CPU、MEM、DISK）、自身工作狀況、以及曾經出現過的異?，F象、告警策略、日志保存情況、系統中管理員的個數、管理員所使用的口令的強度、弱口令情況等信息進行脆弱性分析，并確定級別。
3.2 安全管理措施評估
訪談被評估單位是否成立了信息安全領導小組，并以文件的形式明確了信息安全領導小組成員和相關職責，是否結合實際提出符合自身發展的信息化建設策略，其中包括是否制定了信息安全工作的總體方針和安全策略，建立健全了各類安全管理制度，對日常管理操作建立了規范的操作規程；定期組織全員學習國家有關信息安全政策、法規等。
3.3 物理與環境安全
查看被訪談單位信息機房是否有完善的物理環境保障措施，是否有健全的漏水監測系統，滅火系統是否安全可用，有無溫濕度監測及越限報警功能，是否配備精密空調嚴格調節控制機房內溫度及濕度，保障機房設備的良好運行環境。
3.4 應急響應與恢復管理
為正確、有效和快速處理網絡信息系統突發事件，最大限度地減少網絡信息系統突發事件對單位生產、經營、管理造成的損失和對社會的不良影響，需查看被評估單位是否具備完善網絡信息系統應急保證體系和應急響應機制，應對網絡信息系統突發事件的組織指揮能力和應急處置能力，是否及時修訂本單位的網絡信息系統突發事件應急預案，并進行嚴格的評審、。
3.5 安全整改
被評估單位根據信息安全風險評估結果，對本單位存在的安全風險進行整改消除，從安全技術及安全管理兩方面，落實信息安全風險控制及管理，確保信息系統安全穩定運行。
四、結語
公司近兩年推行了“雙網雙機、分區分域、等級保護、分層防御”的安全防護策略和一系列安全措施，各單位結合風險評估實踐情況，以技術促安全、以管理保安全，確保公司信息系統穩定運行，為公司發展提供有力信息支撐。
參考文獻
變更管理風險評估范文6
關鍵詞:ACS;COSO;會計核算管理
2014年6月30日，中央銀行會計核算數據集中系統(ACS)在全國正式上線運行，ACS系統的上線運行對進一步暢通貨幣政策傳導機制、促進金融穩定運行、提高資源配置效率具有重要意義。在當前數據大集中的背景下，如何在制度框架層面加強內部控制管理以應對系統風險等諸多問題，成為中央銀行會計核算管理工作亟需解決的課題。本文基于借鑒國際通行的COSO框架，嘗試從控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通以及監控活動等五個方面構建會計核算的內部管理體系，以期有效化解相關風險。
一、ACS系統運行給中央銀行會計核算管理工作帶來的挑戰
(一)時序管理更為嚴格。ABS系統運行時期，各營業部門除涉及清算賬戶業務需在17:00前處理完畢外，其余業務可根據當日處理情況做適當延長，各核算主體在時序管理上有較大自主性。ACS系統上線后，原核算主體均變為核算網點，網點受理并掃描上傳憑證影像至總行業務處理中心集中錄入、審核，數據全國范圍集中存儲，實現了會計核算全國“一本賬”。由于是全國集中記賬，各核算網點就需嚴格遵守ACS系統運行時序安排，在9:00前完成簽到處理、17:00左右網點簽退。如遇緊急特殊業務需延長ACS系統業務處理時間，需嚴格按照有關規定向總行申請，批準后方可進行。
(二)管理理念發生轉變。ACS系統上線后，由于其流程的再造、崗位職能的變化，使得不同級別的支付結算管理部門人員的會計核算管理理念發生了重要變化。一是省級支付結算部門人員工作要由管理型向操作型轉變。ABS時期，省級支付結算部門人員不參與具體核算，在ABS崗位設置中不承擔任何角色，主要負責轄內有關會計核算制度的制定、定期開展會計核算檢查、組織做好應急演練等工作，工作重心偏管理。ACS系統上線后，大部分省份，省級運管中心設在支付結算部門，省級支付結算部門人員在ACS系統中承擔著一定的角色，除了要繼續做好管理型工作外，還需向操作型轉變，負責具體有關參數的設置、崗位人員角色的設置及調整、轄內業務的監測、解答有關核算類各種疑問。二是市級支付結算部門人員工作由操作型向管理型轉變。2015年，根據人民銀行總行《關于調整中國人民銀行地(市)中心支行內設機構設置的指導意見》的要求，原地市中支營業部門變更為支付結算部門。變更前營業人員主要負責本網點日常會計核算基本操作，對會計核算人員要求較低。變更后，支付結算人員除了要做好本網點會計核算業務外，還需對內做好轄內各營業網點會計管理工作及事后監督工作，對外做好各銀行機構的監督檢查工作。
(三)對系統安全依賴性更強。ACS系統實現了數據集中存儲、業務集中處理、風險集中控制，并以總賬系統為核心，以業務處理子系統、業務監督子系統、會計數據信息管理子系統、會計檔案管理子系統、協同平臺、流動性查詢、綜合前置業務系統等子系統或模塊共同組成的會計核算業務系統，與支付系統連接，成為了人民銀行重要的綜合業務系統。一方面，在數據全國集中存儲、業務集中錄入的模式下，若總行對外服務中斷，可能會波及全國大部分地區乃至全國ACS系統業務的處理，相較于以往的系統只波及局部地區而言，系統風險的傳染性更強，因此全國業務的成功處理與總行級系統運行的穩定密切相關。另一方面，各營業網點憑證影像能否完整上傳而最終被成功記賬，也依賴于本行軟硬件設施、通信網絡、科技人才力量等多重因素，局部系統安全也是決定本營業網點業務處理的關鍵。
(四)風險點發生轉移。一是人員整體素質下降的風險。一方面ACS系統上線后，營業網點主要職責是業務受理及憑證的掃描上傳，業務處理由后臺集中處理，網點不再承擔具體的記賬工作。由于操作的單一定勢，使業務人員對賬務處理“只知其一，不知其二”，長此以往業務人員在工作中較易形成只簡單操作，而不觀察思考，工作能力及水平得不到提高。另一方面，由于各營業網點業務人員平均年齡在40歲以上且較年輕的人員也多為聘用制人員，由于受到年齡及編制的影響，學習能力及學習動力不強。二是對憑證真實性審核壓力加大。由于后臺記賬依據的是掃描上傳后的憑證影像，而不是原始紙質憑證，為了確保所記賬務的真實性、完整性，網點對原始憑證的審核就顯得尤為重要，成為ACS系統數據集中處理模式下，營業網點承擔的主要風險點，也是確保會計核算質量的第一道關口。
二、COSO內部控制框架對加強中央銀行會計核算管理的啟示
(一)COSO內部控制框架簡介。COSO是從屬于美國反虛假財務報告委員會(也被稱為Treadway委員會)的自愿性私人組織，其于1992年的《內部控制———整體框架》是最為廣泛認可的針對內部控制整合框架的國際標準，并于2013年進行了最新版本的。COSO內部控制框架包括控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通以及監控活動作為框架的五大要素，這五要素包含范圍廣且相互關聯:控制環境是其他控制要素的基礎，如果沒有良好的控制環境，任何健全的內部控制制度也不可能有效執行;在規劃控制活動時，必須對企業可能面臨的風險進行詳細分析;風險評估和控制活動必須借助于信息與溝通;同時，內部控制的設計和執行必須受到有效監控。
(二)啟示。1.關注會計核算環境新變化。COSO內部控制環境是內部控制的基礎，由于ACS系統上線運行，會計核算環境發生了根本性的變化，會計核算形式采取了集中化處理、系統運行時序也遵循全國統一標準，根據環境變化，從制度建設入手是有效控制環境變化的主要手段。2.從多個層面分析內部控制風險。COSO內控理念強調風險評估是內部控制的重要要素，是內部控制的前提，為內部控制提供了條件。ACS系統會計核算模式下，可借鑒COSO風險評估方法，建立風險評估體系，并從多層面、多角度對會計核算可能面臨的風險進行有效評估。3.實現控制活動由單一“人控”向“技控+人控”轉變。COSO控制活動強調關于開展技術的一般控制活動要以支持目標的實現為原則，也就是說要針對風險采取必要的措施。當前中央銀行會計核算數據集中模式下，確保ACS系統運行安全顯得尤為重要，同時，強調人的作用，加強人員控制，實現“技控+人控”的雙控模式，是確保ACS系統穩定運行防范資金風險的有效手段。4.重視信息與溝通在中央銀行會計核算內部管理中的作用。COSO內控理念強調信息與溝通是有效實施內部控制的保障，其直接影響著單位經營目標的實現。以往中央銀行會計核算管理更強調制度建設、監督檢查等方面，對信息與溝通較少涉及，忽略了其在內部管理中的橋梁紐帶作用。5.建立動態可持續的監督方式。COSO內控理念強調監督與經營活動是有機結合，經營活動不停止，因此內部監控也應不停止。由于中央銀行會計核算環境及風險點的變化，監督工作應由傳統的注重事后監督向事前、事中風險控制轉變，逐步形成以風險防范為導向的監督模式，實現監督從靜態操作向動態預警轉變。
三、對策建議
(一)根據環境變化，合理推進內部控制制度建設。在新環境下，人民銀行各省會中支應根據總行近年來不斷制定或修訂的會計核算相關制度細化本省有關實施細則或補充規定，并抓好各項制度的具體落實;同時應根據崗位的變化修訂相應崗位職責，建立獎懲考評機制，對未落實崗位職責、制度執行不嚴、風險防范不力的做到責任追究有據可依。
(二)加強風險評估，提高應急處置能力。一方面應建立風險評估體系，對可能影響ACS系統會計核算、造成資金風險的各要素進行梳理和評估，對各風險進行分級，建立風險評估模型。另一方面對現有的已暴露出來的網絡技術風險、人員風險、憑證審核風險等風險采取必要的防范措施。一是采取以真實業務為背景的ACS應急演練。ACS應急演練必須落到實處，要從過去注重“演”轉變為注重“練”，要以真實業務為背景，對手工應急及異地應急兩種方式熟練掌握。二是注重會計隊伍人才建設。加強崗位職責、業務知識等基礎知識的學習，將送知識下基層、集中培訓、網絡學習、自學等多種方式相結合，不斷提高基層會計核算人員的履職能力。三是加強前端風險防范。加強業務受理及憑證要素的審核力度，嚴格履行重大會計事項審批制度，會計主管定期檢查及會計檢查輔導都應將查看原始憑證納入檢點。
(三)明確內控要素，科學構建內部控制體系。一是加強計算機及網絡安全控制。不斷優化系統功能，增強系統的穩定性及控制風險的能力，做好系統的運行維護及監控工作，遇到問題早發現早處理。二是嚴格做好對會計人員的人員控制。履行好請銷假手續，妥善保管個人登錄密碼及數字證書，在人員允許的條件下定期進行崗位輪換。三是引入非現場監管，豐富日常監控手段。省級支付結算管理部門可充分利用ACS系統功能，對全轄營業網點人員系統登錄簽退、業務差錯、參數設置、系統運行等情況進行非現場監控，不斷提高日常監控效率。
(四)增強信息共享，完善溝通協調機制。一是對內要加強與會計、科技、貨幣金銀、貨幣信貸等部門的溝通協作，特別是要將ACS系統運行時序管理有關要求在有關部門進行宣傳介紹，避免因相互之間配合不當而影響全國業務的正常辦理。二是要將影響ACS系統運行的異常情況、發現ACS系統及業務辦理中需改進的地方及時向上級部門反映。三是對外要加強與開戶金融機構的溝通培訓工作，要將業務辦理中的新規定、新制度及時向有關單位培訓講解到位，避免因政策理解的誤差而影響業務處理的效率及水平。
(五)注重實時監督，實現監督方式的轉型。一是ACS系統上線后，監督工作應由原來的事后監督向實時監督和事后監督轉移，由于風險點的前移，監督人員應充分發揮實時監督在監督系統中的作用，對參數類業務及符合實時監督條件的核算業務切實履行好監督職責。二是各地市中心支行監督工作應做好由集中監督向分散監督方式的轉變，利用分散監督監督方式靈活、便于防范操作風險的優勢，可適時開展現場監督檢查，對會計核算過程進行現場監督，實時發現業務操作中的違規行為，有效防范操作風險。
參考文獻:
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