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規避風險方法范文1
關鍵詞：財務風險；如何風險規避；不確定因素
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）09-0-01
財務風險管理的概念是指經濟主體（主要指企業）在經濟運行過程中的理財環節所面對的各種問題，經濟主體所做出的判斷、考量以及應對防范和對風險的控制，實現經濟主體財務活動安全的過程。它是財務管理的重要一環，是一個可循環的動態過程，也是經濟主體想要持續不斷運轉的基礎。它具有不確定性，所以如何合理管理、控制這種不確定性為經濟主體帶來的損益，就尤為重要了。
一、財務風險管理所面對的主要問題
1.資金的籌措所面臨的風險：主要包括銀行借貸、發行債券、股票、融資等方式籌措到的資金。企業通過以上的方式所獲得的資金，屬于其他方的投資，由于各種不確定性的因素使企業可能受到損失，這種投資的不確定性就是企業要面臨的風險。如資金使用或企業經營不善，那就意味著到期不能按時還本付息，所帶來的商譽的下降以及債務危機都是籌措資金階段的風險所帶來的后果。
2.使用資金所產生的風險：企業使用資金包括：基建投資、項目的投入，股權的投資，企業生產建設等，都可以理解為投資。在這個過程中，由于市場、被投資的企業、生產過程遇到的問題等等不確定的因素，使投資的風險，成為所有風險中最大的一個方面。
3.資金回流過程中所產生的風險：資金的回流主要指企業在銷售商品，提供服務等經濟活動之后所取得的報酬，即商品資金向流動資金轉換的過程。這是企業資金循環的重要環節，也是企業經濟活動的主要形式，在這個過程中，由于市場的多變因素未能及時地收回資金，以及資金回流中債務人的原因使賬目成為壞賬，無法收回資金，都會形成虧損以及資金流動的不良循環，為企業的運營造成風險。
4.資金的分配所產生的風險：所謂的資金分配，即利潤的分配。企業的利潤分配包括投資者或股東的分配、職工福利的分配、基建的投資、公積金的積累、彌補虧損、以及企業下一步擴大再生產的資本金等，都是資金的分配。由于各個企業的規模、結構、領導決策的不同，分配的時間、方式與金額的多少也不會相同，所產生的結果令盈虧無法預計，風險依此產生。
二、現階段企業財務風險規避的流程
1.正確識別風險
企業正確判斷所面臨的問題是否具有風險，是風險規避的第一步，也是最基礎的一部分。主要由企業的財務人員負責，在風險產生之前，財務人員運用各種方法，來識別所要遇到的和將要遇到的潛在風險。正確的判斷可以讓管理者更加快速地處理風險，為企業的發展贏得先機。判斷風險分為感知和分析。通過客觀上對各種產生風險因素的了解，可以感知風險，并為管理制定對策提供服務。分析風險可以為管理者提供風險的來源，以便于更快速地解決風險。感知為基礎、分析為關鍵，二者缺一不可，扎實的基礎可以讓我們敏銳地找到風險，準確的分析可以為我們帶來正確的判斷。風險識別中包括了對企業本體中關于人事的風險、財務問題的風險、生產過程與經營過程中的風險、技術性風險、目標市場中存在的風險、人文環境的風險、外在競爭風險等一些其他的風險識別。風險識別還有一些需要遵守的原則：量力而為，綜合考察，全面詳細。
2.準確的評估風險
準確的評估風險，就是對于企業面臨的風險，運用財務知識，來合理的評估風險的大小與程度。這一環節是提高風險管理的效率與質量的重要環節，這個環節如果做好，能為企業帶來時間與決策上的先機，降低管理上的成本。為什么要評估風險的大小呢？因為在企業進行經濟活動的時候，由于不同的原因，所處的環境也不相同，有的時候就必須考慮先解決哪些風險。有的對企業風險所產生的影響比較早，需要決策者先制定對策；有的風險所帶來的后果比較嚴重，同樣是需要優先做出決策的；還有一些未來一段時間里才會引起風險，企業畢竟精力有限，所以暫時不用放進日程，可以延后處理。評估的方法有五個，分別是資本資產定價模型法、杠桿分寫法、數理統計法、風險價值度量法、風險率度量法，在這里就不一一做介紹了。
3.合理的控制風險
由于一些不可抗力，不確定因素等，會產生一些無法控制的風險，這樣就需要企業的管理者或決策者來衡量，決定如何將損失降到最小。主要的有四種應對方法：風險轉移、風險保留、風險回避及損失控制。風險保留分為有計劃和無計劃的保留，也叫風險承擔。指如發生企業損失的情況下，企業可利用自身的資金來彌補。有計劃就是企業根據自身情況和所遇到的問題，所得出需要承擔的風險的結論，并有后續的計劃；無計劃就是企業直接承擔風險，沒有其他后續方案。風險轉移主要是保險和合同的形式下，讓渡人風險轉移給受讓渡人來承擔其風險。風險回避是最消極的一種行為，企業主動的有意識的放棄承擔風險的行為，讓特定的風險無法發生。這樣企業雖然不用承擔風險，同時也失去了一些潛在的利益。對于損失的控制就是對于風險采取一定的措施制定損失最小化的計劃來最大限度的控制并降低風險。損失控制又分為事前、事中與事后三個階段的控制。
三、對于風險規避更加強力的措施
1.經營過程中：多元化經營
經營過程中如何更加有效的規避風險呢，我們可以從一些企業所運行的多元化經營理念上得出結論。多元化經營方式的好處就是降低企業的財務管理風險。由于企業在不同的行業不同的市場；或者是相同的行業市場，分別研制不同的產品，不同的品牌。產品與產品、品牌與品牌之間的關聯性也會小很多，彼此之間產生的風險與互相影響的概率也隨之下降，當一種產品遭受到市場沖擊，產生風險時，對于整個企業來說，其他行業的產品所受到的影響會小很多，而其他行業所帶來的利潤也同樣降低著企業虧損的風險。不同的受眾群體，不同利潤空間使企業在突擊主要業務時也可對其他市場積累經驗互補不足。不過要根據企業自己的實力，技術資源等適度涉足，不能急于求成，這樣企業才能穩步的發展。
2.健全的財務預警系統
所謂健全的財務預警系統，需要企業準確無誤的編制現金流量表，并且企業須有計劃的將投資、現金流量、財務現狀等進行匯總，形成以數量為代表的報表，以周、月度、季度、半年、一年為一個周期，以企業要有利潤為前提，形成現金預警系統。預警系統的建立需要以資金為基礎，如果企業有虧損，就是說明企業已經到了面臨危險的時候，這時還需要管理決策者來做出合理的方案，有了預警不代表什么都不用擔心了，其實真正的預警系統還是安在每位決策者，管理者的頭腦里、心中才是最安全的。
3.完善的財務管理制度
什么是健全的管理制度，過去的管理制度是決策者，管理高層，股東會等等來決定公司的走向，投資計劃，工作重點等問題。在這樣的制度下，財務風險管理所進行的風險評估等工作就相當于事后所做的，做出的評估也失去了時間上的優勢，得到的信息也相對地延后，不全面。所以健全的管理制度應把財務管理制度融入到企業管理中去。從高層決策，到各部門執行，這樣財務風險管理所做出的評估才更加準確，決策者才能合理的措施，才會為企業在未來將要遇到的風險中，掌握先機。
4.人性化的監督機制
其實企業的風險還有一大部分出自于人員，不管是外部還是內部，這樣的問題其實比其他問題還要難以解決，所以人性化的監督機制就顯的很重要了。人性化的監督機制是指在監督的過程中，監督人為企業的每一個員工，但是并不以懲罰為手段，而是被監督者通過監督者的提醒，改正了問題，使雙方都得到監督機構的獎勵，這樣企業才能和諧的發展，重大的問題，不能改正的問題，有監督機關審查并處理，高層董事會定期審查監督機構，但是必須讓企業形成一種和諧的氛圍，讓員工有一種歸宿感。這樣的內在人事問題就會得到很好的解決。各部門協調工作也就相對簡單。
總結
對與企業在經營過程中所遇到的問題，我們不能孤立的來看，要結合各個部門，宏觀的來看問題，尤其是風險管理。這是企業管理運行活動中的重中之重，是企業發展的基石。合理的控制風險，調整各部門之間的運行，防范不穩定的因素，這樣企業才能長足安定的發展壯大。
參考文獻：
規避風險方法范文2
關鍵詞：基金投資；風險規避；投資組合
基金投資是一種間接的證券投資方式?；鸸芾砉就ㄟ^發行基金份額，集中投資者的資金，由基金托管人（即具有資格的銀行）托管，通過基金管理人管理和運用資金，從事股票、債券等金融工具投資，然后共擔投資風險、分享收益。
一、基金的類型及品種
基金的類型有很多種，根據募集方式不同可以分為公募基金和私募基金；根據能不能掛牌交易劃分可以分為上市基金和非上市基金；根據運作方式劃分可以分為封閉式基金和開放式基金；根據組織形式不同可以分為公司型和契約型基金。本文主要談的是公募式開放式基金（不限于在證券交易所掛牌與否）。開放式基金是指是基金規模不是固定不變的，而是隨時根據市場供求情況發行新份額或被投資人贖回的一種投資基金。開放式基金的品種按天天基金網中的開放基金排行，有股票型，混合型，債券型，指數型，保本型，QDII和LOF等基金。開放式基金的特點：
一是市場選擇性比較強。由于開放式基金的份額是變動的，所以如果基金運作成功能夠為投資者帶來良好的業績回報的話，投資者會繼續增加購買資金的份額，如果基金不能夠為投資者帶來良好的業績回報，那么投資者可以隨時通過贖回的方式把自己的資金撤回，這樣可以減少投資者的自身的損失，這種優勝劣汰的市場規則可以約束基金管理人，以提高基金產品的信譽，質量等同時也鼓勵基金管理人給廣大投資者提供更好的績優，穩定的基金產品。朱利安•羅伯遜經營了20年的老虎基金管理公司旗下的6家基金的關閉就是市場優勝劣汰很好的證明。
二是開放式基金的流動性比較好，基金管理人對資產保持充分的流動性，這樣可以應付隨時出現的投資贖回，而不會導致大量資產難以變現。
三是開放式基金的透明度比較高，開放式基金都是當日公布基金資產凈值成交，便于在市場的運作上基金管理人能夠擁有隨時駕馭管理資金的能力。四是開放式基金便于廣大居民投資，投資者可隨時在其托管銀行的網店等各種銷售場所申購、贖回基金，十分方便。開放式基金作為一個金融全新的品種，可以更好地調動投資者的投資熱情，而且銀行、網絡這些銷售渠道能夠吸引部分新增儲蓄資金進入證券市場，改善投資者結構，起到穩定和發展市場的作用。
二、基金投資的基本方法
目前，基金投資作為一種理財工具已經被廣泛接受。很多人希望通過對基金的投資來分享我國經濟快速增長的成果，但如何投資卻是一門學問。
（一）注重選擇基金品種
如何選擇購買適合自己的基金品種，投資者可以參與基金公司的基金風險承受能力測評，從基金風險承受能力測評中可以知道自己是何種類型的投資者，激進者可以偏重股票型和混合型基金，穩健者可以偏重混合型和債券型基金，保守者就可以以債券型和保本型基金為主，或者購買貨幣基金。但無論是哪種基金都要注重它的質地，即業績或稱市場表現。不僅是短期或說近期表現，更是長期或說歷史表現。路遙知馬力嘛。要做到這些，個人意見應做到三看：一看市場表現，從東方財富旗下的《天天基金網》上可以看到，這里有一個開放基金排行，具體到每一個類型每一個品種的每一個基金的增長率，都從日到月到年進行了排行，月增長率的排行有近一月、近三月、近六月，年增長率的排行有近一年、近二年、近三年?？剂恳粋€基金的長期表現，不僅要看它的月增長率，更要看它的年增長率。一些有經驗的基金投資者在選擇基金時，通常用截圖的方式，把排行表上按近一年、近二年和近三年的基金凈值增長率排行分別截下來，取排行前20名或30名的基金做標的，用打“正”字的辦法，篩選出長期或歷史表現較好的基金作為投資標的，這不失為一種好的作法。二是看基金經理，一個基金的市場表現固然重要，選擇管理這個基金的基金經理也很重要。因為基金的收益是由貝塔收益與阿爾法收益組成的。假如在同樣的追蹤誤差的情況下，其信息比率越高，基金經理的能力越強，同時基金的盈利能力就越強。三是看第三方評級，因為評級機構在評級時，不僅要考慮業績，同時也會考慮背后的風險因素。因此，第三方評級優秀的基金，比較靠譜。
（二）注重投資組合
投資組合是針對投資者的實際情況和需求，構建合理的基金投資組合。那么，投資者應該如何進行基金投資組合呢？
1、依據攻守平衡原則對基金進行投資組合；投資者將風險和收益進行權衡對比，然后把互補的基金相互組合，可以是三個組合或者五個進行組合，也可以是其他組合，這樣在保證收益的同時又降低了基金的風險。
2、了解基金經理人的投資個性；在基金投資過程中，基金經理人的個性決定著他去選擇什么樣的基金品種，對基金投資會有什么樣的組合，所以了解了基金經理人的個性就能更好的知道他選擇的基金產品及組合是否適合自己，他選擇的基金投資產品的風險和收益是否是自己所能承擔的，這樣更便于投資者來選擇適合自己的基金投資。
3、依據風險承擔能力和投資目標，構建基金組合；基金風險承受能力測評中根據測評分數測評出的激進者、穩健者和保守者，之所以激進、穩健和保守，這里包含有資產情況和承擔風險的因素，資產情況越好，承擔風險能力就越強。此外，也要看投資者的心理素質，心理素質好的話承擔風險的能力也會相應比較強，所以承擔風險的能力的強弱也直接影響著投資者的投資品種，不同的投資目標又對基金的組合產生一定影響。
（三）注重買賣技巧
買賣技巧包括買賣時機、買賣方法和合理避費。
1、買賣時機?；鹜顿Y是一種間接的證券投資方式。基金管理公司通過發行基金份額，集中投資者的資金，由基金托管人（即具有資格的銀行）托管，由基金管理人管理和運用資金，從事股票、債券等金融工具投資，因此基金很大程度地跟股市聯動。股市行情好，股票上漲，基金凈值也隨著增長。相反股市低迷，股票下跌，基金凈值也隨著下跌。照此說法這當然是當股市處于低迷時買入最好。股市低迷，股票價格低，基金凈值也低，在低位買入，既節省了資金，安全邊際也高。相反賣出就應在股市場行情好時賣出，因為股市行情好，股票價格高，基金凈值也高，投資基金的利潤也就頗為豐厚。但股市高點在哪，低點在哪，這并不是一般人能預測得到的，許多機構投資者都不是套牢就是踏空，何況我們普通投資者。這就要講求個買賣方法了。
2、買賣方法。前面說過，基金和股市有很大的聯動性，而股市的不確定性又較強，在這種情況下能否把一次性買入改為分次性買入？一是采用“倒金字塔”式，假如第一次申購后，凈值開始下跌，可把一筆資金分為三四份，越下跌買得越多。等大盤上揚時，就可享受股市收益。二是采取“順金字塔”式，假如在第一次申購后，凈值開始上漲，同樣也可把一筆資金分成幾次建倉，只是越上漲就買得越少。這樣既可規避大盤調頭風險，又可將平均成本保持在當前凈值之下。三是把一次性買入改為定期定額投入，期限可定為半月或一月，投入的資金根據個人資產狀況，幾千或一萬?；鸲ㄍ毒拖胥y行里的零存整取，就是每月固定時間、固定金額買入一支基金，每月買入時的價格都不同，這樣就可以攤低成本，長期投資，就可以盈利。這比較適合績優老基金。賣出也是如此。為了買得低些賣得高些，還可以比照股市對所投資的基金進行動態跟蹤，觀察它的趨勢情況，凈值變動情況，找出它的相對高低點，在相對低點附近分批買入，在相對高點附近分批賣出。
3、合理避費買入基金和賣出基金都要支付一定的費用，一是申購費，是指投資者在基金存續期間向基金管理人購買基金單位時所支付的手續費。目前國內通行的申購費計算方法為：申購費用=申購金額×申購費率，凈認購金額=申購金額-申購費用。中國《開放式投資基金證券基金試點辦法》規定，開放式基金可以收取申購費，但申購費率不得超過申購金額的5%。目前申購費費率通常在1%左右，并隨申購金額的大小有相應的減讓。二是贖回費，是指在開放式基金的存續期間，已持有基金單位的投資者向基金管理人賣出基金單位時所支付的手續費。中國《開放式投資基金證券基金試點辦法》規定，開放式基金可以收取贖回費，但贖回費率不得超過贖回金額的3%。
目前贖回費費率通常在1%以下，并隨持有期限的長短有相應的減讓。但參與網上直銷可以合理地避免很大一部分的費用。直銷本來就優惠申購費率，有的六折，有的四折，天天基金已打出一折。現在相當一部分基金公司又都設有這個寶和那個寶，華安基金設有“微錢寶”，易方達基金設有“e錢包”，還有的叫“錢莊”或叫“現金寶”這些“寶”、“包”，都綁定了一個貨幣基金，把錢存入這些“寶”就等于買了它的一個貨幣基金，享受貨幣基金的收益，從這些寶里購買其它的基金，享受零手續費。急等錢用時，又可以從這些寶里快速贖回，資金瞬間就可到帳。既省錢又方便，還安全。因為贖回基金時的資金只回到原銀行卡。贖回所購買的其它基金時也可直接轉換到這些寶里，通常情況下，此項費用率很低，一般只有百分之零點幾。
三、基金投資的風險防范
任何投資都是有風險的，利益和風險是并存，基金也不例外。
（一）基金投資中可能遇到的風險
一是系統性風險；系統風險主要包括政策風險，經濟周期風險，利率風險，通貨膨脹風險，流動性風險五種。盡管基金自身有一定的風險防范能力，但是在整個證券市場中這種系統性的風險卻難以避免。二是非系統風險；非系統性風險主要包括：上市公司經營風險，操作風險和技術風險，基金未知價的風險，管理和運作風險以及信用風險?；鹜顿Y過程中遇到的風險，無論是系統性還是非系統性，政府的財政貨幣政策，金融市場的利率波動，基金的相關當事人在操作過程中出現的一些問題等，任何一方的變動都會導致風險發生，所以在投資之前一定要做好風險的防范措施。
（二）風險防范
俗話說，知己知彼方能百戰百勝。為了防范基金投資風險，第一要全面了解證券投資基金。投資者需要掌握一些必備的基金投資常識，包括重要的交易規則、交易費用、資金到賬時間等等。同時，可以巧妙運用基金相關業務，比如網上交易、轉換業務等來回避風險，提高收益。只有了解基金，在投資前就做好充分的防范風險意識，投資莫貪心，要像止損一樣學會止利，見好就收。第二要摸清家底，算好資金賬。投資者要從自己的年齡和收入、所能承擔的風險和期待的收益等方面來選擇適合自己的產品。首先選擇優秀基金管理公司的產品，其次要分散投資，不要把所有的雞蛋放到一個籃子中，分散風險嘗試多種投資組合。。三是選擇好入市時機，合理控制買入成本。投資者要適時進行投資組合調整。在股市風險較高時，將高風險的股票基金轉換為低風險的債券基金或貨幣基金來減少資產損失；在市場走勢強勁的時機，則可將債券基金轉換為股票基金來分享增值機會。
參考文獻：
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規避風險方法范文3
［關鍵詞］ 住房公積金 公積金貸款 風險 規避
一、住房公積金貸款風險的表現形式
1.政策風險。政策風險主要是指國家相關政策給公積金貸款帶來的風險。由于國家相關政策調整使市場發生變化，影響某一行業的發展，從而使之與關聯的信貸產品出現較大的風險，如國家為了宏觀調控的需要，在某一時期對房地產行業實行限制發展，導致按揭貸款項目停緩建，整體房價下跌，或放寬住房貸款的按揭成數和年限，都會給個人住房貸款帶來還款風險。由于我國實行土地國有化，因此政策的影響甚至超過市場和競爭的影響。
2.法律風險。法律風險是指交易合同得不到到法律保護而導致損失的可能性。由于中國目前適用個人住房信貸專項法律和法規的缺失和執行難，同時，由于《個人住房擔保貸款管理辦法》、《擔保法》和《民法通則》等對抵押物的設置、抵押權的履行、抵押物價值的評估、作價及處置的規定操作性不強，難以直接用于實踐。因此，法律風險是目前我國發放住房信貸的突出風險。
3.通貨膨脹風險。通貨膨脹對投資的固定收益波及很大，使投資者所獲固定收入的實際購買力下降，同時投資者還要遭受資本價值降低的損失。目前我國的房價收入比遠遠超出世界銀行的限定指標，許多大中城市的房價已超出居民的實際購買力。同時，由于我國社會保障制度尚不健全，進一步降低了普通居民的預期凈收入，導致住房需求難以轉化為現實購買力。另一方面，由于住房抵押貸款期限較長，在貸款期間，一旦出現通貨膨脹，即使借款人按期還款金融機構也會遭受損失。
4.房地產市場風險。我國房地產市場的不規范使房地產行業的風險通過貸款轉移到公積金管理中心。眾所周知，房地產行業具有周期性的特點。近幾年，房地產發展迅猛，房地產價格上漲過快容易造成價格偏離其真實的價值，從而產生泡沫。一旦泡沫破滅，房地產行業進入低谷時期，房地產價格將會下跌，作為抵押物的房地產就會貶值甚至大幅度縮水，這將會給公積金管理中心帶來損失，甚至可能出現嚴重的社會問題。
5.操作風險。操作風險是指公積金管理中心在處理個人住房貸款業務時操作失誤或決策不當而造成貸款損失的可能性。操作風險是風險管理措施難以奏效的主要原因之一。從操作過程的各個環節上看，公積金管理中心在具體操作個人住房按揭貸款時，都不同程度地存在經營管理風險，如貸前調查不到位、貸時審查不嚴格以及貸后檢查不及時等。
6.公積金借款人信用風險。由于公積金貸款的對象大部分為社會的中低收入職工，在社會經濟快速發展時期，由于企業改制和社會勞動用工制度的改革，一部分職工會因失業、下崗或收入大幅減少而發生貸款違約；還有些借款人因疾病災等意外事故導致喪失勞動能力，或因家庭成員患上重大疾病、子女入學等突發事件發生大額費用支出，出現償債能力下降而發生貸款風險。目前由于多數地方公積金貸款沒有納入人民銀行個人征信系統管理，致使在審批時對個人信用記錄和負債情況無法準確掌握。
二、住房公積金貸款風險規避方法
1.制定高效的的公積金貸款管理制度。首先要嚴格貸款審核關。在辦理貸款過程中，應對借款人、擔保人、抵押人的資格以及質押物，抵押物的情況進行認真調查，嚴格審核，切實做好貸前調查工作。其次是實行“三級審批制度”。即“韌審、復審和簽批”。實行三級審批，一是可以細化審批過程，減少錯誤率；最后是審批人之間可以明確責任，相互監督，強化管理。
2.構建貸款風險的政策化解機制。一是借鑒發達國家住房政策的經驗，建立以政府為主導的為中低收入職工住房貸款的貼息和擔保制度。。二是督促公積金管理機構按《住房公積金管理條例》規定和相關財務管理辦法的規定，在增值收入中按比例提足貸款風險準備金，并要求它嚴格程序及時核銷壞死賬。三是進一步完善住房保險，在個人住房擔保中介機構尚未發育成長起來的情況下，由保險公司把財產保險和人身保險結合起來，開拓住房保險新業務，是一項現實可行的方式。
3.豐富住房公積金貸款品種。住房公積金貸款應該借鑒商業銀行的做法，適應市場變化，豐富貸款品種，設計多種還款方式，提高服務質量。特別是針對低收入家庭，在人民銀行規定的利率基礎上，可以推出住房公積金貼息貸款，從住房公積金增值收益中，拿出一部分資金補貼給職工。為降低住房抵押貸款信用風險，還應推出住房抵押貸款衍生業務，包括轉按揭等便捷靈活的住房抵押貸款還款方式。
4.評定公積金借款人信用等級。我國對于個人的住房抵押貸款風險管理系統的開發與運用尚處于起步階段。2006年中國人民銀行個人信用信息基礎數據庫正式運行后，在商業銀行已經得到廣泛使用并取得顯著效果。從長遠考慮，將公積金繳納、使用和貸款信息納入人民銀行征信系統，實現信用資源共享是大勢所趨。通過征信系統公積金中心可以及早發現信用不良和惡意貸款者，將其拒之門外，對化解住房公積金貸款風險意義重大，事半而功倍。同時如發現借款人存在未償清債務，原則上也不應再予貸款，信用管理制度對借款人按時歸還公積金貸款也有一定的促進作用。
5.全面提高公積金貸款從業人員素質。首先，建立良好的信貸激勵與約束機制，使權利義務能夠對等，從制度上約束信貸從業人員的經營行為。在實踐中，有相當部分的貸款信用風險可在其萌芽時予以控制，但往往是由于貸后管理松懈等原因使得這種風險未在第一時間得到控制，錯過了控制風險的最好時機。其次，建立良好健康的信貸文化。對工作人員進行深入細致的法制教育、思想教育和紀律教育，堅持原則，抵制誘惑，廉潔從業，遵守各項規章制度，嚴格按規定程序辦事。
參考文獻：
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規避風險方法范文4
【關鍵詞】財務風險 規避 措施 方法
財務風險是指由于多種因素的作用，使企業不能實現預期財務收益，從而產生損失的可能性。財務風險的存在，無疑會對企業生產經營產生重大影響。揭示企業財務風險的成因,并對其規避的措施和方法進行研究，具有十分重要的意義。
一、企業財務風險的成因
1、企業財務管理系統適應宏觀環境的滯后性
目前，我國許多企業建立的財務管理系統，由于機構設置不盡合理，管理人員素質不高，財務管理規章制度不健全，管理基礎工作不完善等原因，企業財務管理系統缺乏對外部環境變化的適應能力和應變能力。具體表現在對外部環境的不利變化不能進行科學的預見，反應滯后，措施不力，由此產生財務風險。
2、企業財務管理人員對財務風險的客觀性認識不足
財務風險是客觀存在的，只要有財務活動，就必然存在財務風險。在現實工作中，我國許多企業的財務管理人員缺乏風險意識，認為只要管好用好資金，就不會產生財務風險，風險意識的淡薄是財務風險產生的重要原因之一。
3、財務決策缺乏科學性導致決策失誤
財務決策失誤是產生財務風險的又一重要原因。避免財務決策失誤的前提是財務決策的科學化。目前，我國企業的財務決策普遍存在著經驗決策及主觀決策現象，由此導致的決策失誤經常發生，從而產生財務風險。
4、有些企業內部財務關系混亂
企業內部財務關系混亂是我國企業產生財務風險的又一重要原因，企業內部各部門之間及企業與上級企業之間，在資金管理及使用、利益分配等方面存在權責不明、管理混亂的現象，造成資金使用效率低下，資金流失嚴重，資金的安全性、完整性無法得到保證。
二、企業財務管理在不同階段的財務風險
1、企業資金結構不合理，負債資金比例過高
在我國，資金結構主要是指企業全部資金來源中權益資金與負債資金的比例關系。由于籌資決策失誤等原因，我國企業資金結構不合理的現象普遍存在，具體表現在負債資金占全部資金的比例過高。很多企業資產負債率達到70%以上。資金結構的不合理導致企業財務負擔沉重，償付能力嚴重不足，由此產生財務風險。
2、固定資產投資決策缺乏科學性導致投資失誤
在固定資產投資決策過程中，由于企業對投資項目的可行性缺乏周密系統的分析和研究，加之決策所依據的經濟信息不全面、不真實以及決策者決策能力低下等原因，投資決策失誤頻繁發生。決策失誤使投資項目不能獲得預期的收益，投資無法按期收回，為企業帶來巨大的財務風險。
3、對外投資決策失誤，導致大量投資損失
企業對外投資包括有價證券投資、聯營投資等。有價證券投資風險包括系統性風險和非系統性風險。由于投資決策者對投資風險的認識不足，決策失誤及盲目投資導致一些企業產生巨額投資損失，由此產生財務風險。
4、企業賒銷比重大，應收帳款缺乏控制
由于我國市場已成為買方市場，企業普遍存在產品滯銷現象。一些企業為了增加銷量，擴大市場占有率，大量采用賒銷方式銷售產品，導致企業應收帳款大量增加。同時，由于企業在賒銷過程中，對客戶的信用等級了解不夠，盲目賒銷，造成應收帳款失控，相當比例的應收帳款長期無法收回，直至成為壞賬。資產長期被債務人無償占用，嚴重影響企業資產的流動性及安全性，由此產生財務風險。
5、企業存貨庫存結構不合理，存貨周轉率不高
目前我國企業流動資產中，存貨所占比重相對較大，且很多表現為超儲積壓存貨。存貨流動性差，一方面占用了企業大量資金，另一方面企業必須為保管這些存貨支付大量的保管費用，導致企業費用上升，利潤下降。長期庫存存貨，企業還要承擔市價下跌所產生的存貨跌價損失及保管不善造成的損失，由此產生財務風險。
三、企業財務風險的規避
1、規避企業財務風險的主要措施
規避財務風險以實現財務管理目標，是企業財務管理的工作重點。本人認為，規避企業財務風險，主要應抓好以下幾項工作。
（1）認真分析財務管理的宏觀環境及其變化情況，提高企業對財務管理環境變化的適應能力和應變能力。為防范財務風險，企業應對不斷變化的財務管理宏觀環境進行認真分析研究，把握其變化趨勢及規律，制定多種應變措施，適時調整財務管理政策和改變管理方法；建立和完善財務管理系統，設置高效的財務管理機構，配備高素質財務管理人員，健全財務管理規章制度，強化財務管理的各項基礎工作，使企業財務管理系統有效運行，以防范因財務管理系統不適應環境變化而產生的財務風險。
（2）不斷提高財務管理人員的風險意識。要使財務管理人員明白，財務風險存在于財務管理工作的各個環節，任何環節的工作失誤都可能會給企業帶來財務風險，財務管理人員必須將風險防范貫穿于財務管理工作的始終。
（3）提高財務決策的科學化水平，防止因決策失誤而產生的財務風險。財務決策的正確與否直接關系到財務管理工作的成敗，經驗決策和主觀決策會使決策失誤的可能性大大增加。為防范財務風險，企業必須采用科學的決策方法。在決策過程中，應充分考慮影響決策的各種因素，盡量采用定量計算及分析方法并運用科學的決策模型進行決策。對各種可行方案要認真進行分析評價，從中選擇最優的決策方案，切忌主觀臆斷。
（4）理順企業內部財務關系，做到責、權、利相統一。為防范財務風險，企業必須理順內部的各種財務關系。首先，要明確各部門在企業財務管理中的地位、作用及應承擔的職責，并賦予其相應的權力，真正做到權責分明，各負其責。另外，在利益分配方面，應兼顧企業各方利益，以調動各方面參與企業財務管理的積極性，從而真正做到責、權、利相統一，使企業內部各種財務關系清晰明了。
2、企業防范財務風險的技術方法
（1）分散法。即通過企業之間聯營、多種經營及對外投資多元化等方式分散財務風險。對于風險較大的投資項目，企業可以與其他企業共同投資，以實現收益共享，風險共擔，從而分散投資風險，避免因企業獨家承擔投資風險而產生的財務風險。由于市場需求具有不確定性、易變性，企業為分散風險應采用多種經營方式，即同時經營多種產品。在多種經營方式下，某些產品因滯銷而產生的損失，可能會被其它產品帶來的收益所抵銷，從而避免經營單一產生的無法實現預期收益的風險。對外投資多元化是指企業對外投資時，應將資金投資于不同的投資品種，以分散投資風險。
（2）回避法。即企業在選擇理財方案時，應綜合評價各種方案可能產生的財務風險，在保證財務管理目標實現的前提下，選擇風險較小的方案，以回避財務風險。
（3）轉移法。即企業通過某種手段將部分或全部財務風險轉移給他人承擔的方法。轉移風險的方式很多，企業應根據不同的風險采用不同的風險轉移方式。
（4）降低法。即企業面對客觀存在的財務風險，努力采取措施降低財務風險的方法。例如，企業可以在保證資金需要的前提下，適當降低負債資金占全部資金的比重。在生產經營活動中，企業可以通過提高產品質量、改進產品設計、努力開發新產品及開拓新市場等手段，提高產品的競爭力，降低因產品滯銷、市場占有率下降而產生的不能實現預期收益的財務風險。另外，企業也可以通過付出一定代價的方式來降低產生風險損失的可能性。例如建立風險控制系統，配備專門人員對財務風險進行預測、分析、監控，以便及時發現并化解風險。企業也可建立風險基金，如對長期負債建立專項償債基金，以此降低風險損失對企業正常生產經營活動的影響。
3、不同的財務活動階段，規避財務風險的技術方法
（1）籌資風險規避的技術方法。首先，充分利用自有資金，加強對自有資金的控管，對各種借支款項要嚴格審批并及時催收。其次，選擇合理的資本結構，即債務資本和自有資本的比例要適當，充分利用債務資本的財務杠桿作用，選擇總風險較低的最佳融資組合。第三，注意長短期債務資本的搭配，避免債務資本的還本付息期過于集中。第四，選擇多種籌資渠道。第五，提高資金的使用效益。無論是自有資金，還是債務資金，只有資金使用效益提高，才能保障企業的償債能力和贏利能力。
（2）投資風險規避的技術方法。首先，要謹慎投資，在資金運轉良好或有剩余資金的情況下，才去考慮獲取額外報酬的對外投資。第二，如果投資是生產經營的必須環節或是進行風險性投資，必須擬定嚴謹的投資計劃，進行科學的投資回收評估和論證，選擇最佳的資金投入時間，以避免造成資金短缺或運轉不靈。第三，合理進行投資組合。投資組合包括不同投資品種組合、不同行業或部門的投資項目組合，長短期限不同的投資組合等，以追求一種收益性、風險性、穩健性最佳組合。第四，加強對證券投資的系統風險和非系統風險的研究，以減輕和抵消對證券投資收益的影響。
（3）資金回收風險規避的技術方法。資金回收風險是指資金不能及時周轉或資金流出后不能及時收回的風險。要規避資金回收風險必須做好資金來源、資金占用、資金分配和資金回收的測算和平衡，以保證資金的安全性、效益性和流動性。應收賬款回收控制風險可以通過以下方法加以規避：一是利用“五C”系統對客戶進行科學評估，對不同的客戶給予不同的信用期間、信用額度和不同的現金折扣，制定合理的資信等級和信用政策；二是在現銷和賒銷之間權衡，當賒銷所增加的贏利超過所增加的成本時，才應當實施應收賬款賒銷；三是定期編制賬齡分析表，確定合理的應收賬款比例，對應收賬款回收情況進行監督，對壞賬損失事先做好準備；四是針對不同的客戶、不同的階段采取不同的收賬政策，既要保證賬款的有效收回，又要注意避免傷及客戶關系，同時，制定收賬政策時要考慮收賬費用與壞賬損失的大小。
（4）收益分配風險規避的技術方法。收益分配風險的規避要從現金流入和現金流出兩方面著手。一方面要對現金流入實施控制，另一方面要考慮收益分配政策。根據企業發展的需要，制定合理的收益留存和利潤分配政策，采取適當的利潤和現金分配方式，保障現金流入與流出的相互配合、協調，以降低風險。
【參考文獻】
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規避風險方法范文5
關鍵詞：上市公司；對外擔保；財務風險
一、我國上市公司對外擔保的現狀
我國上市公司早期很少有對外擔保行為，信用貸款是當時上市公司融資的主流；到1996年前后，伴隨證券市場的發展， 上市公司為控股股東或其關聯企業擔保的案例開始出現，并逐年增多。過度擔保使很多上市公司陷入擔保訴訟的漩渦，頻繁引爆的“擔保地雷”更加引發了人們對上市公司擔保風險的深層思考。
上市公司對外擔保的以下特征：
1． 擔保比重高
從統計的結果來看，對外提供擔保的上市公司數目和所占比例逐年提高，截至2006年底，擔保已經成為上市公司的普遍行為，約有一半左右（不含B股上市公司）對外提供擔保；從各年度對比來看，2003年比2002年增加的幅度較大，而2004年上市公司擔保面與2003年相差不大；從深滬兩市的對比來看，深市的擔保公司比例略高于滬市。
2．關聯方擔保占較大組成部分
根據上市公司的實際數據，發現擔?？梢苑譃閹追N類型，為了更好的描述擔保的特征，我們從擔保余額、關聯方擔保/非關聯擔保、逾期/訴訟擔保、反擔保幾個方面來分析。在上市公司對外擔保的總額中，關聯方擔保所占比重較大，母子公司、控股公司之間擔保現象較嚴重，這在一定程度上說明了擔保公司之間存在著千絲萬縷的關系。
3．對外擔保的集中程度高
我國證券市場上的對外擔保有向某些公司集中的趨勢，這首先表現在少數公司的對外擔保金額十分巨大，遠超過其擔保能力范圍。對外擔保不斷集中的另一個表現是證券市場上環環相扣的擔保圈，由于在2002年前互保盛行于我國上市公司間，形成了上海、福建、深圳三大擔保圈和若干擔保鏈。擔保圈包含當地主要的上市公司，擔保規模和系統風險都是與日俱增，引起了廣泛的關注[7]。2001年，國內《新財富》雜志首次關注了擔保圈的問題，以2000年末福建擔保圈為例，形成了以三木集團、中福實業、閩福發、天香集團等4家公司為核心的4個擔保圈，4個擔保圈互相交織，共牽涉了轄區內的15家上市公司。
二、上市公司對外擔保的動因分析
1.一股獨大，惡性擔保
由于我國特殊的經濟環境，我國上市公司大多由國有企業改制而來，在我國上市公司中，股權的集中度非常高，國家股或國有法人股占據著優勢控股的地位。由于大股東處于股權壟斷地位，大股東尤其是國有法人股東往往操縱著公司的董事會、監事會，控制著公司的經營管理和人事安排，其他中小股東無力與之抗衡。這種“一股獨大”的股權結構削弱了公司法人治理結構的功能，勢必造成大小股東群體間嚴重的信息不對稱。大股東往往利用信息優勢操控公司肆無忌憚地掠奪小股東的利益，而小股東是弱勢群體，往往因無法及時準確地了解信息而利益受損。大股東實際控制了上市公司之后，接下來的伎倆便是通過惡性圈錢、惡性擔保、關聯交易等手法來實現其收益的最大化。ST猴王被大股東猴王集團掏空就是一個典例。
2.國有股的所有者虛位，監督失控
由于國有股為非人格化的“全民”所有，我國國有控股上市公司的國有股并不具備事實上的委托人，由此形成的公司法人治理結構為“人監督人”，而非“委托人監督人”，從而導致了我國上市公司委托――機制的先天性的缺陷。在這種制度安排下，股東功能的缺損就不可避免了。由于股東缺位，委托契約不論其內容和形式如何，對董事行為都缺乏約束力。這首先表現為國有股代表并不具備強烈的逐利動機和逐利行為，對公司盈虧和股東盈虧并不關心；其次，公司經營管理的權力又進一步轉移至董事長、總經理等“關鍵人”手中，形成“經營者的內部人控制”，從而做出對外巨額擔保、非戰略性收購與合并等非理性的行為。
3.證券市場上國有股和法人股不流通
在上市公司中，國有股和國有法人股居于絕對或相對控股地位，但國有股和國有法人股不能上市流通，這實際上強制性地剝奪了國有股股東在股票市場上用腳投票的權力。國有股所有者先天性缺位已使國有股股東通過上市公司內部治理結構用手投票的權力和功能弱化，而國有股和國有法人股的非流通則愈發剝奪了國有股股東對公司經營者的監控。
4.經理人激勵與約束機制不健全
經理人才的選拔、激勵和淘汰機制沒有真正建立起來，企業家價值和企業家市場還沒有形成。多數董事和經理人員都不是通過市場機制競爭產生的，其中的許多人不具備必須的素質能力，即使是合格的經理人才，其獲得充分激勵的合理性也常常受到懷疑，難以按市場原則給予充分的激勵。
三、規避擔保風險的建議
1．對外擔保的授權審批程序
擔保項目的最終審定者是上市公司的董事會或股東大會。董事會應當比照公司章程有關董事會投資權限的規定，行使對外擔保權。超過公司章程規定權限的，董事會應當提出預案，并報股東大會批準。股東大會或者董事會對擔保事項做出決議時，與該擔保事項有利害關系的股東或者董事應當回避表決。
2．對外擔保對象的選擇
上市公司應獨立自主的選擇對外擔保對象，而不應受其他非經營性因素的干擾。擔保對象的選擇依賴于上市公司對擔保對象的資信評估，以充分分析該擔保事項的利益和風險。對擔保對象的資信評估應特別注重擔保對象的持續經營能力、風險控制能力、資產質量與資本實力等。高資信等級的公司應當在外部環境、管理與經營風險控制、資產質量、資金籌措能力、盈利能力與清償能力等各個方面都有優勢，而不限于其中一個或某些方面。擔保前期的可行性論證應當嚴密，只能對有較高資信度的企業提供擔保。擔保風險調查、分析、評估、風險規避、轉移與承擔措施等要到位。
3．擔保額度的確定
單筆擔保額度的確定以對擔保對象的資信評估的結果和上市公司自身的財務承受力為主要依據?！肮緦ν鈸？傤~/公司年末凈資產額”這一定量指標應受到上市公司的重點關注，并據此確定公司可以承受的年度擔?？傤~的上限。上市公司可以在充分評估自身財務承受力的基礎上，擬訂警戒指標（如公司對外擔?？傤~/公司上年末凈資產額≤20%），超過警戒指標的對外擔保事項的決策應異常謹慎。
4．對外擔保風險的控制措施
反擔保無疑是分散擔保風險的一條有效途徑。反擔保就是專為擔保而設立的擔保。在債務人要求為其提供擔保時，擔保人有權要求其提供相應的人或物作為其承擔擔保責任的“擔?！?。反擔保的設立，實質上是對擔保責任進行分擔，在擔保責任十分繁重的合同中，反擔保設立得越多，各擔保人承擔的擔保責任就越少，其財產損失的風險也相對減少。因此上市公司在為他人提供擔保時，最好能要求被擔保人提供反擔保以“自?！?。對反擔保的要求應在公司對外擔保管理制度中詳細列明。
此外，對外擔保財務風險的防范還要依賴外界市場環境的完善，如加強上市公司對外擔保信息披露的監管，建立我國上市公司對外擔保風險監管與評估制度等等。
作者單位：廣東培正學院
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規避風險方法范文6
近些年來，關于戶外運動所造成人身傷害的事件屢屢發生，不免有些讓人們談虎色變，也極大的降低了人們參與戶外運動的熱情。雖然有時傷害事故不可能完個避免，但是我們不能談事故而色變，更不能因此而不進行合適的積極的戶外體育運動，我們應當積極、客觀的面對傷害事故，對造成傷害事故的原因和事件，進行科學的分析加以研究。從而科學地進行規避，可以將其發生概率降到最低。
“運動風險”即在運動過程中利益得失的不確定性，具有鮮明的特點，運動獲益的可能性和不確定性。由于戶外傷害事故的發生也是種不確定性的事件，所以具有不穩定性和不確定性。如果我們能夠積極主動的利用科學的方法對其進行規避，使其不發生或降低其發生的頻率，那我們就能從運動中獲益，從而達到鍛煉身體，陶冶情操的目的。所以運動傷害事故是一種風險事件。目前社會現代風險管理發展比較完善，尤其在對各種存在已知風險的控制上已經十分科學和細致，所以在此我引入了風險管理的方法對戶外運動傷害事故的致因進行科學的研究和規避。
正確認識風險的發生，通過對預計風險的判斷和前期準備，積極地預防和控制風險的發生。如果發現某此風險發生損失的可能性很大，或者出現發生損失且損失程度很嚴重時，主動放棄原先承擔的風險或完全杜絕承擔這種風險的行為方案，這就是回避風險。從處理特定風險的角度來看，回避風險是最徹底的方法，它可以將損失發生的可能性降為零，完個避免了可能造成的損失。因此，降低損失風險條件而且無法轉移風險時采取回避風險的措施是相當明智的。然而，回避風險的這種行為對可能造成的損失的活動采取規避的態度也具有的一定的局限性，首先，某此風險是無法規避的。如地震、海嘯、暴雨等自然災害造成的工作停滯和人員傷亡等；其次，風險的存在往往伴隨收益的可能，回避風險就意味著放棄收益，在人們改變改變工作性質或方式的措施來回避某種風險時，有可能產生另種風險。
從上述分析不難著出，回避風險的決策主要放在制定戶外活動的計劃階段確定，以避免前期不合實際的計劃制定和中途改變方案的因素產生，根據前文的分析要對以下幾種情況采用回避風險的方法。首先，損失頻率和損失程度都有較大的特定風險；第二，損失程度雖不大，但損失后果嚴重且無法得到補償的風險，具體說要避免惡劣環境下的戶外運動；第三，個體差異無法完成的戶外運動。例如無安全防護措施的戶外極限運動；第四，地形不熟，無安全措施的戶外運動和野外探險；第五，身體有某種疾病不能參加戶外運動的個體。
與上文提到的避免風險相比，損失控制則是種更為積極的風險規避對策。損失控制是在承擔方愿意承擔風險的前提下采取各種措施，減少損失過程，降低損失嚴重程度的控制技術。雖然損失控制和避免風險都是以風險為處理對象，而非以行政手段來消納損失，但損失控制是積極改善風險的特性使之能為戶外運動群體所接受，而不是避免風險那樣消極的放棄，損失控制的標準有兩種，首先是在損失發生之前，人為地消除損失發生的根源，盡量減少損失發生的頻率；二是在損失發生之后努力減輕損失的程度。相對來說著眼點不同，所采取的措施亦有所不同。
綜合以上所述，我們不難看出只有把規避戶外運動傷害事故的發生看作是一個系統的科學的運行體系，從系統運行的角度考慮其規避的具體措施，利用風險管理正確的對風險進行預防和控制的科學方法，對戶外運動傷害事故進行合理性規避，才能有效的降低戶外運動傷害事故的發生頻率。
參考文獻：
[1]唐海燕.風險管理研究[M].立信會計出版社，2010.
