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信貸風險分析范文1
關鍵詞：商業銀行；小微企業；信貸風險
A行作為全國性的股份制商業銀行，近年來致力于服務小微企業，認真執行銀監會提出的“六項機制”和“四個單列”，成立了小微部專營小微業務，取得了較好的效果。但是，通過對A行小微企業經營情況進行分析，仍能發現該行在小微信貸管理方面存在的不足。
一、A行小微信貸業務風險現狀
A行自成立以來，較為重視小微業務的發展，經過多年業務經營，該行小微貸款實現了跨越式增長。但隨著近兩年經濟下行等因素的影響，A行在小微企業方面的風險也逐漸顯現。
(一)整體情況
近三年A行整體不良率不斷增加，從2013年的0.54%逐步上升到2015年的1.53%。不良率逐步迅速攀升，資產質量控制壓力加大。此外，小微型企業不良率明顯高于其他大中型企業及個人貸款。2015年，小微不良率是平均不良率的2倍，是大中型企業不良率3倍，是個人貸款不良率的3倍。
(二)小微業務行業風險分析
2015年末，A行小微企業不良貸款余額2.51億元，不良貸款率3.03%。從不良貸款的行業分布來看，不良貸款余額最高的三大行業依次為批發和零售業、制造業及居民服務、修理和其他服務業，上述三大行業不良貸款余額合計2.45億元，占全部不良貸款余額的97.86%。批發零售及制造業在本次經濟調整期間受到的影響最大。批發和零售業對資金周轉最為敏感，而現今持續的經濟下行導致業務鏈條上的賬款結算期加長，進一步加劇了批發零售企業的財務風險。制造業資金需求較一般服務業大，業務轉型也最為困難,在現有情況下，經營風險也逐步增加。
(三)小微業務擔保方式風險分析
A行小微企業擔保方式以抵押和保證兩項為主，兩類擔保方式占全部小微貸款的77.76%。在四類擔保方式中，質押類不良率為26.84%，擔保方式為動產質押。動產質押是A銀行在2011-2012年度較為常見的擔保方式，常用動產包括煤炭及鋼鐵，而由于近年煤炭、鋼鐵價格急劇下降，導致業務出現風險。擔保類不良率為3.66%，風險主要集中于非國有企業、政策性擔保公司以及商業性擔保公司業務。抵押類不良率為1.43%，其中風險最高的為辦公用房。
二、A行小微企業信貸業務風險管理存在的問題
A行作為一家全國性的股份制銀行，對小微業務從客戶準入到貸后管理都制定了較為完善的操作制度，但在實際業務操作過程中，仍存在較多的問題。首先，內部信用評級系統針對性不足。信用評級系統對于控制業務風險至關重要，但是目前A行對超過500萬元以上的小微企業仍然套用大中企業的信用評級模型，而小微企業因其經營規模有限、實力不強、抵押物不足等問題，如與大中企業使用同一評級模型，不利于小微企業的風險識別和判斷，也無法真正有效對小微企業風險作出評價。其次，風險系統關聯授信未進行標識。關聯授信是指對授信企業與企業、企業與個人、個人與個人基于同一經營實體、同一決策實體、近親屬、同一抵押物等關系，在分別予以授信時應納入統一管理。但A行風險系統未對關聯授信進行統一標識，也就是說，單個小微客戶可以企業名義獲得公司授信，同一時間也可以利用法人代表個人名義在個人信貸部門申請額度，相關審批部門無法對授信總量進行控制。第三，貸款三查存在薄弱環節。根據A行業務數據，我們可以看到A行近年的業務發展一直保持高速增長，這種粗放式的管理往往導致授信管理的不健全，而這類問題隨著近年經濟增速減緩而逐漸暴露。貸款資金挪用、關聯授信拆分、企業過度融資、抵押物價格偏高、貸后檢查缺失等“三查”工作不落實情況屢有發生。第四，對擔保公司整體把控不嚴。一是由于擔保公司的代償模式，大部分客戶經理將該業務視為低風險業務，審查審批人員也放松這類業務的風險尺度。另一方面，擔保公司準入后，A行未對擔保公司資本金的到位情況、資本金的使用范圍進行后期的監督管理，即使進行了相關檢查但大多礙于合作關于而流于形勢。第五，單項業務風險集中度偏高。A行小微企業風險主要集中于質押和保證類業務。兩類業務曾一度帶領A行小微信貸業務高速發展，但隨之而來的是單項業務品種占比偏高，系統性風險發生的可能性增加。第六，二級分行不良率高于同城。通過對A行下設多家二級分行風險情況進行分析，發現有近3/4家二級分行不良率高過本部，同時后四類率也普遍高于同城各家支行。
三、A行小微信貸風險管理問題產生的原因
(一)管理模式粗放，忽略業務風險
目前大多數商業銀行仍為傳統粗放式經營，資本消耗式的發展模式沒有得到根本轉變。A行在經營過程中，也未能改變此類經營模式，片面追求業務規模，缺乏對小微業務的精細管理，在系統完善、業務審查審批等方面存在缺陷。首先，風險系統不夠完善。一是各家銀行未認識到小微企業經營的特殊性，沒有將小微企業從一般企業中獨立出來，設立一套獨有的風險評估體系。二是沒有為關聯授信業務開發相關系統，無法做到關聯授信的自動篩查。其次，貸款三查流于形式。貸款三查作為信貸資產質量管理的基礎和根本保證，做實了“三查”，很多問題和風險就不會發生或者少發生。A行為了追求業務發展效率，存在重貸輕管的情況。比如貸款三查貸后管理工作還不夠到位，提前預警、主動防范能力不足，應變處置能力不果斷，貸后檢查流于形式，客戶經理對小微企業所處環境及經營情況的重大變化反應不及時，貸款用途與抵押資產監管落實不到位等。第三，對第一還款來源重視不足。目前A行在小微業務信貸審查審批過程中，大多看重擔保措施而忽視企業經營過程中的現金流，未關注企業的第一還款來源。在營銷過程中，部分營銷機構認為只要有強抵押就可以辦理業務，不注重考察企業實際的現金流狀況。
(二)過度依賴批量渠道，對風險集中度問題重視不足
批量渠道作為近年小微業務較為廣泛的業務模式，能夠有效降低單筆業務成本。A行自2012年起順應形式，拓展渠道建設，大力發展批量業務。通過與工業園區、行業協會等建立合作，對園區、協會小微客戶開展方案式授信，引入擔保公司擔保，為小微客戶提供貸款。批量業務既奠定了A銀行小微發展的基礎，也為該行小微業務埋下了風險隱患。一方面A銀行缺乏對批量渠道應有的風險控制，粗放管理，部分客戶經理依賴園區、擔保公司擔保等風險緩釋，降低單個業務的風險尺度。另一方面擔保業務比重偏高易引發系統性風險。這兩年，A行小微企業普遍風險暴露，而擔保公司由于資本金不足無法對擔保業務進行代償，存在大量應償未償小微貸款業務。而于此同時，A銀行礙于與擔保公司的合作關系，無法按照正常流程對擔保公司及小微企業提起控訴，造成擔保類不良率持續提高。
(三)二級分行風控獨立性不夠
近年，隨著A行強化網點建設，在多個地市設立了二級分行并組建風險管理部門，給予一定的審批權限。這種管理模式在很大程度上提升了業務效率，但也帶來了風險資產的攀升。地級市小微企業數量多但普遍實力不強，需要更好的風險把控能力以去蕪存精，但現實情況是部分二級分行風險管理水平不足、風控獨立性不高。一方面，二級分行較同城一級分行背負了更多的任務指標，更為重視業務發展，風險管理往往要向業務發展低頭。另一方面，風險管理部門相關人員的升遷、考核均由二級分行行長主導，造成風險管理無法獨立。
四、對相關問題提出的建議
(一)優化風險信貸系統，完善風險管理體系
一是構建個人、小微及大中三套風險評價體系。商業銀行應結合個人、小微企業、大中企業各自的經營特點，設置合理有效的內部評級策略，針對性地建設信貸風險評價體系。二是建立授信業務統一關聯標識。完善風險管理與IT技術的結合，為信貸業務建立統一關聯系統，確保系統能夠自動標識基于某一關系分別以企業或個人名義所實施的申貸行為，為該類貸款建立統一關聯標識，實現授信限額的有效管理。三是結合小微企業管理層、股東、經營水平、財務狀況、行業前景等信息，健全完善基于小微企業生命周期的風險評估機制，對企業的盈利狀況、償債能力進行評價，并據此對不同風險等級的小微企業實施差別化信貸管理。四是注重收集企業的多元化信息，增加非財務指標的調查，側重對實際控制人、管理層信用人品的考察，注重財務信息和非財務信息的交叉驗證。
(二)建立小微企業信貸風險動態管理模式
商業銀行應嚴格圍繞貸款三查工作要求，加強在盡職調查、授信審查、貸后檢查各個環節工作中存在的問題與薄弱環節，促使三查等基礎性工作進一步做實，確保風險真實可控。首先，在貸前調查方面。信貸人員除收集財務報表等信息外，還應收集與反應客戶誠信狀況和信用情況的其他信息，利用征信系統提供的信用記錄，綜合考量，對申請人的償債能力作出客觀的評價。其次，在貸中審批方面。加強授權管理，以事業部制的形式組建小微企業信貸部門，專職小微金融產品的營銷，拓展小微企業客戶并維護客戶關系，實施授信管理。采取貸款集體審批原則，可建立由金融、財會、法律、行業方面的專業人員組成評審委員會，對貸款進行評議，做出決策，控制信貸風險。第三，在貸后管理方面。應建立貸后管理與審查審批聯動機制，以上期授信期間貸后管理工作完成情況作為續作授信的必要條件，有效防范貸后管理與審查審批信息不一致情況。
(三)控制批量業務集中度，優化客戶經營模式
批量模式作為低成本引入小微客戶的經營模式，在客戶營銷方面有特殊的優勢，但在經營過程中，仍需加強渠道監管，控制單品種業務占比。一方面，做好企劃先行，利用整體方案控制風險。加強渠道的監管，提高客戶的準入門檻。另一方面，應在業務占比方面控制批量業務的規模。另外，在發展批量開發的同時，也要經營好單點業務。最后，還可推進客戶參與價值共創模式，利用激勵機制鼓勵小微企業客戶參與到小微金融服務的全過程中來，借助大數據分析，實現對客戶信息的全面把握，降低信息不對稱。通過與客戶長期建立合作關系，提供全方位的金融服務，增加小微客戶的違約成本。
(四)實施二級分行風險垂直管理，強化風險管控能力
二級分行作為各家商業銀行業務發展的主戰場，必須在確保業務發展的同時保持風險管控的獨立性和專業性，在守住風險底線前提下，積極支持、推動所在行發展。各家商業銀行應對二級分行實施垂直風險管理，制定二級分行風險管理辦法，統籌考慮委派風險人員范圍、信貸審批模式、委派人員考核辦法等方面。委派風險人員范圍應包括所有風險管理人員（包括風險分管行長、風險管理部負責人及風險管理部其他員工），委派人員的準入、調動、薪酬、職級等由一級分行垂直管理，以進一步提升二級分行風險管控的獨立性和專業性。
(五)健全風險管理理念，夯實風險管理文化
一是提高全員風險意識。商業銀行作為經營風險的特殊單位，自成立起就與風險打交道，而作為商業銀行的從業人員，更應該提升風險防范意識。首先注重風險文化培育，加強風險管理重要性宣傳，使員工時刻謹記“風險”二字。其次，加強風險警示教育，對行業內發生的風險案例進行全行學習，要求員工引以為戒，強化風險意識。第三，對員工行為建立長效排查制度。定期對員工行為進行排查，做好“八小時內”、“八小時外”員工行為監管。最后，加強對負責人的風險問責。將營銷負責人的獎金、升遷等與所管轄的營銷部門各項風險指標掛鉤，增強負責人對信貸業務的風險把控意識。
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信貸風險分析范文2
中小企業的信貸風險主要表現為兩方面：一是企業的經營風險，二是企業的道德風險。前者表現為中小企業資產信用不足，即缺乏償債能力，后者表現為道德信用不足，即缺乏償債意愿。
從經營風險看，我國許多中小企業治理機制不完善，影響其科學民主決策制度的建立；管理制度不健全，管理手段落后，許多企業還停留在作坊式生產、家族式經營和經驗式管理階段；多數中小企業行業、技術起點較低，產品競爭力不強，抗御市場風險能力弱；
從道德風險看，少數中小企業主缺乏長期經營理念，信用意識淡漠，有的從借款時就沒有想到歸還，有的在經營出現問題時就以各種形式逃廢銀行債務。另外，部分企業在獲得銀行貸款后隨意改變貸款用途，增加銀行放貸的風險。
中小企業信貸風險的根源集中在以下三個方面：
(1)信息不對稱增加了銀行甄別企業風險的難度和成本。中小企業普遍歷史短，規模小，財務制度不規范，信息透明度低，加之其有限信息中主要以定性的、不易編碼傳遞的軟信息為主，從而造成銀行信息搜集、甄別成本很高，進而加劇部分企業的道德風險；
(2)抵押擔保難以有效落實使銀行失去債權的資產保障。由于中小企業可抵押資產少，又難以找到有效擔保人，專業性信用擔保機構不發達，加之抵押拍賣市場不發達，使得抵押擔保方式適用性降低：
(3)征信體系和失信懲罰機制未有效建立使銀行失去債權的法律和社會機制保障。由于我國尚未建立一套完善的、行之有效的失信懲罰制度，加之司法部門打擊失信行為力度不夠，導致企業失信成本過低。更重要的是，由于社會征信體系尚處于初步建立階段，當前各部門的信用信息尚未共享，失信行為不易被曝光，從而不能對失信者構成巨大威脅，客觀上也縱容了企業的不守信用行為。
二、商業銀行放貸行為選擇與中小企業信貸風險控制機理
從銀行的經營目標和行為選擇來看，銀行信貸的凈收益(R)可以通過以下公式進行簡單地描述：
R＝D×P×(1+i)一D—U—C
其中，R為銀行信貸收益，D為貸款本金，P為本息償還率，i為貸款利率，U為機會成本，C為貸款成本。
即：隨著信貸規模D擴大、本息償還率P及貸款利率i的提高、貸款成本C、資金機會成本U的下降，銀行的凈收益R相應增加。
據此，商業銀行要提高經營收益，只能從增加信貸規模、提高本息償還率、增加貸款利率、降低貸款成本或單位資金機會成本等方面入手。就中小企業信貸來說，貸款規模小、頻率高是其固有特性；單位資金機會成本由宏觀環境決定，商業銀行也無能為力；而盲目提高貸款利率不僅會使中小銀行失去潛在優質客戶，而且會增加逆向選擇、道德風險。因此，提高企業償還貸款的概率，降低貸款固定成本和變動成本是商業銀行增加中小企業信貸收益的現實選擇。
企業償還貸款的概率對應的貸款償還失約率就是中小企業信貸風險的集中表現，它取決于中小企業經營失敗的概率和發生道德風險概率。其中，對于企業經營失敗率，商業銀行能做的一是識別企業的成功概率，規避風險，二是對企業提供相關幫助，降低其失敗風險。企業的道德風險發生概率是企業信用意識、內部監督制衡機制、外部投資者的信息甄別能力和監控力度、抵押擔保有效性和失信懲罰成本等因素的函數。
可見，商業銀行控制企業經營風險和道德風險的途徑主要包括下述五個方面：
一是提高對中小企業風險和發展前景判斷和識別能力，降低企業逆選擇和道德風險。包括準確選擇目標市場，貸前信息收集和分析，與同業及其與相關部門的信息共享，信用評價標準的建立，高素質人才的培養，軟信息處理能力的增強等。
二是提高抵押擔保有效性，充分利用專業性擔保機構作用。
三是強化貸款中對企業監控和增值服務，降低經營失敗概率和道德風險發生概率。
四是加強債務追償和法律訴訟工作，使得失信者承擔相應的經濟和法律責任。
五是加強與同業及其相關部門的信息交流與溝通，及時將失信者及其失信行為公之于眾，使其進一步承擔在未來籌資、尋找交易伙伴等方面的市場懲罰。
三、中小企業信貸風險的控制途徑
從風險管理的角度，中小企業信貸風險控制主要應從風險識別和規避，風險控制，風險補償三個方面入手。對股份制商業銀行來說，具體途徑包括：
1、準確定位目標客戶
首先，從信貸規模來說，股份制商業銀行在服務大企業方面沒有優勢，在服務微型企業方面又面臨農村信用社的競爭，因而其目標對象應選擇在規模相對適中的中小企業，這類企業相對經營較為穩定，管理制度基本健全，而且貸款額適中，大型銀行當前無暇顧及，農村信用社則無力提供服務。其次，從地理分布來說，大中城市銀行機構、網點眾多，而農村和小集鎮則對股份制商業銀行機構布點造成較大困難，因而應以小城市、城鎮為首選目標。第三，從企業生產組織關系來說，應側重為兩類中小企業提供服務，一是與大企業建立了較為穩定的協作配套關系的中小企業，這類企業有大型企業的支持幫助和監控，違約機會成本較高；二是中小企業產業集群，這類企業之間形成的信用網，可有效增加其失信成本，且信息搜集處理成本較低。2、制度創新
國際經驗表明，中小企業信貸市場拓展成敗，關鍵在于商業銀行能否構建一套專門適合中小企業發展的信貸管理體制。
首先，進行機構創新。一是設立專門中小企業信貸部。只有按照客戶的不同特點和需求將中小企業信貸部門分設、明確職責，才能建立適合中小企業特點的信貸管理制度，實行不同的激勵約束和考核機制，激勵信貸人員主動開拓市場、服務客戶的積極性。二是決策權適當下移。軟信息的特點要求掌握信息的人員具有相關決策權，因此，扁平化的組織結構識最為適應中小企業信息特點。三是建立中小企業研究中心，實行行業經理制度。中小企業研究中心主要負責中小企業目標市場定位，相關信貸政策制定，信貸結構的調整等研究工作。研究中心實行行業經理制度，主要對某一些行業或領域進行長期跟蹤和研究并提供具體的行業信貸指導意見。四是建立客戶經理制度，負責貸前調查，貸中動態監控并提供各種增值服務，貸后負責貸款本息回收、催收等。
其次，建立激勵與約束相容機制。對中小企業信貸部門要從整體利潤、資產質量和風險來考核，對內部員工，也要以其貸款對銀行帶來的利潤及其相關成本來考慮，以貸款收益額為獎勵的依據，允許有一定的貸款損失。就當前來說，應對中小企業信貸部和員工的獎勵應給予重點傾斜，以吸引高素質的人才，激勵其努力工作，主動開拓市場。
第三，建立呆壞賬準備金制度。基于中小企業信貸的高風險及利差，呆壞賬準備金的提取比例應適當提高，并建立呆壞賬核銷制度。
3、科學設計貸款流程
首先，強化貸前風險防范與控制。在完善銀行貸審會制度基礎上，要重視下述幾個方面問題：一是強化信貸員的信息搜集分析職責，明確責任，提高信息甄別能力。二是建立適合中小企業特點的貸款審查制度。在防范風險的基礎上，適當簡化貸款審查程序，建立授權授信制度，并借鑒國外銀行經驗，逐步建立中小企業貸款的標準化技術手段，提高貸款審批效率。三是建立中小企業信息系統，除企業的財務信息、信用記錄外，應注重企業主的個人素質、信用、能力、企業技術、產品、市場現狀與前景等軟信息。四是建立中小企業信用評級制度。信用評級指標要注重中小企業的成長性、盈利性等要素，同時充分發揮信用評估、信用擔保等中介機構的作用。五是根據企業風險、信用等級實施不同的抵押擔保制度。如信用貸款、保證人擔保、專業信用擔保機構擔保、法人代表承擔連帶責任貸款等方式。
其次，加強貸中監控與幫助。一是加強對中小企業的動態監控。信貸員要定期、不定期對企業進行訪問和檢查，重點監控企業的貸款投向，項目進展、技術、產品和市場動態，及時發現問題，采取有效措施，控制風險。二是加強對企業的增值服務。利用銀行的信息、技術、人才優勢，及時為企業的技術開發、市場開拓等提供相關信息咨詢，并重點對企業財務管理提供幫助，以提高企業經營成功率，掌握更充分內部信息。三是建立中小企業的風險預警機制，建立預警指標，以更好把握企業的發展動態，控制風險。四是建立中小企業信貸退出機制。通過動態監控，及時發現風險隱患，并采取相應處理方法，保全銀行資產。
第三，重視貸后控制與補救。一方面要做好貸款到期前的通知、收款和相關展期等工作，另一方面，對于賴帳不還的，要及時通過訴訟進行資產保全，做好抵押品拍賣、清收等工作；更重要的是，要對失信企業及其行為進行登記，并及時與相關部門溝通公示，為社會懲罰機制建立奠定基礎。
4、加強業務和技術創新
業務產品創新包括貸款業務的拓展和增值服務。前者如：無形資產擔保貸款，委托貸款，應收賬款融資、購貨合同質押貸款，項目封閉貸款等；后者如：為中小企業提供技術、產品、市場信息，金融知識、政策咨詢，理財服務等。這方面應進一步學習、借鑒創新。
信貸風險分析范文3
隨著消費貸款規模的不斷擴大，該項業務中存在的問題和風險也逐步暴露出來，在有些地區還表現得比較明顯，商業銀行應加強對消費信貸風險的分析與識別，以便及時采取措施,防范消費信貸風險。
一、消費信貸中的風險因素
（一）消費信貸風險主要來自借款人的收入波動和道德風險。商業銀行對消費者信用的把握決定了消費信貸的開展程度。在美國消費信貸之所以成為人們樂于接受的消費方式，除個人信用制度比較健全外，銀行有周密完備的信用網絡，借助于計算機等現代化管理手段，建立了一整套信用消費管理體系，銀行和商家通過網絡可及時了解消費者的信用情況，因而能夠迅速確定能否向消費者提供貸款。美國消費者到銀行申請按揭購車，銀行職員立即將他的“社會安全保險號碼”輸入電腦，查詢以往的消費貸款有無不良記錄，查實能按時還款后，立即通知汽車經銷商可以為其選車。
而我國目前尚未建立起一套完備的個人信用制度，銀行缺乏征詢和調查借款人資信的有效手段，加之個人收入的不透明和個人征稅機制的不完善，銀行難以對借款人的財產、個人收入的完整性、穩定性和還款意愿等資信狀況做出正確判斷。在消費信貸過程中，各種惡意欺詐行為時有發生，銀行采用當面對證或上門察看等原始征詢方式已經不能保證信用信息的時效性和可靠性。比如，浙江省某銀行自2000年初開展住房和汽車的消費信貸以來，發現約有15％的借款人根本就沒有在銀行代扣賬戶上存錢，如此高的違規比例顯然會造成很大的道德風險。此外，一些借款人由于收入大幅下降或暫時失業等市場原因，無法按期還款，盡管這種情況目前還不多，但隨業務量擴大，相應的風險將呈上升趨勢。例如，在發放助學貸款時，許多銀行經常采用學生互保方式，如果宏觀經濟形勢惡化，畢業生就業壓力上升，那么大多數學生都可能無法按時償還貸款，加之，我國個人信用制度的不健全，一旦學生畢業離校，商業銀行就很難查尋到借款人的去向和收入狀況，這種互保方式蘊含的風險自然會顯現出來。
（二）銀行自身管理薄弱致使潛在風險增大。
現在，國內商業銀行管理水平不高，更缺乏消費信貸方面的管理經驗，對同一個借款人的信用信息資料分散在各個業務部門，而且相當一部分資料尚未上機管理，難以實現資源共享。通常，僅僅憑借款人身份證明、個人收入證明等比較原始的征詢材料進行判斷和決策，對個人的信用調查基本上依賴于借款人的自報及其就職單位的說明，對借款人的資產負債狀況、社會活動及表現，有無違法紀錄，有無失信情況等缺乏正常程序和渠道進行了解征詢，導致銀行和客戶之間的信息不對稱。
由于現階段尚未形成一套完善的管理消費信貸業務的規章制度，操作手段相對落后，主要仍采用手工辦理，加上從事消費信貸業務的人員緊、網點少，往往不能做到每筆貸款的審查都與借款人當面調查核對，加上一些業務人員素質不高，審查不嚴，難免有疏漏。同時貸后的監督檢查往往又跟不上，一旦發現風險不能及時采取補救措施，致使消費信貸的潛在風險增大。
（三）與消費貸款相關的法律不健全。“欠債還錢”這是天經地義的，然而在“同情弱者”的文化背景下，我國實踐中常常發生“欠債有理”的現象，一些法律法規中似乎也有“維護債務人權益”的傾向?，F行法律條款基本上都是針對法人制定的，很少有針對消費者個人貸款的條款，對失信、違約的懲處辦法不具體。這使得銀行開辦消費信貸業務缺乏法律保障，對出現的問題往往無所適從。由于消費信貸業務的客戶比較分散，均是消費者個人，并且貸款金額小、筆數多，保護銀行債權的法規又不健全，特別是在個人貸款的擔保方面缺乏法律規范，風險控制難以落實。如汽車消費貸款，國外通行的做法是以所購車輛抵押擔保。而在我國購買汽車的單據中，沒有一項是出具給銀行的，因此汽車抵押給銀行后，銀行卻無法控制過戶行為，造成不小的風險隱患。
發展消費信貸，個人信用制度的建立是重要基礎，而我國個人信用制度、個人破產制度等尚未建立。在實際司法過程中，保護借款人或保證人正常生活，而忽視銀行債權法律保護的現象時有發生，也給風險防范造成了一定的負面影響。如消費貸款一般額度較小，而小額債務法院一般不受理，受理了也要付出可觀的訴訟費，使銀行利益受損。因此，要從法律上對銀行個人貸款經營給予必要的保護。
（四）借款人多頭貸款或透支，導致信貸風險上升。目前，國內許多銀行嚴重，部門之間缺乏整體的聯動機制，使一些道德水準不高的借款人有機可乘，如公司業務部、房地產信貸部、零售業務部、銀行卡部等基本上是各自為政、自成體系地辦理各不相同的消費信貸業務，且各自都有一套不完整的借款人信息資料，一套核算管理辦法和風險控制措施等，致使一些借款人在同一銀行里多頭借款或透支的現象時有發生，增加了消費貸款風險。
（五）抵押物難以變現，貸款擔保形同虛設。一旦消費貸款發生風險，銀行通常會把貸款的抵押物作為第二還款來源，而抵押物能否順利、足額、合法地變現，就成為銀行化解資產風險的重要環節。由于我國消費品二級市場尚處于起步初創階段，交易秩序尚不規范，交易法規也不完善，各種手續十分繁瑣，交易費用偏高，導致銀行難以將抵押物變現，影響了銀行消費貸款的健康發展。隨著消費貸款規模的擴大和抵押貸款的增加，這類問題將會變得更加突出。現階段，我國住房一、二級市場很不完善，政策上要求對大量非商品房產進行商業信貸支持，而一旦購房人無力還貸，這些非商品房產抵押又無法進行過戶轉讓，銀行很難得到充分的處置權，貸款抵押形同虛設。
（六）缺乏資產證券化的有效手段，導致銀行流動性風險增加。資產證券化將不具備流動性的貸款轉化成為具有流動性的資產，有利于提高商業銀行資產的流動性，縮小商業資產和負債在期限和流動性方面的差距。而個人住房貸款、汽車消費貸款等主要消費貸款期限都比較長、金額較大、客戶分散，可商業銀行的負債期限相對較短，在允許銀行參與的資本市場發育尚不健全的情形下，銀行無法通過資產證券化等方式建立融通長期資金的渠道，從而形成“短存長貸”的格局，使資產負債期限結構不匹配，流動性風險顯著上升。
（七）利率尚未市場化，消費信貸缺乏相應的風險補償機制。消費貸款的一個顯著特點是客戶分散且數量大、客戶風險狀況存在顯著差異。因此，對不同客戶群應采取不同的利率定價，以實現貸款風險收益的最大化。但由于目前我國利率尚處于管制階段，商業銀行無法通過差別定價的貸款策略，增加對高風險客戶貸款的風險貼水，從而不能有效地降低消費貸款的平均損失率。
（八）指令性發放消費信貸，形成巨大的風險隱患。近年來，為擴大內需，扭轉宏觀經濟形勢，人民銀行制定了有關指導原則，鼓勵各商業銀行發展消費信貸業務。在具體實施過程中，出現了不少違規操作現象，一些商業銀行為了擴大消費信貸規模，對基層行下達硬性的放貸指標。不少銀行擅自降低貸款標準和擔保條件，對高風險、低信用的客戶提供消費貸款，一些地區的基層行甚至為了完成貸款任務，給大量收入無保證的下崗職工發放金額高達數萬元的消費貸款，這種現象的蔓延將造成新一輪的風險積聚，不利于消費信貸業務的健康發展。
二、商業銀行防范消費信貸風險的對策建議
面對消費信貸的發展過程出現的各種風險，商業銀行急需建立一套防范消費信貸的風險管理體系，具體應從以下幾方面入手：
（一）逐步建立全社會范圍的個人信用制度。建立科學有效的個人征詢體系是銀行控制消費信貸風險的前提保證。從目前的實際出發，可以分兩步走：先在銀行內部以信用卡個人信息資料為基礎，將其他各專業部門保存的個人客戶信息資料集中起來，建立全行性個人客戶信用數據庫，使每個客戶都有相對完整的信用記錄，并以此為基礎建立個人信用總賬戶，個人與銀行的所有業務均通過總賬戶進行。同時，加快建立國內各金融機構之間的信息交換制度。第二步，由中央銀行牽頭建立一個股份制個人征信公司，聯合金融機構、政法部門、勞動力管理部門、企事業單位等，搜集整理個人收入、信用、犯罪等記錄，評估個人信用等級，為發放消費信貸的金融機構提供消費者的資信情況。可以先易后難地組建征信公司，起初只聯合金融機構，以后再逐步擴大。征信公司應遵循“會員免費提供信息，有償提供查詢服務”原則，把各家金融機構作為會員，金融機構免費向征信公司提供個人信用記錄，參加組建的其他部門同樣要免費提供有關的個人資信情況。金融機構和個人查詢時要付費，以便保證征信公司正常運轉。目前，這項工作的試點已經在上海展開，應下大力氣將成功經驗向全國推廣，為消費信貸的全面開展創造條件。
（二）建立科學的個人信用評價體系。
在建立全社會個人信用制度和信用檔案的基礎上，各銀行還應根據自身業務特點和發展戰略制定具體的個人信用評價體系，以此作為放貸的基本標準，使之從源頭上發揮防范信貸風險的作用。
信用評價體系一般采用積分制，具體分成四個部分：①基本情況評分：包括個人的一系列情況，如出生年月、學歷、職業、工作地點、工作經歷、工作單位、家庭情況等等，不同情況有不同的積分。②業務狀況評分：在信用記錄號下，每發生一筆業務，無論是存款、貸款、購買國債及其他金融債券、信用卡消費、透支等等，都有一定的積分。③設立特殊業務獎罰分，如個人信用記錄號下屢次發生信用卡透支，并在規定期內彌補透支就可以獲得額外獎分；個人貸款按期還本付息情況良好可以獲獎分；若發生惡意透支，并且不按時歸還所欠本息，就應額外罰分，甚至列入黑名單。④根據上述累積得分評定個人信用等級。
信用評價體系是消費信貸風險管理的基礎，銀行可以根據個人信用狀況規定不同層次的服務與優惠，如信用累積分達到一定數額，可定期寄送銀行資料和服務信息；信用卡透支額度可增大、期限可延長；個人消費貸款、按揭貸款利率在可行范圍內可適當下??；個人貸款擔?？筛鶕庞脿顩r等調整。而對信用積分低的客戶，則限制辦理某些業務，列入黑名單的客戶，銀行應拒絕提供服務。
（三）重點開發風險低、潛力大的客戶群體
選擇風險低、潛力大、信用好的客戶群是銀行防范消費信貸風險的重要工作。一般而言，可供選擇的客戶對象包括：一、在讀大學生：一般具備較高文化素質，很可能成為較富裕的人群，具有較高開發價值；他們從讀書、工作到成為“中產階級”有一過程，而這一過程最迫切需要利用個人信用資源，如果銀行早期與之建立經濟聯系，提供金融服務，可能獲得終身客戶。二、從事于優勢行業的文化素質較高的年輕人。目前，發展形勢較好的行業有電信、電力、外貿、金融、計算機、教育、醫藥等。三、國家公務員、全國性大公司或外資企業的管理人員及營銷人員：他們不僅工薪水平和福利條件高，而且一般掌握較好的專業技能，預期收入高，失業風險較低。銀行對重點客戶應加大營銷和調研力度，在促進業務發展的同時，有效降低貸款的預期損失比率。
（四）建立銀行內部消費信貸的風險管理體系。
從跟蹤、監控入手，建立一套消費信貸風險的預警機制，加強貸款后的定期或不定期的跟蹤監控，掌握借款人動態，對借款人不能按時償還本息情況，或者有不良信用記錄的，列入“問題個人黑名單”加大追討力度，并拒絕再度借貸。
要進一步完善消費貸款的風險管理制度，逐步做到在線查詢、分級審查審批，集中檢查。從貸前調查、貸時審查、貸后檢查幾個環節明確職責，規范操作，強化稽核的再檢查和監督。
銀行內部要建立專門機構，具體辦理消費信貸業務，同時建立消費信貸審批委員會，作為發放消費信貸的最終決策機構，做到審貸分離，形成平衡制約機制，以便明確職權和責任，防范信貸風險。
（五）實現消費貸款證券化，分散消費信貸風險。
消費信貸一般期限較長，造成商業銀行短資長貸，加大了流動性風險。西方國家的對策是實現消費貸款證券化，賦予其轉讓、流通職能，從而達到分散消費信貸風險、縮短放款機構持有時間的目的。我國商業銀行也應以此為鑒，加快實現資產證券化進程。
在證券化過程中，商業銀行將其持有的消費信貸資產，按照不同地域、利率、期限等方式形成證券組合，出售給政府成立的專門機構或信托公司（SPV〕，由其將購買的貸款組合經擔保和信用增級后，以抵押擔保證券的形式出售給投資者。由于消費貸款具有利率、借款人違約、提前償還等多種風險，通過SPV對證券組合采取擔保、保險、評級等信用手段可保護投資人的利益，同時也降低了發行人的融資成本。同時，抵押擔保證券以消費貸款的未來現金流量為基礎，期限較長，相對收益風險比值較高，為金融市場中的長期機構投資者提供了較理想的投資工具。
（六）進一步完善消費貸款的擔保制度。
消費信貸與其他貸款不同，借款人是一個個的消費者，貸款購買的是超過其即期收入限度并較長時間才能歸還貸款的財產或耐用消費品。因此，在發放消費貸款時，用抵押、擔保作還款保證顯得十分重要。在歐洲國家，一般采用住房抵押擔保發放住宅貸款，在香港實行購房抵押，又稱“按揭”業務，是購房的單位或個人以購房合同作抵押獲得貸款的方式，美國的抵押貸款之所以不亞于其它貸款的吸引力，不僅因為有三個抵押市場中介來增強抵押券的流動性和償還力，而且還因為有抵押擔保機構來保證抵押貸款的如期收回，在美國進行住房貸款擔保的機構有官辦的，也有私營的，一旦購房者違約，它們承擔金融機構的貸款損失。美國抵押擔保的成功還在于設定了融資機構和二級抵押機構，并建立抵押保險，有效增強了貸款的清償力。我國要盡快健全抵押擔保制度，具體應注意幾方面：首先應完善擔保法，增加有關個人消費信貸的詳細條款；其次，應培育規范的抵押品二級市場，使各種貸款抵押物能夠迅速變現。第三，可考慮由政府出面組建消費信貸擔保公司，為長期消費信貸提供擔保，這也是一些西方國家發展消費信貸的成功經驗。如美國有四家政府性質的按揭擔保機構，主要為符合規定條件的個人提供住房貸款擔保，并向銀行收購部分個人住房貸款，發行住房按揭擔保債券，從而在很大程度上解決了部分居民難以提供擔保和銀行的資金流動性問題，促進了個人住房貸款的發展。第四，國家應規定一定金額以上的貸款都要設定擔保，銀行可視各個貸款品種的規定及申請人資信狀況，要求全部提供合適的擔保方式，并對擔保程序進行嚴格審查。
(七)把個人消費貸款與保險結合起來。
由于銀行難以掌握借款者個人的健康狀況和償還能力的變化，這是個人消費貸款最主要的經營風險。法國、德國、加拿大等，在開展消費信貸業務中，都規定客戶必須購買死亡險，以減少銀行風險。我國也可以借鑒國外經驗，將個人消費貸款與保險公司的有關險種、產品組合起來運作。如銀行在發放某些消費貸款時，可以要求借款人必須購買某種特定保險。一旦借款人發生意外，不能償還貸款時，保險公司即要向保險受益人支付一定金額的保險賠償金，而這筆賠償金又足以償還銀行貸款本息。這樣，一方面可化解銀行的經營風險，實現消費信貸風險的合理有效轉換，另一方面也有助于保險業的發展。當然，這種險種的保費應當較低廉，使消費者既可以得到銀行貸款，又可以得到保險的益處。
（八）實行浮動貸款利率和提前償還罰息。
1．人民銀行應加快利率市場化進程，在利率浮動比率、貸款比例和期限安排上，給商業銀行以更大的余地，以便更好地為客戶服務，更好地防范風險。同時，應允許商業銀行在辦理消費信貸業務中收取必要的手續費、服務費，以補償商業銀行信貸零售業務付出的成本。在消費信貸的利率方式安排上，一般應采取浮動利率制，按年度調整一次，從而減少銀行利率風險。
信貸風險分析范文4
關鍵詞：風險防范房地產信貸銀行業
房地產是我國國民經濟中一個重要的支柱產業,它的發展對于發展經濟和提高人民生活水平、拉動相關行業發展、擴大內需等都產生著極為重要的作用,房地產信貸又是一項充滿風險的業務。因此,如何規避金融風險、積極促進房地產業持續健康地向前發展,將是我國當前十分重要的任務。
一、銀行房地產信貸過程分析
1、地產開發階段。承擔土地一級開發的有土地儲備中心、土地出讓單位、項目公司以及土地出資(合作)者。這三類單位都有銀行貸款介入,他們的還貸資金又主要來源于土地轉讓。
2、房地產開發階段。房地產開發企業的資金主要來源于自籌資金、國內貸款、外資、債券及其他。房地產開發企業取得貸款后,將部分資金支付給地產一級開發商,這也使銀行對地產開發階段的貸款收回。房地產開發企業通常將工程分為一期、二期、三期等,啟動項目后著力開發一期,在取得銷售許可證等“五證”齊全后預售商品房,獲得預售收入并用該資金開發二期,實現循環開發。
3、房地產銷售階段。銀行向購房者提供按揭貸款等服務,房地產開發企業將取得的銷售收入支付建筑安裝企業的代墊資金和對項目開發貸款進行還貸,銀行通過回收購房者還貸資金實現整個房地產信貸資金的“回籠”。
二、銀行房地產信貸風險揭示
結合以上銀行對房地產信貸過程,銀行可能遇到風險如下。
1、項目合法有效性風險。由于房地產和其他行業的差異,這一業務既有房地產企業(借款主體)的資質管理——保留行政審批的項目,還有項目本身的合法有效性,大部分項目都是保留行政審批的,尤其是進行規劃的審批很普遍,所以存在較大的政策性風險,這體現在房地產項目的地產一級開發階段和項目開發階段,這類風險發生最為顯著的是工業園區的房地產開發項目。
2、市場風險。房地產項目的市場定位往往成為市場風險的主要決定因素,其中價格和當地對該同類項目的供需情況是衡量市場風險的主要參考指標。這類風險主要體現在銀行對項目的審貸初期和房地產項目的銷售階段,易受該行業經濟“泡沫”的影響,海南房地產“泡沫”的破滅至今讓人記憶深刻。
3、項目質量風險。由于房地產項目按揭時間較長,在此期間容易滋生許多不確定性風險因素。其中項目的工程建設質量相對容易監控,而項目的選址、項目類型、物業配備等將會在長時間影響項目質量,從而給銀行帶來相應的信貸風險。這類風險體現在房地產工程項目建設管理和項目的周圍經濟環境上。
4、經濟風險。經濟風險主要指房地產上游行業的風險傳導,例如原材料價格的上漲將會加大房地產開發的經營成本,甚至推動房價的上漲,給市場帶來許多不確定性。此外,國民經濟總量的發展和人們消費水平都將影響到房地產的需求市場。由于房地產的行業特性,其受經濟環境的影響因素較多。
5、政策性風險。對房地產而言,其政策性風險主要指貨幣政策、財政政策、政府對房地產的產業政策等其他相關政策的影響。
三、銀行房地產信貸風險防范措施
1、政府對房地產市場的宏觀調控能力。政府要增強對房地產宏觀調控的前瞻性和科學性,改善對房地產市場的監督管理,完善調控手段,提高調控能力,促使房地產業穩定、健康、有序地均衡發展,防止大起大落,防范房地產泡沫的產生。為此,必須首先加強房地產市場的統計工作,完善全國房地產市場信息系統,建立健全全國房地產市場預警預報體系。通過全面、準確、及時地采集房地產市場運行中的相關數據和對影響市場發展的相關數據進行分析、公布,政府可以全面、及時、準確地掌握我國房地產市場運行情況,并進一步加強對房地產市場的監控和指導,以實現對我國房地產市場運行情況的預警和對房地產投資、消費的引導。
其次,政府要設計合理、嚴密的房地產稅制,引導土地持有者合理提高土地使用效益,抑制土地的過度投機。比如對土地空(閑)置征稅,以鼓勵持有人積極投資開發,提高囤積投機的成本;征收土地增值稅,土地增值稅能有效地抑制土地投機,且能將由社會引起的土地增值通過增值稅的形式部分返還給社會,體現了社會公正。征收土地保有稅,以刺激土地供給等。
2、發展多元化的房地產金融市場。我國應當大力發展多元化的房地產金融市場,形成具有多種金融資產和金融工具的房地產二級金融市場,以達到分散銀行信貸風險的目的。房地產對于銀行的依賴性過大,不利于自身發展,同時商業銀行過度的房地產貸款,有悖于商業銀行的“三性”原則。因為商業銀行的資金來源主要是吸收社會存款,而將這部分資金投向期限較長的房地產項目不符合銀行資產流動性、安全性的要求,容易造成清償危機,產生金融風險。在成熟規范的市場中,房地產開發和經營的融資不僅僅有債權融資和股權融資兩種基本形式,在一級市場以外,還應存在著發達的證券化二級市場。在這個二級市場上,各種房地產金融工具同時存在,包括投資基金、信托證券、指數化證券等等。房地產證券化可以促使房地產經營專業化,實現資源的合理配置。
3、房地產企業要提高自身的抗風險能力。房地產企業自身應增強管理能力、市場競爭能力、風險控制能力和誠信度,提高抗風險能力。作為資金密集型產業,房地產業的規模經濟效應較其他行業尤為明顯。規模小的開發商的單位成本居高不下,在廣告策劃、營銷推廣、環境改造、配套設施、物業管理等方面規模較大的公司占有明顯優勢。此外,規模大尤其是具有較強現金實力的開發商在選擇項目最佳開發時間上也具有主動權。因此,房地產業內部適度的資本集中,能有效地節約房地產開發和經營成本,提高抗風險能力。
4、銀監會要充分發揮監管作用和服務功能。銀監會應加快發揮在社會信用基礎和市場誠信制度建設中的重要作用,完善監管手段,提高監管能力,充分發揮其監管作用和服務功能。激勵誠信行為,促使各經濟主體在日常信用活動中養成守信習慣,彼此建立起互信、互利的信用關系,確立失信成本遞增的違約制裁機制,嚴懲欺騙和違約行為,在全社會范圍內營造起誠實守信的氛圍和環境,促進金融穩定。
5、提高商業銀行的風險防范能力。商業銀行自身應加強管理,提高風險防范能力。首先,商業銀行要建立和完善房地產市場分析、預測和監測指標體系,建立和擴大房地產市場信息來源,及時關注各地房地產市場的發展變化情況,提高對房地產市場發展形勢的分析預測能力;要加強產業政策研究,制訂與產業政策相互協調的房地產信貸政策;要加強對房地產行業周期波動的研究,防范市場風險于未然。其次,信貸從業人員必須樹立牢固的風險意識和良好的職業道德意識,在調查環節盡職盡責,認真做好貸前調查工作,及時分析信貸業務的客戶風險和經營風險,研究信貸風險防范措施。
信貸審批人員應在審批環節嚴格把關。一是分析項目是否符合國家宏觀政策;二是分析項目投資資金組成的合理性和來源的可靠性,項目資本金比例是否達到國家規定的比例,自有資金是否到位,部分銷(預)售收入作為投資來源是否可行等;三是分析項目總投資的合理性,如建安成本是否過高等;四是分析項目的合法合規性,結合“四證”分析有無超規劃、超容積率等情況;五是分析項目抗風險能力,結合成本、凈現金流量、投資收益率、敏感性因素分析等指標進行分析;六是分析項目的市場前景及其競爭力,要結合產品價格、項目所在地的位置、規劃布局和建筑設計、開發商的品牌等因素分析;七是分析擔保措施,抵押物是否足值、變現能力是否強,保證人保證能力如何等;八是分析企業的財務狀況、資信狀況、開發經驗、經營管理能力和風險意識及風險控制能力。
【參考文獻】
[1]孫永玲:中國房地產金融戰略實施[M].機械工業出版社,2005.
信貸風險分析范文5
關鍵詞：金融改革；農業發展銀行；信貸風險
中圖分類號：F837.123文獻標識碼：A 文章編號:1003－9031(2010)12－0068－03DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.12.19
作為政策性銀行，農業發展銀行經過多年的發展，信貸支持已涵蓋農業及農業延伸領域。特別是2004年以來，農業發展銀行分支機構普遍加快了改革與發展的步伐，實現了單一的支農向綜合支農、純政策性運作向政策性銀行商業信貸拓展的初步轉型，在支持縣域經濟和社會主義新農村建設方面發揮了積極作用，實現了經營效益和社會效益同步提高。但伴隨商業化運作的推進，并未建立科學的商業化信貸風險控制機制。據對廣西省轄內的梧州、百色、防城港、玉林、貴港、崇左等六市（以下簡稱“六市“）農業發展銀行的調查結果反映，農業發展銀行整體商業貸款性業務發展基礎仍較薄弱，存在一定的風險隱患，繼續深化改革迫不容緩。
一、農業發展銀行商業性信貸業務發展特征
1.商業性信貸業務成為主營業務
農業發展銀行在積極促進糧食安全體系建設的基礎上，大力拓展商業性信貸業務，加大以農村小企業、農村基礎設施和農業綜合開發貸款為重點的商業性貸款投放力度。據統計，2010年6月末，六市農業發展銀行商業性貸款總額比2004年末增長了38.8倍，商業性貸款所占規模比重由2004年的7.36%提高至2010年的74.4%；同期，政策性貸款增長緩慢①。調查問卷顯示，農業發展銀行職工對本行進行商業化改革轉型評價較好，90.81%的員工認為農業發展銀行近幾年的商業性貸款業務拓展成功，85.56%的員工認為農業發展銀行商業性信貸業務發展良好。
2.商業性信貸業務增速快，支農力度不斷增強
從時間段看，2004―2006年，六市農業發展銀行的商業性信貸業務發展相對緩慢，基本上屬于初探性發展階段。2007年隨著業務范圍的逐步拓寬呈現出跨越性的發展，商業性信貸業務環比平均增速達到242.89%。從貸款投向看，“三農”作為信貸支持的重點，通過開辦農業小企業貸款，有效緩解了農業小企業融資難的狀況。2010年6月末，六市農業發展銀行各項貸款中涉農貸款占比達97.84%②。
3.經營效益顯著提高
自開辦商業性信貸業務以來，商業性貸款業務的開展為農業發展銀行的發展注入了新的活力，成為新的效益增長點和信貸營銷的主攻方向。六市農業發展銀行的商業性信貸資產不良率在5%，良好的資產質量為各市農業發展銀行經營狀況的改善發揮了積極作用，促進其實現自身的可持續發展。從2006年開始，六市農業發展銀行開始扭虧為盈，且盈利額逐年提高。2009年，實現利潤比2004年增加了1.43億元①。
二、農業發展銀行商業性貸款業務存在的風險
從農業發展銀行商業性信貸資產質量數據來看，不良貸款金額和不良貸款率均處于較低水平。但從商業性信貸運作的基礎、風險管理等方面來看，仍不同程度的存在一定的風險隱患[1]。
1.政策性風險：信貸資金來源的不穩定性，不利于商業性貸款業務的穩步發展
從信貸資金供應模式上看，政策性銀行特定的性質決定了其資金來源主要以財政性存款、同業存款和企業存款為主，來源相對單一且活期化特征明顯，缺乏穩定性。從六市農業發展銀行存款期限結構看，2010年6月末定期存款占比僅為28.49%②。商業性信貸業務的開展雖然在一定程度上增加了農業發展銀行融資的渠道，但資金使用的“商業化”與資金來源相對固定的不對稱性加強，仍極大地制約著其商業性業務的開展。
2.經營風險：信貸增長速度過快，貸款集中趨勢明顯
從六市的調查結果看，自開展商業性業務后，基層農業發展銀行的信貸規模以較快的速度增長。但由于業務范圍受限，地域范圍內優質客戶數量不多且相對集中，貸款“壘大戶”和信貸集中的問題較為突出。
3.合規性風險：向地方政府融資平臺投放大量項目貸款，潛藏風險堪憂
監管部門對農業發展銀行商業性業務開展范圍有著嚴格規定，即僅限于與農業或與農業相關領域，不得向與農業無關領域發放貸款。2009年，在國家刺激經濟增長的一系列政策推動下，農業發展銀行以支持新農村建設的名義向地方投融資平臺發放了大量貸款。2009至2010年上半年，六市農業發展銀行累計發放該類貸款占當年商業性貸款累放額均占四成以上。投融資平臺貸款多以中長期為主，短期內風險雖然尚未顯現，但政府投融資平臺的融資模式、還款來源具有一定的特殊性和不確定性，信貸投放向其過于集中，容易對農業發展銀行經營風險造成較大的壓力。
4.信用風險：貸款對象具有普遍的弱質性，缺乏硬約束
農業發展銀行的農業政策性金融特點決定了其業務對象主要是涉農企業，而基礎差、底子薄、經營管理不規范、抗風險能力弱等是涉農企業普遍存在的特點。農業發展銀行主要支持對象以農業小企業為主，這些小企業普遍沒有完善的現代企業制度，財務制度不健全，銀行無法真實、全面的了解企業的經營狀況；有的企業為了獲取貸款，虛增收入和利潤；有的小企業獲得貸款后，不希望銀行過多過問貸款的使用和去向，對銀行的貸后管理采取不積極配合的態度，增加了信貸風險的不確定性。
5.操作風險：貸款“三查”制度落實不到位，存在薄弱環節
一是貸前調查不夠充分。農業發展銀行開展商業化經營時間不長，相關企業基礎數據積累不足，且尚未與銀行監管部門及商業銀行建立數據采集披露管理系統，信用風險數據庫管理系統相對滯后。二是貸款審查不夠嚴格。為迅速提高商業性信貸規模，爭取有限的優質客戶，在一些貸款項目的審查上，農業發展銀行降低了貸款準入門檻，向一些未能完全達到放貸標準的客戶發放貸款。三是貸后監管比較薄弱。農業發展銀行發放的農村基礎設施建設中長期貸款一般都屬公益性項目，涉及到政府、財政、承貸企業、承建企業等眾多機構和部門，而且貸款期限跨度較長，一般都在五年以上，這期間資金的使用、本金利息撥補等都需要各部門協調解決，目前農業發展銀行在這些部門之間的溝通還存在不順暢的問題。
6.法律風險：擔保操作不規范，容易誘發風險
當前基層農業發展銀行發放貸款，在辦理貸款擔保過程中存在著一些不規范的情況，對貸款的安全形成威脅。一是保證人不具備資格。農業發展銀行通過向地方政府投融資平臺投放大量貸款來支持農村基礎設施建設和農業綜合開發等中長期項目的建設，其中地方財政往往直接或變相提供擔保。根據《擔保法》的相關規定，國家機關不得為保證人，由此簽訂的保證合同一旦被認定無效，農業發展銀行就必須承擔一定的法律責任，信貸資產也將產生損失。二是抵押協議無效。在向地方政府投融資平臺發放的項目貸款中，由于多數區縣的承貸企業抵押物難于落實，農業發展銀行的貸款實際上處于無擔保的狀態，加大了資產損失的潛在風險。
三、風險產生的機制原因分析
1.職能定位模糊，經營理念出現偏差
農業發展銀行的商業化改革雖然已經開展了幾年，但如何改革還是沒有徹底得到解決，基本上仍處于摸索狀態。調查問卷結果顯示，有60%的員工認為農業發展銀行目前的改革定位模糊，有21.62%則認為無法認定。一方面農業發展銀行建行之初的職能定位與當前實際已發生很大不合；另一方面新的職能定位還在探索。據調查了解，基層農業發展銀行在改革轉型初期拓展業務心切，急于擴大信貸規模，但同時又面臨著商業性業務范圍狹窄，行業領域內的優質客戶與商業銀行之間早已建立了相對穩定的借貸關系，多樣化、有效性營銷手段缺乏，介入優質客戶難度大等諸多問題，因此出現一些基層農業發展銀行采取與地方政府合作和降低貸款準入門檻等方式來擴大商業性信貸規模，帶來很大的風險隱患。調查問卷結果顯示，有13.08%的人認為“經營管理模式行政化，商業化運作機制尚未形成”是制約農業發展銀行改革的主要因素之一[2]。
2.歷史遺留問題仍較突出，制約改革轉型步伐
農業發展銀行自成立以來發展的政策性支農貸款業務積淀了大量的歷史包袱，主要是由大量國有糧食企業按國家規定的保護價收購糧食形成的虧損。截止2010年6月末，被調查地區農業發展銀行的政策性不良貸款余額占全部不良貸款的比重達83.03%，經營包袱沉重。當前農業發展銀行存在用經營利潤（包括商業性經營利潤）填補政策性經營虧損的情況。同時，問卷調查顯示，有22.7%的員工認為在當前實行的分賬管理模式下，政策性業務和商業性業務的劃分并不徹底，有29.19%的員工認為目前仍未明確兩類業務人員及管理成本的分攤核算。隨著農業發展銀行參與農村金融市場競爭面的進一步擴大，其自身巨額的壞賬準備以及其他準備的計提都將影響商業性信貸業務對農業發展銀行整體業務的貢獻程度。
3.商業性信貸業務發展基礎相對薄弱，風險管控能力有限
一是營銷觀念和意識落后，缺乏完善的商業性貸款營銷體系。農業發展銀行內部營銷組織由原來的信貸部演變而來，營銷機制的建立仍處于初級階段。問卷調查顯示，有高達93.84%的員工對農業發展銀行的商業化改革難以適應，有88.11%的員工更偏好于發展政策性信貸。二是商業性業務范圍狹窄，準入門檻高，營銷難度大。一方面，針對不同性質的貸款，在信用等級、抵押擔保、貸款額度等方面農業發展銀行都有嚴格的準入條件，部分客戶因融資需求得不到滿足而流失；另一方面，由于農業發展銀行商業性信貸業務范圍受限于涉農行業，而涉農企業抗風險能力弱的特點，使農業發展銀行在商業性業務發展競爭中處于明顯的劣勢，最終導致其信貸投放集中程度處于較高的水平。三是管理制度、風險防范機制尚不夠完善，增加了操作風險出現的可能性。
4.人才隊伍結構欠佳，難以適應新業務發展需要
自業務范圍調整擴大后，農業發展銀行的貸款對象日趨多元化，但在機構設置和人力資源配置上仍存在一定的差距，主要表現在專業信貸人員缺乏、人員結構欠佳、與商業性業務的發展需求不相適應。農業發展銀行現有信貸人員絕大多數是從中國農業銀行劃轉，農業發展銀行分設以后長期從事政策性業務，對商業性業務操作經驗不足，客戶營銷等業務技能等相對落伍。從被調查地區的情況看，本科及本科以上學歷的人數占比僅為36.84%，40歲以上的職工人數占比達到69.23%，人員老化相當嚴重；58.06%的員工對機構、人事和績效制度改革成效不滿意，23.09%的員工認為制度是當前最迫切需要改革問題之一。
四、加強農業發展銀行商業信貸風險防范的政策建議
1.正確處理好專業化與商業化的關系
專業化和商業化相結合發展道路的實施，使農業發展銀行的經營目標變成了雙重化[3]。專業化是保障我國糧食安全的必然選擇，因此，在政策業務上要嚴格貫徹落實國家的支農政策，發揮政策性信貸的糾偏功能，大力扶持基礎產業和弱質產業的發展。商業化發展是農業發展銀行實現可持續發展的必然要求。在商業性業務上，農業發展銀行要按照國家產業政策和區域政策，發揮好政策性信貸的引導功能，切實解決現階段農業和農村經濟發展中面臨的整體信貸資金供給不足的問題。同時，要有能夠承擔和化解風險的能力來平衡收益和風險的關系，合理確定信貸業務發展的速度和規模，努力實現審慎、穩健經營。要講求成本核算，確保盈利最大化，以不斷增強農業發展銀行的持續發展能力。
2.優化信貸結構
社會主義新農村建設的全面推進，為農業發展銀行“三農”業務的發展提供了廣闊的發展空間。農業發展銀行要努力調整信貸結構，穩中求進，好中選優，審慎積極開展商業性信貸業務；在維護好優質超級大國客戶的基礎上，加強與地方政府的溝通與合作，立足本地資源，突出本地特色，逐步建立并完善中長期貸款項目庫，選擇支持一些對當地經濟發展有影響、有貢獻、對新農村建設有較大推動作用的優質項目；要進一步優化信貸結構，做好地方政府投融資平臺承貸能力評估和風險評估，合理控制增量貸款，避免貸款過度集中。
3.建立健全風險防控機制
農業發展銀行要認真總結商業性信貸業務開辦幾年來的業務實踐和積累的經驗，積極借鑒商業銀行先進的風險控制制度和管理經驗，探索建立適合自身業務的風險監測和控制指標體系，應建立以客戶風險能力為核心的貸款準入機制、強化貸款審查流程控制完善風險監測預警機制、健全內部和外部雙重強力監督體系，從制度上強化風險責任管理和降低風險發生機會。
4.加強人才隊伍建設
注重現有人員的培訓，加強客戶經理營銷與管理基本知識和技能、企業財務管理、常用法律法規等方面的培訓，提高其專業技能和基本素質，增強其評估風險、防范風險的能力；改善人力資源配置，堅持實行專業技術崗位等級管理，根據崗位進行風險責任細化，確保不同類型的專業人才都有充分的發展空間；建立科學合理的考核和激勵約束機制，將客戶薪酬、獎金等經濟收入與員工的工作責任、工作量、工作強度和工作業績掛鉤，進一步激發員工的工作責任心和積極性。
參考文獻：
[1]丁偉.當前農業發展銀行商業性貸款面臨的風險及對策[J].中國農業銀行武漢培訓學院學報，2006（2）:42-43.
信貸風險分析范文6
組合風險限額的主要特征
傳統上，銀行信貸風險管理側重于單筆業務、單項交易，但是現代風險管理的經驗和實證都表明，僅從個體角度管理信貸風險是有局限的，必須綜合考慮組合內各業務之間風險的對沖、轉移、分散等因素，輔助于違約相關性分析，才能超越對單項交易的風險管理，避免資產配置失誤。從這個角度上看，建立在組合分析基礎上的風險限額管理已經成為性質迥異于單筆業務的重要風險控制手段。
組合風險限額強調事前管理
在信貸組合風險限額管理體系中，各類敞口的限額都是根據對風險變化的預測提前設定的。當某類風險敞口（例如行業信貸限額、區域信貸限額或授信品種限額）保持在限額以下，說明業務發展穩健，風險基本可控；當風險敞口逼近限額時，將發出預警信息，提示啟動超限額管理措施。可見，信貸組合限額管理要求前瞻性看待風險，確保所發生的風險總能被事先設定的資本加以覆蓋，屬于“防患于未然”的事前管理。
組合風險限額強調量化管理
2002年由信用資產組合經理人國際協會（IACPM）、風險管理協會（RMA）等共同發起的一項調查表明，包括花旗集團、德意志銀行、美洲銀行、摩根大通等參加調查的41家銀行，85%都已經使用組合模型進行信用風險管理，其中使用最多的是MTM模型。而建立在組合分析基礎上的風險限額，其實是在考慮組合內部單筆貸款違約相關性基礎上的經濟資本分配，利用經濟資本限額來制約信貸業務規模。從這個角度上看，組合風險限額是建立在組合風險度量基礎上的量化管理。
組合風險限額強調動態管理
限額指標并不是一成不變的，必須能夠實現實時監測，一方面避免因信息滯后造成的風險，另一方面防止超限額現象發生。因此，必須建立對行業、條線等任意維度組合限額的分析和評價流程、限額的審定和監控機制、超限額和例外情況的處理、限額的動態調整機制，保證組合限額在發揮風險控制作用的同時，不違背收益均衡的原則，在滿足經濟資本需要的同時，滿足利潤增長、資產負債匹配、流動性等多項需要。
組合風險限額強調經濟資本管理
風險限額是根據風險調整后的資本收益率（RAROC）最大化原則設定的，也就是說，風險限額的制定以經濟資本為基礎。以行業組合為例，由于信用風險可以通過客戶上下游產業鏈、交易資金鏈、物流供應鏈等傳導，可以直接或間接影響到其他相關聯客戶的違約風險。因此，組合的若干行業中，通過違約數據的統計分析處理，可以計算每兩個行業之間的違約相關系數，在確定各個行業風險限額時應將該系數考慮進來，合理調整資產結構和布局，實現整體收益最大化。
組合風險限額強調全面風險管理
組合風險限額管理綜合考慮了資產風險之間的相關性以及整個銀行的實際資本狀況，不僅包括貸款、投資、交易和表外等不同大類組合限額，也包括國家、行業、區域、產品等資產組合限額。從這個意義上講，組合限額具有全方位、全流程和全要素管理功能，是實現全面風險管理的重要手段，代表著銀行業風險管理的未來發展趨勢。
組合風險限額的整體架構
在整體架構上，組合風險限額管理通常包括限額設定、限額監測和限額控制三個環節。限額設定，就是通過風險計量工具進行組合的風險計量，結合經濟資本分配，將銀行的風險政策轉換成具體的限額量化指標；限額監測，就是檢查信貸經營活動是否執行限額管理規定、是否存在突破限額管理及對限額控制管理的全過程；限額控制，就是針對超過限額或接近限額的組合進行風險規避可行性分析，這種分析必須與經濟周期和銀行整體風險偏好等因素結合，為風險規避提供有效參考。其中，組合風險限額設定是整個限額管理流程的重要基礎，也是限額管理最復雜的技術環節。
組合風險限額的設定包括兩種方法：一種是自下而上方法，一種是自上而下方法。
自下而上方法
自下而上方法的主要思路是在核定單一客戶授信限額基礎上，結合行業授信、區域授信結果進行調整，在此方法中，信貸組合限額等于單個客戶授信限額總和。
自下而上方法分三個步驟：一是根據客戶信用等級和凈資產總額確定單一客戶授信限額；二是測算行業授信限額，通過建立內部行業評級模板，對行業風險實行分級，結合行業長短期償債能力以及行業貸款市場份額，得出行業調整后的信貸組合限額；三是在對區域風險進行評級并對分支機構風險管控能力進行綜合評價的基礎上，采用與行業調整限額相同的步驟，得出區域調整后的信貸組合限額。
這種限額設定方法存在三個問題：一是沒有考慮同業競爭因素；二是無法與客戶風險評級準確掛鉤；三是沒有考慮行業、產品和區域的相關性，無法準確反映組合風險的真實狀況。
自上而下方法
自上而下方法的主要思路是利用風險調整后收益率，計算特定組合資本分配權重，設定資本轉換因子，將以資本表示的組合限額轉化為以授信表示的組合限額。
自上而下方法分四個步驟：第一，組合風險計量，利用組合模型進行信貸風險量化分析，以確定各類敞口的預期損失（EL）和非預期損失（UL）；第二，利用會計信息系統，對組合敞口的收益和成本進行量化分析；第三，運用資產組合分析模型，對各組合敞口確定經濟資本的增量和存量，常用的三類資產組合模型主要是Credit-Metrics、KMV和Credit-Risk模型；第四，綜合考慮監管部門政策要求以及銀行風險偏好，最終確定各組合敞口的風險限額。
商業銀行要加強信貸組合風險限額管理，應逐步構建自上而下的組合風險限額管理體系，對信貸組合進行全過程的分配、監測、預警、控制。確定限額設定方法，科學計算信貸組合敞口上限是組合限額管理的核心，需要商業銀行予以重點關注和解決。
組合風險限額管理的難點和問題
2007年，中國建設銀行正式頒布實施行業貸款風險限額管理方案，成為國內第一家實施行業風險限額管理的銀行。目前在風險限額方面，國內銀行開始注重風險計量，但其注意力主要集中在模型設計和合規達標上，忽略限額設置和控制。由此導致通過風險分析工具所獲得的風險計量結果和實際風險政策相脫節的現象，同時，組合風險限額設置相對粗糙和簡單。具體表現在：
缺乏統一的組合限額管理政策和制度
目前，國內銀行中對信貸組合風險限額管理制定政策制度的很少，受內部評級體系等基礎風險計量手段限制，建立在經濟資本分配基礎上的組合風險限額管理仍然是商業銀行相對專業和前沿的技術。由此出發，在組合風險限額指標的選取、制定、審批、分配、監測、預警、調整、評價等重要流程上缺乏制度規范，指標計算公式、模型確定、計算和監測頻度，以及突破限額的報告路徑與時間要求等政策制度也嚴重缺位，導致組合風險限額在實際執行中缺乏權威性，不能很好地體現管理層風險偏好，在資產整體結構配置上發揮作用。
支持組合限額管理的風險計量能力嚴重滯后
目前，部分商業銀行已經實施的組合限額，更多的是從經驗判斷和管理層風險偏好出發而簡單設置，類似于額度控制，對經濟資本分配、風險調整后收益率以及與風險評級的結合等考慮較少，完全意義上的組合風險限額指標更少，支持信貸組合風險限額管理的風險計量手段嚴重滯后，突出表現在：尚未建立基于合理假設并經過嚴格驗證的組合風險計量模型，缺乏對組合違約相關性的數量分析，已經建立的行業內部評級等模型參數的驗證、調整、優化工作幾乎沒有開展等。
組合風險限額管理系統建設相對滯后
組合風險限額制定只是限額工作的第一步，限額要發揮作用，更重要的在于嚴格遵循設定指標，及時進行監測、預警、報告。國內商業銀行目前雖然也逐步在建設組合風險限額管理系統，但存在很多缺陷，如數據基礎方面，長度不夠、部分缺失、可比性較差，難以保證風險計量監測所需數據的完整性、及時性。同時，行業和區域數據無法實現動態管理、按日監測，導致限額指標后，后續的監測工作無法及時跟進和預警，效率較低，滯后時間較長。
組合風險限額指標應用有待強化
在當前的組合限額體系中，受風險計量結果準確性以及管理層風險偏好影響，部分組合限額，如貸款、交易、表外等大類限額以及授信品種和區域限額，指標的應用與業務經營過程聯系還不夠緊密，即使制定了相關的限額指標，也往往只作為指導性指標，供經營決策參考使用，甚至被業務計劃所取代。更為普遍的是，由于制度和流程不夠完善，前臺業務部門或機構在風險限額指標超限時，仍然進行無風險約束條件的業務操作。
思路和建議
從國內商業銀行目前的情況來看，信貸組合限額作為一種風險管理技術，才剛剛起步，其范圍、方法、應用都處于探索階段。從長遠來看，商業銀行應當建立完善的組合風險限額管理體系，對限額設置、監測、預警、報告及緩釋進行全程管理，并及時、有效處理超限額情況。綜合考慮以上要求，商業銀行信貸組合風險限額管理的基本思路如下：
明確組合風險限額管理的基本原則
事前管理原則：根據銀行發展戰略規劃、經營計劃及風險偏好事前設定風險限額指標；動態管理原則：實時監測限額指標執行情況，必要時可根據有關批準程序，適時進行調整；綜合管理原則：對信貸業務組合的風險和收益進行綜合管理，實行風險限額指令性指標和指導性指標的綜合管理；全面管理原則：組合風險限額管理應分步實施，逐步涵蓋信貸對象、區域、行業、產品、客戶等資產組合層面。
建立組合風險限額體系
完整的組合限額管理框架體系，包括限額管理的治理架構、限額設置方法和限額監控報告機制。從高級管理層到相關職能部門建立起限額管理的理念，為未來開展組合管理奠定基礎。擴大組合限額管理范圍，遵循由粗略到精細、由簡單到復雜的原則，在信貸業務的期限、擔保、表內表外等組合維度上逐步推行限額管理，以更大程度上發揮其對于結構調整的積極作用。構建有效的限額管理制度，明確限額指標設定、調整、監測、控制和超限額處理流程。
積極探索組合風險限額設定方法
從長遠來看，信貸組合風險限額應該建立在數據、模型和信息系統基礎上，通過建立內部評級體系，測算PD、LGD、EAD，再采用組合模型，輔助于風險調整后的資本收益率最大化的資產組合優化方法，自上而下在行業、區域、產品和客戶上設置。在現階段內部評級體系、組合風險計量技術、風險調整資本收益率測算技術尚不完善的情況下，信貸組合限額管理只能從初級階段平衡組合的風險和收益開始。目前業界并沒有一個絕對可靠的量化模型和方法以設置出限額直接用于業務管理，在實踐中，通常是基于量化的方法提出定量的限額初始建議，然后結合專家經驗確定最終用于業務管理的限額值。
開發支持組合限額的風險管理系統
完善的風險管理系統將為實現組合限額管理功能提供強有力的支持，而這也是國內銀行目前所欠缺的核心能力之一。信貸組合風險管理系統應滿足以下標準：盡可能覆蓋到全部業務品種，并具有擴展性；具備完整可靠的組合風險計量模型，能夠實現風險收益平衡測算后的限額指標設定；具備完善的組合設置（按貸款對象、行業、區域、期限、表內外、擔保方式、信用等級等不同維度）和管控功能，能實時反饋限額使用情況，并對超出限額的業務事項自動報警或阻止業務繼續；具備限額歷史數據積累和比較功能，為逐步實現基于經濟資本的風險限額制定積累數據。
當前需要重點關注的信貸組合限額
