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企業如何防范財務風險范文1
財務風險作為一種信號，能夠全面綜合反映企業的經營狀況，中小企業經營的財務成果與其財務目標相偏離的狀況就是財務風險的表現形式，所以中小企業財務風險可以定義為影響中小企業不同層次財務管理目標實現的不確定因素作用而使財務狀況和財務目標產生負面偏離的可能性。它具有以下特點：第一、客觀性，即財務風險不以人的意志為轉移而客觀存在。第二、全面性，即財務風險存在于企業財務管理的全過程，并體現在多種財務關系上，資金籌集、資金運用、資金積累分配等財務活動，均會產生財務風險。第三、不確定性，即財務風險雖然可以事前加以估計和控制，但由于影響財務活動的各種因素不斷發生變化，因此事前不能準確地確定財務風險的大小。第四、共存性，即風險與收益并存并成正比關系，一般來說，財務活動的風險越大，收益也就越高。第五、激勵性，即財務風險的客觀存在會促使企業采取措施防范財務風險，加強財務管理，提高經濟效益。
一、中小企業財務風險的種類 可以分為以下幾種：
籌資風險、投資風險、資金回報風險、收益分配、擔保風險、現金流量風險、連帶責任風險、外匯風險。
中小企業財務風險產生的原因及過程
財務的風險來源于經營的風險，伴隨著企業的一切活動。企業投資是從現金轉化資產再轉化到現金收益，企業投資者準備了資本金，投入到企業經營中，變成為資產投資，及原輔材料，加工費用，管理費用等等，而后產生了產成品，產品銷售實現就變成為現金，增值部分就是利潤了。這就形成了：現金—資產—現金（增值）的循環。
這個循環就是企業經營的過程，企業要維持運轉就必須保持這個循環良性的不斷的運轉，這個經營的循環就有了保障財務風險的幾大要求，第一安全，只有安全的，連續的才能保證企業正常的經營活動，不能突然中斷資金的運作鏈。如短期內現金循環不順，就需要補充現金，這個循環才能完成。第二增值，循環要有增值就是要有增值效應也就是利潤，也體現企業的經營的目的。第三順暢，循環要順暢，不能在存貨和應收賬款上，停留過多資金，從而造成下一步企業活動沒有必要的資金，循環不暢。第四速度，經營循環速度要快捷，加快企業的加工物流和變現，提高資金的周轉率。第五現金，一切經營活動要圍繞實現現金利潤，如有的企業有賬面利潤，但無現金分配，都不可稱之為收益獲得。這個循環中任何一個要求不能滿足都會產生財務風險?，F金—資產—現金（增值）的循環的過程是在企業的經營、籌資和投資的三大活動中產生的，同時這三大活動的逐步形成的過程也是財務風險逐步加大的過程。
企業在初創時期，關鍵是經營活動，這個時候財務風險來源于經營活動的變化能力，并維持下一輪的經營循環，這個時期最困難是市場的經營與開拓。在企業經營穩定之后，就需要企業有籌資的能力，以支持企業迅速做大，而僅僅依賴企業贏利來積累再發展，資金是難以支撐企業發展的速度，這個時候企業要有融資的渠道和融資的能力來支撐企業的發展，這個時期，企業的高發展帶來高銷售增長，高現金需求，高負債及有可能帶來的管理效率的流失，和利潤率的下降，企業的財務的風險就加大了，財務支撐能力足夠就可支撐企業做強，做大。而一旦業務成熟，企業成長受限，利潤增長緩慢，而現金流充沛，這個時候，企業就進入了新的階段——投資活動，尋找新的增長點，以培養新的主營業務。而進入第三階段，企業就要在經營活動，籌資活動，投資活動進行的平衡。
企業的經營活動，籌資活動和投資活動，企業的發展過程時三大活動，逐步形成的過程，也構成了企業財務風險逐步加大的過程，因此中小企業財務風險的防范，也要從這三大生產活動著手。
（一）、籌資活動的財務風險防范
中小企業在籌資活動過程中要按照現資理念，建立科學的籌資決策程序。在籌資決策時，應按照企業的固定資產比例，財務杠桿系數、行業屬性等因素，合理確定企業的負債比率和籌資利息。
第一、中小企業在籌資過程中要堅持風險小利潤大的原則，把風險和利潤綜合考慮，籌資也要量力而行，要把握好籌資機會掌握好取舍標準選擇恰當的籌資方式。
第二、中小企業籌資過程中加強利率、匯率風險管理，利率是影響財務成本的重要因素，借款利率越高財務風險越大，因此要選擇和利用合適的利率和匯率。
第三、通過發行債券來優化資本結構也可以降低籌資風險和成本，短期債券和長期債券相結合。對短期或臨時性資產采用短期負債的方式，長期或永久性資產采用長期負債的方式。
第四、中小企業的資信程度不高，籌資難一直是困擾其發展的問題，所以中小企業更要注重樹立企業良好的形象，塑造投資者信心，爭取更多的外來投資，降低籌資成本。
第五、中小企業也應建立償債基金，增強企業自保和抵制財務風險的能力。
第六、中小企業要合理調度資金，維護資產的流動性。
第七、注重籌資杠桿，適度舉債優化資金結構，并根據企業的經營風險選擇合適的財務杠桿。
第八、中小企業可以利用套期保值法，其原理是使用一種貨幣的現金流人與該種貨幣的現金流出在時間和數量上相對應相匹配。當一個現有交易導致未來有一筆外幣資金流出時，我們可以在現在運用一個在未來只有一筆外幣現金流人的方式來對它進行套期保值。如買人一筆等額的同期的同一幣種的遠期外匯，如果現有交易或經營活動導致未來有多次外幣現金流人或流出，則可采用多期遠期外匯套期保值。在財務活動過程中，有些風險是能夠在計劃階段進行預測控制的，可以將實際狀況與計劃狀況相比較，分析控制效果。有些風險是突發未能預測到的，應查看風險的來源及性質，測算損失，力求找出最優方法來控制或削弱風險。
第九、目前，隨著經濟的發展，融資已成為中小企業的熱門話題，很多企業熱衷于此。然而，中小企業切莫草率做出融資的決定，因為融資則意味著需要成本，融資成本既有資金的利息成本，還有可能是昂貴的融資費用和不確定的風險成本。因此，只有經過深入分析，確信利用籌集的資金所預期的總收益要大于融資的總成本時，才有必要考慮如何融資。這是企業進行融資決策的首要前提。企業融資規模要量力而行，由于企業融資需要付出成本，因此企業在籌集資金時，首先要確定企業的融資規模?；I資過多，或者可能造成資金閑置浪費，增加融資成本；或者可能導致企業負債過多，使其無法承受，償還困難，增加經營風險。而如果企業籌資不足，則又會影響企業投融資計劃及其它業務的正常開展。因此，企業在進行融資決策之初，要根據企業對資金的需要、企業自身的實際條件以及融資的難易程度和成本情況，量力而行來確定企業合理的融資規模。
（二）投資活動中的風險分析和防范
迄今為止，我國中小企業發展的有關政策還不十分完善，相關的扶持政策還處于起步階段，與國營大型企業相比在融資等許多優惠政策方面還有不小的差距。所以，中小企業在事前做好項目的投資分析工作，客觀的分析投資項目的盈利能力，在充分考慮未來不確定性的前提下按照謹慎原則確定投資貼現率，合理預估投資建成后的現金流入，并使之與期初的投入作比較，進行投資決策。切勿按照長官意志，先確定投資的回報數額和年限，再回過來倒推各年的現金流入，自欺欺人。在投資決策環節要遵守嚴格的審批制度：所有投資活動都必須有詳細的計劃書，計劃編制人員應與專案審批人員分離。建立具體的呈報和審批手續，確定通過投資方案的管理層級別，使活動一開始就處于控制之下，并且要堅持融資總收益大于融資總成本的原則。
第一、注重前景分析。目前部分中小企業所在行業和產品結構屬于“夕陽產業”，加上市場組織程度和行業組織程度的低下，融資能力普遍偏低，企業總體上缺乏長遠的競爭能力，所以投資前必須重視分析和評估其準備投資的產業及投資的產品市場前景，充分分析市場供給與需求的關系。
第二、重視資金測算工作。項目投資前要對所投資項目的支出情況，特別是起初開辦費用、融資渠道和金額、生產過程的現金流量以及市場開拓費用等進行仔細的測算，防止盲目投資和投資經營過程中資金斷鏈造成的財務風險。財務風險是指由于舉債給企業收益帶來不確定性。企業舉債經營會對企業自有資金的盈利能力造成影響，由于負債要支付利息，債務人對企業的資產有優先的權利，萬一公司經營不善，或有其他不利因素，則公司資不抵債，破產倒閉的危險就會加大。但是另一方面，有效地利用債務，可以大大地提高企業的收益，當企業經營好利潤高時，高負債會帶來企業的高速增長。許多民營企業正是取得了債務人的支持，抓住了好的投資機會，占領了有利市場，一步步地發展壯大起來。
第三、做好投資項目的分析決策。中小企業投資的最終目的是實現股東財富最大化。對投資項目，無論是采用自我發展型投資，還是外向兼并等投資，都要綜合考慮各方面的影響因素，科學地進行投資決策和經濟評價。中小企業必須在項目的收益、可承擔風險和投資風險之間進行合理的平衡，在可以承受的風險范圍內選擇最優的方案。
（三）生產經營過程中的風險防范
第一、現金流量預算控制。企業財務管理首先應該關注現金流量，而不是會計利潤。中小企業應該通過現金流量預算管理來做好現金流量控制?，F金流量預算的編制采用“以收定支，與成本費用匹配”的原則，采用零基預算的編制方法，按收付實現制來反映現金流入流出。經過企業上下反復匯總、平衡、最終形成年度現金流量預算。同時，根據年度現金流量預算制定出分時段的動態現金流量預算，對日?，F金流量進行動態控制。
第二、應收賬款控制。在市場競爭日趨激烈的今天，中小企業不得不部分甚至全部以信用形式進行業務交易。應收賬款控制主要從以下幾個方面來進行：
1、評價客戶資信程度，制定相應信用政策。中小企業必須根據客戶的資信程度來制定給予客戶的信用標準；通常從信用品質、償還能力、資本、抵押品、經濟狀況五個方面來評價客戶的資信程度。中小企業可以根據對客戶資信程度的分析數據對客戶進行排隊分析，選擇資信程度好的客戶，而拒絕那些資信程度差的客戶。
2、加強應收賬款的賬齡分析，確定收款率和應收賬款余額百分比。中小企業可以依據賬齡分析，結合銷售合同，確立收款率和應收賬款余額百分比，保證應收賬款的安全性。
第三、實物資產控制。實物資產控制是為保證企業實物資產安全完整而采取的財務控制措施。主要有以下幾點：
1、限制接近。嚴格控制對實物資產及實物資產相關的文件的接觸，如現金、銀行存款、有價證券和存貨等，除出納人員和倉庫保管員外，其他人員限制接觸，以保證資產的安全。
2、及時入賬。經濟業務發生以后，必須立即入賬，特別是現金，銀行存款，要做到日清月結，防止挪用，保證資金的安全和得到合理使用。
3、永續盤存制。對于財產物資都必須采用永續盤存的方法，隨時反映其收、發、存情況。
4、建立會計檔案保管制度，便于業務復查。
第四、成本控制。中小企業從原材料的采購到產品的最終售出，都要采取有效的成本控制方法，同時通過改善生產產品的工藝來降低成本。
三、中小企業如何從管理上解決財務風險存在的問題
中小企業防范和控制財務風險不僅要從各個生產環節著手，還有從根本上從體制上深挖，改變落后的管理理念和模式。
（一）轉變經營理念，樹立風險觀念 企業高層要提高自己的管理水平，培養和塑造正確的風險意識，對經營事項進行決策時，要充分考慮各種因素的影響，對各種可行方案要認真進行分析評價，從中選擇最優的決策方案，切忌主觀臆斷，提高財務決策的科學化水平，防止因決策失誤而產生的財務風險。
（二）提高管理創新能力 “創新是一個民族進步的靈魂，是國家興旺發達的不竭動力”，在激烈的市場競爭中，中小企業只有不斷地進行管理創新，淘汰過時的觀念和規章制度，從內部挖掘潛力，才能夠有效地提高管理水平，降低財務風險，在競爭中發展壯大。
（三）改變傳統模式，采用分權決策法
第一、分權決策有利于提高中小企業決策的效率。隨著市場競爭的日益激烈，中小企業要快速反應市場的變化，必須發揮“小、快、靈”的自身優勢，必須充分依靠一線員工的知識和信息。若中小企業決策權逐步由管理層向知識型員工轉移，就會縮短決策過程和信息不對稱的時間，從而大大提高中小企業的決策效率和市場適應能力，從而化解了中小企業可能出現的財務風險。
第二、分權決策有利于糾正企業決策失誤。在分權決策的情況下，企業是按照金字塔的等級體系來運行的，將相關的職能和工作層層分解，相關人員在運行過程中在按照既定標準進行監督控制的同時，也根據市場和相關一線知識員工的反饋進行微調，這樣一來，一方面使中小企業的決策可能更貼近市場的實際情況，有利于糾正企業的決策失誤。另一方面又節約了中小企業的市場信息收集、信息處理、信息反饋等成本。
（四）引入新的機制，實行財務風險預警 中小企業為了健全財務風險的控制還要引入財務風險預警機制，根據企業的實際情況采用相應的預警指標并設定預警值，并對其進行應用和實施，以使財務風險的控制更加有效和完善。
四、構建和實施財務風險預警體系
風險的預警評估是企業財務風險管理的基礎，中小企業要想使企業的財務管理活動始終處于安全、可靠的運行狀態，從而實現企業價值最大化的財務目標，就要構建財務風險的預警體系。它是根據企業經營和財務目標，分析資金流動運行規律，即時捕捉資金管理過程中的堵塞、浪費、過度滯留等影響財務收益的重大管理失誤和管理波動信號，并對企業的資金使用效果進行分析評價，及時發出警報，采取相應措施，建立免疫機制，不斷提高舉企業抵抗財務風險的能力！
五、中小企業財務風險防范的前景及展望
企業如何防范財務風險范文2
所謂財務風險具體指的是在企業的財務活動中因受到各類不確定因素的影響，使得企業的預期收益與財務收益出現偏離，因而導致企業蒙受損失的可能與機會。企業活動的管理以及組織中任何一個環節或者任何一個方面有問題出現，均可能會使得此類風險向損失轉變，造成企業償債能力與盈利能力的大大降低。一般可以將企業財務活動劃分成四大方面，即收益分配活動、資金回收活動、投資活動以及籌資活動，相應的便有各類不同的、需要企業面對的財務風險產生。其中，收益分配風險也就是因分配收益給企業日后的經營生產活動所可能帶來的不利影響，進而由此所產生的財務風險；資金回收風險指的是銷售產品出去，其回收貨幣資金金額與時間的不確定性；投資風險是指因不確定性因素造成投資報酬率無法將預期目標達到而出現的風險；籌資風險也就是借入資金而使得企業償債能力降低的可能性。財務風險與企業各個經營生產活動環節均存在著密切的關系，正常的進行經營生產的一個企業，財務風險勢必是企業無法避免的。
2 企業財務風險防范的現狀
①企業財務風險防范意識不高。在現代企業管理形式下，一些企業財務管理人員對于財務管理重視不足，而且也沒有全面、準確地認識到財務風險管理的本質，導致財務風險管理效果較差。②企業內部財務控制不健全。企業需要建立起一套比較完整的、健全和強有力的內部財務控制制度，才能保證企業財務制度的有效運行。而當前，企業大多沒有建立內部財務控制機制，或者執行不嚴格，缺乏資產損失責任追究制度，從而產生財務風險。③企業的決策失誤易引發財務風險。企業領導層錯誤的財政決策，也是引起財務風險的一個重大原因。我國企業在財務決策問題上存在較大的主觀性，在市場經濟條件下，這種依靠主觀經驗來經營企業的方法缺乏科學性，是一種盲目性的行為，會造成企業面臨財務風險的可能性更大。④缺乏科學的財務風險預警系統。現在我國的大多數企業都沒有嚴格的財務風險預警制度。一是缺乏對財務風險信息的監測，不能及時整合企業財務信息，發現可能存在的問題，并將相關財務信息報告給企業決策層，導致存在潛在的問題和危機。二是缺乏對風險的評估和預控，沒有對可能引發企業財務風險的因素進行提前的防范，或者對未來可能發生的危機或問題進行評估，從源頭上控制財務風險。
3 提高企業財務風險防范的具體措施
3.1 提高風險防范意識
企業管理者和財務管理人員是財務風險的主要應對主體，加之風險存在于財務管理的每個方面，所以作為企業財務管理人員，無論是一般的員工還是領導階層，都應當樹立強烈的風險防范意識。企業管理者和財務管理人員應當防患于未然，從思想上樹立風險意識，從行為上保持嚴謹作風，堅持謹慎細致原則。首先，財務管理人員應該有堅實的財務基礎知識，具備財務分析能力，并能及時發現財務風險，分析問題和解決問題。其次，要有職業的敏感度，在任何時期都能及時的估計和發現潛在的財務風險。再次，要專業人員在平時的工作細節里，把財務風險意識滲透進去，讓企業的其他員工也培養出強烈的財務風險意識，為企業健康可持續發展做出貢獻。
3.2 健全企業內部控制制度
企業財務風險管理的復雜性和多樣性要求企業必須建立和完善相應的組織機構。企業要想真正做到有效的企業財務管理，首先，應該加強內部控制，規范企業內部各個部門的經營方式，建立起完善的內部控制體系，使財務風險防范意識深入到每個員工心中。做好風險預警和監控管理，落實財務風險防范職責，加強對企業財務風險報表的分析，積極利用會計、律師、資產評估等專業的事務所來給企業財務風險防范提供有利的建議。其次，要完善公司治理結構，提高風險控制能力，實現科學決策、科學管理，形成完整的決策機制、激勵機制和制約機制。其次，要建立監督控制機制，特別要加強授權批準、會計監督、預算管理和內部審計。再次，要充分發揮內部審計機構和人員的作用，搞好內部控制的評審和風險估計。
3.3 提高企業管理者財務決策的科學性
財務決策是否準確對財務管理工作成功與否起到了決定性作用，經驗決策和主觀決策的失敗很容易導致財務風險的產生，給企業帶來經濟損失。為有效防范財務風險，企業要充分考慮到影響財務風險的各種因素，運用定量分析法建立模型，在決策過程中使用科學的數據分析。在選擇可行性方案時，切不可主觀判斷。例如在企業投資決策過程中，要依據建立的模型準確計算各投資方案的回收期、凈現值及投資報酬率等指標，綜合評價計算結果，結合各種因素選擇最佳方案。嚴格按照科學程序作出決策可以把失誤降到最低，從而減少因決策失誤帶來的財務風險。
3.4 建立財務風險預警系統
財務風險預警的研究目的就是對現有的財務風險預警系統進行分析和探討，發現其中的不足，然后提出優化財務風險預警系統的建議，使得預警系統能夠更加科學、客觀的預測企業財務的發展方向。優秀的財務風險預警系統能夠幫助企業進行合理的投資、籌資，在企業將要出現財務危機時能夠事先告知企業管理人員，以便企業管理人員能夠意識到危機的存在，糾正錯誤，防患于未然，使企業財務處于安全的狀態。當企業出現不可逆轉的財務危機時，預警系統也能夠分析出企業產生財務危機的原因。
3.5 確定合理的融資策略，化解籌資風險
企業籌資分為內部融資和外部融資，內部融資主要是指公司通過計提固定資產折舊、無形資產攤銷所形成的資金來源和留用未分配利潤提供的資金。在綜合考慮資金成本、財務風險、信息傳遞等各種因素，企業應選擇以下投資順序來控制財務風險，使企業財務風險降到最低。首先，企業籌資應選擇內部融資，這種方式籌資難度小，風險小，保密性好，屬于企業自有資金，能為企業保留更多的借款能力，也體現了一個企業的資金能力和信譽水平，自有資金越充足，企業的財務基礎越穩固，抵御財務風險的能力就越強。其次，如果企業從外部籌資，應首選發行一般公司債券，其次是發行股票，因為普通股票發行成本高于債務發行成本，外部籌資最后的選擇是向銀行借款，把還本付息的財務壓力降到最低程度。
3.6 建立健全企業崗位責任制
這是有效防范、化解企業財務風險的主要措施，更是保證企業財務信息的真實可靠、企業財產的安全、企業財務活動的合法性的有效手段。企業必須根據自身發展的實際情況合理的、科學的設置企業風險管理崗位，針對各類風險的識別和分析有專業人員執行，做到不相容崗位必須分離的原則，各崗位之間相互牽制，增強企業的抗風險能力。
企業如何防范財務風險范文3
【關鍵詞】中小企業 財務風險 風險管理 內部控制 防范措施
國務院 2009年的《關于進一步促進中小企業發展的若干意見》對指出促進中小企業發展是保持國民經濟平穩、快速發展的重要基礎，也是關系我國民生和社會穩定的重大戰略任務。但隨著2008年金融危機的巨大沖擊，自2008年下半年以來，我國的中小企業生產經營變得越來越困難。根據國家發改委中小企業公司的統計，中國中小企業總數約在1000萬家左右，占全部注冊資本的99% 以上，中小工業企業總值占全部工業總量的60%，因此，中小企業成為拉動經濟的新的增長點。據艾瑞咨詢統計2007年中國中小企業的總數為3453萬家，經過2008年的金融危機，中國中小企業的總數降到3400萬家，說明我國中小企業的抗風險能力較弱。以新疆茥屯的一個塑料廠為例，該廠2008年的銷售收入由6800萬元降到3700萬元，下降了46%，由于歐美消費能力的萎縮和國內市場價格風險的相對不穩定，使得一些直接面向國際市場的中小企業的訂單銳減，導致現金流緊張，經營風險加大，因此，對中小企業財務風險的防范進行研究具有重要意義。
一 中小企業財務分險概述
1．中小企業的界定標準
根據《中華人民共和國中小企業促進法》的界定，應同時滿足以下兩個條件：
第一，不對外籌集資金。即不公開發行股票和債券。
第二，經營規模較小的企業。即按照原國家經貿委、國家計委、財政部、國家統計局四部門聯合的《關于印發中小企業標準暫行規定的通知》（國經貿中小企［2003］143號）文確定的小型企業。劃分標準詳見表1。
2．財務風險的含義
財務風險是指企業在特定的客觀情況下和特定的期間內，在企業經營運作過程中，由于各種難于或無法預料、控制的企業外部環境和內部經營條件等不確定因素的作用，使得企業資金運動的效益性降低和連續性中斷，進而使得企業的實際經營績效與預期的目標發生背離，從而對企業的生存、發展和盈利目標產生負面影響或不利結果的可能性。
3．財務風險的種類
第一，籌資風險。是指由于資金供需市場、宏觀經濟環境的變化，企業籌集資金給財務成果帶來的不確定性，是財務風險的重要組成部分?；I資風險主要包括利率風險、再融資風險、財務杠桿風險、匯率風險等。
第二，投資風險。是指由于投資決策失誤和投資環境惡化所引起的企業投資的預期收益率的不確定性。投資風險主要包括利率風險、在投資風險、通貨膨脹風險等。
第三，經營風險。是指中小企業由于生產經營的產供銷各個環節的不確定因素的影響，造成企業資金運動遲緩。經營風險主要包括采購風險、生產風險、存貨變現風險等。
第四，存貨管理風險。企業保持最優庫存量對于其進行正常生產來說非常重要。存貨太多會導致產品積壓，存貨太少有影響企業的正常生產，風險較高。
二 我國中小企業財務風險的現狀
1．融資能力差
第一，現有金融體系問題不利于中小企業的融資。我國金融體系是以國有大企業為主要對象設計實施的。金融機構依然是國有銀行壟斷的局面，以國有經濟為導向的金融制度安排，使國有商業銀行與中小企業在融資體制上不對稱。中小企業可以抵押的資產少，信用信息不透明，擔保難等不利于因素制約了從現有金融機構獲得貸款，企業發展關鍵環節需要資金，只能從民間借貸，付出加倍的代價，增加企業財務負擔，制約了中小企業的發展。
第二，中小企業受規模市場的制約，借貸能力不高。中小企業自身管理現狀，約束了直接從銀行獲得貸款。中小企業管理基礎薄弱，普遍缺乏良好的公司治理環境，缺少自有資金，資產負債比例不協調，內部管理不規范，財務制度不健全，可抵押資產少，規模小，信息不透明，資信度不高，企業經營風險大，盈利模式不穩定，技術水平一般較低，難以適應多變的市場變化等現狀，增加了銀行貸款風險，制約了在銀行直接獲得貸款概率。
第三，政府扶持力度不夠。目前我國缺少切實面向中小企業服務的機構，如中小企業擔保機構，中小企業評估機構，以及為中小企業服務的金融機構，現有的擔保機構為了企業自身的利益，擔保費用高，要求條件苛刻，很難滿足。現有的商業銀行由于資金、服務水平、項目限制，貸款手續等嚴格限制了中小企業的融資。
2．現金數量偏少
這是中小企業財務風險的最普遍表現。中小企業一般把多余的現金投入短線經營活動，使得現金的持有量偏少；另外，應收賬款回收不利，也會導致企業現金流的不暢。中小企業產品易出現積壓，使得資產的變現能力差，現金流量不足，加大企業的財務風險。
3．市場拓展日益困難
我國大多數中小企業都還是家族世襲企業，實行粗放型經營，沒有科學的經營決策于管理，所以權經營權統一，不利于形成有效地監督。缺乏創新，市場競爭力弱。
三 產生的原因分析
1．外部因素
主要是國家政策的變化和經濟環境不確定的影響。第一，國家經濟或金融政策的變化，都有可能對中小企業生產經營、市場環境和融資形式產生一定的影響。例如，央行2010～2011年六次調整存款準備金利率，從年初的13.5% 提高到21.5%，使得中小企業面臨貸款利息高、成本費用上升、無力償還貸款本息的風險。第二，國家經濟環境的變化主要包括產業結構、國民生產總值增長狀況、經濟周期波動、利率、通貨膨脹于就業、工資水平等。例如，通貨膨脹帶來物價上漲，必然導致資本市場的資本成本上升、行業原材料價格、工資水平提高，引起經營成本上升，財務狀況惡化。中小企業所處的產品性質特征、產品銷售的競爭程度、行業的景氣變化情況也會引起企業財務風險。
2．內部因素
第一，資本結構不合理導致企業財務風險。中小企業資產負債率過高，利息支付多，收益減少，導致償債能力弱，風險程度高。還有資金運動各個階段、各種形態的資金占全部資金的比例不合理等現象，加劇流動負債的償還風險。
第二，內部財務制度混亂導致企業財務風險。中小企業管理者的管理能力和管理素質較差，導致企業財務管理薄弱，資產管理不嚴。具體表現為資金使用缺乏計劃；對日常資金使用去除管理；存貨控制薄弱；應收賬款周轉效率低下；在生產過程中資源利用率低；產品質量 控制不健全；生產管理水平低下。
第三，缺乏風險管理意識導致企業財務風險。中小企業的內部財務管理薄弱，管理層缺乏風險意識，只追求經營利潤，投資時不考慮資本成本和資本結構，不測算風險報酬，導致財務風險。沒有專門建立對財務活動進行風險管理的機構，無法對財務風險進行防范。
第四，內部控制、監督機制不健全導致財務風險。中小企業內部控制體系不健全，管理部門的約束機制不到位，缺少必要的內部監控體系及制度，使得資金使用效率低下、資產流失嚴重，資金的安全性、完整性無法得到保證。
第五，投資決策失利造成財務風險。對企業來說，正確的產業選擇是生存發展的戰略起點。中小企業缺乏科學的投資決策機制，企業財務人員由于受到自身經驗和能力的局限，對市場的調查和預測不夠，不能進行精細的投資預算，加大了中小企業的財務風險。另外，中小企業資金相對緊張，自有資金比例低，短期金融負債占總負債和銷售額的比例較高，長期投資比例十分低下。
四 中小企業財務風險的應對措施
1．政府部門宏觀環境的扶持
政府應創建激勵中小企業發展的財務金融環境。加大信達支持力度、拓寬直接融資渠道，各城市商業銀行要把中小企業作為主要支持對象；加快金融機構改革，鼓勵金融服務創新，尤其是改進商業銀行貸款審批程序以適應中小企業貸款要求；改進對非公有制企業的資信評估制度，采取可行的中小企業財務信貸評估體系，提高審貸效率；建立健全信用擔保體系。通過上述途徑多方面為中小企業財務健康發展提供良好的人外部環境和激勵。此外，強化外部監督，是促進中小企業財務風險管理工作規范的重要途徑和方法。
2．拓寬融資渠道，優化資本結構
由于中小企業的信譽問題以及可以提供擔保的財產物資缺乏，造成融資困難，對此，中國小企業應當優化籌資渠道，根據生產經營情況合理預測金需求量，確定合理的資金結構，選擇銀行借款、融資租賃、商業信用等合適的資籌方式，制定科學的融資策略減少籌資風險。例如，可以通過在我國中小企業板塊上市融資，向政府申請貸款補貼支持，降低融資成本。充分利用杠杠作用，多方面籌資，拓寬籌資渠道，分散籌資風險。
3．完善風險管理體制，強化內部控制
2004年，COSO美國發起人組織委員會將內部控制擴張到風險管理領域，在其研究報告《企業風險管理整合框架》中將內部控制的要素更細化，尤其重視風險，將風險評估細化為四個要素：目標制定、事項識別、風險評估、風險反應。要求做到以下內容：
（1）建立職務分工制度，實行不相容職務分離的原則。對不相容崗位實行相互分離、相互制約，做好崗位之間相互監督。如會計人員與出納人員分離，倉庫保管人員與會計記賬人員分離，審核與記賬人員分離等。
（2）建立健全會計系統控制。根據《會計法》《企業會計制度》《企業會計準則》制定的適合本單位的會計制度，會計憑證，會計賬簿，建立嚴密的會計控制系統。重視企業流動資金的投放與管理，保持資產流動性；建立成本費用預算制度，實施成本費用責任追究制度；加強存貨管理、運營科學的發法加強存貨監控，盤活存貨資產；加強應收賬款動態管理，做好信用調查與評估工作，防范信用風險；保持財務資料的完整，健全會計核算體系。
（3）嚴格日常核對制度，實物控制。加強內部審計控制是對企業內部經營活動和管理制度等的一個監督，加強對企業的貨幣資金的控制、采購和付款控制、銷售與收款控制、對外投資控制、成本費用控制、固定資產存貨控制等。
4．建立有效的財務危機預警系統
財務預警是指通過運用財務分析的方法，利用財務報表及其他相關資料進行及時的信息處理，并通過這種信息化、數據化的管理及時發現企業經營管理中存在的財務風險，分析引發財務風險的原因，揭示企業經營過程中存在的潛在問題和薄弱環節，最后提供相應的對策建議，以幫助企業糾正經營過程中存在的錯誤和偏差，優化決策和資源配置，做好財務風險防范工作。
運用財務預警體系，首先，進行分析。企業相關信息經過篩選進入財務預警系統，對財務風險進行分析，確定本單位的財務風險指標和閥值。其次，進行財務預警處理，結合自身情況，利用現代處理技術方法，找到最佳解決方案。最后，
建立財務職責體系。要建立一個職能明確，責任清晰地職責體系，使財務風險管理深入人心。
五 結論
財務風險控制是企業管理永恒的話題，因此，研究中小企業如何加強財務風險控制，如何有效控制各類財務風險因素，進而提高中小企業抵御財務風險的能力，對中小企業的發展有著重要作用，對國民經濟的發展也有著重要的完善作用。中小企業在我國擴大內需，保持經濟穩定增長，增加財稅收入，增加就業，穩定社會，活躍市場等國民經濟活動中起舉足輕重的作用。但今年以來，受國際金融危機的影響，國內經濟增速放緩，中小企業大面積經營困難，沿海地區因原材料價格上漲、勞動力成本上升以及人民幣匯率升值等因素的影響出現了大批中小企業倒閉現象。為積極應對國際金融危機對我國的不利影響，國家及時制定了當前進一步擴大內需、促進經濟增長的十項措施。財政政策由穩健調整為積極，貨幣政策則由從緊調整為寬松。央行也加大對中小企業的護持力度，面對相對寬松的貨幣政策，中小企業融資難瓶頸突破和解決，積極引導支持中小企業的發展。中小企業自身也應加強內部資金科學管理，建立健全相應的管理措施，增強企業的經濟實力，以應對瞬息萬變的市場環境。
注釋
①是用于預測財務風險的一系列財務比例，可以有效判斷財務運行狀況
②通國財務指標判斷財務狀況的臨界點，指標高于臨界點啟動預警計劃
參考文獻
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企業如何防范財務風險范文4
【關鍵詞】石油企業財務風險防范
石油企業自身特殊性，使得石油企業的財務管理在其經營過程中面臨著諸多風險的威脅，如何有效地防范可能面臨的各種財務風險成為當下石油企業實現有效管理和持續發展的瓶頸。從企業財務管理層面而言，建立財務風險預警系統是防范和控制財務風險最直接、有效的手段。
一、石油企業存在的財務風險
1.石油企業的籌資風險
（1）石油企業容易出現現金流的短缺的現象
現金流是企業實現價值的基本條件和源泉。當前現金流已經成為制約石油企業發展的瓶頸，尤其是在國際市場經濟一體化的沖擊下，石油企業普遍存在或多或少的現金流短缺的現象，嚴重影響了石油企業的經營與發展，制約了石油企業整體效益的提高。
（2）石油企業的融資渠道單一，狹窄不暢
石油企業的融資主要通過銀行，渠道相對單一。此外，石油企業的融資結構也不夠合理。因此，與其他企業相比，石油企業的財務抗風險能力相對比較低，尤其是在金融危機沖擊下，容易出現資金鏈緊張，造成融資不暢。
二、石油企業的投資風險
石油企業的財務投資風險主要是由于決策者對當前形勢的誤判，或者缺乏足夠的市場調研，以至于無法做出正確的判斷，從而給企業的投資造成巨大的損失。簡而言之，企業財務投資的風險，主要集中表現為決策的不當。
三、石油企業的經營風險
1.石油企業經營成本增加
石油企業經營成本，嚴重影響著企業的經營效率。一旦經營成本的增加，就會擠壓石油企業利潤，進而增加石油企業的財務風險。
2.石油企業資金回收困難
石油企業普遍存在賒賬的問題，這將導致企業資金回收困難，資金流通不暢，甚至出現財務危機。
四、石油企業的財務風險防范策略
1.有效強化石油企業財務風險防范意識，樹立正確財務風險觀念。
石油企業的各個部門和員工，尤其是處于決策管理部門和財務管理部門的人員，必須增強風險防范的意識，使得風險防范意識貫穿于財務管理工作的各個環節。作為石油企業的財務管理人員除了要具備專業的財會知識，還要具有對財務風險敏感的、準確的職業分析判斷力，能夠及時、準確分析、估計和發現企業潛在的財務風險，同時能夠對具體的環境下出現的風險作出有效的判斷，并提出相應的解決方案。
2.石油企業建立財務預測機制和風險預警系統，加強財務風險的識別、監控和預警。
為了防范石油企業的財務風險，一方面石油企業要建立專業的財務預測機制，預知企業的財務需求，提前做好有計劃的安排，從而減少一些不利因素給石油企業財務帶來的損失；另一方面石油企業需要建立財務風險預警系統。石油企業財務風險預警系統的建立是以企業信息化為基礎，對企業相關財務指標的變動進行監控，一旦會出現對企業財務構成的威脅的風險變動，實行自動預警，將信號傳遞給企業的經營管理者，從而采取及時的防范和補救措施，來減少企業的進一步損失。
3.健全完善的風險管理體系，有效管控財務風險。
石油企業要想有效控制財務風險，就必須建立完善的風險管理體系。首先，石油企業的財務部門必須發揮統領作用，切實將企業的經營目標和戰略規劃落實到實處。其次，要建立和完善企業的內控配套制度體系。石油企業要從自身實際出發，建立全新的內部控制制度和組織，設立專門的財務風險管理機構，同時不斷完善內部控制制度，以此來提高石油企業財務風險控制的有效性。此外，石油企業要發揮內審組織的作用，切實做好風險估計和評估工作。
4.建立專業的財務管理隊伍，加強財務風險管理人員的培訓。
財務風險的防范，離不開財務風險管理人員的專業支撐，因此，必須建立專業的財務風險管理團隊，才能真正對石油企業財務風險進行防范和控制。石油企業要加強對財務風險管理人員的培訓，及時掌握市場信息和行業規范，使他們能夠靈活規避石油企業可能遇到的財務風險，從而避免企業財務遭受損失。
五、結語
在當前激烈的市場經濟競爭中，石油企業財務風險作為一種客觀存在的事實，或多或少的影響到企業的經營活動。要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地，石油企業應當認真對待并對財務風險進行具體分析，強化風險防范意識，建立科學的風險預警系統，健全完善的風險管理體系，從而有效地防范財務風險。
參考文獻：
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企業如何防范財務風險范文5
關鍵詞：國企；財務風險；防范措施
中圖分類號：F275 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）031-000-01
一、中國企業財務風險的現狀
企業運行不得不面對一定的風險，通常企業面對的風險包括資金運行的風險、投資的風險、收益風險等。對于這些風險企業一定要做好防范準備，隨時留意可能發生的潛在危機，不過企業風險一般表現為一下幾個方面。
1.從目前我國企業的現狀來看，資金結構普遍存在著一定的問題，這容易導致企業出現周轉困難的問題，是財務管理中的風險隱患。而從企業負債機構的角度看，也存在過度依賴銀行，導致容易出現財務危機的問題，不僅造成信用問題，也會因逾期借款而使融資成本升高。然而在實際的操作過程中，很多國企對企業資金進行管理時根本沒有根據資金的來源對資金進行分類管理，對于不同資金的合理使用時間也沒有進行合理的規劃，資金的使用沒有規劃性這是導致企業財務風險的又一大因素。
2.企業的長久發展合理的投資也是十分關鍵的，不科學的資金投入只會給企業帶來巨大的風險。在我國國企一直都受到國家政策的大力支持，這就導致國企在競爭方面一直缺少危機意識，使得很多國家企業投資決策者在風險投資方面一直缺乏前瞻性的目光，盲目投資，損失嚴重。最主要的是在實際的投資過程中，很多國企根本就沒有分析投資是否合理就盲目的進行投資，他們所得到的信息也不周全，信息的準確度不高，使得投資面臨巨大的風險。
3.]有及時的進行資金的回收。企業資金的回收是事關企業盈利狀況的重點，所以只有采用合適的回收策略，及時的將企業的資金及時回收才能保證企業的正常運行，提高企業的信譽度。一般企業為了加快資金的回收會采取一定的促銷手段。考慮到國企資金市場中超儲積壓存貨現象普遍，資金被債務人和存貨占用，導致資金流動性差，也使得企業面資金安全的風險。
二、中國企業財務風險形成的原因分析
中國企業產生財務風險的原因主要有企業外部和企業內部兩方面。
1.隨著我國經濟的不斷發展，市場環境也隨之而不斷的變化，企業想要適應外部市場的發展要求就必須不斷的進行財務調整，同時企業還有進行高效的理財活動，以免市場波動給企業的發展造成影，理財活動造成一定程度的沖擊。而一旦如果缺乏風險意識，那么，就會使財務方面處于松懈的管理狀態，風險必然產生。
2.企業內部財務關系混亂，決策缺乏科學性我國國企普遍存在著財務管理主體和財務責任制不明確的問題，這在一定程度上增加了國企財務運營的風險。國有企業的財務主體缺乏整體性，造成資金使用效率低下，資金流失嚴重，資金的安全性、完整性無法得到保證。
三、企業財務風險的防范
如何解決財務風險的問題關鍵在于防范，國有企業在日常運行的過程中，需要時刻注意企業可能存在的風險，一旦發現有不正常的地方要及時的采取預防措施消除隱患，保證資金的正常周轉。下面我們主要介紹了如何進行企業風險的防范。
1.防范企業風險第一步需要識別風險，如何及時有效的發現企業系統運行中存在的風險這需要一套完善的風險識別系統，這對企業的發展來說非常重要，一般國有企業會采用以下幾種風險防范系統。
（1）一般企業內部都存在一個財務風險指標，在對企業財務風險進行檢測的時候，可以根據指標的惡化情況來判斷企業是否存在風險。財務指標一般都是比例指標，他們一般代表了企業資金能力的強弱，也能預示企業財務運行中存在的風險。
（2）編制現金流量預算。企業能否生存不止取決于是否盈利，更取決于流動資金是否充沛，因此，要想實現對國企財務風險的管理和防范，就必須做好資本的預算規劃，使企業及時發現問題，采取措施。
2.建立有效的風險處理機制，增強抗險能力。隨著現代化的企業制度在國企中的不斷推行，雖稍有成效，但建立一系列風險處理機制，有效的防范財務風險，才是當下最重要的工作之一，筆者認為，可通過以下方面實行：首先，為了避免意外企業可以參加社會保險，這樣在風險發生時就可以由保險公司來承擔這一風險，這種將風險轉移給他人的方法是企業有效規避風險的重要手段之一。其次，除了參加保險外企業之間的聯合也是企業規避風險的一大有效措施，這樣的互幫互助是企業生存的法則。
3.完善風險管理機構，健全內部控制制度。要充分實現財務管理主體的多元化，明確劃分職責范圍，建立有效地管理機制，并與利益關系相關聯，實現組織化運作。才能有效降低財務風險。
4.理順企業內部財務關系。目前，國有企業存在的缺乏整體性，財務責任制不清不明的問題較為普遍，問責制度并沒有得到更好的推廣和實施，筆者建議，企業需理順內部的各種財務關系，將各項職責落實到個人或部門管理人員，以期各管理人員明確被賦予的權利和需要承擔的責任，做到權責分明，各負其責。其次，在利益方面，企業應將責任與利益相關聯，以完全激發部門和個人的工作積極性，提高整體工作水平和質量。保證企業朝著更具有市場競爭力的方向發展。
四、結束語
我國的國企也面臨著改革的危機，因此，在國企中建立現代化企業的財務制度勢在必行
國企想要進行改革首先需要了解自身存在哪些不足之處，再根據這些問題采取合理額的解決方法，一般進行改革之前國有企業需要事先了解企業運行的基本狀況，然后再對財務進行調整實現資金的合理利用。國有企業想要提高自己的綜合實力以及核心競爭力，除了進行改革外還要做好資金的規劃和利用，及時的發現并解決企業運行的過程中存在的風險，保證企業的長久發展。
參考文獻：
[1]徐秀霞.淺議如何防范國企財務管理風險[J].財會學習，2016（12）.
企業如何防范財務風險范文6
摘 要 企業集團通常規模較大，對企業集團而言，財務管理和財務風險防范也更加重要。然而當前我國企業集團財務管理和財務風險防范和控制的狀況卻不容樂觀?；诖?，本文通過匯總現狀，提出了加強企業集團財務管理和財務風險控制的建議與措施，并以此為基礎探討了在規避財務風險中企業集團如何抉擇財務管理目標。
關鍵詞 企業集團 財務管理 財務風險 控制和防范
一、當前我國企業集團財務管理和財務風險控制的現狀
當前，我國企業集團在漸趨于大型現代化企業模式時，自身在財務管理方面依然存在著很多問題。而財務風險處理與控制作為財務管理的一個關鍵性環節，在目前我國企業集團財務管理現狀不容樂觀的情況下，財務風險處理與控制自然也存在著一定問題。筆者分別對企業集團財務管理和財務風險處理和控制的現狀做了匯總。詳見表1。
表1 我國企業集團財務管理和財務風險處理和控制的現狀
我國企業集團財務管理的現狀 我國企業集團財務風險處理和控制的現狀
1、企業集團財務內控和管理亟需信息化建設，比如，引入ERP管理信息系統等； 1、適合于企業集團經營管理的財務風險制度建設被重視程度較弱；
2、預算機制仍需要進一步完善； 2、面對財務風險時，無法及時具備財務風險應對機制，抗風險能力差；
3、組織機構需要調整和規范； 3、尚不具有對財務風險的判斷和識別機制；
4、管理人員和財務人員對財務風險防范意識較薄弱； 4、內控機制的不健全導致財務風險管理不完善。
5、人員獎懲和工作評價機制不健全。
二、加強企業集團財務管理和財務風險控制的建議與措施
（一）建立財務風險預警機制
作為一種低成本的診斷工具，財務風險預警機制能夠根據企業集團財務風險的征兆進行預測和診斷。當對企業集團財務管理有威脅的狀況出現時，財務風險預警機制能夠在第一時間發出預警，有助于企業集團管理者和弦管財務人員及時財務措施防范風險，將財物損失控制在最小范圍內。針對財務風險預警機制，企業集團的管理者和財務人員應定期對財務風險指標進行分析，根據分析結果及時處理不良資產，合理控制存貨，調整集團戰略，控制資金投放規模。此外，還應密切關注應收款項和存貨等的周轉情況，加速企業集團的資金變現能力和資金使用效率，盡量杜絕或減少壞賬。
（二）加強企業集團財務監督力度
企業集團財務監督的實質是股東等所有利益相關者對集團內的財務情況進行監督，監督重點是財務風險。企業集團財務監督是整個企業集團運營和管理尤其是財務工作的一種保證，因此，加強企業集團財務監督力度對企業集團而言有著重要意義。具體措施主要有六點，參見表2。
（三）要加強企業集團管理者和財務人員財務風險防范意識
加強企業集團管理者和財務人員風險防范意識主要可通過以下幾種形式。首先，管理者和財務人員要密切留意當前宏觀經濟政策，并把握好其未來動向。對政策變化，要及時調整企業集團戰略，避免財務危機。尤其要對國家產業政策、財稅政策、金融政策、投資政策等變化和趨勢加強關注力度。其次，要提早預防潛在的負面效應，及時采取措施。負面效應可能存在的方面主要是企業集團資金籌集、項目投融資、經營等方面。再者，對市場供求關系的把握要細致到微觀層面，嚴格控制成本支出的增加，預防資金危機。最后，生產和銷售要注意銜接，及時根據生產情況調整銷售策略，將“以銷定產”和“以產定銷”相結合。積極開拓銷售新渠道和新客戶，加速貸款回籠，提高集團整體抗風險能力。
三、在規避財務風險中企業集團如何抉擇財務管理目標
（一）階段一：規避風險中企業集團要追求“合理的”利潤
無論人的意志如何，財務風險都會客觀存在，不會因此而轉移。幾乎對所有企業而言，追求利潤都是其一種本能。企業集團之所以要規避風險，其實是為了更好更長久的追求利潤，實現集團利潤最大化。然而，追求利潤這一動機固然合理又現實，但是最求的利潤數額也要合理，不能無度。唯有將追求合理的利潤作為財務管理的目標，企業集團才能達到風險規避的最優狀態。合理的利潤不僅不會淡化企業集團的利益追求，也能使其不必冒過大的風險。企業集團倘若能夠對市場宏觀環境、集團獲利能力、償債能力、抵御風險能力，以及資金運營能力等因素綜合考慮和決策，那么企業集團將會具有強而有力的持續發展能力。此外，企業集團在運轉過程中，需要對各方具有不等利益的主體關系進行平衡，將合理的利潤作為財管目標，能夠對利益各方的沖突進行有效避免和緩解，從而能夠適當減少集團短期行為。
（二）階段二：對風險進行決策時，企業集團要對風險和收益做出正確權衡和決策，制定合理的資本利潤率
