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信貸審查審批意見和建議范文1
關鍵詞：郵儲銀行 小額貸款 商戶聯保 信用評級
中圖分類號：F830.5 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2012）01-012-03
中國郵政儲蓄銀行的小額貸款業務自開辦以來穩步發展，已經成為中國郵政儲蓄銀行的標志性產品和戰略性業務，其具體貸款品種包括：商戶聯保貸款、商戶保證貸款、農戶聯保貸款，以及農戶保證貸款。其中，商戶聯保貸款是中國郵政儲蓄銀行向微小企業主發放的用于滿足其生產資金需求的貸款，需要三戶具備正常經營能力、經營手續齊全的微小企業主組成一個聯保小組，相互擔保貸款，最高貸款金額為每戶10萬元（部分地區為20萬元）。本文介紹了小額貸款業務的基本情況以及商戶聯保貸款的業務流程；然后在此基礎上指出了郵儲銀行商戶聯保貸款業務流程中存在的幾個問題；最后針對這些問題提出了自己的對策建議。
一、小額貸款業務基本情況介紹
中國郵政儲蓄銀行“好借好還”小額貸款業務自2007年6月22日在河南新鄉長垣縣啟動以來，定位于為微小經濟體服務，并依托強大的資金優勢和網絡優勢，業務快速發展并深入人心。截至2010年10月，小額貸款業務已覆蓋全國所有地市和2100個縣市及主要的鄉鎮，4500多個網點已開辦這項業務；全國累計發放貸款近400萬戶、金額2300多億元，平均每筆貸款約5.9萬元；在縣及縣以下農村地區累計發放1500多億元，占全部小額貸款累計發放金額的70%。
以中國郵政儲蓄銀行某分行為例，該分行于2008年3月8日正式成立并開辦小額貸款業務，憑借其“多、快、好、省”的特點，各項小額貸款業務都得到了較好的發展。表1為截至2011年6月該分行小額貸款的品種結構分析，可以看出：商戶聯保貸款結余金額占比最高，為41.58%；商戶保證貸款結余金額占16.71%；農戶聯保貸款結余金額占36.14%；農戶保證貸款結余金額占比最低，為5.57%。另外，商戶聯保貸款資產質量最高，逾期率、不良率分別為3.12%和1.78%；農戶保證貸款資產質量最差，逾期率、不良率分別為3.54%和1.92%；各類小額貸款的平均逾期率、不良率分別為3.32%和1.84%。
二、商戶聯保貸款業務流程
中國郵政儲蓄銀行商戶聯保貸款業務的辦理流程可劃分為：提出申請、實地調查、審查審批、簽訂合同、貸款發放，以及貸后檢查。
1.提出申請。申請商戶聯保貸款需要提交的材料包括：借款人及其配偶的身份證原件與復印件、借款人及其配偶的戶口薄原件與復印件、借款人結婚證原件與復印件、營業執照正副本原件與復印件、稅務登記證正副本原件與復印件、特許經營許可證原件與復印件、經營場所產權證明或租賃合同(協議書)原件與復印件等。另外，客戶在申請貸款時還要填寫《中國郵政儲蓄銀行“好借好還”商戶聯保貸款額度申請表》以及《中國郵政儲蓄銀行“好借好還”商戶聯保小額貸款申請表》。
受理崗收到客戶提交的申請表和相關申請材料后，要對申請人的主體資格及申請資料的完整性與規范性進行審核。其中，審核身份證原件是否符合規定、是否真實，按《小額貸款業務聯網核查公民身份信息暫行規定》對身份信息進行聯網核查。借款人、借款人配偶以及聯保人的個人信用報告則通過中國人民銀行的征信中心進行查詢，并打印個人信用報告，標注客戶的個人信用報告等級。
2.實地調查。貸款申請人的貸款申請資料通過資格審查后，信貸員就可以對其進行貸款調查。中國郵政儲蓄銀行小額貸款業務實行現場實地調查制度，信貸員必須到申請人的家庭和經營場所進行調查，收集申請人的基本信息、生產經營信息、貸款用途信息和影像信息等。在獲取生產經營信息的過程中，要讓客戶提供盡可能完整的生產經營記錄和憑證，包括財務報表、賬本、單據、合同、銀行賬戶交易明細(對于50%及以上的交易通過銀行轉賬的客戶)等。
實地調查完成后，信貸員就可以根據實地調查所獲取的各類信息進行整理分析，完成《小額貸款客戶及家庭經濟情況調查表》(以下簡稱“調查報告”)和《商戶信用評級表》。
3.審查審批。中國郵政儲蓄銀行實行審貸會成員決策機制，對于符合條件的貸款業務，最后都要提交審貸會進行審批。審貸會成員根據信貸員對貸款申請人的個人基本情況、貸款用途、生產經營情況、經營現金流量、還款能力和經營者個人信用情況等貸款調查情況及其他資料，獨立作出各自的審批決策，只有當審貸會的所有成員一致批準通過時，貸款才可以審批通過。
4.簽訂合同。對經審批同意發放的貸款，信貸員就可以聯系貸款申請人，告知其審批結果，請客戶攜帶身份證件，按約定的時間和地點簽署借款合同或協議、辦理相關手續。信貸員在簽約前，要根據貸款審批表和系統內的協議或合同編號填寫聯保小組協議(聯保貸款)、貸款合同、手工借據。簽署聯保協議的時候，經辦人員與聯保小組成員還要合影存檔。
5.貸款發放。借款合同簽署以后，就可以進行系統借據生成及貸款發放操作。在正式發放前，要將手工借據信息與系統中的電子借據信息進行核對，核對無誤后，在會計系統中進行貸款發放操作并打印放款單。放款單由記賬崗簽字并加蓋名章后，一份留存備查，一份交給客戶。放款操作完成后，記賬崗在借據上記賬員處簽名，其中會計聯記賬員留存，業務聯和客戶聯分別交給信貸員與借款人。記賬員還需打印兩份還款計劃表，還款計劃表經記賬員與客戶簽字后，一份交客戶妥善保管，作為其以后還款的依據；一份留存歸檔。
6.貸后檢查。貸款發放后，管戶信貸員還要對其負責的客戶及時進行貸后跟蹤檢查，密切關注貸款的資產質量，發現問題及時向上級部門匯報，并采取有效的措施避免和減少貸款資金損失。貸后檢查按照檢查時間和目的的不同，分為貸后首期檢查、常規檢查和特別檢查三種。完成貸后檢查后均要在管理系統中錄入報告，同時將紙質貸后檢查報告歸檔。
另外，管戶信貸員還要每日查看貸款臺賬，了解貸款逾期情況，在發生逾期后的一天內電話聯系客戶，詢問逾期原因，并采取相應措施。
三、存在的問題
中國郵政儲蓄銀行在辦理商戶聯保貸款業務的過程中，先要對客戶的基本情況進行實地調查了解，然后根據調查情況完成商戶調查報告以及信用評級表，最后由審貸會成員綜合所有資料，進行決策認定。另外，貸款發放后的貸后檢查也是防止貸款違約的重要步驟。因此，實地調查、商戶調查報告、信用評級表、審貸會，以及貸后檢查在整個業務流程中起著關鍵性的作用。
中國郵政儲蓄銀行商戶聯保貸款業務的這套操作流程，看起來很合理，也很完整，但是小額貸款仍然有3.32%和1.84%的逾期率和不良率。因此，這套業務流程的各個環節還存在一定的問題，在實際運用中并不是十分科學合理。
1.調查報告中的信息不對稱模型未被充分運用。中國郵政儲蓄銀行個人信貸管理系統的商戶調查報告主要分為六部分：第一部分為客戶及家庭信息；第二部分為業務信息，又細分為業務信息概述、采購及銷售信息、季節性分析、毛利率計算表；第三部分為財務信息，包括損益表、資產負債表、邏輯檢驗；第四部分為保證人及聯保情況；第五部分為信息不對稱模型；第六部分為結論及建議。
商戶調查報告中的信息不對稱模型，主要是根據客戶及其他聯保人的基本信息，包括婚姻狀況、經營年限、居住年限、財產狀況、信用記錄、子女及其配偶等信息，由中國郵政儲蓄銀行個人信貸管理系統自動生成商戶信息不對稱模型，據此來初步判斷客戶的信用情況。
商戶調查報告中的信息不對稱模型的基本原理是：根據客戶的基本信息在模型中描點，然后根據這些點進行連線，如果連線越平整，則該商戶的貸款風險越?。环粗?，如果連線波折越大，則該商戶的貸款風險就越大（模型圖略）。
但在實際操作中，信貸員的工作僅僅是由個人信貸管理系統生成商戶的信息不對稱模型，而并不對其進行分析。尤其是參加聯保的三戶的基本信息在同一個模型中生成后，這三條連線之間有什么關系，以及根據這三條連線如何判斷這三戶聯保貸款的風險，商戶調查報告中并未顯示。因此，商戶調查報告中的信息不對稱模型并沒有被充分運用，其關鍵作用也沒有體現出來。
2.信用評級表的評級指標不合理。信用評級表的主要作用是，根據表中的指標算出商戶的信用得分，從而詳細判斷商戶的信用情況。中國郵政儲蓄銀行根據信用得分把信用級別分為四類：90～100分為AAA級，80～89分為AA級，70～79分為A級，60～69分為BBB級，而且對不及格即BBB以下的客戶不進行貸款審批。
中國郵政儲蓄銀行的信用評級表綜合考慮了個人綜合素質(15%)、償債意愿(40%)、償債能力(40%)，以及其他(5%)共四個方面的因素，并把償債意愿和償債能力的比重都設置為40%。但是，根據中國郵政儲蓄銀行商戶聯保貸款的數據，在實際情況中，90%的違約商戶都是因為償債能力不足而造成貸款違約的，其都有較強的償債意愿。因此，在利用信用評級表計算信用得分時，應該弱化償債意愿指標，而強化償債能力指標。
另外，信用評級表中的有些指標并不需要設置在其中，它們并不能在很大程度上反映借款人的信用情況。例如，信用評級表中反映償債意愿的指標包括：社會聲望及榮譽、家庭責任感以及生活習慣等指標，但是借款人是否有較強的家庭責任感或者是否有不良嗜好，與借款人的償債意愿并沒有太大的聯系，因此，這些指標都需要改進。
3.濫用寬限期。中國郵政儲蓄銀行小額貸款的還款方式分為三種：（1）等額本息還款法，是指貸款期限內每月以相等的金額償還貸款本息；（2）階段性等額本息還款法，是指貸款寬限期內只償還貸款利息，超過寬限期后按照等額本息還款法償還貸款；（3）一次性還本付息，是指到期一次性償還貸款本息。在實際操作中，大部分的商戶聯保貸款都采取階段性等額本息還款法，目前的年利率為14.4%。雖然寬限期可以減輕客戶的還款壓力，為銀行增加貸款客戶，但是如果濫用寬限期，就會增加銀行的信貸風險。
寬限期主要是由信貸員根據客戶的還款能力、經營業務的淡旺季以及貸款用途等信息來自己決定的，在調查報告中并沒有專門的分析體系來具體分析，從而導致信貸員不區分新老客戶、行業特點、貸款期限等實際情況而濫用寬限期。一般情況下，信貸員都會遷就客戶而給予最高寬限期。這樣，就會導致客戶的資金回籠期大大短于貸款合同期，從而出現客戶改變貸款用途、將貸款轉借他人等嚴重損害銀行利益的問題。
4.審貸會成員決策機制的局限性。中國郵政儲蓄銀行的審貸會是貸款審批的最后一個環節，也是最重要的一個環節。審貸會的審批流程為：（1）由管戶信貸員對貸款調查情況進行陳述，主要包括貸款申請人個人基本情況、貸款用途、生產經營情況、經營現金流量、還款能力和經營者個人信用情況等內容，非管戶信貸員進行補充；（2）審貸會成員根據調查報告，對客戶貸款目的的合理性、影響客戶還款能力和還款意愿，以及調查不完整或存在疑問的信息進行提問，由信貸員當面進行回答；（3）審貸會成員根據信貸員回答情況和貸款資料內容獨立作出各自的審批決策，只有審貸會的所有成員一致批準通過，貸款方為審批通過；(4)審貸會審批通過后，由一級支行小額貸款業務主管在《小額貸款額度/貸款審批表》上就是否同意貸款、授信額度、授信有效期、貸款金額、用途、利率、期限、還款方式、擔保條件、授信條件等事項簽署審批意見，其他成員簽字確認。
雖然貸款審批需要審貸會成員集體一致通過，但審貸會成員主要是根據信貸員的調查報告及其他資料來作出判斷，并沒有嚴格的參考標準，因此帶有很大的自主性和隨意性。
5.其他問題。實地調查是貸款申請人提交申請后的第一步工作，也是信貸員完成調查報告和信用評級表的前提，因此，實地調查在貸款業務整個流程中起著關鍵的不可替代的作用。但在實際操作中，實地調查還是存在一定的問題，尤其是在單人調查或者調查老客戶時，常見的問題有：信貸員存在僅憑客戶口述編制報告；信貸員只去客戶經營場所，而不去其住所調查；信貸員不認真清點存貨，僅憑客戶口述和目測估算；等等。
同樣，貸后檢查也存在檢查工作不到位等問題。中國郵政儲蓄銀行的貸后檢查手段包括：電話訪談、見面訪談、實地檢查、查詢人行征信系統，以及監測貸款還款賬戶等。相當一部分的信貸員很少進行實地檢查，只是簡單的電話訪談；有的只做首期檢查，而不做常規檢查；有的干脆不做貸后檢查，只是憑自己的主觀意見填寫貸后檢查報告。如果信貸員能及時做好貸后檢查工作，就可以盡早發現問題，然后采取有效措施避免和減少貸款資金損失。
四、對策建議
針對中國郵政儲蓄銀行商戶聯保貸款業務流程中存在的主要問題，提出以下幾點對策建議。
1.充分運用信息不對稱模型。中國郵政儲蓄銀行的商戶調查報告并沒有對商戶的信息不對稱模型進行分析，因此在電腦系統根據客戶的個人基本信息生成信息不對稱模型后，要分析其貸款風險情況，尤其是要交叉分析參加聯保的三戶的聯保貸款的風險。另外，還可以考慮改進信息不對稱模型，可以在該模型中加入一定的判別標準，如果三條連線的組合不符合規定，就不能通過審核。
用信息不對稱模型來判斷商戶的貸款風險比較機械，也比較簡單，因此，還可以在調查報告中引進其他的方法來判斷貸款風險。比如決策樹方法，可以事先制定一些規則，在根據客戶的基本信息生成決策樹后，直接運用這些規則來判斷客戶貸款的風險情況。
2.改進信用評級表。根據前面的分析，信用評級表應該加大償債能力的比重，而減小償債意愿的比重，同時還應該修改家庭責任感與生活習慣等指標，因此，可以在中國郵政儲蓄銀行現有的信用評級表的基礎上，對其進行改進。圖1是改進的一個信用評級框架，可以作為參考。
3.建立寬限期的分析體系。為了解決濫用寬限期而帶來的種種問題，可以在調查報告中建立關于寬限期的分析體系。比如，可以運用賬款回籠周期、存貨變現周期等測算表格，對調查報告中的損益表進行補充，從而合理確定寬限期。另外，還可以在該分析體系中先對還款方式的選擇進行分析，如果選擇階段性等額本息還款法，再對寬限期進行分析。這樣，就可以有效避免信貸員遷就客戶而濫用寬限期的問題的發生。
4.嚴把審批程序。雖然審貸會成員決策機制存在一定的缺陷與不足，但考慮到其在貸款業務流程中的重要作用，而且就中國郵政儲蓄銀行目前的信貸管理體系來說，還沒有更好的決策機制來代替它，因此，只能從其自身來加強管理。中國郵政儲蓄銀行要嚴格落實審貸分離制度，嚴把審批程序；要提高審貸會成員的素質與要求；審貸會的成員要客觀公正地對審批的貸款作出決策。
5.加強監督管理。實地調查與貸后檢查中存在的問題，一方面要通過提高信貸員自身的素質來解決，另一方面要通過加強監督管理來避免。為了加強監督管理，可以從以下幾個方面入手：(1)審查審批崗要充分發揮其審查審批作用，積極采取實地檢查或電話回訪等方式，嚴格監督信貸員的調查與檢查工作，及時發現其違規操作，以避免或減少資金損失；(2)取消銀行規定的“誰管戶，誰檢查”的原則，貸后檢查工作可以由其他非管戶信貸員來完成，從而相互監督；(3)建立合理高效的獎懲機制，對違規的信貸員要視情節予以處罰，嚴重違規者可以取消其信貸資格；而對按規定操作業務、表現優秀的信貸員，則要重獎。
參考文獻：
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信貸審查審批意見和建議范文2
Abstract： It is of great importance to carry out performance audit of fixed assets for strengthening the internal control and improving the economic efficiency of commercial banks. Based on the characteristics of fixed assets management and performance audit of commercial banks， this paper puts forward the comprehensive audit attributes of commercial banks' fixed assets performance audit， designs the specific audit ideas and analyzes the countermeasures and puts forward countermeasures and suggestions.
關鍵詞： 商業銀行；固定資產；績效審計
Key words： commercial bank；fixed assets；performance audit
中圖分類號：F239 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2017）09-0019-02
0 引言
近年來，金融市場競爭加劇，商業銀行必須改善資源配置、推動轉型調整、提高資產收益，從而在市場中保持競爭優勢和持續盈利能力。從商業銀行的資產結構來看，固定資產占商業銀行非信貸資產的較大部分。做好固定資產績效審計，可以為商業銀行提高資源配置的合理性、經濟性和效益性提供切實可行的審計建議，同時也是健全科學決策、降低合規風險、防范損失浪費的內在需求，能夠體現審計工作在推動管理方式變革、增加企業核心價值方面的重要作用。
1 商業銀行固定資產績效審計的目標與內容
筆者認為，商業銀行固定資產績效審計的目標是：通過收集審計證據，在固定資產項目真實、合規的基礎上，對商業銀行固定資產項目的經濟、效率、效果程度進行客觀的評價，審查投資決策、資金使用、資產管理、經濟和社會效益等情況，并提出改進意見和建議提交決策層和固定資產管理部門，是涵蓋真實性、合法性、效益性的綜合目標審計。
商業銀行的固定資產，主要包括房屋及建筑物、計算機及辦公設備、交通工具、出納及安防機具和其他固定資產等五大類。按照管理事項的階段，可以將固定資產績效審計分為：固定資產投資績效審計和固定資產管理審計，下面將對其具體審計思路進行探討。
2 商業銀行固定資產投資績效審計的重點
2.1 根據固定資產投資事項類別確定審計重點
商業銀行固定資產投資事項主要包括：網點建設項目、縣級支行及以上基建項目、設備機具投資、信息化項目等類別。在開展投資績效審計時，應選擇資金投入大、對銀行發展影響大、決策層及高管層重點關注的固定資產投資項目。在確定審計關注點時，應根據各類投資事項的不同特點和實際情況，各有側重。
①網點建設項目。審計時重點關注建設管理情況和投資效益情況。建設管理情況主要涉及審批手續完備性、資金使用合規性、造價控制、工程工期和質量控制等方面；投資效益情況主要包括項目選址和功能定位的合理性，以及后續業務發展是否實現項目預期目標，投資的經濟效益情況等方面。
②縣級支行及以上基建項目。重點關注建設管理情況和功能布局的合理性、對實際需求的滿足程度等方面。
③設備機具投資。重點關注設備機具采購流程合規性、資金使用規范性和配置調撥合理性等方面。對于銀行自助設備，還可以根據交易替代率、投入產出比、可靠運行率、客戶滿意度、設備資源分布等進行投資效益綜合分析。
④信息化項目。重點關注信息系統的使用效率和效果，包括用戶流程與內控設計、業務處理效率、安全防護能力、用戶滿意度等。
2.2 圍繞固定資產投資關鍵環節確定審計內容。
參考國有大型商業銀行的固定資產投資管理模式，固定資產投資績效審計圍繞內控制度、決策立項、資金籌集與分配、資金使用、投資效益評價等關鍵環節。
①內控制度建立健全情況。檢查固定資產投資的內部控制制度是否建立健全，管理流程和投資標準是否清晰合理，管理單位和部門責任制是否明確，是否制定了投資項目資金使用、造價控制、項目跟蹤反饋和績效考評制度，投資制度執行是否到位。
信貸審查審批意見和建議范文3
【關鍵詞】AR技術；商業銀行；應用前景
1990年，波音公司研究員Tomc audell和他的同事在設計一個輔助飛機布線系統時提出了“Augm ented R cad-ity”（簡稱AR）概念，是將原本在現實世界的一定時間空間范圍內很難體驗到的實體信息（視覺信息、聲音、味道、觸覺等），通過計算機等科學技術模擬仿真后再疊加，將虛擬的信息應用到真實世界，被人類感官所感知，從而達到超越現實的感官體驗。因此，真實的環境和虛擬的物體實時地疊加并同時存在于同一個畫面或空間。
AR技術，不僅展現了真實世界的信息，而且將虛擬的信息同時顯示出來，兩種信息相互補充、疊加。它包含了多媒體、三維建模、實時視頻顯示及控制、多傳感器融合、實時跟蹤及注冊、場景融合等新技術與新手段。增強現實提供了在一般情況下，不同于人類可以感知的信息。
一、AR技術主要特征及應用領域
（一）AR技術主要特征
首先，融合虛擬和現實。增強現實技術將計算機生成的虛擬物體和信息疊加到真實世界的場景中來，以實現對現實場景更直觀深入的了解和解讀，在有限的時間和有限的場景中實現與現實相關知識領域的理解。增強的信息可以是與真實物體相關的非幾何信息，如視頻、文字，也可以是幾何信息，如虛擬的三維物體和場景。其次，實時交互。通過增強現實系統中的交互接口設備，人們以自然方式與增強現實環境進行交互操作，這種交互要滿足實時性。第三，三維注冊?！白浴保ù颂幙梢越忉尀楦櫤投ㄎ唬┲笇⒂嬎銠C產生的虛擬物體與真實環境進行一一對應，且用戶在真實環境中運動時，也將繼續維持正確的對準關系。
（二）AR技術主要應用領域
AR技術可廣泛應用到軍事、醫療、建筑、教育、工程、影視、娛樂、家居、工業、旅游、電商等領域。例如，瑞典著名的家具品牌宜家在2005年推出一款“IK EA N ow”應用程序，消費者通過用手機攝像頭掃描房間，放置軟件中的家具，達到體驗不同家具放置的效果，并且打出不用擔心買到錯誤家具的廣告語，解決了消費者的不安心理，這款AR廣告程序滿足了消費者在線購買產品的欲望。同時，AR技術可在醫學領域發揮獨特作用，可以幫助醫學學習者建立對人體系統的立體動態概念，觀察內部活動、模擬手術實踐等。微軟在AR眼鏡的會上就展示了其在醫學教育領域的潛力：只需隨手一撥，就可以得到不同層次的人體結構，還可以單獨觀察某一器官的運動。它可作為一種可視化手術輔助工具，用圖像來指導外科手術的完成，協助醫生在可視化環境下精確完成手術，賦予醫生“透視功能”，使醫生更加具體的了解病人體內的情況從而確定手術的精確位置。
二、AR技術在商業銀行的應用現狀
目前AR技術在商業銀行的應用尚處于起步階段，但已有部分商業銀行在客戶服務和產品營銷方面嘗試使用AR技術。如馬來西亞銀行為追求世界最新科技潮流，同時為給顧客帶來更便捷、更高效率的服務和即時滿足感，了首個增強現實移動銀行應用，可支持手機掃描條碼。這款應用可以允許顧客查詢自己的賬戶余額、信用卡消費記錄、隨時隨地進行轉賬。這款應用可以有效減少顧客對實體銀行或者ATM機的需求”。南京銀行“你好銀行”用A R技術推出的“發現你好”功能，正是緊隨AR技術發展趨勢，開創性的將AR技術與你好銀行營銷推廣相結合，為“你好銀行”客戶提供耳目一新的互動體驗?？蛻糁恍璐蜷_南京銀行你好銀行APP，通過手機攝像頭掃描任一南京銀行或你好銀行Logo即可隨機獲得一個以AR效果呈現的獎品。這是南京銀行“你好銀行”近期特別策劃的客戶互動體驗場景。
此外，平安銀行北京分行打造的“北京分行AR”APP是北京分行為高端借記卡用戶打造的“增強現實”媒介平臺。它能將真實世界和虛擬信息集成，實現實時交互。這種全新的多媒體交互形式能運用文字、圖片、信息圖、平面動畫、3D動畫、語音、實拍視頻等手段，生動地向持卡人及時講解平安借記卡的使用場景、最新營銷活動、增值服務權益等有用信息，以方便持卡人更好地使用該系列信用卡。初次上線使用，北京分行將掃描點設在白金及以上借記卡左上角的“平安銀行”Logo之上，內容為展示高端客戶的權益，通過理財經理、大堂經理的展示達到營銷信息推送目的。
三、AR技術商業銀行內部管理應用前景
（一）網點建設規劃、布局優化和功能改造
AR技術在商業銀行營業網點建設規劃及網點布局優化和功能改造方面有廣闊應用前景。采用AR技術將規劃效果疊加到真實場景中以直接獲得規劃的效果供評估決策，能使決策更加科學。營業網點建設規劃及網點布局優化和功能改造包括營I網點的地理位置的選擇、內部裝修、設施的布局等內容。商業銀行在營業網點建設規劃及網點布局優化和功能改造方面的現行做法主要是由基層支行通過對擬建或擬優化和功能改造的營業網點所在地現場考察，綜合考察周圍的經濟金融環境、交通環境，如所在地的物流、各類市場、國家機關及事業單位、企業、居民小區、已有其他商業銀行營業網點、交通環境等情況及網點建設或改造成本，做出需求報告及圖紙，報上級行審查審批。上級行審查審批人員主要是根據基層支行的需求報告做出決策批復，基層支行根據批復選擇開發商對營業網點進行施工建設，在整個決策過程中沒有客戶、網點員工的參與，營業網點施工建成前也無法將建成后的網點場景效果呈現給上級行審查審批人員、客戶、網點員工評價。如果基層銀行利用AR技術做成網點建設規劃或網點布局優化和功能改造需求報告及電子資料，上級行的規劃建設審查審批人員可以看到擬建或功能改造的營業網點的地理位置的實景情況和周圍環境，以及網點建成后的場景效果。在正式實施前可以請網點員工及周圍不同類型的客戶提出修改意見和建議，避免由于營業網點規劃建設的盲目性帶來的風險。
（二）員工管理與培訓
AR技術在內部員工和資產管理方面，如員工考勤、固定資產管理、信貸資產管理等方面前景開闊。現行員工考勤方式主要是刷卡方式，實際操作中存在員工請人代刷卡導致考勤不準確情況。如果利用帶有人臉識別功能的AR技術，商業銀行可通過識別員工的臉部特征來確定員工的身份進行精準考勤。商業銀行也可以利用AR技術制作AR固定資產管理卡片、貸款管理卡片來加強管理和提高管理水平。管理人員通過掃描AR固定資產管理卡片可以了解該固定資產的購買日期、價格、廠商、管理單位等信息：通過掃描AR貸款管理卡片了解到該筆貸款的發放對象、發放日期、貸款金額、貸款期限和利率等要素，同時能夠查詢貸款調查人員、審查審批人員、管理單位、客戶還款情況等信息，了解貸款的抵押物權證及相關合同的保管情況。
AR技術在員工培訓方面有應用潛力。在員工培訓中，運用AR技術有望成為最有效的培訓方式。AR技術可以增強培訓體驗，更加貼近真實，能夠為員工提供一個知識豐富的學習環境、一個沒有銀行資金損失和信譽損失風險的操作環境。在營業網點柜臺業務培訓時，新員工可以利用AR技術為電腦生成的虛擬客戶辦理業務，同時一切都在真實訓練環境中進行。虛擬客戶能對新員工的服務質量和水平進行實時反饋，而新員工可以記錄和重放訓練過程。例如，銀行對員工進行信貸業務培訓時，運用AR技術，計算機能夠根據培訓目的，生成虛擬相應企業。這樣員工可以運用現實中的信貸政策和工具對虛擬企業進行信貸操作訓練。同時，對員工進行銀行財務會計業務培訓時，銀行可利用AR技術使電腦能夠根據培訓目的，生成虛擬的銀行分支機構，這樣員工可以運用會計知識及政策在虛擬銀行上進行財務會計業務訓練，并且在財務會計訓練過程中實時跟蹤各個環節和流程。
四、AR技術在商業銀行對外營銷和服務應用前景
（一）產品營銷
AR技術在產品營銷方面有廣闊的應用前景。商業銀行現行產品營銷的方法和手段比較單一，主要是依靠營業網點擺放宣傳折頁、展架來宣傳產品，或者通過網點客戶經理或大堂經理和柜員向客戶推介相關產品。營業網點用擺放的宣傳折頁、展架來宣傳產品，由于主要依靠文字和圖片來宣傳介紹產品，內容枯燥效果欠佳，同時銀行員工在向客戶推介相關產品時，由于員工語言表達能力及對產品熟悉程度的差異，營銷效果也不一定理想?；谏虡I銀行的產品具有高度抽象的特點，AR技術能將銀行抽象金融產品可視化、形象化，從而增強客戶對銀行產品的認知程度和申辦意愿。AR卡冊、傳單、卡片等宣傳資料的應用將帶給商業銀行營銷宣傳方面創意空間，升級傳統物品資料宣傳方式，解決傳統物品宣傳資料無法把產品以更深入的互動方式介紹給客戶的問題，帶給客戶視覺和影像的全新體驗，為商業銀行突顯品牌效應。商業銀行也可通過AR技術開發商開發出產品和業務宣傳資料，能聲形并茂、清晰準確地宣傳產品，并能讓客戶模擬使用產品達到體驗效果，增強產品對客戶的吸引力。比如，商業銀行可以利用AR技術，讓客戶通過手機掃描環球旅游信用卡的AR宣傳資料，就能模擬在國外旅行時購物、住酒店、就餐的用卡情景體驗，達到增強客戶的辦卡意愿的目的。
（二）建立金融超市
商業銀行通過建立AR金融超市，將其設置于營業網點客戶大廳或ATM機具場所進行營銷。AR金融超市只需幾平方米的空間，客戶通過裸眼只能看見AR金融超市招牌及業務指南，而通過AR設備則可看到一個完整金融超市，超市產品展柜上放置了數字形式的金融產品。用糝恍柰ü手機等移動設備掃描產品，就可以了解產品的功能、特點、申辦條件及使用方法。同時AR金融超市可利用帶有人臉識別功能的AR技術確定客戶的身份，獲取客戶在銀行的信息資料后向客戶自動推薦合適產品。客戶通過篩選，可對符合申辦條件的產品添加至網絡購物車，完成購買或申辦。AR申辦產品完成后，客戶可選擇在營業網點領取申辦的產品，也可選擇在客戶單位或家中收到銀行寄送的產品。
（三）客戶服務
商業銀行也可將AR技術運用于客戶服務，識別優質客戶并提高服務質量?？蛻粼谏虡I銀行營業網點辦理業務時，營業網點可利用帶有人臉識別功能的AR技術，通過識別客戶的臉部特征來確定客戶的身份，進而獲取客戶在銀行的信息資料，如客戶在銀行的資產、負債情況。同時利用AR技術，計算機系統根據客戶的資金實力和已有銀行產品情況，可自動篩選適合客戶的新產品并客戶推薦。對于系統識別出的貴賓客戶，商業銀行可安排人員提供專門的個性化服務，以提高貴賓客戶的滿意度和對銀行的忠誠度。AR技術也可用于客戶業務咨詢及問題解答和產品使用輔導。商業銀行現行的客戶業務咨詢，問題解答和產品使用輔導方式，主要是營業網點員工提供現場服務或客戶服務人工坐席提供電話服務。營業網點員工提供現場服務由于受營業時間和員工業務水平限制，往往難以滿足客戶需求，而客戶服務人工坐席提供的電話服務會經常出現人工坐席繁忙導致無法及時提供服務的現象?？蛻艨赏ㄟ^手機銀行的AR軟件，輸入業務問題的提示便可即時獲得解決方案，同時通過掃描產品獲得產品的使用輔導，這將方便客戶，為其節省寶貴時間。
信貸審查審批意見和建議范文4
1.1保證客戶和業務資料的完整性、充分保障銀行權益。
1.2實現對業務的實時監測和風險預警，杜絕越權違規行為。
1.3提高行業、客戶、產品風險的分析和預警能力。
1.4實現電子化審批流程，提高信用業務辦理效率。
1.5充分利用系統數據，實現風險量化管理。
2.當前信貸管理系統存在的問題
2.1信貸經濟僅作為信息登記系統，管理功能亟待加強。國內商業銀行信貸管理系統的建設目標之一就是通過系統運用，實現相關制度的硬約束，控制操作風險。但目前不少銀行信貸管理系統主要還是作為一種信息登記系統，沒有把銀行各項信用業務都整合在同一系統中，系統的管理功能和風險控制功能亟待加強。這也導致各行在制定業務操作與管理制度時沒有充分考慮在系統中實現電子化手段約束的要求，有的存在一些非確定性描述和主觀判斷推測，難以在系統中實現，這是系統建設過程中面臨的主要困難之一。
2.2從業務系統準確獲取的數據與信用業務人員錄入數據的準確性均有待加強。信貸管理系統的許多信息都要從銀行相關賬務業務系統(如會計系統)獲取。由于目前國內銀行業務系統的電子化建設起步較早。業務系統在建設過程中往往沒有考慮管理系統的數據需要以及如何保證這些數據的準確性和完整性，導致管理系統很難從業務系統獲取準確的數據。同時信用業務人員辦理業務過程中錄入的有關客戶信息準確性也不夠，存在錯錄、漏錄、隨意錄的情況。
2.3系統用戶廣泛，開發、培訓、推廣和管理難度較高銀行信貸管理系統的用戶包括總分支行的各級負責人信貸業務管理人員、審查審批人員、客戶經理、貸后檢查人員、放款中心人員、統計分析人員等等，覆蓋了全行1／左右的員工。不同崗位的用戶涉及的系統功能、操作方法不一樣，使系統開發、培訓、推廣和日常運行管理存在著一定復雜性和難度。
2.4基層人員對系統使用還不夠重視。銀行各級管理部門一直都在強調加強管理，要求提高對規范使用管理系統的重視程度，但由于業務辦理及管理主要還是以手工方式進行，同時考核機制不合理，片面追求當期業績，具體的管理工作不落實，導致基層行的負責人和業務人員往往將系統操作視為一項額外任務，被動使用系統，造成部分信息錄入不準確、不完整、不及時，使系統能發揮的作用大打折扣。
3.加強信貸管理系統建設的建議
3.1采取“整體規劃、分期實施”的原則循序漸進地開展系統建設工作。各商業銀行在開始進行信貸管理系統建設時，就必須由業務部門和科技部門對系統進行整體規劃，明確系統的總體目標以及各階段的實現內容及數據的分布情況，按照積累數據、規范管理、模型分析為系統建設分布規劃原則，分期實施。一是盡快著手積累數據，以早日達到模型分析的數據量要求。二是盡早實現已經比較明確的需求，為相應的管理措施提供技術支持手段。三是不斷總結系統建設經驗教訓，保證規劃目標的實現。
3.2將信貸管理信息系統建設成真正的“管理信息系統”。一是整合各類信用業務(包括公司、同業、個人、資金業務等方面)的操作與管理、控制，改變目前各家銀行信貸表現系統只反映公司信用業務的情況，使系統能全面反映銀行信貸業務的全貌。二是強化信貸管理系統管理和風險控制功能，完善其原有的信息登記功能，在制定業務操作與管理制度時充分考慮在系統中實現電子化約束手段的要求，提高管理和風險控制能力。三是提高系統數據的深度挖掘能力，客觀、綜合地反映業務狀況，揭示業務發展趨勢，為管理決策提供更好的服務。還要按照新巴塞爾協議要求，為開發內部評級提供足夠和準確的數據，使銀行風險評價、管理方法與國際接軌。
3.3增強行內各相關系統之間的協調，提高數據準確性。目前國內銀行尚未建立起比較完整和全面的整體銀行信息管理系統，出于業務上的需要，大多是建立多個比較獨立的、關聯性不是很強的賬務系統和業務處理、管理系統，造成業務數據重復、分散、標準不統一。信貸管理系統建設的重要目標之一就是收集與信用風險相關的客戶和業務等各方面詳細信息，因此在系統的建設過程中，要注意分析與信貸管理系統相關的其他業務系統的數據情況，盡快統一各系統間的數據定義和標準，明確數據分布、傳輸和校驗方法，并及時對相關業務系統進行改進。同時要加強對錄入信息準確性的強制要求，適時進行檢查糾正，保證系統信息與實際一致。
3.4根據業務發展需要，采用滾動開發模式，滿足管理要求。信貸管理系統的建設要充分考慮到銀行業務創新速度的加快，管理創新不斷推出的業務要求。負責系統建設的業務部門和科技部門人員應與使用系統的一線業務人員和管理人員進行充分交流，不僅了解對系統使用的改進意見，還應主動根據業務與管理的新需要，提出系統開發新需求、進行分析論證后及時改進，使系統更加合理、易用和嚴密。因此在需求敏感性和開發效率上，對負責系統建設的業務部門和科技部門人員提出了更高的要求，同時對開發模式也提出新要求———采取滾動開發的模式，使系統建設形成良性發展。
信貸審查審批意見和建議范文5
[關鍵詞]商業銀行；數字化風控；風險管理
隨著數字化經濟社會的轉型與發展，傳統個人信貸業務涉及的貸前調查、貸中審查、貸后管理等風控流程和手段存在辦理流程長、人力資源成本高、客戶體驗差等特點。為提高服務客戶的能力，商業銀行個人信貸業務數字化創新產品層出不窮，對傳統的風險管控模式提出了巨大的挑戰，傳統的風險管理已難以勝任銀行個人信貸業務數字化轉型發展的需要，因此將風控管理流程數字化，通過系統、數據、模型才能滿足客戶需求、減輕經營壓力，提高客戶體驗，推動商業銀行業務持續健康發展。
1.個人信貸業務數字化風控本質含義
個人信貸業務數字化風險控制，本質上是對個人信貸業務中的各類信息進行數字化轉換，并對轉換后的數據進行分析、處理和決策的過程，對授信策略、信息系統、業務流程、數據標準、規則模型、組織架構開展協同改進。其具體形式包括貸前貸中貸后管理流程自動化、授信審批決策流程智能化、風險預警監測及處置數字化等。數字化風控通過對早期預警信號的準確識別，使風險控制從單客戶、單品種、局部化、碎片化的管理模式，向業務關聯、上下聯動、組合最優化的數據風控方式轉變，以實現資本的有效配置。以個人線上信貸業務為例，個人線上信貸業務有別于傳統的信貸模式，采用客戶線上申請的實時或準實時審批模式，商業銀行利用內部代收付信息、房維信息、按揭信息、交易行為信息，利用外部征信、公積金、社保、運營商、反欺詐、工商、法院等信息，通過借款人準入規則、額度模型、放款規則形成準入評分卡，對借款人風險進行自動評分及定價，實現快速貸款發放。同時利用借款人行為數據、消費屬性、人脈關系等各項指標進行數據行為評分建模，精準預測借款人在未來一定周期內違約的可能性，從而提前進行風險干預，降低借款人違約的概率。在借款人產生實質逾期后，通過對借款人基本信息、催收信息、還款信息等進行數據催收評分建模，對催收手段、催收話術進行優化組合，提高逾期回款率。
2.個人信貸業務數字化風控重要意義
2.1數字化風控是個人信貸業務核心競爭力。商業銀行作為經營風險的行業，數字化風控無疑是銀行業的核心競爭力，部分中小銀行依賴外包公司共同開發數字化風控建模，商業銀行作為經營風險的行業，數字化風控無疑是銀行業的核心競爭力，在監管機構《商業銀行外包風險管理指引》《關于應用安全可控信息技術加強銀行業網絡安全和信息化建設的指導意見》等文件中明確要求銀行核心技術不能外包，風險管理不能外包，建立銀行自主可控技術的長效機制，實施數字化自主風控體系，符合監管的導向，提高商業銀行個人信貸業務的核心競爭力。2.2數字化風控是發展互聯網金融的關鍵。無可厚非，數字化是銀行現階段轉型升級的重要方向之一，這種轉型升級既帶來了機遇也帶來了新的經營風險，防控風險是銀行業永恒的主題，在我國現有市場經濟發展的大背景下，社會信用體系依然迫在眉睫。業務發展過程中，我們首先要做到提高風險識別能力，合理評估風險，其次加強風險控制與管理能力。而風險評價、風險定價等金融科技手段則是對癥良藥，只有不斷完善數字化風控體系，做到不同場景靈活調整，才能滿足銀行金融機構互聯網化和普惠化帶來的風控需求，才能通過各種技術手段覆蓋更多的“白戶”，讓金融真正實現普惠的作用。2.3數字化風控有效降低信息不對稱，提高貸款審批效率和有效性。在傳統信貸業務中，個別借款人會通過制作假的工作證明、收入證明、銀行流水來騙取銀行貸款，利用與銀行工作人員的信息不對稱，進行惡意欺詐。同時，在傳統的風控審核中，借款人信息調查審核費時、費力，且信貸人員基于傳統的審核經驗也會造成審核結果的偏差。因此，引入數字化風控，通過多維度地對借款人日常行為軌跡進行分析、過濾、交叉驗證、匯總，形成對借款人的數據畫像，輔助審核決策，可有效降低信息不對稱，提高貸款審批效率和有效性。2.4數字化風控保障資產質量的穩定。數字化風控通過風險識別、計量、監測和控制等程序對風險進行排序、分類、報告和管理，對識別和監測出來的風險進行量化評估，實現業務的不斷優化，對客戶進行精確的信用評價及利率定價，以保持風險和效益的平衡發展，保障資產質量的持續穩定，提高資本的整體經濟效益。
3.個人信貸業務數字化風控體系建設實踐
數字化風控覆蓋客戶全生命周期管理，從產品設計、客群篩選、到客戶申請、貸中監測以及貸后的交易及逾期催收管理，客戶在銀行服務的每一階段，均有相對應的風控模型對客戶的未來行為做預測。3.1個人信貸業務全流程數字化風險管控。一是貸前反欺詐，提前識別風險。根據監管要求和各銀行的風險偏好，在制定客戶所需滿足的硬性規則基礎下，通過人臉識別、OCR等多種技術融合，對借款人進行更加全面的身份鑒定，同時，基于人行征信、司法數據、設備畫像、IP畫像、手機號碼、借款人行為等信息制定準入規則，旨在降低欺詐風險，提升風控效果。此外，為更好評估客戶還款能力及還款意愿，有效建立信用評分矩陣，對借款申請人的信用水平進行評價。二是貸中自動化，提升客戶體驗。在傳統信貸管理中，一是信貸風險管理主要從銀行自身角度出發，而非從用戶位置思考，從遞交申請、提供材料，到等待審批、放款，其復雜的中間環節和冗長的時間周期往往令客戶頭疼不已；二是信貸業務人員要處理各種線下紙質資料，從各個維度獲取客戶信息，處理速度慢，人工成本高；數字化風控采用了客戶線上申請的實時或準實時審批模式，從授信到開戶到放款，幾分鐘就完成，實現了貸款風險決策上既快又準。三是貸后管理智能化，及時防控風險。貸款發放后，通過系統設置客戶信用風險類、客戶交易行為異常類、基本信息變更類、黑名單類等多維度的監測指標，借助大數據技術，對貸款客戶進行定期/不定期的指標監測，當客戶觸發相應指標并達到一定分數后，系統實時發起對客戶的預警，并采取包括但不限于凍結額度、降低額度、通知客戶提前結清等處置措施，及時發現風險并處置風險，保障銀行信貸資產安全。通過催收評分卡，針對不同逾期金額、不同逾期天數的逾期客戶，制定不同的催收策略，利用預測式外呼、手機號碼信息失聯修復等提高催收效果。3.2數字化風控規則模型的運維體系。數字化風控中，規則模型作為主要實現載體，其管理及運維就顯得尤為重要，規則模型涉及好壞客戶的篩選，額度的審批，放款的審查，配置的準確性，直接影響到整體授信業務的有效性，一是應建立規則模型的配置機制，強化對規則模型的版本管理，清晰有效記錄迭代變化情況，防范版本管理導致配置有誤的風險。二是應建立規則模型決策代碼的審核體系，實現業務解釋與系統開發有機銜接，從而進一步提高開發的質量，加強業務與技術的高度融合，應加強對決策系統源代碼的業務實現邏輯進行人工評審，實現業務設計方案的有效落地，防范系統開發的風險。三是建立規則模型復現核驗機制，形成定期監測保養機制，實現對在線業務申請審批情況的實時監測，通過對規則變量的自動化比對，及時發現在線的模型規則可能存在的錯誤及問題。3.3快速識別和處置風險機制。數字化風險管理體系的自主可控是各大商業銀行不斷嘗試和踐行的道路，包括客戶準入及貸后預警規則模型體系、規則模型運行維護體系、風控團隊自我培養和訓練體系，同時配套建立相應的系統工具體系，上述體系應具備良好的自適應迭代能力，為后續線上信貸業務市場環境變化時進行及時自我調整以保證業務的持續健康開展提供了可能?，F階段，國內銀行業線上業務風險管理仍是被動抵御風險沖擊的，由于個人授信業務創新速度較快，部分業務仍處于探索階段，因而對經營管理中的風險采用的主要是以監管風險和信用風險為主的局部風險管理模式，對新問題、新風險的認識仍不充分，加上缺乏理論指導和參照經驗，風險管控手段相對滯后，數字化風控應建立業務風險識別、風險評估、風險監測及風險處置機制，充分并及時識別新問題新風險，建立起快速的風險處置機制。
4.總結和建議
隨著數字化經濟社會的轉型與發展，商業銀行產品創新層出不窮，與之相配套的法律法規、監管制度、行業體系、會計標準、技術標準、專業技能以及機構建設，都需要相當長的一段時間去摸索及測試。因此，商業銀行需要系統性的規劃數字化風控體系的建設路徑。一是打造數字化風控核心競爭力。商業銀行傳統的業務模式、風控模式已難以勝任銀行數字化轉型發展的需要，數字化風控體系建設亦不能過度依賴外部公司，建立一套行之有效的自主風控體系相比業務的短期快速發展而言，顯得更為迫切和重要。商業銀行應通過不斷探索，勤練內功，基于自身的管理環境、業務產品、系統架構搭建一套自主數字化風控體系。在貸前客戶準入規則、評分額度策略、放款審查模型、客戶自動化準入評分與定價體系建設，在貸中交易反欺詐的監測和規則策略模型的運營維護體系，到貸后預警規則模型體系，客戶行為評分體系，逾期催收評分體系，以及在風控團隊自我培養和訓練體系上，形成適用從支撐到引領業務創新發展的數字化風控體系，以提高客戶體驗，降低經營成本，保障業務持續健康地發展。二是大數據技術與傳統理論學科相結合。數字化風控一方面應用大數據等技術對多維度、大量的數據進行智能化、批量化、標準化處理，使之能貼近信息發展時代風控業務的發展要求。另一方面數字化風控也綜合了概率論、統計學、信息論等數理知識的機器學習理論。規則和模型的建立和使用都需要滿足一定的假設條件和工藝要求，對于理論一知半解往往會在模型建立和使用時出現方向性錯誤，導致災難性后果。商業銀行在充分利用大數據技術的基礎上，應強化基礎學科知識的應用，掌握模型建立的整套工藝，錨定核心競爭力。三是堅守合規風險底線。對于創新業務，可借鑒的管理經驗少，對新業務的風險認識有限，對風險的敏感程度也相對較低，數字化風控的建設過程中應特別注重內部合規風險文化環境的營造，制定各產品在業務開展過程中的盡職工作要求，建立牢固的思想防線，養成嚴格按監管要求及行內規章制度開展業務的習慣，提高合規風險意識。
【參考文獻】
[1]龔逸君.商業銀行風險管理數字化轉型路徑研究[J].國際金融,2020(2):45-49.
信貸審查審批意見和建議范文6
關鍵詞：綠色信貸；環保風險；信貸政策
Abstract：Compared with western banks，Chinese commercial banks are faced with both opportunities and challenges in the process of developing green credit. Although now green credit in Chinese commercial banks is forming a system gradually，there are still some limitations in policies，products，prospective risk management and professional evaluation. In the future，Chinese commercial banks should rely on the domestic environmental supervision and learn from the best practice of foreign banks. By adjusting loan structure，improving policy，strengthening investigation and evaluation of environmental risk，enforcing loan monitoring and inspection，innovating credit products and developing green financial services，Chinese Commercial Banks can promote green credit comprehensively and thoroughly.
Key Words：green credit，environmental risk，credit policy
中圖分類號：F830 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2013）03-0058-04
綠色信貸是指利用信貸手段促進環境保護，即在對環保領域或符合環保標準的項目或客戶積極予以信貸支持的同時，對環保不達標企業拒貸或收回已發放貸款。綠色信貸將履行社會責任和創造股東價值有機結合，兼顧了社會效益和經濟效益，是銀行實現可持續發展的重要途徑。隨著我國建設資源節約型、環境友好型社會推向深入，對綠色信貸也提出了新的更高的要求。我國商業銀行需要不斷提升自身環境風險管理能力和環境金融服務水平，進一步深化綠色信貸建設。
一、綠色信貸面臨的挑戰與機遇
（一）挑戰
1. 產業結構偏重。我國正處于工業化中期，產業結構以第二產業，尤其是重化工業為主，產業資源消耗大、污染排放多?，F階段，鋼鐵、火電、水泥、有色、造紙、印染等高污染、高排放行業經濟總量大、企業數量多，且依然保持增長態勢。隨著減排壓力加大、排放標準不斷提高，未來該領域環保風險將更加突出。由于上述行業內集中了銀行大量信貸客戶，因此，如何規避系統性環保風險，成為我國銀行業綠色信貸需要解決的首要問題。
2. 環保事件頻發。目前，我國已經進入環境污染事故多發高發期，發達國家一兩百年工業化過程中不同階段出現的各類環境問題（如大氣污染、重金屬污染、土壤污染等）在我國集中出現。同時，由于環保突發事件往往涉及公眾健康或安全問題，異常敏感。在此形勢下，銀行信貸業務面臨的環保風險因素復雜且極易放大，綠色信貸實施難度增加。
3. 基層環境監管薄弱。一是基層環保執法偏松。受地方保護主義等因素影響，一些地方環保監督檢查往往流于形式；即使發現環保違法違規問題，也多從輕處罰，且缺乏對整改情況的后續監管。二是缺乏必要工具或手段。多數地方環境監管能力建設相對滯后，缺乏必要專業人員和設備，這也在很大程度上制約了環保監督檢查的范圍、效率和質量。
4. 企業環境管理不到位。一是環保意識淡薄。相當一部分企業一味追求經濟利益，缺乏社會責任意識，超標排放，甚至偷排偷放，漠視自身對環境帶來的負面影響。二是缺乏環境管理能力。對于大多數中小污染企業，由于不具備規模效應和必要的專業技術力量，難以做到排放穩定達標，缺乏環保事故處置預案。三是減排治污動力不足。由于環保處罰相對較輕，超標排放的代價較小，企業也往往缺乏動力加大減排治污方面的資金投入。
（二）機遇
1. 環保投資需求巨大。根據國家《“十二五”環境保護規劃》，我國“十二五”期間環保投資需求約3.4萬億元，其中僅優先實施的8項環境保護重點工程投資需求就達1.5萬億元。同時，環保產業還被國家列為戰略性新興產業，予以大力扶持。預計受政策驅動，未來環保市場需求巨大，環保裝備、環保材料、環境服務業，乃至環境友好型產品都將得到快速發展。環保投入的增加與環保產業的發展，將直接為商業銀行帶來難得的市場機遇，尤其是大量的信貸業務機會。
2. 環保監管日趨嚴格。一是增加環保約束性指標，提出化學需氧量、氨氮、二氧化硫、氮氧化物等4項主要污染物排放總量控制指標，并作為約束性指標納入國家“十二五”規劃綱要。二是完善行業排放標準，制定造紙、印染、化工、冶金、建材、有色、制革等行業污染物排放標準和清潔生產評價指標，鼓勵各地制定更加嚴格的污染物排放標準。三是加強基層環境監管能力建設，要求地方各級政府保障環境保護基本公共服務支出，全面推進監測、監察、統計、信息等環境保護能力標準化建設，大幅提升環境基礎監管能力。以上措施能夠為銀行提供更加明確的環保標準和準確的監管紀錄，有助于夯實綠色信貸實施的基礎。
3. 環境經濟政策不斷完善。一是推行排污許可證制度，開展排污權有償使用和交易試點，發展排污權交易市場。二是完善排污收費制度，污水處理收費標準將逐步滿足設施穩定運行和污泥無害化處置需求，提高垃圾處理收費標準和財政補貼水平。三是實行環保設施運營資質許可制度，推進煙氣脫硫脫硝、城鎮污水垃圾處理、危險廢物處理處置等設施建設和運營的市場化進程，推行煙氣脫硫設施特許經營。四是推行政府綠色采購，逐步提高環保產品比重。
各項環境經濟政策的出臺、落實，不僅能夠提高環保領域的經濟效益，降低銀行信貸風險，同時也有利于培育新的商業模式，為銀行綠色信貸產品創新創造了有利條件。
二、綠色信貸發展現狀、不足和發展方向
（一）現狀
2007年，國家環?？偩帧⑷嗣胥y行和銀監會等聯合下發《關于落實環保政策法規防范信貸風險的意見》（環發[2007]108號），標志著我國綠色信貸建設正式啟動。此后，銀監會先后出臺《節能減排授信指導意見》、《綠色信貸指引》等，指導、規范銀行業開展綠色信貸建設。各商業銀行，尤其是上市銀行高度重視該項工作，綠色信貸建設成效明顯，得到國際國內的廣泛認可。
我國商業銀行綠色信貸建設已漸成體系，主要包括五方面內容：一是加大對環境保護領域信貸投放，對污水處理、垃圾處理、煙氣脫硫脫硝、流域治理等領域積極予以信貸支持。二是著手制定綠色信貸政策，覆蓋鋼鐵、火電、水泥、造紙、印染等主要高污染行業，明確具體的信貸標準和管理要求。三是根據環保合規情況和環保風險大小，對信貸客戶實施環保分類。四是實行“環保一票否決制”，對不符合環保標準或要求的項目或企業，否決其貸款申請。五是采取名單制管理，將存在環保違法違規問題的企業納入環保風險客戶名單，持續跟蹤監測，并停止新增融資、收回全部存量貸款。
（二）不足
1. 綠色信貸政策未能落實。一是政策自身存在問題，即政策的針對性和操作性不強，未能把握行業（企業）主要環保風險因素，提出具體標準和管理要求，實際執行存在困難。二是執行問題，即信貸人員或是對綠色信貸缺乏足夠重視，或是缺乏必要的專業技能去落實政策要求。此外，個別銀行目前仍缺乏綠色信貸政策或未能在信貸政策中嵌入環保標準，就更談不上政策的執行落實。
2. 環保風險管理前瞻性不夠。目前，國內多數銀行對環保風險客戶的認定或分類標準仍然是環保依法合規，即以環保部門的處罰或認定結果為主要依據。該做法的最大好處在于客觀、方便，通過利用環保監管信息，商業銀行能夠彌補在環保專業性方面的不足；不足之處則在于處罰前企業環保問題多就已存在，而僅僅依據環保處罰結果將導致銀行無法在事前識別潛在風險。
同時，由于事前風險識別不夠、未能采取預防措施，銀行對環保風險客戶采取的風險控制措施多為事后補救，效果也較差。通常，信貸客戶被環保處罰、甚至關停，銀行只有被動停貸，未到期的存量貸款面臨巨大風險，如對其強行收回則銀行違約，還將負法律責任。
3. 項目環保風險缺乏內部專業評估。國內商業銀行內部普遍缺乏具備環保專業背景的信貸評估人員，貸款項目評估僅限于經濟性評估，缺乏環保風險評估。項目貸款審查審批過程中，也只是依據中介機構提供的環境影響評價報告和環保部門的環評批復，僅僅做到了形式上的環保風險審查（即環保合規審查），未能對實質性的環保風險做出全面、專業的判斷。而對大型銀行而言，如果照搬赤道原則做法，需要評估環境影響的貸款項目眾多，操作難度極大。
4. 綠色信貸產品單一。各商業銀行綠色信貸產品目前依然以項目貸款為主，缺乏對環保企業個性化融資產品或金融服務方案的設計和營銷，尤其是對煙氣脫硫特許經營、合同能源管理、環保產品政府采購等新興商業模式，缺乏跟進研究，未能及時創新推出適合的信貸產品。這既難以緩解環保企業，尤其是中小環保企業的融資困難，也影響了銀行自身綠色信貸市場的拓展。
（三）發展方向
未來，我國商業銀行綠色信貸建設應向“提高”、“落實”與“拓寬”三個方向發展?！疤岣摺笔侵笇⒕G色信貸提升至銀行中長期發展戰略和可持續發展業務模式的高度，統籌環保風險、信貸風險和聲譽風險管理，把綠色信貸作為股東價值創造和市值管理的重要抓手?！奥鋵崱笔侵高M一步增強綠色信貸政策的可操作性和執行力，不斷提升環保風險識別與評估能力，確保風險管理的前瞻性與有效性；同時，重視內部環保專業人才的培養與引進，持續加強綠色信貸能力建設，有效提升全行環保意識和環保風險決策效率?！巴貙挕眲t是指將綠色信貸理念擴展至銀行所有金融業務，系統性地在業務活動中嵌入環保標準、支持環境保護，以對環境負責的方式開展各類業務。
三、深化綠色信貸建設的具體建議
（一）推動信貸結構“綠色”調整
我國經濟發展階段和產業結構特點要求現階段綠色信貸建設必須以加快信貸結構調整為首要任務，及時退出高污染領域，積極拓展環境友好領域信貸市場。同時，由于環保損失很難通過風險定價予以補償，最為有效的風險防控方式就是風險規避。因此，應嚴格控制重污染、高排放行業貸款規模，逐步降低其在全部公司貸款中的比重；進一步加大對節能環保、循環經濟等綠色經濟領域的信貸投放。個體層面，對環境風險客戶或環保違規項目停止新增融資，已發放貸款到期全部收回；不斷加大對環境友好型項目和先進環保企業的信貸支持力度。
（二）完善綠色信貸政策體系
綠色信貸政策的目標，即鼓勵以對環境負責的方式開展信貸業務。因此，總體導向應當包括促進生態保護、減少污染排放、保護生物多樣性等基本原則。制定依據包括該行業主要環保問題與環保風險因素、污染物排放標準以及污染治理設施等環保監管要求。政策中的信貸標準和管理要求中應包括符合行業特點的操作性指標，以便落實。綠色信貸政策應當由銀行董事會或高管層批準實施，同時做好政策執行情況的跟蹤評價，并在必要時，及時予以更新。對于境外項目融資業務，應在符合綠色信貸總體導向的前提下，堅持當地環保標準與國際環保標準孰高原則，注重與赤道銀行開展銀團貸款合作，吸收借鑒赤道原則的有益做法。
（三）加強環保風險調查評估
我國環境形勢與特點決定了環保風險的調查與評估在當前、乃至今后較長時期內都是綠色信貸建設的重中之重。其中，環保風險調查應堅持覆蓋全體貸款申請客戶；而考慮到我國環境敏感項目數量眾多，銀行現有環保風險管理力量有限，現階段環保風險評估應主要集中在高污染行業或生態脆弱區域內的大型項目。
環保風險調查，應重點關注借款人以下方面：是否應取得并已取得必要的生產經營許可；是否屬于高污染行業；是否符合環保法律法規與監管要求；監管部門環保紀錄；是否存在對環境的長期負面影響；是否有能力承擔污染治理成本或采取預防性措施等。銀行應特別關注擬建立信貸關系客戶的環保問題，因為相比存量貸款客戶，銀行更容易在該類客戶借款合同中加入環保方面的約束性條款。
環保風險評估，應重點評估項目對周邊環境潛在的負面影響以及主要風險因素，必要時還應考慮其他備選方案，以避免、最小化或緩釋項目的負面環境影響。例如化工項目評估，銀行評估人員須進行現場勘察，確認以下事項是否落實到位：項目選址位于專業化工園區內，治污設施完備、污染物排放能夠達標，擁有事故救援預案，同時社會認可度較好。而對于存在嚴重健康或安全風險的項目、引起公眾強烈反對的項目、危險廢物處理項目以及生產、運輸或使用放射性物質的項目，銀行原則上應不予介入。
（四）做好貸后監測檢查
環境風險監測是保持與環保風險相關信息的過程。銀行應重視與環保部門、媒體網絡等的溝通聯系，及時獲得環保法規、監管變化以及客戶環保依法合規等方面的信息。對于高污染企業，必要時進行實地監測檢查。根據行業綠色信貸政策，制定簡單易行的檢查問題清單。問題主要涉及客戶排污許可是否真實有效；近期是否被環保監管部門處罰；主要污染物能否穩定達標排放；污染處理設施是否正常運行；客戶環保承諾是否落實等方面。對監測檢查中發現的各類潛在風險客戶，銀行還應要求其相應投保環境責任險或危險廢物運輸險，并將銀行作為受益人，以最大限度緩釋貸款環保風險。
（五）創新綠色信貸產品
抓住國家加大節能改造補貼力度的有利時機，通過與專業節能服務公司合作，創新推出建筑節能改造貸款。該產品主要面向政府、醫院、學校等建筑節能潛力較大、現金流相對穩定的公共機構，以其能源節約收入和節能補貼收入為主要還款來源。針對煙氣脫硫設施特許經營機構，推出煙氣脫硫設施特許經營權質押貸款。圍繞環保產品政府采購，拓展訂單融資業務，支持擁有政府穩定訂單、交易記錄良好的環保產品生產企業發展。密切跟蹤國家排污許可制度改革進程和各地排污權交易市場建設情況，探索創新排污權質押貸款。
（六）發展綠色金融業務
與環保組織或特定商戶合作推出綠色信用卡，鼓勵持卡消費環保產品，通過積分兌換或捐贈部分卡費收入等方式支持生態保護或溫室氣體減排項目。積極發展設備融資租賃業務，支持風電、垃圾焚燒、污水處理、海水淡化、資源綜合利用等環保項目實施。通過私募基金、風險投資等方式對節能和清潔技術、資源綜合利用等領域進行直接投資。該類業務通常將財務指標與環境考慮相結合，投資于財務績效良好的環保領域領先公司。在基金管理、代客理財等資產管理業務中，根據客戶需求，在投資戰略、投資標準中充分考慮環保因素，并向客戶提供體現環保投資主題的可持續投資組合管理方案。
參考文獻：
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