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公司內部管理規章制度范文1
一、主持、召開公司重大會議以及公司年度、季度總結與表彰會議；接待重要客戶來訪；負責會議決議的貫徹落實；
二、組織討論和決定公司的發展規劃、經營策略、工作計劃以及日常經營工作中的重大事項；
三、決定總經理及其他高級管理人員的聘用和解職，并及時備案；
四、決定公司內高層管理人員的報酬、待遇和支付方式并及時備案；
五、定期審閱公司的財務報表和其他重要報表、文件、資料；
六、簽署對外上報、印發的各種重要報表、文件、資料；簽署公司重要合同和協議；
七、指導公司的決策實施以及重大業務活動；
八、董事長不能履行職責時，可授權總經理。
總經理崗位職責
一、在董事長的領導下，完成董事長、董事會下達的工作計劃、任務；
二、主持公司的日常經營管理工作，召開工作會議，并向董事長報告工作；
三、組織實施公司重大決議、公司年度計劃和招商方案等；
四、主持制訂公司年度預、決算報告；聽取各部門經理工作匯報；
五、擬訂公司內部管理機構設置方案；
六、擬訂公司的管理規章制度；
七、根據董事長的授權，代表公司對外簽署公司合同和協議；
八、定期向董事長提交工作報告、財務報表等；
九、簽發公司日常管理、業務和財務等文件、資料；
十、向董事長提名任免公司高級管理人員、部門經理等；
十一、擬定公司職工的工資、福利、獎懲制度，決定公司職工的聘用和解聘；
十二、完成由董事長授權處理的其他有關事宜。
副總經理崗位職責
一、在總經理的領導下，負責分管部門的各項工作；
二、協助總經理制定公司發展規劃、經營計劃；
三、組織、監督公司各項決策和計劃的實施；
四、提名分管部門經理，指導協調分管部門工作的開展與總結；
五、總經理因故不能履行職責時，受托代行總經理職務；
六、完成總經理臨時授權的其他工作。
辦公室 主任崗位職責
一、全面主持并開展辦公室工作;負責公司的宣傳工作，定期向公司做各部門工作總結；
二、處理公司日常行政事務，接待、處理來信來訪;
三、做好上傳下達、下情上報工作,深入調查研究,發現問題及時向領導匯報;
四、處理公司的公關事務,接待客戶來訪,負責公司對外的聯系工作,策劃公司的對外宣傳、廣告、招商等大型活動;
五、為領導起草公司規章制度、文件、報告和編制資料；
六、負責公司資料、檔案的保管工作；
七、策劃、安排公司的會議、總結及各類活動；
八、負責公司后勤工作；負責員工點名、考勤等；
九、協助做好公司員工培訓和計劃生育等工作;
十、完成總經理授權委托的其他工作。
財務科
科長崗位職責一、執行公司章程及規章制度，主持編制并簽署公司的財務計劃和會計報表等，指導各項財務活動，定期向總經理報告工作及財務報表等；
二、制訂公司年度預、決算報告；
三、監督全公司的財務管理及活動；
四、負責公司的資金融通調拔決策工作，經總經理或董事長簽署后執行；
五、編制公司員工工資、獎金、福利等報表；
六、監督部門會計人員、出納的工作；
七、對財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，經總經理或董事長批準后執行。
會計、出納崗位職責
一、完成各項會計業務的工作；
二、制訂財務計劃，搞好會計核算，定期提供數據、資料和財務分析報告；
三、執行財經制度、決定，堅持原則，增收節支，提高經濟效益；
四、監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理情況；
五、嚴格審核原始憑證及帳表、單證，不做假帳；
六、杜絕浪費及不合理開支。
綜合服務中心主任崗位職責
一、遵守公司章程，全面負責綜合服務中心工作的開展，定期向分管副總、總經理匯報工作；
二、負責裝卸隊伍、叉車隊伍、客戶服務、保潔等后勤服務工作；
三、制定本部門的管理規章制度及獎罰措施；
四、制定本部門的工作計劃；
五、負責本部門人員的考勤、工作監督；
六、做好本部門員工的培訓及考核工作；
七、規范本部門的服務，提高員工素質及操作技能；
八、做好裝卸協調工作，及時與客戶溝通，出現重大糾紛時，及時上報總經理；
九、做好服務工作，服務高效、到位，讓客戶滿意；
十、做好保潔人員的點名、管理、分工工作。
信息管理中心主任崗位職責
一、遵守公司章程，全面負責信息管理中心工作的開展，定期向分管副總、總經理匯報工作；
二、負責公司信息平臺維護、[，！]信息采集、信息、信息服務工作；
三、制定本部門的管理規章制度及獎罰措施；
四、制定本部門的工作計劃；
五、做好本部門操作員的業務培訓及考核、監督工作；
六、規范本部門的服務，定期培訓，提高員工素質及操作技能；
七、做好各項信息管理工作，努力為公司創造最大經濟效益；
八、遵守保密原則，嚴禁公司重要的保密信息外泄；
九、落實本部門各項軟硬件安全責任，防止軟硬件丟失、人為損壞。
物業管理中心主任崗位職責
一、遵守公司章程，全面負責物業管理中心工作的開展，定期向分管副總、總經理匯報工作；
二、本部門負責園區進出口收費、停車場收費、水電維修及收費等物業服務工作；
三、制定本部門的管理規章制度及獎罰措施；
四、制定本部門的工作計劃；
五、負責本部門人員的考勤、工作監督；
六、做好本部門員工的培訓及考核工作；
七、規范本部門的服務，提高員工素質及操作技能；
八、做好服務工作，提高服務水平，服務高效、到位，讓客戶滿意；
九、認真監督收費人員工作，杜絕違規違紀現象的發生，制定獎罰措施，防止亂收費、少收費現象；
十、責任落實到人，服務到位，出現問題，及時追究責任。
保衛科科長崗位職責
一、遵守公司章程，全面負責保衛科工作的開展，定期向分管副總、總經理匯報工作；
二、主管“三防”、保衛、監控、園區車輛管理工作，定期檢查、監督各部門、各業戶；落實“三防”措施和安全保衛、值班制度;
三、制定周全的安全保衛措施及獎罰措施、值班制度；
四、領導保衛人員落實崗位責任制、安全責任制,確保園區各項安全；
五、負責本部門人員的考勤、工作監督；
六、負責本部門保安的培訓及考核工作；
七、規范本部門的服務，提高員工素質及防范水平；
八、定期進行治安、消防安全、防盜演練；
九、保衛科長在遇有突發事件時，第一時間到達事件現場處理事件，并及時上報；
十、保衛科長應堅持不定時查崗制度，包括晚上值班；
公司內部管理規章制度范文2
為什么彈性工作制會流行
現為美國丘博保險集團（Chubb）芝加哥營業部副總裁的歐拉馬目前負責著芝加哥營業部，需要處理美國整個中西部地區的客戶理賠，他手下有163名員工。最近他對部下工作時間的安排做了一次大的調整，他告訴員工，他們可以根據自己的情況安排上班時間，只要不耽誤公司的工作，即他們可以選擇彈性的工作時間。結果有120人選擇彈性工時。有一名員工選擇早上六點上班，下午兩點半下班，好讓她可以去讀夜間部大學；還有一名員工則是每周兩天選擇在家工作，這樣做讓他有比較多的時間陪小孩和看醫生。在實施彈性工作制度之后，歐拉馬發現他的團隊生產力顯著提升：24小時內與有需要的客戶接觸的比率，從原來的82%提高到91%；實時理賠比率從90%提高到100%；而且因為有人早上班，有人晚下班，公司業務有人照看的時間，比原來拉長三小時。作為一種福利形式，公司給予了員工自由安排工作時間的條件，與此同時員工也給公司帶來了業績的提升，公司和員工獲得雙贏。這是目前美國很多公司都在推行的一項制度，如今在中國的企業中這樣的工作模式也正在被越來越多的公司采用。
公司選擇彈性工作制度的原因不僅限于上述案例中的考慮，據全球開創性的人力資源解決方案的領導者――萬寶盛華集團雇員服務事業部負責人徐一平介紹，彈性工作制下，公司在運營中會得到相應的管理彈性：
1.考核內容簡化。在實行彈性工作制后，公司的考核目標轉向了以工作結果為導向，免去了對彈性工作制員工次要目標的考核，例如出勤率等，這使得公司的考核工作變得相對簡單。2.運營成本得到控制。對于公司中項目制的一些業務，公司往往需要在一定的時間內完成任務，在傳統工作制度下，員工關注工作時間勝過于關注工作進度，在項目要求緊急的情況下，公司可能需要臨時性地增加人手完成任務，但是任務完成后新增人員的安置會成為公司的一個負擔，而實行彈性工作制后，員工以績效考核的結果為導向，追趕進度，從而幫助公司完成或者提前完成項目。3.人才吸引力增強。公司實行彈性工作制后，塑造了一個更加開放的企業文化和雇主形象，對一些有意愿兼具工作與生活平衡的人群以及愿意從事兼職工作的人更具吸引力，招聘的渠道和范圍也會擴大，為公司解決了招聘難的問題。
萬寶盛華對中國的彈性用工現象進行了專項調研，在《中國企業彈性用工調查》結果中發現，彈性用工形式無論在國有、外資還是民營企業都呈現多樣化的局面。在工作時間的彈性控制上，企業主要通過綜合工時制、不定時工時制、兼職和小時工、在家辦公等用工形式，實現工作時間與業務需求變化之間的平衡。其中綜合工時制、不定時工作制占到參加調查企業的15%。綜合工時制是指分別以周、月、季、年等為周期，綜合計算工作時間，但其平均周工作時間與法定標準工作時間基本相同。不定時工作制是指企業因工作情況特殊，需要安排職工機動作業，無法實行標準工時制度，采用不確定工作時間的工時制度。
彈性工作制的適用范圍
目前在公司中推行彈性工作制比較順暢的企業主要集中于大型企業和跨國企業，它們內部通常有良好的管理機制和員工配置。一般推行彈性工作制較為成功的企業都具備以下特點：職位的績效考核有一個非常清晰的量化考核指標；企業文化具備包容性，對崗位的管理已經形成完整的理念；在公司實行彈性工作制的過程中，公司管理程序比較復雜，這使得公司在管理中具有伸縮性；在公司的管理規章制度中，采用彈性工作制的企業具備規章制度的嚴謹性，在具體操作的規定中，員工可以做哪些事情，不可以做哪些事情，公司都會有明確的規定，對于公司內部信息的保密制度，有一個完善的體制，保證最后信息不會因為員工在外工作而泄露。上述彈性工作制實施的先決條件決定了這些內部管理完善的企業在推行彈性工作制的過程中具有一定的優勢。
即使如此，在一個公司中，彈性工作制度只適合于有針對性的部門，在公司內部有一些崗位便于實行彈性工作制，例如公司銷售、設計、或者媒體中工作機動性比較強的崗位等，公司可以適當給予靈活的工作時間安排；而有些崗位只適合實行坐班制，例如公司的客服接待、行政文案崗位以及一些需要在主管監督下完成的崗位等。據徐一平女士介紹，一般來說在公司內部，類似的部門之間不應該采用差異太大的工作制度，這是出于公司內部影響的考慮。當公司中一部分人享受到彈性工作的特殊待遇，而另一部分人卻只能實行坐班制的時候，后者可能會產生待遇不公的心理陰影，這不利于公司內部的團結，并且會對員工的工作積極性產生負面影響。如果一個部門內部組成成員大部分是職場新人，他們的工作過程中需要主管的監督，就不便于實行彈性工作，那么對于部門內部已經可以實行彈性工作的員工，也應該盡量避免其彈性工作，以避免新員工的心理失衡。另一方面，由于公司內部各部門之間是相互關聯的，當公司內部部門間的工作制度差異太大，會使得公司中各部門之間不能很好地協調。
應對彈性工作制下的挑戰
在彈性工作制度實行的前期，告訴員工什么是彈性工作制度，區別彈性工作與遲到早退之間的差異是很有必要的，在彈性工作制實行的前期應該在員工中間做好充足的準備，以避免實施過程中出現混亂。通常在一種新制度的推行過程中，最可怕的事情是員工明白推行該制度的目的是什么，但是不明白在推行過程中遇到困難應該怎樣解決。所以人力資源部門要及時與各部門進行溝通，對于即將實行的制度，要充分征求內部人員的意見，及時說明在實施過程中可能遇到的困難。
在實行彈性工作制的過程中，公司顧慮的因素主要為三個方面；一、面對新的工作形式如何對員工進行績效管理；二、在員工脫離了主管的監督視線的情況下，如何保證他們在工作的過程中能夠按照公司規定操作；三、在員工長期脫離公司的工作環境之后，如何保證他們能堅持公司的文化和價值觀。
績效
在實行彈性工作制之后，公司在對員工的績效考核的形式方面會有不同以往的方式，通常公司在考核員工的過程中會有硬性指標和軟性指標兩種方式。其中硬性指標都會有一個相對明確的數據作為考核的標準，當公司實行彈性工作制的時候，公司需要為員工設定合理的考核目標，這需要公司對于員工以往的績效有充足的數據做依據，使當下的績效目標具有可實現性；在軟性指標的考核中，彈性工作制下的考核方式發生了很大變化，以銷售人員的考核為例，公司在考核銷售人員的工作業績這一重要指標外還需要考核員工的服務態度等次要指標，在傳統的工作之下，公司可以通過統計員工打電話的數量，以及觀察員工在為客戶服務過程中交談的語氣等方式判斷他當時的服務態度。但是在實行彈性工作制后，員工日常的工作地點和時間已經脫離了公司的監管范圍，公司需要通過與客戶的交流來了解員工服務中的質量，由原來公司內部的觀察轉變為了解客戶的反饋意見，這是在彈性工作制下，績效考核方式的轉變。
監督
在彈性工作制中，主管的顧慮在于，他們對于員工工作過程不能進行很好的監督，這使得一些公司部門的主管對于這種新的工作形式形成一種抵觸心理。例如，在部門進行某一個項目的過程中，由于每個員工工作的質量都會對最后部門的結果產生影響，主管往往會在工作的過程中對員工的工作進行監督，對于一些錯誤進行糾正，以避免最后因為員工個人的失誤給整個部門造成損失。但是在彈性工作制后，部門主管失去了現場監督的條件，他們只能查看員工的工作結果，而一旦員工工作過程中出現錯誤而沒有得到及時的糾正，當員工將最后的結果提交給部門主管的時候，主管已經沒有了補救的可能。所以在對員工工作過程的監督方面，彈性工作制仍然面臨著挑戰。在實行彈性工作制的過程中，公司不僅要對員工個人的能力有充足的認識，而且還要對員工個人其他方面的素質做綜合的考慮，一般能夠被允許實行彈性工作制度的員工，應該具備良好的責任心。根據徐一平女士的建議，可以允許公司中資深的員工實行彈性工作制。
文化
由于公司一些彈性制工作的員工長時間在外工作，脫離了公司的整體文化氛圍，往往會造成公司的文化以及價值觀會在員工身上淡化，徐一平女士認為，要保持員工具有公司文化和價值觀，保持公司內部的交流暢通很重要。
一方面，彈性工作制下，員工并沒有脫離了公司制度的管理，公司應該定期為員工進行培訓，以保證公司文化在公司內部的傳遞。在對于員工的培訓中，雖然培訓的內容不會產生太大的影響，但是在培訓的形式上會有很大的不同。公司在實行彈性工作制之后，員工的培訓以及溝通更加依賴于現代化的技術，例如網絡視頻、課程軟件等，對于一些員工比較分散的公司，公司在實行彈性工作制之后，還應當為他們提供就近培訓的基地。但是無論以哪種形式進行培訓，在培訓的后期公司應該要求員工回到公司接受一段時間的集體培訓，以便對于員工的培訓結果進行考察以及深化公司文化。
另一方面，在當前的技術環境下，公司與員工之間的交流已經不再局限于在一個具體的辦公空間內部，對于在外地的員工，公司可以通過網上工具例如郵件、微博等與員工一起分享公司的內部文化。公司的高層通過網絡與員工的交流，可以更加直接地將公司的文化以及發展目標傳遞給員工。此外，由于員工長時間不在一起工作，定期組織員工活動尤為重要，如非正式的員工聚餐或旅游活動，增進員工彼此間的交流，提高員工對公司的歸屬感。
公司內部管理規章制度范文3
即將成為過去的二五年，是我們金甲藥業公司發展史上具有開創性意義的一年。在過去的一年里，公司面臨著搶抓機遇加快實施中藥現代化工程建設，推動認證和千方百計確保公司外部市場產品需求兩大中心工作任務。一方面，國家對未通過認證的藥品生產企業實施的停產措施，迫使我們抓緊時間完成公司認證所需相關硬件設施的建設和軟件的配套完善。另一方面，公司外部市場的成熟和發展，也對我們的藥品生產、質量保障和服務水平提出了嚴苛的要求。所有這一切，都給我們帶來了無形的壓力和動力。一年來，我們緊緊圍繞中心工作，從強化公司內部管理上入手，以全面提升員工隊伍的綜合素質為依托，以突破重點工程項目建設為核心，以科技項目申報為著力點，在強化開拓能力和創新能力上下功夫，全面提高企業的生存能力和核心競爭能力。
一年來，我們主要完成了以下幾項工作任務：
第一，在保運轉，保市場供應的思想指導下。一年來，我們及時向市場供應益心酮片件，圓滿地保障了公司外部市場的發展。在此基礎上，我們還提取山楂葉總黃酮公斤。
第二，是在國家土地政策日益嚴格的情況下，先后辦理了公司現址臨近振興街的畝土地和公司原租用的畝土地的征用手續，辦理了國有土地使用證，徹底解決了公司自成立以來長期懸而未決的用地問題，為公司的發展奠定了堅實的基礎。
第三，在公司資金嚴重短缺的情況下，開創性地運用現代房地產開發管理模式引進資金，使金甲綜合樓破土動工，一層已接近封頂，公司籌備近三年的金甲花園建設進入實質性實施階段。
第四，是在公司中藥現代化工程建設陷入困境的情況下，解玉武經理臨危受命，采取積極的合作與協作方式，順利完成了工程主體車間封頂的年內工作目標。
第五，是通過縣、市及省科技主管部門，成功將我公司的大孔樹脂吸附法生產山楂葉總黃酮項目申報為國家級星火計劃項目，從而使我公司成為國家級重點科技項目實施單位，大大提高了公司的知名度和美譽度，進一步拓寬了公司的發展空間。
第六，是克服了資料欠缺、沒有科目先列等一系列困難，多方收集資料，成功申報了山西省重大科技攻關項目——絳縣道地藥材連翹基地建設項目，爭取回萬元的項目資金，并為公司的良性發展和當地農民脫貧致富創造了良好條件。同時我們還成功地將公司的大孔樹脂吸附法生產山楂葉總黃酮項目申報了山西省專利推廣資助項目，成功地將絳縣道地藥材連翹基地建設項目申報了運城市科技局技術開發項目。
值得說明的是，這些成績是在公司生產經營陷于困境，資金極度短缺的條件下取得的。這些成績中飽含了我們金甲藥業一班人艱辛的心血汗水，是我們金甲藥業公司全體員工自力更生，艱苦奮斗的結晶。
為了完成這些工作任務，我們主要做了以下幾項工作：
一、全面加強內部管理，增強企業的核心競爭力。
企業的管理是無止境的，企業管理的效益也是無止境的。一年來，面對公司的生產處于基本停頓的現狀，我們越是加大了公司內部管理工作的力度。通過嚴格規范的內部管理，增強了企業的核心競爭力和員工隊伍的凝聚力。
在日常工作中，我們注重發揮監督檢查的作用，經常性地組織現場管理、安全管理、崗位責任制管理等方面的專項檢查。通過不間斷的檢查評比，使廣大員工提高有標準，改進有尺度，規范有參照。同時，我們還針對公司內部的管理實際實施了限期整改責任追究制，即將每次檢查中發現的問題與存在問題崗位的負責人進行通報，并限定整改期限。到期如果整改不到位，就追究該崗位負責人的管理責任。
在管理工作中，我們著重突出績效管理這一核心內容。通過行之有效的監管措施，對員工的工作績效實施動態管理。通過強化規范意識，使員工充分注意每一個工作環節和工作程序的控制；通過強化質量意識，使員工充分注意每一個操作細節和操作步驟的規范；通過強化效率意識，使員工充分注意每一項工作內容和工作方法的優化。通過實施績效管理，極大地調動了公司員工的工作熱情，促進了員工整體工作質量的提高，帶動了公司核心競爭力的提高。
二、實施經濟指標分解，推動目標責任落實。
年初，根據集團公司的要求，我們對公司的各項經濟指標和工作任務按照各科室的職能進行了分解，并與各科室負責人簽訂了目標責任書。隨后，又對分解到各科室的指標與任務按照具體的崗位職責進行了再分解。在指標制定的過程中，我們按照優化、可行、明晰、對等的原則，一切用指標衡量，用數據說話。真正做到了人人肩上有擔子，個個身上有指標。在考核中，我們不問過程條件，不講主觀客觀，只看指標與任務的完成情況。在獎懲上，我們不搞情緒照顧，不搞因人論事，做到了一個標準、一把尺子。獎優罰劣、獎罰分明，充分調動起了全體員工的工作熱情。
通過實施經濟指標量化分解、嚴細考核和獎懲兌現，公司員工的工作熱情得到了充分發揮，使得公司的各部門的責任目標均落到了實處，有力地保障了公司全年各項工作任務的圓滿完成。
三、提高服務水平，千方百計保障外部市場供應。
一年來，隨著公司生產的停頓，公司的市場生存也面臨著巨大的挑戰。一方面，各藥品零售部門提高了藥品的進入門檻，非認證企業的藥品不得進入；另一方面，國家進一步加強了對藥品銷售模式的管理，有些以往曾經行之有效的銷售模式受到了限制。所有這些問題，都對公司的藥品市場營銷和服務質量提出了更高的要求。針對這一實際，公司提出了一切圍繞市場需求，一切服從市場需要，一切服務市場發展的經營思路。針對市場上出現的與公司藥品質量相關的反饋信息，公司高度重視，及時安排進行相關的檢驗復查，并迅速將結果反饋至市場。通過與市場的溝通，使得市場逐步由認可了公司的質量管理，為公司產品能夠在市場上立足創造了條件。同時，在日常的工作中，公司一班人十分重視對公司外部市場的保障工作。每當外部市場發回需要產品的傳真，公司總是能夠在最短的時間內安排發貨。一年來，公司從未因資金短缺而延誤外部市場所需產品的發送工作，全力滿足了市場需求。
四、拓寬融資渠道，全力保障公司的正常生產經營。
一年來，公司一班人不等不靠，積極與各級金融部門聯系溝通，想方設法拓寬融資渠道。
年初，針對各級金融部門繼續實行的銀根緊縮的政策，以解玉武經理為核心的公司一班人創造性地采取了漸進式的融資模式。一方面，我們積極通過相關渠道了解金融部門投資支持項目的方向，有針對性地開展融資渠道疏通工作；另一方面，則是想方設法通過中介機構進行動態融資；第三，是進一步拓展公司的融資渠道，堅持從操作性和可行性方面加大工作力度。
在融資過程中，解玉武經理能夠審時度勢，及時調整公司的融資策略，特別是在融資的方式方法等方面，創造性地與各金融管理部門進行了卓有成效的合作，使得公司的融資工作能夠順利進行。
通過我們行之有效的融資工作，一年來，共為公司中藥現代化工程和金甲花園工程籌集資金近百萬元，有力地推動了公司重點工程的進展，保證了公司經營管理正常有序的進行。
五、創新項目申報思維，推動公司事業發展。
二四年，經與市、縣科技局反復接觸，確定將公司實施的中藥現代化工程申報山西省星火計劃項目，并取得了成功。同時，在省科技廳的大力支持下，該項目被推薦為國家級星火計劃項目。在與省、市、縣科技主管部門的交往過程中，公司掌握了更多項目申報的科目和途徑。在此基礎上，公司及時調整以往被動的項目申報思路，創造性地利用公司的網絡資源等優勢，積極尋求項目申報科目和申報渠道。
年初，公司的大孔樹脂吸附法生產山楂葉總黃酮項目被國家科技部正式批準為國家級星火計劃項目。公司的知名度和美譽度得到了有效提高。以此為契機，公司進一步提出了緊緊圍繞中藥現代化項目，以擴大產品覆蓋范圍，增加產品科技含量、縱深產品加工水平為核心的項目申報原則。提出了有條件要上，沒有條件創造條件也要上的項目申報指導思想。
三月份，公司從網絡上了解到，山西省科技廳準備實施山西省重大科技攻關項目“道地藥材基地建設”。在一無技術資料，二無相關項目信息，三無項目申報渠道的條件下，公司積極與市、縣科技局相關管理部門聯系，得到了市、縣科技局的大力支持。我們充分利用公司的網絡優勢，積極查詢資料，多方調查研究，最終使公司的項目申報資料以充足的優勢獲得省科技廳專家組的認可，被省科技廳破格批準為山西省重大科技攻關項目絳縣道地藥材連翹基地建設項目。十月份，在我們的精心組織和周密安排下，該項目順利通過了省科技廳專家組的考察，獲得了較高的贊譽。
一年來，我們還將大孔樹脂吸附法生產山楂葉總黃酮項目申報了山西省專利推廣資助項目，并被立項；絳縣道地藥材連翹基地項目申報運城市技術開發項目，并已被批準實施。
在項目申報的同時，我們還在延伸公司產品鏈條等方面做了許多工作。經與浙江工大春江生物工程公司朱承偉教授聯系，獲得了絳縣連翹種質資源的第一手材料，查明我縣野生連翹連翹苷含量是國家藥典標準的倍。在此基礎上，通過與朱教授反復協商與溝通，研制了適宜于我公司連翹生產所需的提取工藝，并試制了連翹烘干設備，使公司的連翹提取走出了實驗室，進入了工業化中試階段。
一年來，通過項目申報，我們不僅得到了公司事業發展所需的寶貴資金支持，更為重要的是，隨著項目申報的進行，公司的知名度和美譽度得到了實質性的提高，為公司事業的發展創造了良好的外部環境。
一年來，我們還根據集團公司的安排完成了學習誠心和細化管理等相關管理基礎理論，挖換公司用水管道管溝米，以及公司辦公樓樓頂防水平方米、收購山楂葉近噸的工作任務。根據公司需要完成了不同含量黃酮配制方案的試驗等相關工作。
新的一年就要開始了，在新的一年里，公司將面臨中藥現代化工程建設、通過認證和金甲花園建設等重點工作任務。我們肩上的責任更重，我們面臨的困難也將更多。
在新的一年里，圍繞強化管理和提高員工隊伍整體素質，我們將要做好以下幾項工作：
首先，是要進一步按照現代企業制度的要求，結合認證全面建立和完善公司的各項管理規章制度。要通過崗位責任制的有效實施，確保公司內部管理水平和管理效益的同步提高。我們要進一步加大內部管理工作中的監督檢查和管理反饋力度，采取多種機動靈活的管理監督檢查方法和措施，確保各項管理工作的實效。同時，要積極引入競爭機制、激勵機制和約束機制，真正將公司的管理工作納入科學化、規范化、標準化的軌道上來。
其次，是要根據公司事業發展的需求，進一步加強對公司員工隊伍整體素質的提升工作。要在二五年實施員工教育培訓的基礎上，充分利用各種有效的教育培訓方式，在員工隊伍中開展系統的規章制度、管理知識和崗位技能等方面的教育培訓工作。要認真貫徹集團公司提出的以人為本的管理理念，通過行之有效的教育培訓方式和切合實際的教育培訓內容，真正將公司的各項管理知識和各專業崗位的業務技能灌輸到員工的心目當中，變成員工自覺的行為規范和行為標準。為公司順利通過認證奠定堅實的人員素質基礎。
第三，是要進一步強化服務市場的意識，提高市場保障工作的質量和效率，當好公司市場開拓的后勤。
第四，是要積極服從和服務于公司國家級高技術產業化示范項目工程實施的需要，加強與各金融部門的溝通與協調，加大融資工作的力度，保障公司基本運營資金的需要。
第五，是要加快金甲花園工程的建設，爭取使該項目早日竣工，發揮效益。
轉眼之間，我們又將要踏上嶄新的征程。新的一年，挑戰和機遇并存，困難與希望同在。面對認證和保持公司事業穩步發展的雙重使命，我們肩上的責任更重，我們的信心也更強。我們一定要不折不扣地按照集團公司的總體部署，腳踏實地地強化內部管理，提高綜合素質，以飽滿的工作熱情和頑強的拼搏精神，通過我們更加科學的管理和更加細致的工作，將公司的事業全面推向前進。全力打造出公司事業更加燦爛輝煌的明天！
公司內部管理規章制度范文4
年底了，什么工作總結、述職報告讓不少工作職員忙得團團轉，下面是為大家搜集整理的行政總監述職報告，歡迎閱讀與借鑒。
行政總監述職報告(一)
尊敬的各位領導、各位同事：
大家下午好!
我是行政人事部某某某，20年6月因工作需要從前廳部培訓師調至行政人事部，20年11月20日起正式被任命為行政總監。下面我向大會作20年度任職期間的述職報告：
一、主要工作
行政人事部是一個承上啟下、溝通內外、協調左右的重要樞紐部門，是推動各項工作朝著既定目標前進的中心。行政工作事無巨細又千頭萬緒，常常一天下來都記不起來自己做過些什么，更不要說回憶一年了。在這一堆瑣碎中，我東拼西湊，大致概括為以下幾點：
1、做好檔案資料的管理工作;
2、協助起草酒店的部分文字性材料，如總結、文件、會議紀要等;
3、按時完成酒店證照的年審及辦理工作;
4、策劃和籌備員工活動，如乒乓球比賽、拔河比賽、周年慶晚會等;
5、員工事務工作及其他日常事務工作。
行政工作雖然瑣碎，工作量卻不大，通常情況下完成一天的工作都不需要花費8小時。時常有人對我說：jd，真羨慕你們這么輕松。每當這時我就會覺得像被狠狠抽了兩個大嘴巴一樣難受。在工作上，我自認不是一個懶惰的人，不愿意白拿錢不做事，也不愿意為了湊時間硬把一個小時能做完的事掰成兩個小時來做。為此，我主動向上級申請擔負起酒店的部分工作：負責稿件的初審以及版塊《wt人》、《職場心靈》、《主題專欄》的編輯工作。在充實自己的同時，順便分擔一些其他部門同事的工作壓力。
對于兄弟部門需協助的事宜，我也盡力而為，如：應客房部請求完成了晚安卡和快捷離店卡的設計;應前廳部請求利用業余時間完成了大廳秋季氛圍的設計與布置等。也許作品的專業性有所欠缺，但都是我盡心盡力的成果。
盡管如此，工作還是很輕松。
二、存在的問題
在行政人事部的一年多時間，學到和見到了在一線不曾接觸的東西，也發現了自己的許多不足。
首先，缺乏系統的、專業的知識作指導。在準備述職報告時，查閱網上的資料，知道要對照崗位職責進行報告。也是在這時才發現了我們的管理手冊中沒有行政主管的崗位職責?，F行的管理手冊是四年前制定的。經過四年的經營，酒店在崗位設置上發生了很大的變化，管理手冊卻沒有得到及時修訂。作為行政人事部的一名主管，肩負草擬規章制度的職責，如此疏忽其實這是缺乏專業知識的結果。
其次，在工作中容易突顯個人性格缺點，與人交流說話太秉性、直率，不懂得含蓄、委婉地表達意見與建議。
年是我在wt的第四年。個人認為前三年是能力提升最快的階段，這一年則是心智變化最大的一年。站的角度不同，見的東西也不一樣，從一年前初到行政人事部的緊張好奇逐漸變得成熟事故或看透人生。對于這樣的改變，我不能確定是好還是壞。同時，由于現實與個人期許上的落差，工作中時常出現焦躁的情緒。
三、年目標
總結年，我沒有在行政主管這個崗位上得到自我提升，沒能有效地履行崗位職責，也沒有體會到工作的樂趣，我深感慚愧。面對年，心里有太多的迷茫與惆悵，很想作一個明確的規劃和表態，又不知從何說起。只給自己一個簡單的目標，那就是不放棄，不放棄自己能好好成長的期盼，不放棄快樂工作的信心，不放棄追求真實與單純的可能性。
以上是我于年度任行政主管期間的述職報告，請予審議。
行政總監述職報告(二)
各位領導，各位同仁們，大家好!本人于XX年加入友眾傳媒就任行政總監這一職已經5年了，下面就本人職位工作情況和內容做一個述職報告如下：
a.友眾傳媒行政總監職位概要：
規劃、指導、協調公司行政服務支持等各項工作，組織管理并協助經理安排、落實行政服務支持工作。
b.友眾傳媒行政總監的工作內容:
1,組織制定行政管理規章制度及督促、檢查制度的貫徹執行。
2，起草及歸檔公司相關文件，參與公司經營事務的管理和執行工作。
3，組織好來客接待和相關的外聯工作。
4，搜集、整理公司內部信息，協調公司內部行政人事等工作。
5，組織制定行政部工作發展規劃、計劃與預算方案，并對控制成本提出有效建議。
c.職位描述：
1,在集團戰略方針的指導下，在子公司的經營管理理念下，有效地進行行政制度，工作流程，以及工作計劃進行實施和監督，以提高內部管理的規范性。
2，依據子公司會議制度，負責組織，籌備，聯系，協調各重大會議，負責記錄并整理相關會議決議，并對會議決議的執行進行監督。
3，組織子公司內部資源信息和管理，保證子公司內部的信息能夠正確，有效率地進行傳播。
4，根據子公司的規劃方案，進行行政工作的指導，并對行政工作的效果進行評估改正。
5，及時做好與各子公司之間的工作交流活動，確定活動主題，安排活動場所，做好后勤工作。收集并及時地歸納可利用的信息資源，優化信息，并反饋給總經理。
d.任職資格：
1，有獨到的眼光，有良好的計劃，組織，協調，善于溝通的能力。有組織大型活動的經驗和良好的職業操守。
2，性格開朗，良好的社交能力，具備善于應變各種突發事件的能力。
3，具備良好的文字駕馭能力和視角獨到的文案創作能力，能夠對公司信息進行編輯和整合。
4，責任心強，踏實上進，并能夠帶領整個團隊與各公司進行有效良好地溝通交流。
行政總監述職報告(三)
一、緒言
年7月9日，我被正式任命為盈眾都贏上海大眾汽車銷售服務有限公司行政總監。7月13日，在總經理的提撥下，我同時兼任行副總經理職務。主要職責為參與公司戰略制定與業務支持、開發與維護合作伙伴、行政事務管理與人事任命、公司博客更新與新聞等。我的工作目標是以規范化管理、程序化動作、制度化約束、文明化辦公為指導，達到管理、事務、服務一體化的整體目標。在這期間，感受到團隊支持下取得進步的喜悅，感受到團隊合作下取得成效的自信，同時也感受到工作沒能面面俱到留下的遺憾與思索。下面我將介紹所取得的業績以及存在的問題與改進措施。
二、主要業績
(一)公司戰略制定與業務支持
1、XX年年7月9日，公司成立之初，參與公司創立大會，共同討論制定了公司名稱、公司logo、經營理念以及公司文化。另外，在公司高管參加培訓期間，不斷創新公司隊形展示，積極參與討論并發言，努力為團隊爭取榮譽。
2、XX年年7月11日，參與制定《大型投標拜訪計劃書》，主要負責采購方公司背景及決策者背景信息調查及分析，組織并安排拜訪時間、地點、人員、資料以及特色禮品。
(二)開發與維護合作伙伴
XX年年7月13日，負責與盈眾傳媒總經理葉文婷、眾贏汽車俱樂部總經理王智聰洽談合作意向，并與兩家公司達成合作共識。XX年年7月14日，組織籌備了本公司與盈眾傳媒、眾贏汽車俱樂部的合作協議簽署活動，分別簽署《盈眾doing公司與盈眾傳媒合作協議》與《大眾車主共同服務協議》，并在協議簽署后與兩家合作公司保持密切地聯系，相信兩項合作協議的簽署與實施將為公司創造前所未有的經濟利益。
(三)行政事務管理與人事任命
1、定期安排召開公司高層管理者會議，包括總經理、營銷總監、運營總監、財務總監，會議內容主要包括公司已有業績及存在的問題、提出解決方案、明確公司發展現狀與方向、制定公司未來發展方案、人事指派與調動等。
2、通過一段時間的觀察與考核，營銷總監涂炎民思維敏捷、善于演講，我對于任命他為公司新聞發言人的提議在公司高管會議中以全票通過。
(四)公司博客更新與新聞
1、參與公司博客創建，編輯并上傳公司高管介紹，不斷發表博文更新公司博客。同時最大限度地調動親人、朋友、同事對博客的關注度，提高博客的點擊量與影響力。
2、及時公司各類新聞，包括公司創立、業務拜訪、合作談判等。
三、問題和改進措施
在同事們的合作與支持下，雖然初步取得管理、事務、服務為一體的成效，但是在履行職責中仍然存在以下三點不足：
1、公司制度執行力度不夠，常常導致公司高管會議由于個性差異與觀念差異發生持久爭執，從而浪費時間與精力，效率有待提高。
2、沒有充分調動公司所有成員的工作熱情與團隊精神，團隊業績較為落后。
3、培訓任務完成度沒有達到先緊后慢，未雨綢繆的要求。
公司內部管理規章制度范文5
關鍵詞：企業;內部管理;審計;內控
中圖分類號:C93
文獻標識碼:A
文章編號：1672-3198（2011）06-0053-01
內部控制制度是現代企業管理的一項重要制度，加強和規范企業內部控制制度，對提高企業經營管理水平和風險防范能力、促進企業可持續發展、維護企業和企業職工的利益都有著積極而重要的意義。但目前從企業內部控制制度的客觀環境和制度本身來看，仍然存在著一定的局限性和問題，制約著內部控制制度的有效運行和發揮。為此2008年6月國家五部委(財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會)聯合了我國首部《企業內部控制基本規范》，并要求從2009年7月1日起首先在上市公司范圍內開始實施，同時鼓勵非上市的其他大中型企業參照執行，這一規范的使我國企業內部控制規范化得建設有了基本的依據。
1 企業內控制度建設的必要性
健全的內部控制體系是提升管理效率的必然要求。為了提升管理效率，有效保證公司經營效益和財務報告的可靠性，企業必須形成一整套內部控制體系，通過對貫穿于經營活動全過程的自行檢查、自行制約和自我內部調節，避免內部運行失控和潛在管理效率損失。建立有效的內部控制制度是參與國際競爭的迫切要求。雖然我國的上市公司自我發展比較快，但還沒有實力完全按照國際規則參與市場競爭。一個重要原因就是可持續發展能力不強，市場認可度不高。一個規范的、有效的公司內部控制制度，可以提高公司的市場認可度，提高公司參與國際競爭的實力和信心，適應境內外資本市場監管的客觀需要。
1.1 促進企業的有效經營
健全有效的內部控制,可以利用會計、統計、業務等各部門的制度規劃及有關報告,把企業的生產、營銷、財務等各部門及其工作結合在一起,各部門密切配合,充分發揮整體作用,以順利達到企業的經營目標。同時,嚴密的監督與考核,能真實反映工作實績,再配合合理的獎懲制度,便能激發員工的工作熱情及潛能,從而促進整個企業經營效率的提高。
1.2 保證會計信息的真實性和準確性
內部控制的目標要求經濟信息和財務報告的可靠性。有效健全的內部控制制度可以保證會計信息的確認、計量、記錄和報告，如實地反映企業生產經營活動的實際,并及時發現和糾正各種錯弊,從而保證會計信息的真實性和正確性。
1.3 有效防范企業經營風險
在企業的生產經營活動中,企業要達到生存發展的目標,就必須對各類風險進行有效的預防和控制,內部控制作為企業管理的中樞環節,是防范企業風險最為行之有效的一種手段。
2 內部會計控制制度的基本內容
內部會計控制是指與會計工作和會計信息直接有關的控制。內部會計控制是通過會計工作和現有會計信息，對企業生產、經營和管理各環節所進行的指揮、調節、約束和促進等活動，以使它是以國家法規和制度為保證，用一整套科學的管理手段和獨立的核算形成，能夠滲透于企業各個方位的管理控制工具。
3 建立企業財務內控制度體系的目標
企業內部會計控制目標按其內容層次劃分大致如下：內控制度科學合理、查錯防弊及時準確、財產安全完整、業務活動健康運行、風險控制系統有效、會計資料真實完整、會計信息及時有用、管理制度健全完善、管理效率真實高效、國家法規貫徹執行、經濟效益不斷提高、職業道德完善升華等，這些內部會計控制目標相互聯系，相互依存，互為基礎和條件。建立健全企業內部會計控制制度，包括約束制度和激勵制度兩個基本部分，企業應按《會計法》和《公司法》等法律法規的要求，建立健全企業內部會計控制制度，包括股東會、董事會、監事會、經理層及以下各個層級管理和業務經管部門及人員的內控權限、職責義務范圍。履行方法及其獎懲內容、辦法等各項內容都要以科學合理的制度形式固定下來，尤其是各部門及經辦人的內控目標和內容要具體詳盡、科學合理。
查錯防弊及時準確是企業內部會計控制的基本目標，應是企業內部各管理階層、各管理部門的會計控制目標，但是各管理階層和管理部門查錯防弊的具體目標、具體方法、具體措施是不盡相同的，如對貨幣資金收支和保管業務過程中的查錯防弊，應由財會部門協助企業管理當局制定相應的授權審批程序、辦理貨幣資金業務的不相容崗位必須分離，各資金使用部門應嚴格遵守授權與批準程序及權限范圍內的規定，會計部門及會計人員應嚴格履行審查監督職責。
保證財產安全完整，既是財產經管部門和人員的內控目標，又是財會部門的內控職責，也是所有者及管理當局的內部會計控制目標。它要求企業會計在穩健等會計原則基礎上遵循會計職業道德，在盡可能防范和抵御未來資產風險的基礎上，通過會計核算和會計監督，保護資產的安全完整。
所謂業務健康運行是指各項業務活動科學合理、合法，符合企業整體業務目標要求和效益要求，業務風險在可預見的控制范圍內，開辦業務活動的手段與方法科學正當，無違法違紀行為，業務活動效果具有可持續發展的效益性和前瞻性，業務活動運行程序明確順暢、快捷、高效，業務經辦部門及人員責任心強、積極性高。可見，業務活動健康運行這一內控目標涵蓋了企業所有的、具體的各種控制目標。風險控制系統有效目標的主要內容包括企業可能面臨的風險種類、內容、風險程度、風險發生及其防范部門，風險評估機制健全，防范規避風險措施得當，風險信息反饋靈敏準確，防范風險的獎懲制度嚴明等。
會計資料真實完整既是企業內部會計控制的基本目標，又是企業內部會計控制的基本的、非常重要的方法手段，會計正是通過真實完整的會計資料的記錄、匯總、報告等手段實現其對企業經管責任、對企業財產及經濟業務活動進行監督管理職能的。
會計信息及時有用是會計資料真實完整及各個控制目標實現的基礎，是內部會計控制應進一步達到的基本目標之一。會計信息是指對企業利益關系者進行管理及經營決策有用的會計資料。會計資料真實完整主要是單位負責人、會計部門及會計人員的基本內控職責，會計資料能否進一步成為會計信息對股東、股東會、監事會等的內控職責，也就是說會計資料是否有用要根據使用者的目的和標準來判斷，忽視會計資料與會計信息的質量及目標的區別，就會混淆內控制度中的不同職責與任務。
管理制度健全完善是指內部會計控制制度之外的其它各項企業管理制度應健全完善，實施企業內部會計控制，還應督促企業建立健全與內控制度協調一致的企業內部各項管理規章制度，并保證這些規章制度能夠得到貫徹執行。
管理效率真實高效這一目標要求內部會計控制應保證真實準確反映企業管理效率情況，也要求內控制度不能過于繁瑣、不講效率，同時又要保持適度的控制與被控制者之間的博弈空間，不斷完善內控制度。保證國家法規貫徹執行不僅是社會審計、國家政府有關部門對企業內部會計控制實施“再控制”的目標，而且還是國家以所有者和國家宏觀調控管理者的身份實施經濟管理的基本目標和要求，這是我國會計監督體系的重要組成部分。促使經濟效益不斷提高是整個經濟管理的基本目標，也是內部會計控制的目標，這是實施企業內部會計控制，確保單位經濟管理目標實現的總體要求。
隨著我國市場經濟的發展，經濟全球化的形成，我國的企業將面對更加激烈的市場競爭環境。建立良好的內部控制制度將有助于我國企業在未來激烈的競爭中求得生存和發展。在知識經濟到來的今天,影響企業經營的環境不僅日益復雜,而且越來越不穩定,如何增強企業的競爭實力,提高企業的經濟效益,成為企業最關注的問題,內部控制制度則為企業提供了一個強有力的保證。
參考文獻
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［2］劉靜，李竹梅.內部控制環境的探討［J］.會計研究，2005,(2):31-32.
公司內部管理規章制度范文6
[關鍵詞]內部會計控制目標構造機理層次劃分及其設計
會計控制是控制主體意志的體現，即控制主體通過各種措施將自己的目標、要求、期望傳達給被控制者，以規范和指導其行為。廣義的會計控制既包括“會計控制”，又包括“對會計的控制”?！皶嬁刂啤笔侵竿ㄟ^會計工作和利用會計信息對企業生產經營活動所進行的指揮、調節、約束和促進等活動，以使企業實現效益最大化目標；“對會計的控制”則是指對會計工作及其質量所進行的控制，它是對控制者所進行的一種再控制。對于所有者來說，最關心的是投入資本的安全性和效益性，即實現資本保值、增值目標，這一目標的實現需要有效的會計控制作保證。而現代企業制度下的企業產權關系、治理結構中管理權責安排結構及企業經濟管理要求的多樣性是構造企業內部控制目標的基本理論，在確定企業內部會計控制基本目標的基礎上，應當按照公司治理結構層次和企業內部會計控制目標的內容層次對企業內部控制具體目標進行層次劃分及其設計，以便于具體貫徹落實實施企業內部會計控制制度的要求。
實行現代企業制度，加強企業內部會計控制，是企業管理科學的重要內容之一。正確合理地構造企業內部會計控制目標，特別是按照公司治理結構中權責關系及內部會計控制目標的內容進行分層設計，則是實現企業內部會計控制需要解決的重要問題之一。
一、企業內部會計控制目標的構造
現代企業制度其實質是指以企業所有權和經營管理權相分離、經營管理權和監督權相制衡為主的各種權利互相制約、相互依存的一種企業管理制度安排。在這個多元利益主體結構中，企業內部會計控制既包括“會計控制”，又包括“對會計的控制”，從財政部《內部會計控制基本規范》第五條“單位負責人對單位內部控制的建立健全及有效實施負責”等規定來看，也顯然包括“對會計的控制”。企業不同利害關系者對企業的權力和經濟利益要求及其所承擔責任的不同，實施會計控制的目的也就不同，因此，企業內部權責結構決定企業內部會計控制目標。當然，我們在研究企業內部會計控制各種目標的差異時，并不否認企業內部會計控制的總體目標具相同之處，即加強企業內部經濟管理，提高企業經濟效益，這是企業利害關系各方之利益的共同所在，因此，它是協調企業內部會計控制各具體目標不對等、不一致甚至相互對立和矛盾的基本點和根本依據。
在現代企業利害關系群體中，起核心作用的是企業所有者和經營管理者兩大集團。按照這一原理企業內部會計控制目標可以分為所有者目標和經營管理者目標兩大目標群。企業所有者最關心的是其投入企業資本的安全性和收益性，要求實現其資本保值、增值目標，他們期望獲得真實、可靠的會計信息，據此客觀評價企業的經營成果、正確估價企業的財務狀況以便進行正確的投資決策，這一目標的實現必須依靠有效的、高質量的會計控制作保證。因此，企業所有者內部會計控制的主要目標是規范企業會計行為，保證會計資料真實、完整，提高會計信息質量。真實、完整、相關、及時的會計住處是所有者了解，查證委托經營者是否誠實、可靠，是否盡職盡責的基本依據，所有者通過會計信息可以及時了解企業的財務狀況和經營情況，通過對企業信息的分析能夠了解掌握其資本的安全性、收益性和對企業長遠發展的影響因素，從而實施對企業經營管理活動及經營管理者的必要干預和控制。企業經營管理者最關心的是如何加強企業內部經營管理，全面履行其受托經營責任，實現企業經濟效益最大化，確保企業經營管理目標的實現。企業經營者要實現這些目標，沒有會計控制是不可想象的，因此，企業經營管理者實施對會計的控制并通過會計控制所要達到的目標主要是：建立和完善符合現代經濟管理要求的內部管理組織結構，形成科學的決策機制，執行機構和監督機制，確保企業經營管理目標的實現；建立行之有效的風險控制機制，強化風險管理；確保企業各項業務活動的健康運行；堵塞漏洞、“消除隱患，防止并及時發現糾正各種欺詐，舞弊行為”，保護企業財產的安全完整；及時向企業所有者提供為企業所有者接受的財務報告及其它會計信息，以解脫其受托責任。
二、企業內部會計控制目標按公司治理結構層次劃分及其設計
按照企業治理結構原理，上述企業所有者和經營管理者內部會計控制目標，還應具體劃分為股東、股東會、董事會、監事會、經理、財會經理、內部審計等若干層次具體的實施內部會計控制的目標。股東作為企業資本的出資者和股份的持有人享有所有權和股東權，在內部會計控制上擁有審查財務賬簿和股東大會決議以及監督公司經營管理的權利，股東大會是公司的最高法定權利機關，享有決議權、聽取報告權和查核權，股東大會可以查核董事會所造具的財務會計報告，查核監事對這些財務會計報告及賬冊審核后所提出的報告?？梢?，股東及股東會實施內部會計控制的主要目的是要求企業管理當局提供真實、完整、有用的會計報告及其它會計信息，監督管理當局的經營管理行為，做出正確的投資及管理決策。董事會對內管理公司事務、對外代表公司同第三者進行交易活動的法定必備的業務執行機關，對業務執行起決策作用，它接受股東的委托，負責公司的戰略和資產經營，監督和制約經營主要決策，董事及董事會實施內部會計控制的目標主要是保證計劃、投資方案、財務決策方案、利潤分配方案等的科學公平合理、公司內部管理機構設置合理、制定高效可行的公司基本管理制度等。企業經理人員由董事會委托，是企業的人，具體負責企業經營管理的日常工作，主要包括協助董事會制定企業戰略并負責具體實施，如制定企業長短期計劃；制定、建議并實施企業財務總戰略；制定并實施有關企業預算和管理控制程序，確保企業管理者能夠掌握正確信息，以明確目標、做出決策、監督績效；具體管理企業的勞動人事、生產經營、市場營銷以及財務事項。從此不難看出，企業經理的內部會計控制目標主要是建立和完善符合現代經營管理要求的內部經營管理組織機構；建立經營風險控制系統；堵塞漏洞、消除隱患、保護企業財產安全完整；保證會計資料真實完整；及時提供會計信息；確保國家有關法律、法規和企業內部規章制度的貫徹執行內部規章制度的貫徹執行；提高企業經濟效益等。監事由公司創立會或股東大會選任并對股東大會負責，它是對董事和經理班子行使監督職能的機關或個人；監事會是對董事會、董事和經理人員等管理人員行使監督職能的機關，其主要職權是對公司普通業務的監察和財務會計監察，因此，監事及監事會實施企業內部會計控制的主要目的是對企業經營管理決策、日常經營管理活動及行為、財務會計工作及會計資料實施監督，保證會計信息真實完整，確保股東及股東大會目標的實現。因此類推，企業會計人員及會計機構實施內部會計控制的主要目標是認真實施會計監督、履行自身職責（在正常的、不違規的前提下）對財務負責人負責。
內部審計是企業內部會計控制的基本內容和方式，在我國內部審計主要是對所在單位的主要負責人負責，對企業總經理或董事會負責，內部審計的主要目標是對內部控制制度執行情況進行檢查，監督單位內部的各項規定的落實的執行情況，了解執行中存在的問題，及時反饋，促進單位領導及時改進工作，完善制度。在我國內部審計的機制上，目前存在的突出問題是內部審計身份及目標的定位問題，即為誰服務為誰負責？世界多數國家公司的監督控機制，主要有單軌制和雙軌制兩種。而我國是采用雙軌制的國家，其股份有限公司機構設置主要有股東會、董事會和監察人（即監事會）三者，其內部審計設置是隸屬于股東會的，這樣能夠形成互相制約、相互聯系的嚴密內控系統，即股東會通過監事會對董事會實施內控，董事會通過內部審計對總經理及其它管理者實施內控。
此外還需要指出的是，會計監督寓于會計核算之中，因此，明確企業內部會計機構及會計人員的內部控制具體目標也是十分重要的，按照分權制約原則，企業內部會計機構及會計人員應對企業會計負責人負責，對企業所發生的日常經濟業務和會計事項實施內部會計控制。按照社會審計的基本職責來看，聘請、委托注冊會計師的權利及有關事項應由企業監事會負責，以保證和社會審計發揮維持社會經濟秩序和促進強化企業內部會計控制職能的作用。
按照約束與激勵原理，在確定企業內部會計控制約束目標的同時，明確激勵目標也是內部會計控制的必要內容。確立企業內部會計控制激勵目標的基本原則應是約束與激勵相一致，即誰約束誰激勵。例如：在美國股份公司治理結構中，設置提名委員會和報酬委員會，分別負責提出企業各級管理人員任免和報酬方案，報請董事會研究確定。我覺得這種做法，便是很好地做到了約束與激勵機制的協調、一致。更大地提高了員工的積極性，使生產效率出現快速增長。
三、企業內部會計控制目標按其內容層次劃分及其設計
企業內部會計控制目標按其內容層次來劃分大致如下會計資料真實完整、會計信息及時有用、內控制制度科學合理、查錯防弊及時準確、財產安全完整、業務活動健康運行、風險控制系統有效、管理制度健全完善、管理效率真實高效、國家法規貫徹執行、職業道德完善升華等。這些內部控制目標呈相互聯系、相互儲存了的遞進層次關系，通常表現為前者是后者的基礎和條件。
1．會計資料真實完整既是企業內部會計控制的基本目標，又是企業內部會計控制的基本的、非常重要的手段，會計正是通過真實完整的會計資料的記錄、匯總、報告等手段實現其對企業經管責任落實、對企業財產及經濟業務活動進行監督管理職能的。從大的方面講，會計工作與業務經辦活動是兩項不相容職務的工作，會計是對業務活動進行控制的基本方式和手段，這是會計存在并取得發展的最基本的動因。美國會計史學家邁克爾•查特菲爾德在其《會計思想史》著作中指出：私人財富的積累導致了委托責任會計的產生。這種會計不僅應保護物質財產的安全，而且應證明管理這些財產的人是否適當地履行了他們的職責。調查受托者的誠實性和可靠性的需要，使內部控制成為所有古代簿記制度的主要特征。這充分說明了會計及會計資料與內部控制之間的內在聯系，揭示了會計及會計資料的內部控制本質。
2．會計信息及時有用是在會計資料真實完整及前述各個目標實現的基礎上，企業內部會計控制應進一步達到的基本目標之一。所謂“信息”是指有用的消息及相關資料，會計信息是指對企業利害關系者進行管理及經營決策有用的會計資料，從內部控制的層次內部來看，會計資料真實完整主要是單位負責人、會計部門及人員的基本內控職責，會計資料能否進一步成為會計信息這主要是股東、股東會、監事會的內控職責，也就是說會計資料是否有用，要根據使用者的目的和標準來判斷，所以《會計法》將會計資料的真實完整作為其基本立法宗旨之一，并明確單位負責人對會計資料的真實完整負責是科學合理的。從上我們不難看出：加強會計控制，拓寬對會計控制的認識，是治理會計信息失真的思路之一。加強會計控制，首先需要優化會計控制的環境。具體地講，就是要完善法人治理結構，設計出一套使經營者在獲利的條件下又受到相應的約束，以保障所有者權益的機制。激勵與約束的有效結合，將使經營者行為與所有者目標得以最大程度的實現，加強對經營者的約束，所有者可以利用業績評價，或通過董事會利用公司章程規定經營者的權限范圍，還可以派出監事會直接監督其權，以維護所有者權益；對經營者的激勵可以嘗試推選年薪制與股票期權計劃，使經營者與股東利益相結合，達到利潤最大化。另外，為了充分發揮會計控制的作用，應改變現行會計管理體制，由所有者委派財務總監，領導會計機構對所有者負責，會計人員對財務總監負責。公司業務運行則由經營者全權負責，財務總監與經營者相互配合相互監督，從而使所有者與經營者達到激勵相容。財務總監制的會計管理體制下，會計控制的范圍不僅僅是賬、證、表的相互核對，還應包括業務流程的標準化設計與控制；業務處理過程不相容職務的控制；事后復核與分析控制；財產清查核對控制等，從而維護所有者權益，使會計提供的信息具有相關性和可靠性。
3．建立健全企業內部會計控制制度是實施企業內部會計控制的首要的基本內控目標，包括約束制度和激勵制度兩個基本部分，企業應按照《會計法》、《公司法》等法律法規的要求，建立健全企業內部會計控制的規章制度，包括股東會、董事會、監事會、經理及其以下各基層管理和業務經管部門及人員的內控權限、職責義務范圍、履行方法及其獎懲內容、辦法等各項內部都應以科學合理的制度形式固定下來，尤其是各部門及經辦人員的內控目標及具體內容應具體詳盡、科學合理適當。
4．查錯防弊及時準確是實施企業內部會計控制的基本目標之一，應是企業內部各管理階層、各管理部門的會計控制目標，但是各管理階層及管理部門的具體查錯防弊的具體目標、具體方法及措施卻是不盡相同的，如對貨幣資金收支和保管業務過程中的查錯防弊，應有財會部門協助企業管理當局制定相應的授權批準程序、辦理貨幣資金業務的不相容崗位必需分離。相關機構及人員應當相互制約、加強款項收付的稽核等相關的規章制度，各資金使用部門應嚴格遵守授權與批準程序及權限范圍的規定，會計部門及人員應嚴格履行審查監督職責。
5．保證財產安全完整，既是財產經管和使用部門及人員的內控目標，又是財會部門的內控職責，還是企業出資者及管理當局的內部會計控制目標。因為，從會計基本原理來看，企業資產的安全完整包含著資本的安全完整，資產是資本賴以存在的自然狀態，資產還是對企業未來經濟效益有用的經濟資源，實現資本保值增值也有賴于資產的安全完整，它要求企業會計在穩健等會計原則基礎上遵循會計職業道德，在盡可能防范和抵御未來資產風險的基礎上，從事會計核算及監督工作，在制定各項投資及其它經營決策時要充分考慮投資及其它決策的風險因素?？梢姡敭a安全完整既是自然物質和權力形態的安全完整，更是財產價值形態的安全完整，因此，財產安全完整是企業各部門的共同內控目標的職責。
6．促進并保證企業業務活動健康運行是企業內部會計控制的基本目標之一。所謂業務活動健康運行應是指各項業務活動內容合理合法、符合企業整體業務目標和效益大于成本原則，業務風險在可預見的控制范圍之內，開辦業務活動的手段與方法科學正當、無違法違紀行為，業務活動效果具有可持續發展的效益性和前瞻性，業務活動運行程序明確順暢、快捷、高效率，業務經辦部門及人員責任心強、積極性高等的運行狀態，可見，業務活動健康運行這一內控目標涵蓋了具體的控制目標。
7．風險控制系統有效目標的主要內容應包括企業可能面臨的風險種類內容、風險程序、風險發生及其防范部門、風險評估機制健全，防范規避風險措施得當，風險信息反饋靈敏準確，防范風險能夠令行禁止，防范風險的獎懲制度嚴明等等。
8．管理制度健全完善是指除內部會計控制制度之外的其它各項企業管理制度應健全完善、實施企業內部會計控制除督促企業建立健全企業內部會計控制制度以外，還應督促企業建立健全與內控制度協調一致的企業內部的各項管理規章制度，并確保這些規章制度貫徹執行。
9．管理效率真實高效這一目標一方面要求內部會計控制制度應保證真實反映企業管理效率情況，另一方面要求內部會計控制制度不能過于繁瑣，不講效率，同時又要保持適度的控制與被控制者之間的博弈空間，以便不斷完善內部會計控制制度。
