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城市商業銀行利率范文1
1.研究背景及研究意義
利率市場化，是金融自由化的直接表現。自1996年我國利率市場化步入正軌開始，央行對存貸款利率的多次調整，使得利率市場化成為當前最熱門的金融時事之一。
而城市商業銀行，作為中國銀行業中的一支特殊群體，在利率市場化下對其利率風險的度量是具有現實意義的。
而這一影響的大小，取決于城市商業銀行對利率的敏感性程度。本文將采用利率敏感性缺口模型來對山東省城商行在利率市場化改革中所受的影響的進行量化分析。
2.研究對象與研究方法
（1）研究對象選?。罕疚膶Τ鞘猩虡I銀行的選取遵循兩個原則，第一個是分層抽樣的原則，主要依據資產規模來進行選??；第二，結合城商行立足地方經濟的特點，依據所在地經濟水平進行劃分選取。最終選取了齊魯銀行、威海市商業銀行、青島銀行、日照市商業銀行作為樣本城商行。
（2）研究方法：
①定量分析法
②對比分析法
二、我國利率市場化的現狀
從上圖中可以看出，央行對存款及貸款基準利率的調整趨勢，貸款基準利率的減小幅度明顯小于存款基準利率，從而使得存貸款利差明顯有所下降。而該利差又是城商行主要的盈利來源，因而利率市場化勢必會對城市商業銀行的經營狀況產生影響。
三、城市商業銀行利率風險度量的方法
利率敏感性缺口模型，是當前各國商業銀行進行風險度量的主要手段?？梢粤炕嬎愠鲇捎诶首儎咏o銀行的生息資產和生息負債帶來的影響程度。
四、山東省城市商業銀行利率敏感性的實證研究
1.基于財務報表的簡單數據分析
從上表可以看出：2010年-2014年，其中三家樣本城市商業銀行的凈利息收入占比基本都在營業收入的88%以上，表明其盈利能力受到利率變動的影響較大。
2.利率敏感性的簡單指標分析
由上表，可以看到這4家城商行的利率敏感性缺口均為正值，說明凈利息收入變化與利率變動成同方向變化。由于上述城商行資產規模在5年內均有所擴大，因而缺口值呈上漲趨勢。
另外，缺口率在升息周期普遍增大，但在降息周期變化方向不一致。其中齊魯和日照銀行先上升后下降，而青島銀行呈現上升態勢，而威海市商業銀行則是先下降后上升。
3.利率敏感性比率分析
接下來將利用利率敏感性比率來衡量樣本城商行的整體利率風險。如果利率敏感性大于1，則銀行的凈利息收入與利率波動則呈正相關關系，若小于1，則呈負相關關系。
上表中的數據顯示，以上四家樣本銀行的利率敏感性比率都接近于1，說明樣本銀行利率管理能力較好，但其利率敏感性比率均大于1，說明其盈利能力在利率持續下降期間可能會受到一定影響。
通過對比分析，可以看出齊魯銀行的利率風險管理最好，威海市商業銀行在風險管理方面存在一定不足，而青島銀行暴露出其利率風險管理策略可能存在較大問題。
4.利率敏感性壓力測試
從上圖可以看出樣本銀行的利率風險承受能力從低到高依次為日照銀行、青島銀行、威海市商業銀行以及齊魯銀行。四家樣本城商行壓力值都較大，可以看出山東省城商行短期利率風險承受能力較差。
綜合上述分析可以得出以下結論：
（1）在升息周期內，山東省城商行保持正缺口的同時利率敏感性比率呈上升趨勢，因而保持盈利，但在降息周期內各個城商行的利率敏感性比率變動方向雖然互不相同，但由于總體上保持正缺口，城商行盈利會受到影響。
（2）山東省城商行的利率敏感性比率均較接近于1，因而長期利率風險管理情況較好。但短期內，山東省城市商業銀行的利率風險壓力測試值較大，說明的短期利率風險管理形勢較為嚴峻。
五、加強山東省城市商業銀行利率風險控制的政策建議
1.加強利率風險管理體系的建設；
2.立足地方經濟發展，尋求自身發展契機；
3.擴展中間業務，推進自身業務的多元化發展；
城市商業銀行利率范文2
利率市場化是一國市場經濟發展到一定階段的必然產物，也是一國經濟金融體制改革必然觸及的核心問題。利率市場化改革最早始于歐美發達國家，經過前后近二十年的改革與發展，已完成利率市場化進程。如，美國從1970年開始啟動利率市場化進程，至1986年完成利率市場化；日本自1977年開始嘗試利率自由化改革，至1994年全面實現利率自由化；德國自1953年開始探索取消債券市場的利率限制，至1967年徹底放開利率管制。我國臺灣地區也自1975年開始實施利率市場化改革，至1989年全面實現利率自由化。
隨著我國社會主義市場經濟體制的逐步深入，我國于1996年開始著手啟動利率市場化改革，1999年實現銀行間市場利率、國債和政策性金融債發行利率的市場化，并逐步擴大金融機構人民幣貸款利率浮動區間及由大額定期存款開始穩步推進存款利率改革的嘗試。2000年起放開境內外幣利率的限制。2004年10月，進一步放寬了人民幣存貸款利率浮動區間，首次允許人民幣存款利率下浮，取消了除城鄉信用社之外的貸款利率上限，邁出了利率市場化改革的關鍵一步。2007年1月4日，上海銀行間同業拆放利率（Shibor）正式運行。
近幾年來，我國的利率市場化進程迅速推進。2012年6月和7月，存款利率浮動上限擴大至1.1倍，貸款下限擴大至0.7倍。2013年7月，全面放開貸款利率管制，取消貸款利率下限，貸款利率市場化取得實質性進展。2014年11月，存款利率上限上浮區間從1.1倍擴大至1.2倍。今年2月，存款利率上限上浮區間進一步擴大至1.3倍；10月，各期限存款利率全面放開，存款利率市場化改革基本完成。
二、中小城市商業銀行應對利率市場化的優劣勢分析
（一）優勢分析
我國大部分城市商業銀行建立于上世紀90年代初期，經過三十多年的發展，已初具規模，在服務地方經濟發展方面具備一定的競爭優勢。
1.區域優勢明顯。中小城商行作為地方性商業銀行，網點分布具有區域性，與地方政府關系密切，在獲得當地經濟動向信息時比一般大型商業銀行更快、更準，成本更低。另外，每年能從政府獲得大量財政資金存款，減少了吸儲壓力，緩解了資金來源渠道狹窄的困境。
2.對市場反應迅速。中小城商行規模小，從業人員少，且從業人員本地化比例較高，能夠及時掌握轄區內各種信息狀況。相比大型商業銀行，中小城商行信息傳遞快捷，對市場敏銳度更高，能更快地在利率市場化進程中根據市場動態及時作出適應市場改變的決策，這些優勢尤其對迫切需求資金的中小企業形成強大吸引力。
3.初步建成利率定價機制。為應對利率市場化的沖擊，改變長期以來利率定價粗放的局面，在人民銀行的指導下，不少與A銀行類似的中小城商行已按照人民銀行的利率定價機制建設要求，建成了內部資金轉移定價系統和外部產品定價系統，初步具備科學化、精細化和專業化的內部資金轉移定價和產品定價能力。
（二）劣勢分析
盡管中小城商行已具備一定的競爭能力，但與大型銀行相比，劣勢也比較明顯。
1.資本規模小，抗風險能力弱。自成立之初，中小城市商業銀行就一直面臨著資金不足，抗風險能力弱的問題。目前，A銀行注冊資本僅11.3億元，在當地省份城商行中排名靠后，2015年末資本充足率12.13%，低于全國商業銀行平均水平約1個百分點。在當前經濟下行的形勢下，不少中小城商行不良貸款已出現上升態勢，若經濟形勢繼續走低，該行的真實不良貸款率有可能接近或突破3%的監管警戒線，以較小的資本規模，難以應對快速增加的呆壞賬。而且，從國際經驗看，資本規模小的商業銀行在利率市場化改革完成后，很容易成為被兼并整合的對象。
2.業務品種單一，風險應對能力不足。目前，不少中小城商行業務品種仍以傳統的存貸款業務為主，中間業務占比極低，同業業務也發展較晚，未開展財務顧問、互聯網金融等技術含量高的金融業務。而且，貸款投向也過于集中。A銀行2015年貸款增量較大的行業集中在制造業、水電行業和房地產行業，三行業累計增長占增長額的比例接近60%；期限上以中長期貸款為主，且大部分為對公貸款，占比接近70%。這種過于集中的同質性貸款具有較大的政策性風險，一旦政策導向有變，機構流動性風險很可能會迅速顯現。在負債業務方面，該行長期以來表現出明顯主動負債意愿性不強，被動負債能力弱等特點。雖設立了業務創新部門，但其負債業務仍單一，除傳統的存款業務外，僅有少量再貼現，零售業務發展更是緩慢。
在A銀行的存款結構中，個人存款長期占比較小，大部分為對公存款。如2015年12月末，該行對公存款占存款規模的68%；對公與對私存款比例達到2.13，而大型商業銀行對公對私存款比一般在0.5-2之間。而且，由于資金結構來源不平衡的關系，存款表現出波動大、穩定性不強特征。
隨著利率市場化的深入推進和存款保險制度的實施，儲戶選擇銀行將會把資產的安全性及回報收益率作為最重要的考慮因素，抗風險能力較差的中小城商行，很可能會逐漸失去一些高端客戶。
3.息差收窄，盈利能力不容樂觀。長期以來，贏利手段過于單一直是中小城市商業銀行發展的一大劣勢。從國際經驗來看，在利率市場化的推進過程中，利潤空間收窄將成為一種必然趨勢?？梢灶A見，若中小城商行繼續維持現狀，不采取措施積極發展專業性強、技術含量高的中間業務，在競爭對手的價格戰攻擊下，未來的贏利狀況會不斷惡化，最后要么破產倒閉，要么成為被兼并收購的對象。
4.人力資源建設嚴重落后，難以應對新的市場形勢。目前，中小城商行高層次專業人才明顯缺乏，薪酬和考核機制還沿用多年前的模式，吃大鍋飯、得過且過的現象明顯，員工缺乏工作主動性與積極性。沒有強有力的人才支撐，必然會在戰略規劃、風險管理、業務創新等方面顯得后勁不足。
5.信息科技保障體系建設嚴重滯后，不能為業務發展提供強有力的支撐。中小城商行普遍外包程度非常高，對新產品、新業務開發和企業管理支撐能力相當弱，在瞬息萬變的市場競爭中處于非常不利的競爭態勢。
三、利率市場化下中小城市商業銀行發展策略建議
（一）定位于中小企業和社區
長期以來，A銀行在業務種類、風險管控上參照大型商業銀行，未能發掘出適合自身的金融服務產品和特色。利率市場化下，存貸款利率浮動范圍的調整將通過價格杠桿促使中小城商行避開與大型商業銀行爭奪傳統大客戶，更多地將目標客戶群定位于中小企業和社區。通過提供差異化和當地化的金融服務，填補大型商業銀行的金融服務空白，在獲取經濟利益的同時，更好地服務地方經濟。
（二）大力發展中間業務
在利率市場化的大趨勢下，A銀行應結合市場定位，圍繞目標客戶群體走專業化、精品化市場發展之路，投入更多精力加快謀求業務轉型，在為客戶提供精品化的信貸服務之外，結合中小地方性銀行的特點，發揮自身信息成本低廉的優勢，穩步發展集信息咨詢、財務管理、企業理財等知識和技術含量高的中間業務，不斷創新經營方式、金融工具、產品和服務，發掘新的盈利增長點，進一步減少經營利潤對存貸款利差的依賴程度，降低利率市場化對盈利結構帶來的負面影響，形成更加穩健的盈利模式。而且，中間業務與傳統的存貸款業務之間還具有相互促進的效應，中間業務開展的好，獲得中高端客戶的認同，非常有利于存貸款業務的拓展和增加與客戶的價格談判籌碼，提升存貸款業務的利差收入。
（三）致力于品牌打造
企業核心競爭力源于市場定位下的長期專業化經營，即只有制定清晰的市場定位，并以此為業務發展的指導，才有可能形成核心競爭力。A銀行應轉變經營觀念，樹立“不發展就是最大的風險”的思想認識，樹立現代經營意識和風險意識，減少行政色彩，加強成本管理，提高經營水平。要結合實際制訂明確的經營戰略和工作目標，不單純追求規模擴張，下大力氣使經營規范化，把提高資產質量作為當前工作的中心任務，把控制風險始終放在經營管理首位。
（四）完善定價機制
利率市場化后，由于利率的彈性和靈活性增強，商業銀行需要針對不同產品的特點、資金成本、客戶價值等進行自主定價。中小城商行與大型銀行相比，在網絡渠道、信息科技以及人才資源等方面都處于劣勢，從而使得其產品服務的競爭力相對較弱，因此短期內該行應采取價格競爭的策略，定價能力成為了該行提升競爭力的重要因素。因此，中小城商行應利用其自身經營靈活、地緣和區域明顯和具備定價系統等優勢，在利率市場化不斷推進過程中，積極探索建立靈活的定價機制，為當地企業和居民提供更親切、更貼心的服務，走差異化發展的道路。
（五）提升風險管理水平
與A銀行相似的中小城商行應根據利率市場化帶來的風險管理模式變化特點，設立專門的、高水平的風險管控部門，制定應對利率風險、信用風險、操作風險的管理制度與方案。確定銀行的風險偏好和可以承受的利率風險水平，督促風險管理部門采取有力措施識別、計量和監控風險，并定期報告風險管控情況。根據各自的利率敏感性，設計相應的風險計量模型，適時監控風險暴露類型和方向。合理配置資產負債的利率期限結構，降低利率波動造成的期限錯配風險。
（六）改革人力資源管理模式
當前，各類城商行發展參差不齊，較為落后的中小城商行如A銀行應借鑒先進城商行的發展經驗，大力改革當前的人力資源管理模式，廢除“大鍋飯”似的薪酬體系，形成主要以工作業績來確定績效的考核分配模式，不斷提高員工的積極性和主動性；加大人才引進力度，不斷增加高層次專業人才的儲備，讓人才成為業務創新和經營轉型的核心動力。
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關鍵詞：利率市場化 國有商業銀行 運營影響
我國自改革開放以來，經濟發展取得了巨大成就，同時利率市場化進程也在穩步推進。利率市場化是指經融機構的融資利率不再受到國家宏觀調控，而是由市場決定。具體包括利率決定、利率傳導及利率管理等內容。從短期看，利率市場化有將不利于國有商業銀行，但就長遠發展來看，利率市場化有助于國有商業銀行制訂符合當今利率制度，對于提高金融融資具有重要意義。本文就利率市場化進程對國有商業銀行運營的影響進行如下分析。
一、利率市場化進程對國有商業銀行運營的影響
我國加入世貿組織之后，對利率市場化不斷重視。目前，為了推動經濟快速穩定發展，國家對利率市場化進行了深入改革。由于利率涉及到市場中的每一個運營個體，所以，其機制改革將會對它們造成嚴重影響。國有銀行作為我國的重要金融機構，將會受到嚴重影響。
（一）利率市場化給國有銀行提供發展機遇
我國國有商業銀行普遍面臨著一個問題，那就是運營效率低下。在全世界眾多銀行中，我國的的國有銀行在運營規模上，均排在前面，但在運營效率方面，排名相當靠后。分析原因，則是由于利率管制缺低下所致。利率管制低下嚴重制約了我國國有商業銀行的運行效率，應給予提高，才能符合現階段經濟發展要求。下面就國有商業銀行在利率市場化中所面臨的給予進行分析。
首先，利率市場化能夠提高國有商業銀行的自主經營權，進而提高市場競爭了，提高運行效率。再次，能夠激發管理人員制定合適的管理制度，以市場調節為導向，提高銀行運營水平。再次，利率市場化涉及范圍廣泛，覆蓋全世界所有金融機體，所以，給國有商業銀行擴大經營提供良好的外部環境。第四，市場中的中小型企業，在利率市場化過程中，將會受到沖擊，從而加快了它們加快改革的步伐。
（二）給國有商業銀行帶來嚴峻挑戰
利率市場化由于涉及范圍廣泛，并且具有長期性，所以給商業銀行帶來發展機遇的同時，也對其帶來嚴重挑戰。具體表現在以下幾個方面。
1、增加了利率風險
這主要表現在兩個方面，其一，由于我國利用國家宏觀調控，對人民幣利率采取壓制的措施，以免對國有銀行產生較大影響。當利率市場化之后，由于完全由市場調節，所以，便會出現上升的趨勢，從而增加了銀行的運營風險。另外，利率升高之后，伴隨出現的將會是貸款利率上升，投資風險增加，在短時間內，對原有經濟產生嚴重影響。其二，利率市場化之后，便會出現頻繁的波動現象，進而增加經營風險。
2、對原先的主導業務產生嚴重影響
利率市場化之后，為了爭取利潤，各大銀行之間的競爭將會進一步加大，使得代存款利差縮小，這無形中減少了利潤收入。另外，由于利率已經市場化，已由市場完全主導，所以企業資金將會流向市場，不再經過銀行儲存，就能實現增值。此外，居民在利率市場化之后，也將大量資金投放市場，不再銀行儲存，因為通過市場場可以得到更多收入。所以，當利率市場化之后，國有商業銀行將會面臨著巨大沖擊。
3、對原先的經營管理產生巨大沖擊
在利率管制的情況下，利率水平都由國家政策調控，國有商業銀行在利率調整時，只需要按照人民銀行的規定操作，就能有效控制運營風險。但當利率市場化之后，這種方式將會面臨嚴峻挑戰，必須進行改革，才能適應市場經濟發展需求。
4、對員工素質帶來嚴重挑戰
由于利率市場化，使得國有銀行必須按照市場特征進行業務經營，并對利率未來的發展態勢進行準確預測，才能保證在競爭中獲利。所以，國有銀行應加大這方面人才培養，才能在利率市場化推進中降低運營風險。但現在，國有國有銀行這方面的人才還相當缺乏，已有的員工都不具備長遠的市場眼光，所以在利率市場化的浪潮下不堪一擊。
二、國有商業銀行在利率市場化進程中所采取的策略
（一）重視央行的引導作用
在利率市場化不斷推進過程中，央行發揮自身貨幣領導者的作用。雖然利率市場化，但并不是說利率完全被市場所控制，知識傾向市場而已，所以央行應對一部分利率進行控制，并制訂相應的基準利率，對其它國有商業銀行進行利率指導，進而保持合理的利率體系。另外，國有商業銀行在執行央行基準利率的前提下，也應更具市場資金流轉情況，靈活調整利率水平。
（二）完善運營機制
目前，國有商業銀行在運營方式上，還是采用較為落后的方式，將運營重點主要放在鞏固市場份額及人際關系上，從而局限了運營范圍，限制了發展思路。在利率市場化推擠過程中，應重新塑造運營觀念，將運營效率、市場概念及信譽放在首要位置；還要注重市場的調節作用，建立合理的利率體系，并將工作重點放到降低市場運營風險方面。另外，建立新的運營模式。在開展存貸款工作時，應注意市場的作用，將顧客放在首要位置，建立營銷責任制。
（三）建立完善的定價體系
當利率市場化之后，國有商業銀行的定價范圍也發生變化，主要覆蓋了資產、負債及其它業務等方面。商業銀行在定價時，需要各個部門做好協作及溝通，才能制訂合理的價格，從而減小由于定價不合理所造成的風險。首先，在定價時，需要考慮總體戰略要求，還要充分考慮同行的運營情況，才能制訂基準利率。其次，總行在基準利率制訂時，需要考慮到利率浮動權限，也就是說需要考慮打到各個分行的運營水平及發展狀況。再次，分行在價格制訂時，需要考慮到顧客帶來的風險及資金的籌集及運營成本，再制訂價格。
（四）加強風險控制力度
由于利率市場化，所以國有商業銀行的運營風險也相應提高，所以應將風險關注范圍給予擴大，不僅要關注信用風險，還要注重利率風險。所以，應建立高素質財務管理人才，加強對利率的預測力度，并利用一些動態方法對利率風險進行有效控制。
三、結束語
隨著經濟市場化及全球化，利率市場化也是必然趨勢。在利率市場化進程中，國有商業銀行即具有發展機遇，也面臨嚴峻挑戰。所以，應提高內部運營機制，全面分析市場變化因素，降低運營風險。
參考文獻：
城市商業銀行利率范文4
關鍵詞：利率市場化；商業銀行；利率風險；管理控制
中圖分類號：F832.33
文獻標識碼：A
文章編號：1003-4161(2007)02-0146-04
1.我國商業銀行利率風險管理的現狀
1.1 我國商業銀行對利率變動的敏感程度較低，利率風險管理意識淡薄，利率風險尚未上升為我國商業銀行經營中的主要矛盾。
長期以來，我國始終實行的是較為嚴格的管制利率，利率水平的制定及利率結構的調整都集中于中央銀行，國家不僅管理著整個存貸款利率水平，還管理著眾多的各種存貸款利率結構。銀行必須嚴格執行國家的利率政策，他們很難通過資產負債結構的調整和適當的利率安排來消除利率風險，他們實質上是利率風險的被動接受者。雖然目前利率風險的重要性已經日益受到關注，但在政府利率管制下存在的較大的存貸款利差收益仍然存在，使銀行面臨的利率風險被限定在一定的范圍內，造成大多數銀行利率風險管理意識淡薄。此外，我國目前絕大多數商業銀行的業務仍集中于傳統的存貸款業務，普遍面臨著不同程度的不良資產問題的困擾，利率風險作為一種市場風險尚不如信用風險對經營結果的影響大而且直接，因此利率管理并未受到重視，利率風險管理幾乎是一個空白。
1.2 我國商業銀行對利率風險的防范和控制能力仍然較弱。突出表現在：
(1）對利率風險管理的理論和方法掌握不充分。由于我國利率市場化改革剛起步，而且利率風險管理又是一項技術性較強的系統工程，適應中國特色的利率風險管理理論尚處于探索階段，實踐不多，導致我國商業銀行目前對利率風險管理的理論和方法了解和認識不夠、掌握不充分。
(2）基礎數據匱乏，利率風險管理手段滯后。我國商業銀行普遍缺乏完整的資產負債期限詳細情況的基礎業務數據，以致商業銀行信息加工很難正常進行。由于缺乏技術支撐，業務經營部門基本上不能實時、全面掌握不同客戶、不同業務的實際利率水平，也無法精確把握全行資產負債業務的利率水平結構和期限結構。
(3）缺乏及時、有效地控制和規避利率風險的工具。目前，我國商業銀行的資金來源和運用渠道比較單一，負債基本上是被動的，資產的運用受到多方面的限制，商業銀行基本上不能根據自身的資金實力、資金成本、供求關系自主制定不同的利率政策來調節資產負債結構。由于我國金融市場還不發達，市場的深度和廣度不足，金融衍生產品更是匱乏，限制了商業銀行利用表外的金融衍生工具如利率掉期、利率期貨、利率期權等來規避利率風險。
(4）缺乏完備高效的利率風險管理機構，利率風險管理體制不健全。
(5）資產負債結構單一，利差收入為利潤主要來源，難以抵御利率風險。
(6）利率風險管理的人才匱乏。
2.應對利率市場化挑戰，加強我國商業銀行利率風險的管理與控制
2.1 增強利率風險管理意識，完善利率風險組織管理體系
一套完善的利率風險管理組織體系是實現有效的利率風險管理的基礎。根據《利率風險的管理原則與監管》有關要求，銀行應設立責任明確的風險計量、監測和控制部門，充分獨立于銀行建立頭寸的部門，并直接向高級管理層和董事會報告；較大或較復雜的銀行應指定一獨立的部門，專門規劃和管理銀行的利率風險計量、監測和控制；應保證利率風險管理機制重點崗位的職責分離，避免潛在的利益沖突。
第一，我國商業銀行的利率風險管理戰略和政策的決策機構應由資產負債管理委員會承擔，直接對董事會負責。在資產負債管理委員會下設獨立于經營部門的利率風險管理部門，專門負責利率風險狀況的計量、監測，分配各種業務的利率風險額度，并借鑒社會上有關研究成果，加強市場利率走勢的分析和預測。還應定期、及時向高級管理層報告全行利率風險狀況，提出利率風險管理的建議和方案，為董事會以及高級管理層決策提供科學依據。第二，明確利率風險管理部門中風險計量、監測和控制等崗位，確保關鍵崗位職責分離，并且要和各建立頭寸的部門保持獨立，避免潛在利益沖突。第三，強化利率風險管理職能。特別應該側重于對利率風險走勢的預測、利率風險的識別以及對利率風險的控制。第四，制定明確的、與其業務活動性質和復雜程度相當的完善利率風險管理政策和程序。這些政策與程序應說明有關利率風險管理決策的責任分工，并明確定義獲得授權的工具、保值戰略和建立頭寸的機會，銀行可承受的利率風險水平的定量參數，以及各種工具、資產組合與業務限額等。第五，加強利率風險管理人才的培養。應當積極推進利率管理人才隊伍的建設，通過外聘和加大培訓等手段，為利率風險管理提供最基本的人才資源保障。
2.2 加強利率走勢預測與利率風險衡量，提高利率風險管理的科學性。
2.2.1 科學準確地預測利率是有效進行利率風險管理的前提。商業銀行只有在對利率變動方向、變動水平、利率周期的轉折點等方面有了較準確地了解和把握后，及時運用適當的方法、使用相應的工具，才能在利率變動中最大限度減少風險損失，增加收益?？茖W預測利率的關鍵是系統地掌握利率預測理論和利率預測方法，并能靈活地加以運用。盡管在實際經濟中影響利率變動的因素很多，對利率水平的未來走勢和利率結構的可能變化做出比較準確的預測是困難的，尤其是我國的存貸款基準利率依然由人民銀行確定，利率可預測性不強，但這并不意味著放棄對利率的預測。相反，利率預測具有重要的理論及實踐意義，利率預測的各種方法也只有在不斷的利率預測實踐中反復修改驗證才能得到發展和完善。因此，我國商業銀行萬不可忽視開展利率預測的重要意義，在重視利率風險管理工作、設立專門的利率風險管理機構的同時，應開展專業的利率研究與預測，只有這樣才能建立起有效的利率風險控制體系。
2.2.2 我國銀行利率風險衡量方法選擇
利率風險衡量是商業銀行進行利率風險控制的基礎，是利率風險管理的重要組成部分。對利率風險的準確衡量也是銀行謹慎運用利率風險工具的先決條件。建立起一個完整的能夠反映與本行資產、負債和表外業務頭寸相關聯的利率風險衡量系統，是當前我國商業銀行建立利率風險內控機制的關鍵。在這方面關鍵是要做到：分類和歸總銀行當前及未來將面臨的各種利率風險，包括再定價、收益曲線、基準與期權風險等，并追溯其全部來源；在科學進行利率風險計量分析的基礎上，確定銀行可承受的利率風險總額，并將其按產品、部門進行分解，由各部門、機構分別承擔各自風險限額的控制。利率風險衡量的方法較多，商業銀行常用的方法包括期限缺口法、持續期分析法、凈現值分析法和動態模擬分析法。
2.2.3 加快建立利率風險預測、計量模型。我國商業銀行要高度重視和大力加強利率風險管理的程序開發，充分收集和積累有關基礎數據，如各時期利率敏感性資產和利率敏感性負債總額、缺口大小和方向、資產負債存續期等，盡快建立符合自身經營特點的利率走勢預測、利率風險計量的計算機模擬分析模型，并爭取使各種利率風險模型和監測分析手段在統一的技術平臺上實現整合，為利率風險管理提供必要的技術支持。
2.3 選擇適當的利率風險管理方式
2.3.1 通過資產負債表進行管理。這一方式是利率風險控制的基本方法，也是我國商業銀行經營管理實務中較為實用的一種方法。其基本原則是通過調整資產負債表內的各種項目和結構，使暴露于利率風險中的資產和負債的缺口發生改變，達到控制銀行面臨的利率風險的目的。資產負債管理主要包括利率敏感性缺口管理和存續期缺口管理。
2.3.2 表外方法。主要是指針對商業銀行資產負債頭寸的暫時保值以及針對個別風險較大或難以納入商業銀行利率風險衡量體系的某一項(類）資產或負債業務，往往通過金融衍生工具等表外科目的安排來對其進行“套期保值”。具體來說，銀行可以根據“缺口”的現金流特點或具體金融資產負債的現金流特點來選擇不同的衍生工具實現套期保值和對沖，以規避利率風險，通常也稱為金融工程方法。銀行用于對沖和管理利率風險的衍生工具主要是利率衍生工具，可以分為兩類，一類如遠期利率協議、利率期貨以及利率互換等，力圖消除所有的不確定性，從而確保一個特定的結果；另一類主要是期權類工具，如利率上限期權、利率下限期權等，消除了可能發生的利率的不利變動所帶來的影響，同時又可以從可能發生的利率的有利變動中獲利，但要以一定的期權費為代價。
由于利率準確預測和缺口匹配的難度，資金缺口管理和期限缺口管理等傳統表內技術在利率風險管理中有一定的局限性。更重要的是，即使能夠準確計算缺口，也需對缺口進行有效的套期保值和對沖；同時，當這些風險管理工具暴露在市場整體風險中時，也需要借助對沖工具抵擋系統性的風險。衍生金融工具使銀行主動管理風險成為可能，增強了管理風險的能力。根據我國市場發展和法律準許的情況，我國銀行利率風險管理中可行的利率衍生工具有遠期利率協議、利率期權和利率互換等。
2.3.3 對內含期權風險的控制。對商業銀行影響較大的內含期權風險有兩種，一種是核心存款客戶的隨時取款風險，另一種是借款人的提前償付風險。核心存款客戶隨時取款風險的控制。從長期看，銀行的長期核心存款余額是個穩定數，只與初始客戶分布有關，利率的短期波動并不會對它造成很大影響，這部分存款是保持商業銀行流動性的核心。有關研究和大量的事實和數據表明，當收益曲線總體呈上揚走勢時，核心存款的提取比例較高，余額較少；當利率上下波動度較大，不能確定方向或長期利率下降時，核心存款提取比例較低，平均存款余額較多。一般情況下，存款人的動機將超過利率變動的影響，銀行防范隨時取款風險的關鍵是要精確把握存款人動機。按照存款動機，可把存款人分為交易類群體(著眼于流動性需求）、預防類群體(著眼于安全性需求）和投機類群體(著眼于盈利性需求）。前兩類存款人在利率上升時不會行使提款期權，因此，不會對銀行的正常經營形成沖擊，后一類存款人則會對銀行流動性造成影響。但在現實中，銀行無法將這兩類人嚴格區別開。為此，銀行應對這一風險的措施為：一是完善信息披露制度，盡可能減少信息不對稱所帶來的存款人的非理；二是提高服務質量；三是盡量識別不同客戶群體，實行差別定價。對利率不敏感型客戶要為他們提供更優質的服務，定價可略偏低；對利率敏感型客戶可為他們略微提高利率水平。
借款人的提前償付風險的管理。影響借款人提前償付的因素很多，精確預測和度量提前償付行為是不可能的。但我國商業銀行可以從權利保護、模型建立和數據庫建設三方面著手。權利保護制度的最簡單方法就是鎖住，即在貸款發放后一段時間內不允許借款人提前償付，但這種方法只能鎖住貸款發放初期，而提前償付往往大量發生在抵押貸款期限的中間時間段，因此如果配合其他方法則防范提前償付風險的效果更好。第二種方法是提前償付罰金制度，指當借款人提前償還貸款時，必須額外支付一定數額的罰金，以補償貸款人由于提前償付而遭受的損失。三是收益率維持制度，就是要求借款人在提前還款時必須支付貸款人一筆額外的收益率維持費作為補償，其比例要以貸款人對是否提前償付無差異為準。
2.4 完善現代經營機制，增強抗風險能力
2.4.1 建立適應利率市場化要求的金融產品定價策略。利率市場化將直接導致銀行間的競爭方式由非價格競爭為主轉向以價格競爭為主，是否具有科學合理的定價能力成為商業銀行能否獲得競爭優勢的一個十分關鍵的因素。為了應對利率市場化后激烈的市場競爭，我國商業銀行應確立全新的金融產品定價策略，明確利率定價的原則、定價的內容、定價方式和方法、授權制度等。這需要銀行從資金成本核算，綜合收益預測，資金供求關系分析，業務風險程度評估，營銷競爭策略研究以及利率定價模型建立等方面做好產品定價的基礎性工作，提高銀行產品定價的效率和水平。在產品定價方面，我國商業銀行迫切需要解決的問題有：一是實施全面的管理會計，建立科學的分部門、分客戶以及分產品的成本核算和業績考核制度，合理確定每項產品的平均費用，為產品定價提供完整真實的基礎數據；二是確定合理的內部資金轉移價格，以有效分離市場風險、引導產品合理定價、合理分配銀行資源以及建立科學有效的激勵機制；三是要深入了解各類產品的風險狀況，這不僅指通過定價實現對貸款非預期損失的風險補償，還包括認真了解分析新產品、新業務的利率風險特征，確保產品的定價在覆蓋相應風險的前提下還能達到預期回報和收益；四是增強市場意識，加強對同業市場價格發展變化和運行態勢的研究；五是加強考核激勵，促進員工與銀行制定的價格策略保持一致，改變目前定價管理粗放，業務人員一味讓利于客戶的狀況。
2.4.2 調整業務結構，減少利率波動的影響。如前所述，我國商業銀行之所以面臨較大的潛在利率風險，主要是經營利潤嚴重依賴于存貸款業務利差和資金投資收益。這種狀況若不改變，我國商業銀行將始終面臨利率風險的威脅，輕則大量減少銀行利潤，重則威脅到銀行的生存。為調整我國銀行資產負債結構及其對利率的敏感度，改變對存貸款業務的嚴重依賴，我國商業銀行必須加快結算、咨詢、等中間業務的發展，獲得一部分較穩定的非利息收入，從業務結構上減小利率變動的影響，規避利率風險。近年來，國內商業銀行競相發展了許多新的中間業務，但與國外相比，尚處于初級階段：業務規模小，收入水平較低，收入占比不足10%，而國外占到總收入的60%以上；經營范圍窄，品種少，主要是利潤低的結算和一般性業務；服務手段和技術水平落后。根據我國商業銀行中間業務的發展現狀及趨勢，當前，我國商業銀行發展中間業務應以中高級中間業務為龍頭，兼顧批發性中間業務和零售業務，走中間業務多元化、集約化經營的道路。此外，我國商業銀行還要加大金融與服務創新力度，調整產品結構，努力挖掘客戶資源，延伸對客戶的服務，提高業務附加值和綜合收益，實現收益來源的多樣化，增強經營的穩定性。
2.4.3 提高經營管理水平，努力降低經營成本，增強價格競爭優勢。為順應利率市場化改革的進程和趨勢，增強利率風險抵御能力，我國商業銀行必須要提高經營管理水平，降低經營成本。為此，要積極實施全面成本管理，加強資金成本核算與管理，加強機構人員撤并調整力度，實行扁平化管理，大力發展ATM、自助銀行、網上銀行等電子渠道，優化業務流程，合理配置銀行資源，降低經營成本。
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城市商業銀行利率范文5
關鍵詞：舊城歷史文化改造區；旅游商業區（rbd）；吸引力
rbd （recreational business district），譯為“旅游商業區”。目前，國內比較成型的rbd有：北京的金源shopping mall、三里屯酒吧街、什剎海，廣州天河城地段和惠州市步行街，杭州絲綢文化特色街，重慶約克風情街，南京夫子廟地段，上海城隍廟地段，杭州上城區涌金門地段，天津古文化街，成都市東郊猛追灣地區，深圳華僑城和珠海九州城地段等。
一、rbd概念的界定
保繼剛（1995）在探討深圳華僑城城區發展模式時，提出以主題公園帶動城區全面發展，使該區域發展為一個旅游商業區（rbd），這是第一次在國內的城市與旅游研究中運用rbd的概念，并預見它可能成為新的城市功能區；保繼剛、古詩韻（2002）將rbd定義為：城市中以游憩與商業服務為主的各種設施（購物、飲食、娛樂、文化、交往、健身等）集聚的特定區域，是城市游憩系統的重要組成部分。保繼剛（1998）還將城市rbd分為大型購物中心、特色購物步行街型、舊城歷史文化改造區型、新城文化旅游區等四種類型。
二、舊城歷史文化改造區型rbd的發展現狀及其原因
舊城的歷史文化地段，以其豐富的文化底蘊，對旅游者有相當強的吸引力。在進行更新改造時，積極利用舊城原有的歷史文化資源，發展休閑旅游業，由此形成一個不僅對本城居民具有吸引力，而且也將吸引外來游客的rbd。近年來，我國一些大城市卻相繼出現了這種rbd衰落的趨勢。據報道，南京的夫子廟、上海的城隍廟、鄭州的二七紀念塔附近地區、成都的春熙路等聞名全國的旅游商業區，都不同程度地出現了客流量減少、銷售收入和利潤下降的現象；而國外一些大城市的著名旅游商業區，如巴黎的香榭麗舍大街、蒙馬特高地，紐約的第五大道、四十二街，新加坡的牛車水、烏節路，東京的銀座等也都失去了昔日的繁榮。原因在于：
1.場所感的缺失，文化真實性的喪失，導致主題缺位同質化?，F代化進程的加快，使得rbd中的傳統元素在逐漸消失，文化的真實性在遞減。很多舊城歷史文化改造區型rbd只是在建筑外觀上采用了復古風格，但實際上并不具有歷史感和標志性，作為文脈的根源，這些地方能讓人回味的歷史片斷極其有限。在一定程度上，它滿足了當代人在視覺方面對歷史文脈的要求，但是，并不能傳達給后人一個真實的歷史，并不能引起當地社區居民情感的共鳴，滿足不了生活在現代都市中的人們對歷史價值認同感的需求。
2.城市規模的擴展和布局的調整，改變了原來的基本游憩圈。在城市擴展過程中，原歷史文化街區附近進行城市改造，居民被遷到城市外圍的新居民區。于是，造成了原歷史文化街區中心地帶人口密度下降和城市外緣人口密度上升，而新建居民點的空間位置超過了原歷史文化街區的游憩半徑。
3.與游憩活動相適應的配套設施和服務的滯后，影響了游憩功能的發揮。很多舊城歷史文化改造區型rbd的主體都是零售商店和餐飲店。一個現代化的旅游商業區，只強調購物功能是遠遠不夠的，還應注重“游憩”的功能。
4.業態單一，商品結構重復，經營無特色，造成了rbd的總體單調。商家在經濟利益的驅動下，不惜犧牲自己長期形成的經營特色，一是在業態上競相發展百貨業，從而使rbd演變成百貨街區；二是在經營上缺少有特色的目標市場和市場定位，這樣造成了rbd內商品種類、檔次、風格的千店一面，失去其應有的魅力。
5.管理不善導致經營混亂。為了快速回籠資金，開發商往往采用銷售的方式開發商用物業，很少對已開發的商業進行持有經營，獲取長期的租金收益。為了快速使資金回籠，開發商往往將商鋪的面積劃分至小單元（100平方米左右），然而，商鋪一旦被銷售出去，開發商將放棄對項目整體的統一管理的權利，在前期策劃時所設想的業態、業種的規劃也無法實施，在后期經營中，無疑會出現魚龍混雜的局面，惡性循環下去，商業價值將無法體現，消費者不認可項目，整個rbd經營陷入混亂狀態。
三、舊城歷史文化改造區型rbd的吸引力塑造
舊城歷史文化改造區型rbd之所以成為城市內集中為旅游者提供服務的區域，不僅在于它所處的地理位置，更在于通過其吸引體系中的吸引物產生強大的“磁場”吸引力，這也是體現舊城歷史文化改造區型rbd場所感的最重要的途徑。rbd的旅游吸引力體系包括形象吸引力、活動吸引力、設施吸引力、景觀與環境吸引力及氛圍吸引力等五個方面。
1.形象吸引力。rbd的形象定位與其游憩、商業的特點分不開。通過形象設計，勾勒出rbd鮮明的個性，從而產生強大的吸引力。rbd的形象視覺識別系統分為rbd名稱、標志性建筑物、戶外廣告、紀念品、交通工具、當地人的形象等。如rbd的命名宜取所在城市傳統的地名或街區名稱，具有歷史沿革和內涵；將rbd所在區域的最具識別性的建筑物確定為rbd的標志性建筑物，從而成為地標；打造具有當地特色的旅游紀念品，為顧客創造更有價值的體驗；通過培訓、說服教育等方式提高當地居民尤其是服務者的形象。
2.活動吸引力。在rbd中除了別具特色的建筑物、規?；纳虡I街區和舒適的休憩場所外，有組織的各項活動也是形成吸引力的重要方面。rbd區域內進行的旅游活動可以分為文化旅游活動、旅游節事活動、體育旅游活動、會議旅游活動等。旅游活動可以圍繞某一主題將高品質的產品、服務、娛樂等因素整合，利用大眾媒體的報道傳播，迅速提高目的地的知名度和美譽度。歐洲許多城市之所以成為旅游勝地，除了具有優美的自然和歷史人文景觀，同時，還因其每年一度的各種節日而久負盛名，成為吸引中外游客的重要因素。如舉辦狂歡節的習俗不僅擴大了城市的影響，還能在短時間內促進該城市的旅游業收入。
3.設施吸引力。在rbd內，無論是風情萬種的都市風貌，還是處處透出歷史感的傳統街道，都因其獨有的建筑、廣場空間和細致入微的旅游服務設施吸引著游人。在進行rbd規劃時，對旅游服務設施的布局、形式、數量等，要按照功能屬性的不同，適應游客游覽的流程需要，合理設置旅游服務設施，無論是建筑物或構筑物，不僅要滿足功能需要，而且要重視人文關懷，細微處見真情。
4.景觀與環境吸引力。游憩環境、購物環境和建筑環境是形成rbd吸引力的重要因素。滿足游客游憩和商業購物功能的rbd，主要營造的是游憩環境和購物環境。因此，rbd供給商品品種要多樣化且獨具特色，尤其是相當數量的著名品牌商店，如“老字號”特色商店對旅游者的吸引力極其強大；要有數量適中、分布合理的餐館、酒吧和娛樂設施等輔設施；有步行街區，出入方便，出入口有停車設施；等等。建筑環境主要指人工環境。人工環境又可分為有形環境和無形環境。有形環境包括建筑物、雕塑、廣場、公共設施、人工景觀、綠地、公園等。無形環境包括廣播、電視、文化藝術活動和各類群體社會活動等。建筑環境的營造主要從旅游道路、水面和綠化、廣場、建筑物、環境建筑和小品、城市夜景等細節體現。
5.氛圍吸引力。在氛圍的營造方面，除了關注大的街區、空間等氛圍以外，在小的方面，如商店內部的購物氛圍營造也應得到重視，良好的氛圍營造可以使游客在消費時的感受成為旅游經歷中值得記憶的事件，留下難忘的回憶。如杭州的鄧麗君主題餐廳——“筠園小鎮”，就是氛圍吸引力成功營造的典型案例。底層的門廳過道處擺放著一架老式喇叭留聲機，播放著鄧麗君的優美歌聲。沿著階梯拾級而上，沿墻掛著70多張鄧麗君的原版照片，每張倩照光彩照人，讓人駐足流連。在餐廳的二樓，設有6間精美的包廂，包廂的棕色木格玻璃門透著秀雅的格調，每扇門上分別刻著“小城故事”、“在水一方”、“淡淡幽情”等鄧麗君專輯的曲名，這些曲名便是包廂名字，慕名而來的賓客一推開包廂，便仿佛沉浸在那一首首嫻熟的旋律之中。置身于筠園餐廳，無論從哪一個角度都會使人情不自禁地沐浴在濃郁的鄧麗君情結之中，點點滴滴都能喚起人們對這位歌后的深切追憶，這正是“筠園小鎮”所刻意營造的文化氛圍。
四、結論和需進一步探討的問題
舊城歷史文化改造區型rbd集休閑、商務、文化于一體，是舊城改造的一種理想模式。但是，隨著經濟的發展，目前很多舊城歷史文化改造區型rbd呈現出衰落的趨勢，原因在于其缺乏完善的旅游吸引力體系。通過對形象吸引力、活動吸引力、設施吸引力、景觀與環境吸引力及氛圍吸引力等方面進行重新塑造，能夠促使其復興或更新。但如何對舊城歷史文化改造區型rbd進行有效的管理和經營是需要進一步探討的問題。
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城市商業銀行利率范文6
關鍵詞：商業銀行；利率風險；信息披露
中圖分類號：F830．4文獻標識碼：A文章編號：1007－4392（2007）01－0041－02
一、商業銀行利率風險信息披露存在的問題
（一）對利率風險信息披露的重要性認識不足
即使在利率管制時代，來源于中央銀行政策的利率風險就已經存在（邵伏軍，2004）受金融嚴格管制、預算軟約束和金融市場發育遲緩的限制，商業銀行的利率風險管理幾乎是空白，商業銀行缺乏利率風險對穩健經營的重要性認識，利率風險管理觀念淡薄。在利率市場化過程中，轉軌利率風險已是實實在在影響到金融機構的利差收入和資產質量（栗建平，2004；杜崇東，2005），雖然監管當局通過信息提示、在《商業銀行風險監管核心指標》中設定利率風險衡量指標等方式不斷要求商業銀行注意利率風險管理，但對利率風險的信息披露沒有給予足夠的重視，導致商業銀行對利率風險信息披露的重要性認識不足。
（二）利率風險敏感度指標未能反映商業銀行的利率風險
如前所述，我國《商業銀行風險監管核心指標》（試行）在市場風險框架內僅給出了利率風險敏感度指標來反映商業銀行的利率風險，是一種典型的持續期分析方法。從理論上看，持續期模型暗含的重要假設是在利率發生變動時收益曲線是平行移動的，也就是說沒有考慮收益曲線的扭曲及斜率的變化所引起的現金流的變化 （存款戶提前取出定期存款，或者借款者加速還款等），未能反映在同一時間區間內的不同利率水平間的關系的變化所導致的基差點風險；持續期模型只能精確地衡量利率的微小幅變動（增減1個基本點）對貸款或證券市場價格的影響。一旦利率發生較大的變動（如增減200個基本點），該模型對貸款或證券價格的變化的預測會產生一定的誤差1。持續期模型假定貸款利率或債券利率在一開始就是固定的且在到期之前保持不變。然而事實上許多債券和貸款都采取浮動利率的形式。一般而言，浮動利率資產的持續期指的是從購買資產日起到重新定價時間的時間間隔。規模較小的銀行的負債主要為儲蓄存款，部分儲蓄存款可能沒有固定的到期日或隱含期權?；钇趲舻馁Y金周轉并不頻繁，由于沒有明確的到期日，在計算它的持續期時向題就產生了，而核心存款的微小變化對持續期會帶來較大的影響，標準的持續期分析隱含的假設意味著它末充分考慮期權風險。
利率風險敏感度指標僅考慮了利率平行上升200點的情形，這對于傳統商業銀行資產負債頭寸是合適的，利率上升會引起商業銀行凈值的下降。若考慮到國債遠期交易、利率互換交易和期貨交易等衍生工具及某些利率金融產品的隱含期權特性，利率的平行上升是不夠的，利率的下降同樣會對它們的價值產生較大的影響。進一步說，利率變化的幅度的設定過于粗糙，沒有考慮利率的小幅變動如50點、100點和重大變動如300點時商業銀行價值的變化。
（三）缺乏可操作的指導性利率風險信息披露規范
雖然銀監會在《商業銀行風險監管核心指標》（試行）中明確地說明了用利率敏感度指標來解釋利率風險，除上文所論及的沒有考慮業務范圍和復雜程度的差異外，對于商業銀行如何識別不同性質的資產業務、負債業務和中間業務中所隱含的利率風險沒有明確的指導性原則和可操作的方法，利率風險度量模型的使用、利率風險控制 （如風險限額）、利率風險管理等也同樣缺乏管理性文件和指導準則，也就不存在規范的利率風險信息披露規則。這方面美國經驗值得我們借鑒，對于不同的商業銀行應根據其業務的特點制定詳細的利率風險指導規范。
（四）對轉軌時期的利率風險管理研究不足
巴塞爾銀行監管委員會所提出的《利率風險管理與監管原則》僅是一個一般性的指導性框架，是基于成熟的市場經濟體利率風險管理實踐，而我國尚處于利率市場化進程中，商業銀行的利率風險包括管制風險、轉軌風險和市場風險，而管制利率風險對于商業銀行來說具有被動性，缺乏公認的市場基準收益率曲線。在利率風險信息披露的框架中，如何反映這種特殊性和差異性，做到一般性原則和中國國情相結合，是迫切需要研究的問題。
二、提高商業銀行利率風險信息披露的措施
（一）提高對利率風險信息披露重要性的認識
商業銀行應加強有關利率風險知識的宣傳和普及的培訓，尤其在利率市場化進程中，充分認識到市場利率與管制利率并存情況下利率風險的表現形式、利率市場化進程中利率風險來源的變化以及利率風險對商業銀行利差收入、非利差收入及經濟價值、資本金的影響等，使管理層和員工認識到利率風險信息披露的重要性。
（二）加強研究，為有效的利率風險信息披露奠定科學的理論基礎
監管機構、商業銀行及研究機構應加強對轉軌時期利率風險管理研究，主要內容包括：如何有效管理管制利率風險；如何在貨幣市場不完善的條件下更科學地構造基準收益率曲線，從而使市場利率風險的管理有效和規范；轉軌時期的利率變化具有體制轉換的特征，在利率風險信息批露中如何反映等，從而為有效的利率風險信息披露奠定科學的理論基礎。
（三）完善利率風險敏感度指標
首先，利率風險敏感度指標應反映利率上升和下降兩種利率變動的方向，揭示利率變化對資產、負債和中間業務的影響；其次，不僅要考慮利率較大幅度變動（如200個基本點）利差收入及經濟價值的變化，也要考慮利率發生小幅度（如27個基本點、50個基本點、100個基本點等）變動時利差收入及經濟價值的變化；第三，利率風險披露中應包含商業銀行所運用的衍生金融工具的種類、頭寸及其作用，部分揭示商業銀行的利率風險管理能力和風格。
（四）制定統一的利率風險披露框架
根據我國商業銀行的風險管理能力，在原有利率風險管理指標的基礎上，擴展反映利率風險的指標，形成統一的披露框架。按照巴塞爾銀行監管委員會的原則性框架，以《商業銀行風險監管核心指標》中的利率敏感度為基礎，到期日、期限、重新定價、基點價值、利率沖擊結果等均應成為我國商業銀行利率風險信息披露基本框架的組成部分，具體內容包括：一是期限長短是影響利率變化的最基本也是最重要的因素之一，因此，在利率風險信息披露中，資產、負債和表外的到期日和期限作為基礎信息應予以批露。二是 以重新定價日為標準的期限分析方法簡單易行，對不同規模商業銀行都適用，可粗略反映利率水平發生變化時商業銀行利差收入的變化。三是 持續期缺口分析反映在利率發生微小變動時商業銀行資產、負債和凈值的變化，考慮到利率類金融產品的復雜化，要增加利率變動的方向和幅度。四是 靜態模擬分析反映在利率發生較大變動（一般為300點）時商業銀行資產、負債和凈值的變化，不僅能夠考慮利率水平變動的利率風險，而且能夠分析收益曲線風險、基點差風險、期權風險和利率較大幅度變化時所產生的沖擊，進而揭示商業銀行管理層的風險偏好。從國外商業銀行利率風險信息披露的情況看，靜態模擬分析替代持續期分析逐步成為核心指標。動態模擬分析詳盡地構造出商業銀行經營活動的預期變化和利率變動的未來路徑。例如，構造銀行改變其執行的利率戰略（如存款）、銀行客戶的行為（如儲蓄賬戶的提款行為）、銀行本來可能會經營的一系列業務（新貸款及其它交易）。運用上述假想的未來經營活動和再投資戰略，推測預期現金流，估算動態收入和經濟價值，最重要的是反映商業銀行的風險管理風格和能力。五是對于特定的資產項目和負債項目要設立單個指標反映其利率敏感性。如國債、金融債和資產支持證券，要計算其基點價值和有效持續期；而對于期限較長的不同類型的貸款如10年期以上的住房抵押貸款，要考慮提前償付特性等等。同時要對如何處理行為到期日與合同到期日不同的頭寸（如抵押貸款和抵押相關的證券、無固定到期日的存款如活期儲蓄存款和通知存款）予以說明。六是對利率衍生工具和利率風險衡量的方法予以特別說明。
（五）制定不同商業銀行的利率風險信息批露的程序和指導性文件
充分運用后發優勢，借鑒美國及其他國家的經驗，對于股份制商業銀行、國有獨資商業銀行、城市商業銀行、城市及農村信用社等，根據利率風險信息批露的基本框架及業務范圍和復雜程度不同，從利率風險識別、利率風險度量、利率風險控制與報告、利率風險管理戰略的實施等方面制定出不同的利率風險信息批露程序和指導性文件。
