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信貸風險管理體系范文1
關鍵詞：利率風險 信貸風險 商業銀行管理研究
一、利率市場化與商業銀行風險管理的分析和對策研究
隨著我國利率市場化進程的加快，我國商業銀行也必將面臨日益嚴重的利率風險，主要包括重新定價風險、選擇期權風險和其他風險等。選擇市場基準利率、研究利率期限結構構造及進行利率預測，是商業銀行利率風險管理的前提。
1目前商業銀行面臨的利率風險主要表現在三個方面：
(一)重新定價風險：主要來源于資產負債在總量及期限結構上的不匹配。我國商業銀行資產負債結構失衡的問題十分突出，一是在總量結構上資產與負債總量之間沒有保持合理的比例關系，由于有效信貸需求不足，資金運作渠道有限，造成大量資金積壓，承受著持續利率調整的風險。二是在期限結構上，普遍存在著以短期存款支持長期貸款的情況。三是在利率結構上，同期限的存貸款之間沒有保持合理利差，利率市場化的直接后果就是存款成本的上升和優質信貸資產利率的下降造成存貸利差的下降。
(二)基差風險：即使當商業銀行資產和負債的差額為零時，由于實際利率調整中存貸利率調整幅度往往不一致，同樣使商業銀行面臨利息收入下降的風險。利率市場化后，各行均有權制定存貸款利率，激烈的市場競爭將導致利率波動加劇，利率基差風險加大。
(三)選擇權風險：根據我國有關政策，客戶可以根據意愿決定是否提前提取定期存款，而商業銀行只能被動應對，在利率下調時，客戶可以保持定期存款獲取高利率；而利率上升時，則可以提前支取再存，以獲取高利率。對于貸款，一些優勢客戶往往在利率下調時，要求提前還款再以較低的利率貸款。
2加強商業銀行利率風險管理對策
(一)適應央行宏觀調控方式的變化，做好利率走勢分析。隨著利率市場化改革進程加快，央行對商業銀行的監管逐步走向間接，通過公開市場業務、存款準備金率和再貼現率來傳導政策意圖，間接實現金融宏觀調控。因此，商業銀行要關注央行政策舉措，捕捉政策信號，準確預測政策走勢，及時調整經營策略，以減少政策性風險。
(二)加強以利率風險管理為中心的資產負債管理。一是積極運用敏感性缺口理論和技術，在準確預測和測量利率風險的基礎上，調整資產負債結構，使缺口值始終適應利率變化方向，降低差額風險。二是采用投資組合、新產品開發以及借人資金等利率風險管理手段來控制利率風險；三是隨著金融市場發展和交易品種的增多，可以通過表外項目對利率風險進行控制。
(三)構建適應利率市場化的定價機制。資金定價的目的是收回商業銀行付出的各項成本、實現發展目標、獲取目標利潤、有效控制風險、實現資產負債結構優化。因此，建立科學、合理的資金定價體系是商業銀行取得競爭優勢，實現可持續發展的重要工具。
(四)建立利率風險防范機制。一是利率風險預警機制，建立利率風險指標體系，能直觀反映商業銀行利率風險水平，準確評判利率風險損失值。二是利率風險規避機制，在準確預測和測量利率風險的基礎上，調整資產負債結構，降低差額風險。三是利率風險分散機制，將資金投向不同區域、行業、企業，形成資金在地區、行業和企業問的合理配置，以風險的分散平衡原理，優化風險組合，分散風險損失；四是利率風險轉移機制，通過一定的工具，如利率互換期權期貨等，使利率風險轉移或置換，以降低資產負債的利率風險度。五是利率風險補償機制，在利率風險發生并造成損失時，通過一定的途徑和方式取得補償。如在辦理資產或負債業務時，附打一些保護性條款，在利率發生急劇變化并發牛損失時，從其他渠道及時得到補償。
(五)建立合理高效的利率風險管理運作機制。一是要建立完善的利率管理組織。在商業銀行內部設立專門的利率管理部門，負責制定利率管理辦法和制定具體的實施細則；研究央行、市場利率走向及對本行經營成果的影響；制定系統內往來利率和外部資金基準利率；指導和檢查利率政策貫徹執行情況。二是合理劃分利率風險管理的職責。明確利率風險管理的具體部門和人員，并保證在利率管理程序的重要環節上分工明確，避免“扯皮”現象發生。如計財部門作為利率主管部門，負責基準利率的確定。各對外業務部門根據客戶綜合貢獻度、業務風險等因素，在基準利率上進行上下浮動，制定對不同客戶、不同業務的差別定價。當然，這些必須經利率政策管理委員會審議后執行。三是科學制定利率風險管理操作程序。利率主觀和利率執行部門要定期對利率執行情況進行調研，并向部門負責人提交分析報告及建議。部門負責人審查同意后，向利率政策管理委員會提交議案后執行。
(六)做好利率風險管理的基礎工作。一是加快利率風險管理程序和數據庫的建設，提高信息處理能力和反饋水平，為進行敏感性缺口分析等控制利率風險手段提供技術支撐。二是加強利率管理人員的培養，造就一只能熟練掌握和運用利率風險管理技術的隊伍。三是借鑒吸收西方商業銀行利率管理技術，結合國內利率風險實際狀況，研究出適合自己的利率風險管理體系。
二、信貸擴展化與商業銀行風險管理分析與對策研究
隨著我國消費信貸市場空間不斷拓展，住房信貸、汽車信貸、耐用消費品信貸、助學信貸等業務獲得迅速發展，消費貸款規模的不斷擴大，該項業務中存在的問題和風險也逐步暴露出來，商業銀行應加強對消費信貸風險的分析與識別，以便及時采取措施，防范消費信貸風險。
面對消費信貸的發展過程出現的各種風險，商業銀行急需建立一套防范消費信貸的風險管理體系，具體應從以下幾方面人手：
(一)建立科學的個人信用評價體系。
在建立全社會個人信用制度和信用檔案的基礎上，各銀行還應根據自身業務特點和發展戰略制定具體的個人信用評價體系，以此作為放貸的基本標準，使之從源頭上發揮防范信貸風險的作用。
信用評價體系一般采用積分制，具體分成四個部分：①基本情況評分②業務狀況評分③設立特殊業務獎罰分④根據上述累積得分評定個人信用等級，針對這幾點本文不再做詳細的講解。
(二)建立銀行內部消費信貸的風險管理體系。
從跟蹤、監控人手，建立一套消費信貸風險的預警機制，加強貸款后的定期或不定期的跟蹤監控，掌握借款人動態，對借款人不能按時償還本息情況，或者有不良信用記錄的，列入“問題個人黑名單”加大追討力度，并拒絕再度借貸。
要進一步完善消費貸款的風險管理制度，逐步做到在線查詢、分級審查審批，集中檢查。從貸前調查、貸時審查、貸后檢查幾個環節明確職責，規范操作，強化稽核的再檢查和監督。
銀行內部要建立專門機構，具體辦理消費信貸業務，同時建立消費信貸審批委員會，作為發放消費信貸的最終決策機構，做到審貸分離，形成平衡制約機制，以便明確職權和責任，防范信貸風險。
(三)實現消費貸款證券化，分散消費信貸風險。
在證券化過程中，商業銀行將其持有的消費信貸資產，按照不同地域、利率、期限等方式形成證券組合，出售給政府成立的專門機構或信托公司(SPV]，由其將購買的貸款組合經擔保和信用增級后，以抵押擔保證券的形式出售給投資者。由于消費貸款具有利率、借款人違約、提前償還等多種風險，通過SPV對證券組合采取擔保、保險、評級等信用手段可保護投資人的利益，同時也降低了發行人的融資成本。同時，抵押擔保證券以消費貸款的未來現金流量為基礎，期限較長，相對收益風險比值較高，為金融市場中的長期機構投資者提供了較理想的投資工具。
(四)進一步完善消費貸款的擔保制度。
消費信貸與其他貸款不同，借款人是一個個的消費者，貸款購買的是超過其即期收入限度并較長時問才能歸還貸款的財產或耐用消費品。因此，在發放消費貸款時，用抵押、擔保作還款保證顯得十分重要。我國要盡快健全抵押擔保制度。
(五)實行浮動貸款利率和提前償還罰息。
1．人民銀行應加快利率市場化進程，在利率浮動比率、貸款比例和期限安排上，給商業銀行以更大的余地，以便更好地為客戶服務，更好地防范風險。同時，應允許商業銀行在辦理消費信貸業務中收取必要的手續費、服務費，以補償商業銀行信貸零售業務付出的成本。
2．對貸款期限長、利率風險大的住房貸款尺．決實行固定利率和浮動利率并行的利率制度。通過消費者對兩種利率的自由選擇，增加消費者的風險和收益意識，規范消費者和銀行之問的行為方式和業務往來。
3．實施提前還款罰息制。由于消費信貸一般為長期貸款，利率變化將導致銀行蒙受利率損失的可能。當利率下跌時，消費者會提前償還固定利率的貸款，而以較低的利率舉借新債。借新債還舊債，會導致銀行喪失貸款收益，并給銀行重新安排資金造成困難。為此，銀行應收取高于預定利率的罰息，彌補信貸資產損失。
信貸風險管理體系范文2
摘要：文章探討了銀行信貸風險管理中財務分析存在的缺陷，低質量的財務分析會加大信貸風險，針對產生的問題提出如何更好的在銀行信貸風險管理中進行財務分析的對策。
關鍵詞：財務分析;信貸風險;非財務信息;指標分析1.引言
隨著市場經濟的發展，我國金融行業地位越來越重要，大量的外資銀行的進入使得國內銀行面臨競爭更為激烈的環境，自身各種問題突顯，其中商業銀行的信貸風險尤為突出，做好信貸風險管理有助于提高銀行市場競爭力。在信貸風險防范方面，主要有定性分析、財務指標分析以及數理統計等方法，對于基層支行識別和防范信貸風險最常用的技術手段就是財務比率的分析。財務比率分析是指當銀行收到企業貸款請求時，銀行要針對企業的財務報表數據進行考察，來判斷企業未來的償債能力，從而來判斷是否發放貸款。企業的經營狀況、發展潛力和還款能力是評判貸款安全性的重要因素，財務分析在為銀行提供信貸決策時存在一定的缺陷，因此要識別財務分析在信貸風險管理中存在的問題以及進一步發揮財務分析作用的方法。
企業財務分析是對企業經營活動中的經營成果、現金流量情況等財務狀況進行分析，判斷借款人財務風險和償債能力的大小，以便為銀行信貸決策提供依據。財務分析是商業銀行信貸客戶經理和授信人員必須掌握的一項基本技能，但是長期以來專業人士都將財務分析僅僅局限于企業財務會計報表本身，然而企業提供的財務信息并不能全面真實地反映企業的現實經營狀況，在實際運用中就會出現財務分析結果對于信貸風險管理指向不明的問題，嚴重影響了商業銀行信貸風險管理中財務分析的作用。
2.財務分析在銀行信貸風險管理運用中存在的問題
2.1數據來源方面
1.財務數據不夠全面
財務報表當中所反映的信息并不能體現企業整體的經營狀況，對運用財務數據得出的信貸決策產生影響。企業的財務報表一般只能體現企業在一定時期內的財務信息，許多不能貨幣化計量的企業信息并沒有在財務報表中體現出來，而這些具有重要作用的非貨幣化信息也客觀存在于經濟系統的信息傳遞過程中，包括企業的背景信息、技術革新、研發能力、資源利用情況等，這些非貨幣形式的信息可能對企業未來的可持續發展影響更大，因此會影響銀行的信貸決策準確性。
2.會計估計的存在及會計處理方式不同
一方面，財務報表中的數據是會計人員根據經驗估計計量的，具有一定的主觀性，某些數據不能做到很準確，如資產減值準備計提比例、無形資產的攤銷年限等都含有主觀估計的成分。另一方面，由于不同的會計處理方式，造成了不同的企業計算得出的財務指標不一定具備可比性，從而導致最終分析結果的不同。包括在存貨計價法、折舊的提取、壞賬處理等方面均存在差異。
3.報表粉飾或舞弊帶來的信息失真
在我國二十多年的公司發展歷史中，盡管政府一直在打擊各種腐敗問題，但是會計造假仍然是一個普遍現象。企業財務人員利用現行的會計法規的缺陷和會計政策的選擇進行會計信息的操縱，包括偽造虛假的經濟業務來編造虛假的財務報告。而企業往往會美化或粉飾會計報表，而注冊會計師在當前執業環境中可能存在專業能力不足以及與管理層合謀的可能。因此，提供的財務報表很可能是為了迎合銀行的需求，在指標上達到銀行信貸要求標準。所以，基于企業財務報表所提供的數據進行的財務分析結果就很難反映企業真實的財務狀況，進而銀行對于其的貸款審批就存在極大的風險。
2.2 財務分析方法本身存在的問題
1.指標分析方法比較機械
財務分析方法主要是依靠各種指標的計算，有相對固定的模式，而不同的企業千差萬別，用統一的方法套用不同的企業，實際上削弱了對于企業財務狀況的真實揭示。每一個企業都擁有自己的特點，即時是相同行業中的企業，也不會完全相同。如財務報表中體現營業收入沒有增長的問題，對于某家企業而言可能是銷售數量增加而銷售價格減少帶來的；而對于另一家企業來說，可能只是單純的銷售數量減少。所以即使不同的企業從報表數據上反映的是相同的問題，但是其原因卻各有不同。所以單一的指標分析很容易造成指標類似企業得出差不多的結論，這給銀行在信貸風險分析的時候很可能會提供錯誤的依據。
2．財務報表以歷史成本為基本原則
財務分析提供的數據是過去一段時間內企業經營成果的反映，較少體現企業未來財務狀況的發展，因此在預測企業未來的發展狀況與財務信息時存在缺陷。銀行信貸風險主要關注的是企業未來償還貸款的能力，而財務分析的對象是企業過去發生的經濟活動，其對于未來企業的財務狀況的預測價值明顯削弱。單純從過去的數據指標分析中來預測或判斷企業未來的財務狀況比較困難。比如當前會計以歷史成本為計量基礎，這使得在此基礎上的財務報表難以反映企業現時財務狀況。例如，當通貨膨脹的市場環境下，企業的貨幣性資產實際購買力在下降，資產的低估會導致企業成本偏低，收益虛增，進而導致收入與成本的不配比。
2.3財務分析人員自身專業素質的缺少
現實中，對企業財務報表進行分析與評價通常是由報表分析者來完成的，然而，不同的財務分析人員對財務報表的認知能力、判斷能力、以及對于財務分析理論和方法的深度和廣度都存在著差異，理解財務分析計算指標的結果就會有所不同。不少財務分析人員缺少基本的業務素質，對相關的業務知識缺乏，或者所掌握的知識已經過時，對會計相關準則及制度認識不夠，專業能力缺乏，明顯無法符合崗位需求，大大降低了財務工作效率和工作質量。而在進行財務分析活動中，分析人員在是否授信中一定程度上會取決于自己的主觀判斷，如果缺乏實踐經驗，就很可能出現偏差，這樣容易會影響財務指標的分析結果。
3.針對存在問題提出的對策
3.1全面謹慎的收集并審閱財務及其他非財務信息
企業的非財務信息包含企業內部非財務信息和企業外部非財務信息，內部非財務信息主要是內部控制及其生成的相關記錄。通過對企業內部控制環境的分析來判斷財務報告的可靠性與公允性。而企業外部非財務信息包含了宏觀經濟環境、行業背景、企業經營環境等等。外部的非財務信息大多與企業的經營風險有關，增加了管理當局粉飾財務報告的可能性。有效財務報表分析不能僅僅就報表數據分析而分析, 企業大量的投資于顧客、供應商、員工、流程、科技創新等，這些都無法從財務指標中評估，應從企業的行業背景、產品和服務質量、技術目標、市場份額、潛在發展能力等方面來解釋報表數據，這樣才能更好地了解企業，解讀會計數據，只有將報表分析與企業所處的環境、行業、競爭以及管理層對會計政策的選擇等結合起來，報表分析的結果才較為客觀和準確。
在企業會計舞弊問題方面，主要從企業自身出發，聯系工作實際，進一步提高內部控制制度，建立并完善相應的授權審批、資金管理、崗位控制等內部控制制度，特別是在貨幣資金、采購及付款流程管理、銷售及收款流程管理、成本費用管理、實物資產管理等具體業務中，完善的內部控制，從根源上減少企業的違法行為。
從社會層面來講，建立健全全方位的外部監管體系。會計師事務所及注冊會計師作為民間監督手段，在審計過程中負有發現的責任，要從會計舞弊的根源審查，發現舞弊風險，并向信息使用者提供決策指南，因此其在外部監督中發揮了重要作用。而相對比較強勢的監督方式就是政府監督，將政府監督和民間監督相結合才能更好的發揮作用。在一定程度上，社會監督例如輿論監督也可以發揮其他的監督手段難以發揮的作用。
銀行在信貸監督過程中，需要提前做好風險預警，
及時做好風險評價，預先確定信貸不良企業名單，制定相應的風險管理辦法。重點關注企業的重大體制變革、財務狀況、重大的投資活動、以及企業內部的關聯方交易等。不同的企業客戶采用的不同的信用和債券評級，要采取不同的貸后檢查的方式和頻率，并將發生的重大變化情況錄入信貸系統。
3.2對于財務分析方法本身存在的問題
銀行不能通過呆板的計算方法來得出財務分析的結果，要透過財務分析當中所包含的內容，從企業財務、經濟、發展各個角度研究財務信息。不同的分析目的應選擇不同的指標進行分析。對于信貸風險管理目的下的財務分析，與銀行自身的經營要兼顧流動性、安全性及盈利性。針對企業的不同發展階段應選擇不同的分析重點，在企業成立初始，重點分析收入增長和自由現金流量以及其他非貨幣財務指標；成長階段側重于資產結構和收入增長方面；成熟階段分析資產收益率和現金流量等；而在衰退階段，重點分析其現金流量。在考慮企業短期償還能力時，要著重關注企業的現金流量，而長期償還能力中，則要重點關注企業的利潤，只有足夠的利潤才能讓企業持續生存下去。
3.3提高財務分析人員素質
提高財務分析人員理論與實際相結合的能力，靈活利用資產負債表、利潤表、現金流量表之間的基本關系區分財務報表的真假，切實增強自身實戰能力，有效防控信貸風險。一方面，隨著市場經濟發展的不斷變化，相關的會計法律法規及制度都發生了根本性的變化，這就使得財務分析人員面臨很多從未學習過的知識，為了更好的發揮其在信貸風險問題發現及解決上的作用，需要不斷提高分析人員的專業知識的學習，提高風險意識，增強風險敏感度，準確掌握財務報表中數據背后所反映的企業實際經營狀況，并結合非財務信息，從根本上改善分析人員在財務分析中的分析及判斷能力。財務報表分析的結論通常具有主觀性，面對同樣的指標，一些分析人員取值和算法都會有區別，不同企業或同一企業不同的發展階段，經濟含義都存在差異巨大。因此要不斷提高分析人員在判斷這些企業是否授信自身的認知和能力。另一方面，還要加強財務分析人員的職業道德，增強其愛崗敬業的精神以及使命感，堅持社會道德底線。對于銀行而言，在對財務分析人員進行專業技能培訓的同時，也要兼顧其嚴格遵守職業道德規范的教育，針對于優秀員工提供相應的物質和精神獎勵，而對于違犯職業操守切業務能力低下的人員要施行相應的處罰。如此才能讓員工在信貸審查中產生危機意識，保持警覺，盡可能在源頭上防范信貸風險。
財務分析是各大商業銀行進行信貸評審的基本依據，幫助銀行在信貸實踐中不斷地提高信貸資產的安全性和可靠性，分析結果直接關系到企業和銀行的利益，因此在信貸管理工作中，應該正確運用財務分析技術，從而進一步降低信貸風險。
參考文獻：
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信貸風險管理體系范文3
關鍵詞：商業銀行；信貸風險；防范措施
如今我國大小型商業銀行如雨后春筍一般，其所面臨的是越來越高的風險。信貸風險是我國商業銀行風險的主要風險，它貫穿于整個銀行業務中，信貸風險的防范管理對商業銀行有著重大的意義。管理者應結合我國經濟現狀以及銀行實際發展情況，分析風險原因，解決現階段問題，并提出有效合理的建議。
一、商業銀行信貸風險理論研究
1.商業銀行信貸風險特征。所謂信貸風險，并不是一觸即發沒有因果的突發狀況，而是一個又開始有發展的漸進過程。信貸風險高、收益突出，風險一旦發生，銀行往往會受到巨大損失，因此研究信貸風險有著重大的意義。信貸風險通常具有以下特征：
（1）客觀性。沒有無風險的信貸活動。只要有信貸就會有風險，所以信貸風險不會隨著人意志而轉移或消除。
（2）可控性。信貸風險是可以被識別、預測、防范、化解的。因此銀行需要采取手段預測風險進而防范風險。
（3）擴散性。信貸風險極有可能引起一系列的連鎖反應，它影響的不僅僅是銀行自身的經營發展。
（4）隱蔽性。信貸本就具有不確定性，而它的風險也會因為各種因素被掩蓋。
（5）易變性。信貸易受到國家政策和市場等影響，從而其風險也會難以確定。
2.商業銀行信貸風險分類。信貸風險的類型主要可以分為市場性風險與非市場性風向兩大類。市場風險主要是由市場條件、生產技術等人為因素而產生的風險；非市場風險則是由自然因素或是個人或團體在社會上的行為等不可抗力因素所起的風險。
3.商業銀行信貸風險理論。商業銀行管理理論是商業銀行信貸風險管理的核心。它主要包括資產管理理論、負債管理理論以及全面風險管理理論。
中間業務管理理論認為銀行存貨業務是主要業務，以此為基礎進行期貨、托管等中間業務，在越來越激烈的銀行競爭環境下，銀行的盈利空間大大提升。
風險資產管理理論為各種不同的風險設置了不同比例和最低資本充足率。
信貸配給理論則認為信貸成功比率是有市場決定，它是借款人逆向選擇的結果。銀行應該合理運用利率選擇實現盈利。
二、商業銀行信貸風險的原因
商業銀行風險形成的原因錯綜復雜，其中主要有以下三點：
銀行自身原因。第一，銀行信貸業務管理水平低，風險分析不夠深入，客戶資料管理缺乏經驗，市場調查不足導致缺少對風險管理現況的了解；第二，銀行信貸管理人員素質較低，因此造成對借款人審核不足，甚至收取賄賂，從而做出錯誤的判斷，造成銀行損失。
借款人原因。我國目前經濟市場尚未發達，大多數的企業會通過銀行貸款來周轉資金，一些企業往往隱瞞自己真實業績，故意逃避債責，造成了銀行損失，形成信貸風險。
客觀環境原因。我國目前處于經濟發展階段，整體社會信用意識不強，以至于信用的缺失越發的普遍，而當今法律的不健全將銀行信貸風險進一步加深。
三、商業銀行信貸風險防范措施
1.增強商業銀行信貸風險意識。增強商業銀行信貸風險意識，樹立堅定管理理念是商業銀行信貸風險防范首要條件。第一，管理者不能盲目的追求企業飛速發展，必須樹立穩健的管理理念，增強管理者的道德約束，對銀行內各種風險保持高度警惕。第二，管理者在推出信貸業務時要考慮到業務的推出會得到如何的社會效益，要樹立安全正確的競爭理念，揚長避短。
2.健全商業銀行信貸風險管理機制。如何健全商業信貸風險管理機制，首先要建立一個高效穩定的信貸風險管理體系，一個完整的管理體系則需要制度、技術、團隊三個方面。合理可靠的制度為體系打下了堅實的基礎；嚴謹的技術則是管理體系中最重要的一部分，體系靠它得以運轉；高質量的團隊在其中運作管理，才能高效防范風險，降低損失。其次信貸風險管理流程也是管理機制必不可少的一部分，信貸風險管理流程一般分為識別、計量、檢測、控制四環節。要結合我國銀行實際情況，合理進行風險管理流程，及時發現信貸潛在風險，提出防范措施，提升銀行競爭力。
3.完善商業銀行內部結構。銀行應該優化股權并調整信貸結構，以提高中小股東比例減小大股東股權。同時還應該符合我國經濟結構，提高防范風險效率。商業銀行應該建立激勵約束機制，對員工實行績效評價，提高員工工作的積極性，實現銀行經營目標。除此之外，銀行還應該培養信貸管理者整體素質，一個合格的信貸風險管理人員是能夠高效積極完成自身使命，銀行需要具備信貸風險知識的高素質人才，以此完善銀行風險管理體系。
四、總結
衡量風險、接受風險、管理風險是銀行永遠的任務。對于管理者來說，保證銀行的穩定發展經營，防范風險管理風險則是他們的首要任務。而信貸風險作為商業銀行最主要的風險，管理者更應該明確自身職責，加強自我約束，做好信貸每個環節并在其中相互制約督促，及時對信貸業務動態管理以應對突發信貸風險，做好防范準備，從而降低銀行損失。總而言之，風險是伴隨信貸而來，有信貸則有風險，做好風險防范勢在必行。
參考文獻：
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信貸風險管理體系范文4
一、調查發現信貸資金管理中存在的主要問題
（一）基礎管理工作薄弱，信貸檔案資料不齊全完整
由于基礎管理工作薄弱部分借款人和保證人的財務資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報告、催收通知書、項目前期主管部門批復文件等資料的漏缺；擔保合同的簽訂存在瑕疵或者不規范，如主債權確定期間涵蓋最高額抵押權設立前已經存在的主債權發生時間；借款合同存在錯填、漏填等現象，如銀票協議中銀票到期日早于出票日、未使用省分行統一制定的合同文本、借款人未在借款合同上簽字等。信貸檔案是銀行發放、管理、收回貸款這一完整過程的記錄，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不僅對貸款的風險分析造成困難，也構成了依法收貸的障礙。
（二）沒有嚴格執行貸款審貸分離制度
審貸分離機構流于形式，如信貸人員常常在貸款審批前已填好貸款合同、借據等法律文件和放款憑證，出現合同簽訂日期和貸款借據日期早于貸款審批日期，貸款金額和期限與審批金額和期限不同等現象。
（三）貸款“三查”制度不落實
一是貸前調查流于形式，過分依賴企業提供的財務報表，對企業提供的貸款資料缺乏深入的調查和分析；二是貸中審查把關不嚴，出現貸款額度頂格抵押、保證合同簽訂金額，超權限審批、辦理融資等現象；三是貸后檢查對貸款人貸款使用情況跟蹤表面化，忽視對借款人貸后資信情況、抵押物、質押物的變化情況以及保證人經營情況和或有負債的變化進行跟蹤調查。
（四）貸款經辦人員法律知識薄弱，法律意識不強，貸款失去法律保護
1.保證人主體資格不符合法律規定的要求，擔保人董事會或股東（大）會未提供同意擔保的決議；2.未對抵押物、質押物的合法性、有效性進行認真審查，存在抵押期限和貸款到期日均超過了土地證有效期限情況；3.按照《擔保法》規定必須辦理抵押登記的，未按法律規定辦理抵押登記，或權證抵押期限到期后，未及時重新辦理抵押登記手續，造成抵押行為無效；4.變更主合同主要條款、延長主債務履行期限或者加重主債務人債務數額，未征得保證人書面同意，致使保證合同無效或部分無效；5.不能充分運用法律有關訴訟時效中斷或中止的規定，維護銀行的依法收貸權。
（五）信貸人員風險意識不強，貸后管理不到位
單人辦理抵押登記，保險到期未及時續保，保險金額少于主合同貸款本息，融資審批附加條件未落實，貸款用途不合規，貸前調查資料不齊全完整，貸后管理手冊存在漏填、錯填現象，小企業間隔期檢查不完整，未對到期貸款還款來源和還款能力進行檢查和分析，未對企業新發生欠息、貸款逾期情況進行特別檢查，企業財務預警分析不到位，管理系統信息錄入不及時、不準確，在崗信貸人員未具備相應資格證書等。
二、針對商業銀行信貸管理問題的對策及建議
對于上述種種信用風險及銀行業風險管理存在的問題，要從源頭上進行控制和防范，商業銀行應積極培育健康的信貸風險管理文化，倡導和強化信貸風險意識，樹立起全方位的信貸風險管理理念，同時盡量地提高其收集、加工與運用信息的能力，加快風險管理的信息化建設，并對收集的信息要加強研究并提出風險防范對策。
（一）培育健康的信貸風險管理文化
信貸風險管理要是能夠有效地被執行，除了制定適當的信貸風險管理的政策與適時監督銀行整體的風險外，更為積極的一種方法就是促使信貸風險管理的理念深植于商業銀行的組織文化中亦即是讓銀行這個組織中充滿著重視風險管理的文化。培育信貸風險管理文化，就是倡導和強化信貸風險意識，樹立起全方位的信貸風險管理理念，從而推展信貸風險管理文化。
（二）調整組織架構，實現風險管理關口前移。
風險管理必須依據發展戰略，為提高銀行核心競爭力提供支持，按照戰略導向調險管理組織架構，對風險管理組織機構實行垂直管理。按照客戶導向優化業務流程，建立風險管理嵌入融入業務流程的平行作業機制。在流程控制上，積極推行大力推行客戶經理與風險經理風險管理融入業務流程的平行作業機制，前移風險管理關口。在技術支持上，設立專門的風險計量部門設立獨立的風險計量部門，加強計量工具、分析模型的開發應用，實現風險管理的專業化、精細化。在客戶經理制的基礎上，注重培養專業化的風險管理隊伍，加大風險管理人員的選拔和培養，強化內部分工與協作意識。
（三）加強信貸市場研究，不斷優化客戶結構，培育優質信貸客戶群體。
銀行要利用信息加強信貸市場研究，做好存量客戶和目標客戶的結合，瞄準目標客戶，精心培育相互信賴、相互依存的高效信貸客戶群體，加強對行業壟斷客戶、基礎設施項目、外資企業、績優上市公司和民營企業的服務，走質量效益之路，培育良好的信貸載體，確保增量貸款的有效配置，以實現信貸經營增長方式的轉變，這是規避信貸風險的根本措施。建立新型銀企合作伙伴關系。改變銀行與企業之間的傳統資金供應關系，代之以相互依存、共同發展的伙伴關系。
（四）強化盡職調查，規避貸款決策失誤風險。
銀行要強化對借款人真實還款能力和風險的考查。對借款人的融資需求和借款用途及風險進行了解、分析，主動設計與借款人需求相適應的信貸產品，并通過了解借款人的業務，識別貸款期間的潛在風險，對借款人的經營、管理、財務、行業和環境等狀況進行盡職的分析；在有效預期和控制風險的前提下，主動、持續性地開展業務。
信貸風險管理體系范文5
摘要：隨著小微企業發展步伐的不斷加大，其在我國國民經濟中的地位也越來越重要，由于小微企業自身起步晚，規模小，資金不足等特點，銀行信貸就成為促進其生產經營的主要資金來源。商業銀行信貸業務的增多，信貸風險問題日益突出，本文就我國商業銀行小微企業的信貸風險管理問題進行探討，首先從信用風險、市場風險、操作風險三個方面分析了小微企業信貸風險的主要表現，然后從四個方面指出商業銀行在小微企業信貸風險管理中存在的問題，最后針對以上問題一一找出對策。
關鍵詞 ：小微企業商業銀行信貸風險風險管理
1 概述
近年來，隨著我國社會經濟的高速發展和科學技術的不斷進步，小微企業在國民經濟中的地位和作用出現了翻天覆地的變化，據統計我國小微企業的數量已超過企業總數的96%，儼然已經與我國的大中型企業并駕齊驅，成為促進我國經濟發展和社會進步的中堅力量。隨著小微企業的重要性越來越突出，我國的商業銀行逐漸把開發小微企業的金融業務作為其重要的戰略選擇，其中信貸業務是其重點發展領域，以獲得高額的投資回報以及發展更為廣闊的市場。銀行作為一個比較特殊的金融機構，它在經營管理過程中常常出現不同種類的風險，同時，再加上小微企業自身存在的一些問題，使得小微企業的信貸風險在運營過程中更加難以控制，成為我國商業銀行經營管理中非常嚴重的問題。因此，對小微企業的信貸風險問題進行研究，對于我國商業銀行拓展小微企業的金融業務具有重要現實意義。
2 小微企業信貸風險的表現
信貸資產是商業銀行的主要資產，開展信貸業務產生的風險即信貸風險。信貸風險具體是指由于借款方信用級別下降或無法按期償還銀行貸款及金融市場環境變化等因素導致信貸資產發生損失甚至銀行整體價值下降的概率。商業銀行在小微企業開展信貸業務時就會面臨各種信貸風險，如信用風險、市場風險、操作風險等，這些風險之所以產生有銀行自身的原因，也和小微企業自身存在的缺陷有關。商業銀行中小微企業的信貸風險主要表現為以下三種：
2.1 信用風險
小微企業的信用風險主要是指企業沒有按照合約規定及時、足額地償還貸款，導致銀行信貸資金流失的可能性。因此可以看出，信用風險產生的主要原因還是在于小微企業自身。一方面，小微企業生產規模小，抗風險能力弱，市場競爭能力差，在當前復雜多變的世界經濟環境下，其生產經營環境很容易受到影響，很有可能出現逾期無法還款的情況。而且小微企業起步晚，固定資產少，資本貧乏，在企業經營不善甚至破產的情況下，缺乏足夠的有效抵押擔保資產，大大提升了企業的信用風險。另一方面，很多小微企業的管理者在短期收益驅使下，缺乏誠信意識，運用企業內部不規范的財務制度編制虛假財務報表騙取商業銀行的貸款，存在道德風險。
2.2 市場風險
市場風險主要是由于經濟市場的價格波動，或者企業所屬行業的盈利能力和發展環境發生了變動，導致企業發生經濟損失的風險。受2008 年金融危機的影響，大部分小微企業經營業績大幅度下降，其中出口型的小微企業遭受的經濟損失最為嚴重。由于全球市場經濟受到沖擊，世界消費水平大幅度下降，世界各國的貿易保護機制也使得我國出口型小微企業業務量大幅度減少，很多小微企業出現資金流斷裂的情況，甚至很多小微企業缺乏對市場波動的抵抗能力而破產倒閉。這樣就增加了小微企業的還款壓力，使商業銀行面臨著小微企業沒有能力償還貸款的市場風險。
2.3 操作風險
操作風險是指由于不恰當或者錯誤的內部流程、人員和系統或者外部事件帶來損失的風險。因此可以看出這一風險的產生在于商業銀行自身的問題，主要是由于銀行內部對小微企業的信貸管理體系和監督制度不完善造成的。譬如貸前審查流于形式這一現象就存在操作風險。小微企業為獲取信貸資金，編造虛假財務信息或者隱瞞部分財務信息的情況多有發生，而商業銀行為完成貸款任務，在貸前審查中往往只注重企業內部提供的財務報告和其他相關資料，卻沒有對外部信息進行深層次的調查，從而可能產生操作風險。
3 商業銀行小微企業信貸風險管理存在的問題
為了改善和加強各商業銀行對小微企業的金融服務，銀監會在2006 年至2008 年相繼頒布了《商業銀行小企業授信工作盡職指引（試行）》、《銀行開展小企業授信工作指導意見》，提出了利率風險、獨立核算、審批、激勵約束、人員培訓、違約信息通報六項機制，支持小微企業授信業務創新，鼓勵增設小微企業授信機構和網點，并明確支持商業銀行建立專門的授信風險監管隊伍，對完善小微企業信貸風險管理體制起到了重要的作用。但就目前來說，小微企業信貸業務仍處于初步階段，商業銀行的小微企業信貸風險管理仍有許多問題亟待解決。
3.1 風險管理意識薄弱
很多商業銀行都成了信貸風險管理部門，配備了相關部門人員，也制定了風險管理的相關制度和規定。但是在執行過程中很多工作人員卻缺乏風險意識，對風險管理的認識僅僅停留在表面，損害銀行信貸資金的事情時有發生，比如業務人員急于拓展新業務，自然會相對地忽視風險評估。不能將風險意識貫徹到小微企業信貸業務的整個流程中去，這將影響到商業銀行內部關于風險管理制度的實施，也將影響到相關部門管理信貸風險的實際效果。
3.2 內部信用評價體系針對性不強
許多商業銀行沒有為小微企業單獨建立一套量身定做的信用評價體系，仍然沿用大型企業的信用評價標準，由于小微企業自身具有經濟規模小，固定資產少，資金不足等特點，必然無法達到銀行的授信標準，形成信貸門檻，不利于小微企業融資的實現，而且這種信用評價是不客觀的。因此，商業銀行應該從實際出發，量體裁衣，針對小微企業特點制定一套專門的信用評價體系，以滿足小微企業“少、頻、急”的貸款需求。
3.3 信貸風險的預警機制和信息反饋機制不健全
商業銀行往往因為小微企業貸款金額較小而只通過一些簡單的方法來預防信貸風險，而且大部分對風險的控制也只是流于形式。所以，對小微企業的信貸業務來說商業銀行的預警機制是不健全的。而商業銀行建立健全的小微企業信貸風險預警機制首先面臨的主要問題就是能夠運用實施該機制的高水平人才的缺失，人才的缺少導致無法滿足信貸業務風險預警工作更高的要求，因此商業銀行在獲取信貸風險信息時具有一定的滯后性。此外，資金貸后風險跟蹤監督也非常重要。然而很多商業銀行對于小微企業的貸后監管不到位，工作人員無法及時把小微企業生產經營狀況的變化反饋到銀行管理部門，大大增加了信貸風險的成本。最后，商業銀行對信貸風險管理的認識仍然停留在對不良貸款的控制上面，注重后臺管理，缺乏業務全過程風險管理的意識。3.4 信貸風險管理體制不健全
首先，組織機構不健全。很多商業銀行小微企業信貸風險管理的組織機構呈現條塊分割的形式，各部門之間互不干涉，缺少相互制約，使得整個信貸風險管理流程出現脫節現象，無法完整地對小微企業的信貸風險狀況進行評估分析。其次，信貸工作人員執行乏力。商業銀行對各個重要崗位的責任范圍都有明確的規定，但是在執行過程中往往會低于預期。從商業銀行對小微企業授信業務的審批、發放、監管整個流程來看，貸前存在審查不徹底的情況，貸中缺乏不斷的跟蹤和調查，貸后缺少全面的分析和考核，導致每一環節都有可能存在道德風險。最后，信貸風險管理方法和手段落后。有些商業銀行對建設信貸風險管理體系的投入不足，對信貸風險識別和貸款信用評級還僅僅停留在經驗分析的階段，主要是依靠人緣和地緣等關系信息網絡判斷貸款人信用狀況。
4 完善商業銀行小微企業信貸風險管理的對策
4.1 樹立全面風險意識，培養健康風險文化
商業銀行的風險管理工作主要依靠銀行的管理層和風險控制部門的員工來具體操作和執行，但是風險管理決不限于這兩方面的工作人員，任何部門的員工都要有風險管理意識。任何崗位的工作人員做任何工作的時候都要自覺地考慮到風險防范問題，并盡可能地將風險降到最低限度。培養健康的信貸風險管理文化，可以提高信貸風險管理效率，降低銀行信貸風險成本。在精神層面上，不定期對企業全體員工展開信貸風險管理文化的培訓，形成一致認同的風險管理意識，使信貸風險管理文化根植于企業，深入企業每位員工的內心。
4.2 完善內部信用評價體系
對于小微企業信貸風險而言，信用評價通常受制于信息的不對稱，這使得大多數商業銀行在對小微企業的信用評價體系建設方面都相對比較落后。目前各商業銀行的信用評價體系主要是針對于大中型企業。而小微企業的發展路徑、經營特點、風險形式與大中型企業有很大的差別，因此商業銀行需要建立一套適用于小微企業的信用評價分析體系，以客觀地評價小微企業信貸風險。商業銀行可以通過與專業的信用評價機構合作，基于小微企業的盈利能力、成長能力等要素，開發針對小微企業的評價分析體系，同時出具專業的外部評價結果報告。
4.3 完善信貸風險預警機制和信息反饋機制
銀行信貸風險預警機制的完善，應該是在增強銀行信息的反饋和加強信貸風險監管的基礎上，采用先進的技術，連續的記錄企業貸款的使用、經營的情況以及經濟的效益的。通過對相關資料的分析，確定風險的具體范圍，采取相應的政策來化解風險，使銀行減少一定程度的損失。一是要完善貸后風險監管機制，把貸后每個環節的崗位職責和要求具體化，根據小微企業的行業類別來采取相應的風險規避和防范措施，使得信息不對稱造成的貸后風險管理難題得到緩解，最大程度地降低不利影響。
4.4 完善信貸風險管理體制
近年來，隨著國內金融業改革的持續深化，全面風險管理已經成為國內各商業銀行降低信貸風險、打造核心競爭力、謀求可持續發展的最重要方式之一。第一，加強風險管理機構建設。機構建立和崗位設置是風險管理工作開展的基礎工作，對于小微企業信貸風險而言，商業銀行應根據風險管理實際工作的需要，建立小微信貸業務“審貸分離”的風險管理和內部控制機制，明確貸前調查、貸款審批、貸款發放、貸后檢查等各崗位的權限和職責，保持各關鍵崗位和不相容職務間能夠達到相互獨立和相互制約，這是建立基本的內部控制體系、降低信貸風險的最低要求。第二，加強關鍵人才隊伍建設。民生銀行以小微信貸業務為企業戰略，應不斷加強關鍵人才隊伍建設，以強化各崗位人才風險管理意識為核心，全面提高小微信貸人員的業務素質和風險管理水平。
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信貸風險管理體系范文6
【關鍵詞】商業銀行 信貸風險 管理 防范措施
一、引言
商業銀行信貸資產安全與否，不僅決定自身的盈利水平，更關系到整個社會經濟體系的安全和穩定，信貸風險也是我國商業銀行所面臨的最重要的風險之一。由于我國商業銀行長期缺乏風險意識，因此在很長的一段時間內，忽視了對信貸風險的控制和管理，從而導致了不良資產大量積聚。相比國際性商業銀行，我國商業銀行的信貸風險防控水平明顯偏低，不能有效全面的控制風險，阻礙了我國商業銀行的國際化道路。因此商業銀行要想做到穩健發展、盡快走向國際化道路，就必須提高商業銀行的風險預測與識別能力，把風險降低到可控的范圍之內。
二、我國商業銀行信貸風險管理的現狀
（一）規模擴張與風險管理之間存在矛盾
在我國的銀行業中，普遍存在著重視規模擴張，輕視風險管理的現象。對一家銀行好壞的評價，其評判標準主要依賴于銀行規模的大小。隨著我國國有商業銀行股份制改革的深入和銀監會監管力度的加強，商業銀行風險防范的意識也在不斷增強，但是，沒有從根本上解決規模的擴張。
（二）信貸風險管理意識較淡薄
歐美國家銀行通常對銀行實施全面風險管理，對銀行業務都進行風險預測、評估、建立了較嚴格的內部控制，這些先進的管理意識源于科學的風險管理理念。而我國商業銀行信貸風險管理的理念還停留在表面上，尤其在法律風險管理方面中國的銀行與國外銀行管理還存在較大差距。
（三）商業銀行信貸風險控制技術落后
推行風險管理理念、實施風險管理整體方案和提高風險管理效率的根本保障就是科技力量。目前，國內銀行的信貸管理風險控制技術遠遠落后于發達國家和地區，尤其是技術風險預警和實時動態風險監控的技術手段相對落后。
三、商業銀行信貸風險管理中存在的問題
（一）信貸組織結構方面的問題
1.信貸相關部門職責不清。我國銀行業的信貸風險管理主要涉及到三條管理線，即：前臺業務線、授信管理線和風險資產管理線。目前來講，三條管理線上的各個部門的職責與分工尚不完全匹配。
2.信貸決策缺乏專業性。信貸決策是指對風險和收益綜合衡量的過程，需要具有很強的信貸分析能力和豐富的經驗。而我國的銀行業是由行政領導擔當決策者，并不利于實現風險收益的最佳化。
3.審貸不分明，缺乏獨立性。在現行管理體制下，各支行行長集各種權利于一身，形成了審貸不分離的局面，從而使得信貸風險管理在壓力下退居二線，直接影響了風險收益最佳化的實現。
（二）商業銀行信貸風險管理體系不完善，內部控制措施不到位
1.我國商業銀行在開展信貸業務時，營銷方式以擴張規模為目的，忽視產品質量，銷售成本增加的同時，伴隨著風險的加劇，不利于我國銀行業的長遠發展。
2.風險評級系統還不夠科學。商業銀行對國家風險的評估很大程度上依賴于外部評級機構；對不同行業采取統一的標準進行風險評估，沒有進行市場細分，缺乏有效的內部控制體系，導致對客戶風險的誤判。
3.缺乏信貸組合風險管理體系。我國商業銀行目前在信貸組合管理方面還存在著很大的問題，采用的量化信貸風險管理方法大多數是針對單個借款人信貸風險的測算和管理，對于信貸組合風險缺乏有效的定量測算和分析工具，沒有將信貸組合風險管理納入到全面風險管理體系。
4.重視信貸前的調查工作，輕視貸后監控。貸后監控管理一直以來都是我國銀行業的薄弱環節，客戶經理貸后缺乏主動監控。
四、商業銀行信貸風險的防范措施
（一）建立起有效的公司治理結構
有效的公司治理結構不但能夠協調多方的利益關系，還能對權力進行良好的制約與監督，防止道德風險的發生，可以提高信貸風險的控制能力。
（二）健全內部控制制度
商業銀行為了實現經營目標，必須要通過制定和實施一系列的程序和方法，系統的對信貸風險進行防范、控制、監督和糾正。對高級管理層要加強監督，設置嚴格的管理權限，加強檢查力度。一旦發現了問題，一定要及時通報處理，千萬不能忽視一些小問題。同時要創新激勵和考核制度，對于違反規定，從而引發道德風險的員工要堅決開除，不能輕易姑息，要加大對違規行為的懲罰力度。
（三）完善信貸業務的流程
對信貸評級授信流程、信貸業務調查、審查審批流程、信貸業務辦理流程、貸后管理與信貸資產質量的分類流程和信用收回流程一定要加以完善，及時分析風險情況。
（四）改進不良貸款
對于不良貸款，要依據科學詳盡的方案進行清收，把不良貸款細分成次級貸款、可疑貸款、損失貸款，制定相應的處置策略。結合本行不良貸款的實際，廣泛吸收國內外銀行業對不良貸款的處置辦法，得到經驗與啟示。此外，商業銀行還應該及時的調整思路和策略、創新方式方法，積極與政府機構以及相關部門合作，盡力減少不良貸款的發生。
（五）大力創新融資制度
為加快融資環境建設，企業可以通過發行股票和債券等方式進行融資，不但可以減少對銀行業信貸資金的依賴，減輕商業銀行的信貸壓力，而且在信貸資金需求量減少的情況下，我國商業銀行必定會因為競爭的加劇，而不得不去改善信貸的經營管理，因此就要更加注重產品的創新，更加積極地去控制信貸風險的發生。通過不斷的融資，一些大型優質企業可以兼并小型的劣勢企業，然后對其進行資產重組，優化劣質企業的資金結構，從而降低商業銀行的信貸風險。
（六）實施合理有效的金融監管
我國商業銀行的股份制改革和信貸風險在不斷的變化，所以就需要我國的監管機構能夠及時轉變監督職能和監管方式，一定要對商業銀行展開全面的監管，完善相關的監管法律。同時要加大對商業銀行違規違法行為的懲治力度，從根本上解決問題，促進商業銀行監管的規范化。
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