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風險預警方法范文1
眾興機械設備公司是鶴煤集團多種經營產業的支柱企業之一，但由于眾興機械設備公司的產品大都局限于鶴煤公司內部市場，主要面向煤礦企業，企業對煤炭市場依附程度也較為嚴重，這種對內部市場十分依賴的狀況使企業的生產經營風險因素明顯增大。
為了保證正常的生產經營，使企業能夠順利發展，眾興機械設備公司創建了經營風險預警機制，目的是及時預測生產經營過程中可能發生的經營風險，采取有效措施避免風險和危機的發生，一旦企業面臨風險，利用風險預警機制，能夠及時防范及時控制。
二、經營風險預警體系的內涵
從理論上說，企業經營風險是企業在生產經營過程中面臨的各種預期后果估計中較為不利一面的或然性，也就是說，是會給企業帶來不利后果的事件發生的概率。所謂風險，一般來說就是指發生不幸事件的概率，也就是一個事件產生經營者不希望的后果的可能性。
同其他任何企業一樣，眾興機械設備公司在生產經營過程中，遇到過各種各樣的風險。由于經營風險具有不確定性，并且有些風險會對企業的生死存亡產生重大影響?；诖?，眾興機械設備公司建立了一套經營風險預警體系，對企業經營過程中遇到的各種風險事先進行預警。這個預警體系正確地對企業經營風險進行分析與預測，及時、準確地對企業經營風險作出預警，并迅速地采取合理、有效的措施與決策，實踐證明，這是規避企業經營風險的有效途徑。
三、構建經營風險預警體系的方法
眾興機械設備公司研究實施的經營風險預警體系主要包括三大預警管理系統，即經營戰略風險預警、資金運作風險預警、財務安全風險預警。
1、經營戰略風險預警
經營戰略風險是指危害到企業發展和產品價值的一系列外部事件和趨勢，它通常危害到企業生產經營的核心。
（1）建立風險評價指標體系，設計出來評價程序及內容，根據企業經營戰略目標，確定出風險評價的內容。
風險評估的內容主要是對風險性質、級別進行綜合評判，據此制定科學的風險預警策略。包括風險范圍的確定、識別風險、風險分析三個程序。其中最重要的環節是風險分析的結果，經過風險分析，會得到大量風險性質及風險程度的信息，對這些信息進行界定后，就可據此制定科學的風險預警方案。
（2）依據風險程度，明確風險管理重點。
①識別并應對戰略風險。對所面臨的戰略風險的識別，按三個步驟進行：即外部環境的分析判斷、內部條件的分析判斷、經營策略的分析診斷。
根據眾興機械設備公司生產經營的特點，對外部環境的分析判斷主要是針對外部市場信息的不確定性進行風險分析，時時掌握市場動態；對內部條件的分析判斷是針對企業自身的管理能力、員工狀況以及業務部門的運作狀況進行監控，時時調控風險因素；對經營策略的分析診斷則主要考察戰略風險的成因及制定、實施經營戰略過程中與外部環境和內部資源的匹配是否合適，時時進行糾偏修正。
②依據其嚴重程度，確定管理重點。
確定風險的嚴重程度是通過判斷該項風險發生的可能性和造成損失的嚴重性大小來進行的，一般情況下是把對風險危害的評估分為五級，級別越低風險越小，級別越高風險就越大。
1級風險有輕微影響可忽略不計， 2級風險有較小影響， 3級風險有一般影響， 4級風險為較重影響， 5級風險有災難性影響。風險級別越高，即為風險管理的重點目標。
3級以下風險由引發風險事因相關業務部門負責風險的分析和處置，4級、5級風險由公司管理層負責分析和處置。一般情況下，受管理職責和權限的制約，屬于經營策略性的風險，大都由管理層關注并掌控其動向。
③對風險目標進行量化預警
依據風險評價指標體系的內容，要將預測值與標準值做比較，對經營戰略風險進行量化預警。在實際應用中，眾興機械設備公司主要是采用計算風險度的方法，對經營風險進行量化的。
風險度也就是預警指數。首先是設定不同級別的風險度水平做為測試標準，將特定數值與基準數值進行比較。
根據其差異度作為判斷風險預警依據，計算公式如下：
預警指數=（監測實際指標值-預警標準臨界值）/預警標準臨界值
風險度按5級制打分法打分，每差3%為1分，對利潤指標完成情況監測風險度的計算如下：
以2015年3季度為例，經監測凈利潤可能完成32萬元，原預算額為40萬元，預警標準臨界值定為36萬元（這個數值為公司凈利潤風險承受度最低限量）。
風險度=（32-36）/36=-0.111，即11.1%
風險度等級=11.1%/3%=3.7級，接近4級。凈利潤預算不能完成的風險很大，后果嚴重，據此風險預警分析結果，公司領導班子高度重視，立即采取措施解決問題，保證了利潤指標的完成。
（3）積極采取措施，制定正確的應對風險策略
針對各種可能發生的經營風險，眾興機械設備公司根據企業和業務特點制定了應采取的措施和風險管理對策。在應對與防范風險的過程中，重點是注意兩個方面的問題，一是防止和糾正輕視經營風險，片面追求收益而不講條件與范圍，認為風險越大、收益越高的觀念和做法；二是防止單純為規避風險而放棄發展機遇。
2、資金運作風險預警
在眾興機械設備公司實際經營運作中，資金運作主要涉及到貨款回收和成本支出及投資過程中面臨的經營風險。這些是企業在發展過程中及長期投資項目的不確定性所帶來的損失。
（1）分析可能形成風險的原因
貨款回收和成本支出風險主要是指由于資金支出與資金回收之間的時間差而引起的成本增加的可能性，一般有兩類原因：一是貨款回收周期長，大量資金被占用，現金流出量超出現金流入量而產生的資金占用風險。二是貨款回收慢導致材料費無法及時支付，而且回收到的貨款大都是承兌，導致供貨商提高材料費用而形成的成本增加的風險。
投資風險是指長期投資項目未來的不確定性所帶來的損失，比如建立新的生產線，研究開發新項目等，不能帶來合理的回報，甚至發生虧損的可能性。
（2）建立風險的識別與評估指標體系
①資本結構的穩定性，資本結構如果變動過大，可能影響經營活動及財務目標的實現。資本結構比率=借入資本/自有資本
②長期負債比率，應在30%～40%之間比較合適。長期負債比率=長期負債/總資產
③債權銷售比率，比率越高，安全性越強，臨界值一般為5，一旦觀測值低于5，則表明進入危險區，應提高警惕采取措施。債權銷售比率=銷售收入/債權額
④利息保證倍數，能夠衡量企業是否從經營活動中產生足夠的盈利，以保證定期支付利息。這一指標比率等于1，說明賺來的錢剛夠融資借款的成本；大于 1，企業才有利潤；小于1，說明賺來的錢還不夠利息。利息保證倍數=利息及稅前利潤/利息支出
⑤資本成本，企業必需追求價值最大的資本結構，即資本結構成本應最低：加權平均資本成本=債務額占總資本比重×債務資本成本×（1-所得稅率）+權益額占總資本的比重×權益資本成本
對資本運作風險狀況的評估采用的是指標比較法，將測算指標值與融資決策的目標進行比較，觀察其差異是否超過容忍度，是否達到預警臨界值。風險等級分為五級：1級優良狀態（無風險征兆）；2級正常狀態（低度風險）；3級輕微狀態（中度風險）；4級嚴重狀態（嚴重風險）；5級危機狀態（高度風險）。
（3）建立風險預警的責任機制
為了做好風險防范工作，落實責任，明確專人負責風險指標的測算與監控，積極采取控制措施：
①注重資產與負債的適配性，合理確定長短期負債結構。
②合理確定資產負債率，嚴格控制負債規模。
③加強經營管理，提高企業盈利能力。只要企業盈利水平較高，凈資產增長較快，就可以從根本上消除收支性風險。
3、財務安全風險預警
企業財務風險是指在財務管理活動中，客觀存在的由于各種難以預料或無法預料和控制的因素作用，使企業實現的財務收益和預期的財務收益背離，因而有蒙受損失的機會或可能性。
（1）構建財務風險預警指標體系
財務風險預警系統是指在企業財務危機的控制過程中，設立一些科學的敏感性財務指標，通過觀察這些指標的變化，對可能出現的財務危機進行預防的一種財務分析系統。綜合評價企業的效益即獲利能力、償債能力、經濟效率、發展潛力等方面入手防范財務風險。
從資產獲利能力分析，監測的指標有：總資產報酬率（息稅前利潤資產平均總額），表示每元資本的獲利水平，反映企業運用資產的獲利能力，總資產報酬率=息稅前利潤/資產平均總額；成本費用利潤率（營業利潤成本費用總額），反映每耗費一元所得利潤水平越高，企業獲利能力越強，成本費用利潤率=營業利潤/成本費用總額。
從償債能力分析，監測的指標有：流動比率（流動資產流動負債），該指標反映企業資產的流動性，該比率越高，償債能力就越強，如果流動比率過高，會使流動資金喪失再投資機會，從本企業生產狀況分析，最佳為2左右；資產負債率，資產負債率一般為40～60%，在投資報酬率大于借款利率時，借款越多，利息越多，同時財務風險也越大。
從經濟效率分析，監測的指標有：反映資產運營指標的應收賬款周轉率與產銷平衡率。這個指標的高低也直接體現企業經營管理水平，產銷平衡率=產品銷售產值/工業總產值。
從發展潛力分析，監測的指標有：總資產保值增值率=（經營活動所產生現金凈流量+分得利潤所收到現金+現金利息支出+所得稅付現）平均總資產；銷售增長率（經營活動產生現金凈流量銷售收入凈額）。
（2）財務風險評估方法
眾興機械設備公司采用了經改進的功效系數法對企業進行綜合評價，對選定的每個評價指標規定幾個數值，一個是滿意值，一個是不允許值，設計并計算各類指標單項功效系數，運用特爾菲法確定各個指標權數，用加權算術平均或者加權幾何平均得到平均數即為綜合功效系數，用這個方法可以定量化企業財務狀況。
依據定性分析與定量分析的各種因素對企業經營的影響大小，采用“記分法”進行打分，將各種因素的得分加起來，就能確定企業經營的風險程度。打分的方法是，對于每一項分值要么是0分，要么是滿分，分數越高風險越大。眾興機械設備公司實際操作中得出的經驗是：總分為0最理想，25分為臨界分，18～25分的區域為“警戒區”，25分以上則表明已處于高風險區，正面臨經營失敗的危險。
（3）建立預警機制考核制度
為了及時解除財務風險預警，落實責任，建立了以下考核制度：
①定期通報制度，每季度對預警指標的完成情況，進行收集整理并向領導及時反饋，及時向各部門通報預警指標的完成情況，便于采取措施，增強工作落實的責任感和緊迫感。
風險預警方法范文2
關鍵詞:經濟合同;法律風險;防范措施
一、企業合同經濟風險的意義
企業合同經濟風險的意義就是,在外部環境的影響下,(例如,政治變化,市場變化,經濟變化等因素。)不同于企業本身的一些不守信行為或者企業本身某些專權的行為,最終發生的糾紛,企業經濟合同就是為解決這些糾紛,避免造成嚴重的經濟損失,以及惡劣后果。
二、企業經濟合同風險防范的必要性
企業作為市場經濟的主體,關乎著國民經濟。企業合同是約束企業的最佳手段,增強企業合同經濟管理,既能夠有效的防范合同經濟法律糾紛問題,又能夠最大質量的保證企業的正常運行,維護企業的合理權和合法權。經濟合同法律風險防范不僅僅能夠控制企業的損失,還對企業的發展和促進起著至關重要的意義。合同糾紛不單單只是簡單的經濟糾紛,企業的合同糾紛對企業的項目進行,形象、信譽都有著巨大的影響。因此,企業經濟合同風險防范是一個企業長遠發展的重要步驟,企業應當成立相應部門,從源頭解決合同糾紛問題。
三、企業經濟合同法律風險防范措施
經濟合同是屬于文字類,中華文化博大精深[1],一個詞放在不同地方有些不同解釋,法律合同更是要仔細審核,或許僅僅一字之差就能讓企業遭受巨額損失。企業可以根據以下幾點來防范企業經濟合同風險。
(一)事前防范
1、對合同的仔細檢查核對。對法人的檢查,可根據對方提供的材料,到工商部門去驗證核實有關證照,不可大意,更不可僅僅聽信對方的一面之詞。2、小型企業具有獨立營業執照,卻不符合工商局對法人的規定,此類問題可以繼續簽署合同,但需要雙方上級進行到場監督。3、小型企業不具有獨立營業執照,不管是上級或是任何部門所簽署的合同都是不具備法律效應的。4、確定法人準確無誤之后,還要注意核實法人的運營范圍,不可有違反運營規定的行為出現。5、檢查核實對方資信問題,對方居住地址以及常去地址調查,對方對于合同的理解性檢查。6、法人除企業外的凈資產核實,銀行帳戶流動資金調查,確保項目出現問題法人具有資金流動。7、對于對方企業的運營情況進行調查,包括企業盈利,企業業績,企業履約等等。
(二)事中控制
1、簽訂書面紙質合同,信息技術發展迅速,很多行業已經信息化,為了節省不必要的麻煩,合同也出來了電子合同,但在法律層面來講,電子合同并不具備法律保護,書面紙質合同能夠證明合同關系,對后期的法律糾紛更方便舉證。2、合同格式要規范,文字要用合同規定文字。語言表達要清晰,完整,沒有歧義沖突。確保對方理解合同內容,避免出現合同盲區。3、合同內容要規范合法,條款要完善明了,具有可取證性。要避免的是違約條款和爭議處理這兩塊,違約條款一定的處理方法一定要寫在合同當中,決不可口頭商定,在雙方無異議的情況下,核實違約條款之后才打印合同,避免糾紛引起后續問題。4、要注意合同條款,是否有“免除”“解除”“義務”等詞,如若有,一定要注意其對應的條款,仔細閱讀。確保合同條款對于雙方而言是公平公正的,而不是偏向于任意一方。5、留意合同法人代表同合同簽署人是否一致,如果不一致,簽署人必須要有授權委托書和簽署權限,授權委托書要同合同一起保存,要有相應的簽字和公章加蓋。6、合同簽署成功后,雙方企業應該成立小組,專門負責合同后續跟進,做好監督工作。成立小組可以更方便,及時的發現合同實行中所存在的問題,并做好相應的防范。7、合同實行中不論是保管還是搜集,都要求必須是完好無損的材料,實行過程中若是之前商定的內容發生變化,要及時補充相應內容的協議,并作為附件同合同一起保管。8、留意傳真,郵件。避免競爭對手惡意中傷,雙方郵件傳真往來,都必須蓋上公章或者負責人簽字才視為有效。
(三)事后彌補
計劃趕不上變化,合同也會受到諸多因素的影響,后期合同風險處理可考查以下幾點。1、對于合同條款需要更改的情況下,必須是雙方法人都同意的情況下才可進行更改,若是合同變卦,需要簽署書面變卦協議,對于變卦的內容必須清楚明了的進行書面表達。2、法人代表某一方進行債務延遲,造成項目無法繼續推行,另一方法人應該在合理范圍及期限內行駛權益,解除雙方之間的合同。3、在法律的層面上,雙方商定解除合同時,行駛解除合同權益的一方必須通知另一方到場,簽訂想換協議,并對合同解除的后續事情進行商定,并以書面形式表達,雙方簽字。
四、合同法律問題有效處置方法
發生合同法律問題糾紛時,雙方法人協議不成的情況下,企業應當將合同交予律師解決,用法律來解決合同糾紛,在提交訴訟時,要留意以下幾個問題。(一)合同的法人在提交訴訟前應該注意合同上規定的訴訟有效期,損失在訴訟有效期之后上訴也不具備法律效益、若未過訴訟有效期,法人一定要抓緊時間上訴,避免時間問題失去勝訴權。(二)法人要明白合同中是否有訴訟管轄條款,沒有的情況下,被告則需要在居住地或者合同實行地的人民法院進行管轄審理案件,法人應該在被告的管轄法院提交訴訟。(三)在案件審理過程當中,對于申請訴訟保全的一方,應該要有十足的把握才能申請訴訟保全。損失最終結果申請訴訟保全的一方敗訴,該方需要承擔被告因訴訟保全所遭受的經濟損失以及相應的賠償。(四)如果雙方達成了協議,法院的調解協議是具有法律效應的,雙方必須認真執行,如若不然,法院有權進行強迫執行。對于調解結果不滿意的,可以在收到判決書十天或者十五天內進行上訴,二審結果下來,當事人就必須執行。
五、合同簽訂的注意事項
前文講解合同風險以及風險處理措施,下面列舉幾點合同簽訂過程中的注意事項。(一)采用書面紙質合同,內容要明確有效,合同中要有糾紛解決的有效約定,雙方法人、律師必須到場。(二)合同需要簽字或者蓋章的地方必須進行清晰的簽字蓋章,若有模糊或者錯誤的情況必須重新擬定合同。(三)合同頁數超過兩頁以上時,應當防止任意一方隨意變更合同中的條款內容,對于合同內容雙方律師必須認真審核。(四)若是多頁合同,每一頁都必須簽字蓋章,最后還應該蓋騎縫章,做好風險防范措施,避免后續合同糾紛。(五)合同文本若要修改其內容的情況下,應該告知對方,在取得雙方的同意之后,才可更改內容,后期簽字的情況下,雙方應該在修改地方進行簽字確認,并加蓋公司公章,這樣的修改才具備法律性。
六、結語
風險預警方法范文3
關鍵詞：風險源；風險識別；風險評估；經營風險控制
中圖分類號：F27文獻標識碼：A
隨著全球經濟一體化的逐步形成、世界經濟發展步伐的加快，中國企業海外并購步伐加快，企業經營的不確定因素日益增加，經營風險管理成為企業管理的重點內容。
一、中國公司“走出去”面臨經營風險
近期圍繞中國在美投資的一場爭議再度引起關注。這次的話題是電信設備制造商華為試圖買下美國一家小公司3Leaf，卻被華盛頓以國家安全為由阻止；2010年華為在美國收購寬帶網絡軟件廠商2Wrie公司和摩托羅拉無線設備部門資產也敗北，盡管華為的每項出價至少比其他競購者高出1億美元；2007年華為曾攜手貝恩資本欲收購3Com，但該交易被美國外國投資委員會阻止。
從中海油收購美國優尼科石油公司，到海爾競購美國第三大家電企業美泰克公司，直至華為多次并購美國公司的失敗，中國企業在“走出去”過程中面臨較大的經營風險，必須進行有效控制。
二、企業經營風險相關理論方法分析
國資委風險指引指出：風險是指未來的不確定性對實現經營目標的影響。美國COSO認為：風險是帶來負面影響的事項。經營風險是指生產經營的不確定性帶來的風險，它是任何商業活動都有的風險。
風險起源于美國，從上世紀三十年代開始萌芽。近20年來，美國、英國等國家先后建立起風險管理協會，風險管理的發展進入了一個新階段，風險管理成為企業管理中一個具有相對獨立職能的管理領域。
我國對于風險管理的研究開始于上世紀八十年代，風險管理理論被逐步引入國內。但我國大部分企業缺乏對風險管理的系統認識，一般也沒有建立專門的風險管理機構。作為一門學科，風險管理學在我國還處于起步階段。
借鑒國內外相關風險管理標準、先進方法和理論，企業經營風險的控制核心內容包括：風險源分析、企業經營的外部環境因素和內部經營因素分析、企業經營的主要風險源分析；風險識別：企業面臨的各類主要經營風險識別和分析；風險評估：企業經營風險評估與控制。
1、風險源分析。主要從政治（Political）、經濟（Economic）、社會（Social）、技術（Technical）、法律（Legal）、環境（Environmental）等六個方面開展分析（PESTLE分析法），辨識影響企業經營的環境因素。在上述六方面因素，對中國企業來說，最重要的是所在國的政治和社會因素，包括國際政治沖突的影響。
2、風險識別。在對企業經營所面臨的外部環境因素及內部經營因素進行系統分析的基礎上，可以對企業經營風險進行較為全面的辨識。一般可將企業主要經營風險分為戰略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險五個主要類別。
3、風險評估。主要是對風險概率和風險影響程度兩個基本風險變量進行評定和估算。風險概率即風險發生的可能性，影響程度即風險對企業經營影響的大小。
國資委風險指引指出：風險評估的定性方法可采用問卷調查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業標桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調查研究等。定量方法可采用統計推論（如集中趨勢法）、計算機模擬（如蒙特卡羅分析法）、失效模式與影響分析、事件樹分析等。在指引附件中又提出了風險坐標圖法、壓力測試法等方法。
英國風險管理標準列舉的風險識別和評估技術包括：問卷調查法、產業標桿法、情境分析法、研討會法、事故調查法、市場調查法、事件樹分析法、VAR值法、統計推理法等。
三、案例分析
YYYY集團公司（以下簡稱公司）是世界著名能源集團，集團經營范圍包括輸配電和發電，在世界多個國家有投資項目。該集團于200X年開始實施全面風險管理。YYYY集團實施全面風險管理的第一步就是建立了全面風險管理的組織體系，設立了集團層面的風險管理委員會，下設工作組。對經營風險管理的主要做法：
1、風險源分析。采用PESTLE分析法，分別從政治、經濟、社會、技術、法律、環境六個方面分析影響公司經營的環境因素，將公司經營風險分為運營風險、財務風險、法律風險三個主要類別，并在各經營風險類別下，對各類子風險進行進一步的識別和分析。
2、風險識別。根據問卷調查法取得的風險資料和數據的分布狀態，考慮各類經營風險的相交和重疊因素，確定公司的風險評估范圍如表1所示。（表1）
3、風險評估。在問卷調查法基本上，綜合考慮集中趨勢法、歷史數據分析法、事件樹法、政策分析法、風險坐標圖法等方法，進行經營風險的分析和評估。
評估后，可將公司總部和主要下屬單位主要經營風險的綜合參數值進行整理、歸納、排序如表2所示。（表2）
根據上表數據繪制公司各類經營風險坐標圖如圖1所示。（圖1）
將風險坐標圖所示的風險區域進行分區處理，風險由小至大依次分為A、B、C、D、E五個區。
風險預警方法范文4
關鍵詞：經營風險 因素分析法 指標體系
在市場經濟中，對產、供、銷各環節產生影響的不確定因素很多，常見的有經營環境的變動、經營方式的改變或經營決策的失誤等等。任何一種或幾種因素的變化，都有可能對公司經營產生很大的風險。要想了解公司經營風險的狀況，就必須對經營風險進行計量，通過具體數值來判定公司經營風險的大小。本文從經營風險的影響因素出發，構建指標體系并計算公司經營風險，為公司的經營管理者和投資者了解公司的經營風險狀況，加強風險控制或規避風險提供重要參考。
一、傳統的公司經營風險計量方法分析
（一）傳統的公司經營風險計量方法
（二）傳統公司經營風險計量方法的局限 （1）計量的風險缺乏全面性。傳統的三種方法，都只能對定量的數據進行計量。而風險本身比較抽象，除了定量來表示之外，許多定性因素，對風險的影響也很大，甚至非常突出，這時，如果僅僅應用上述三種方法，無法全面、真實地反映公司目前所面臨的經營風險的大小，甚至有時會做出錯誤的判斷。（2）傳統方法缺乏較強的實用性。對于風險的影響，起決定作用的不是定量因素，而是定性因素，這時傳統計量的結果無法正確地判定公司風險狀況，此時計量方法失效。而且，傳統的方法都是基于已經發生的事實來計量風險，只能分析過去的風險，對于未來的風險如何，無法判斷。而判斷未來的風險，對公司的經營決策來說，無疑更具有實際意義，因而傳統的計量訪求缺乏較強的實用性。（3）傳統方法帶有主觀性。對于公司經營利潤的可能結果及其相應的概率，以及置信水平的設定，都不可避免地帶有一定程度的主觀性。而這種主觀性對于風險愛好者和風險厭惡者來說，偏差會比較大從而在計量的風險上，也存在較大的偏差，在一定程度上降低了計量的準確度。
二、基于因素分析法的經營風險計量模型
（一）公司經營風險指標體系的構建 根據因素分析法的基本原理，把反映公司經營風險最直接的因素設定為一級核心指標，分別是銷售價格、銷售量、產品成本和稅收。這些因素只要出現不利影響，都將直接威脅到公司的利潤。造成這些指標發生變化的因素很多，其中的政治環境對上述一級核心指標都會產生重大影響，直接影響公司的生存。因此一級核心指標下的二級核心指標都有政治環境。其它影響影響因素，如下：（1）銷售價格。銷售價格是所有核心指標中最敏感的指標，其分值設定為40分。影響銷售價格的因素非常多，主要從以下六個方面來看：產品質量。產品質量是產品銷售價格含金量最重的一個因素，主要看生產技術是否先進，產品品牌是否有名氣。競爭對手。競爭對手主要是指在產品質量上與公司相近的競爭對手，常見的價格戰，往往會對產品的銷售價格產生重大威脅。經濟環境。經濟環境會影響到居民的消息能力，不同的經濟環境，產品的定價也各不相同。消費偏好。消費偏好會影響居民的消費結構，如果居民的消費偏好發生改變，也會對產品的銷售價格帶來不利影響。行業環境。行業環境只要是從同一行業的產品市場供需狀況來看，如果是出現賣方市場，即供不應求，必然利好銷售價格；反之，如果是買方市場，這時，對銷售價格直接不利。（2）銷售數量。銷售數量的多少直接體現公司在市場上份額的大小。是影響利潤較敏感的因素，其分值設定為25分。影響銷售數量的因素也非常多，產品質量。產品質量同樣也是影響銷售數量的一個重要的因素。先進的技術，良好的管理與決策，國內外名優品牌，都將是產品銷售的重要保證。經濟環境。良好的經濟環境，為居民消費提供動力，有利于增加銷售數量；但惡化的經濟環境，會嚴重影響人們的消費，進而影響銷售數量。人口環境。人口因素直接影響到消費市場，稠密的人口環境為產品提供消費市場，為公司銷售數量的提升創造一個潛在的環境。收入。居民收入的高低直接影響到產品消費數量。消費偏好。居民的消費偏好同樣影響產品銷售數量。如果公司產品是屬于市場偏好，對公司銷售數量產生利好，有利于提升銷售量。公司服務。良好的服務，可以消除人們消費產品的后顧之憂，提升產品的銷售量。其敏感度與銷售數量比較接近，其分值也設為25分。影響成本的因素同樣非常多，在此主要分析以下幾個方面：市場環境。市場環境是指資源市場環境，即生產者進行生產經營所需要的原材料市場。當公司需要購買生產所需要的資料時，這些資料屬于賣方市場還是買方市場，如果是賣方市場，將會對公司的成本構成重大影響，從而形成風險。這主要看資源市場的壟斷程度。經濟環境。如果生產資料來源于良好的經濟環境，會在一定程度上提高產品的生產成本，產生風險。政策環境。生產資料受國家政策的限制或控制，必然對公司的成本帶來風險。如果政策加以限制，必將有利于下游公司降低生產成本。（4）稅收。稅收因素是影響公司利潤的一個不可忽視的因素，在四大因素中，其對公司利潤的敏感度相對較小，因此稅收分值設為10分。除了政治因素外，稅收還受到政策因素的影響，如果是國家政策所扶持的產業，必然利好于公司，但反之，其生產經營受國家政策的限制，在稅收上得到反映。
（二）經營風險標準分值及風險程度的設置 經營風險標準分值按影響因素的影響程度設置四級，每個影響因素最高分均為5分，最高總分為100分。從第1級到第4級，分值分別為1分、2分、3分和5分。具體如表（1）所示。將表（1）的各項核心指標的影響因素進行合計，得到各一級核心指標的風險分值，然后將各一級核心指標的分值匯總，得到公司經營風險分值。分值越大，風險越小。根據分值設定6檔經營風險程度，具體標準如表（2）所示。
（三）經營風險指標體系間的關系 四個一級核心指標盡管會從不同的角度去影響公司的利潤，但它們之間也存在著非常緊密的關系。也即是說，如果所有的一級核心指標都存在經營風險，那么這種風險將是不可避免的。但如果其中部分核心指標存在經營風險，可以在一定程度上，通過其它核心指標來部分或全部化解。比如，由于市場上原材料價格全面上漲，必將對下游的公司的經營帶來成本方面的風險；如果政府給予下游公司政策優惠，減免稅收；或者整個行業產品價格提高；或者開辟新的銷售市場，增加銷售數量，那么一些優勢的核心指標可以部分化解因成本指標的風險帶來利潤的損失，有時甚至可以全部化解。一級核心指標及其影響因素之間，關系非常緊密。這些影響因素影響和制約著一級核心指標，有些影響因素會直接涉及到多個一級核心指標，如果這樣的影響因素出現風險，那么，帶來的影響將是巨大的。
（四）公司經營風險計量模型
三、經營風險計量方法的應用
（一）樣本選取 從現已上市的中小企業中隨機抽取10家作為樣本，并從已公開的財務報表中，抽取2007年、2008年和2010年度的凈利潤資料，并以2007年度為基礎，分別計算2008年度和2010年度凈利潤變動比率，如表（3）所示。
（二）經營風險分值及其風險程度分析 從變動比率來看，許多上市公司都不同程度地存在著較大幅度的波動，可能存在較大的風險。根據表（3）的資料，參照表（1）經營風險分值標準表，確定其影響因素的分值。從抽取的上市公司來看，其主要業務在國內，也有部分涉及國外業務，不過業務所涉及的國家政局穩定，政治環境良好，不存在風險，因此分值均為5分。經濟環境受全球金融危機的影響，2008年受到一定程度的影響，人們收入的減少，對消費偏好產生影響，另外，產品原材料市場，政策環境都產生不同的影響，2010年情況有所好轉，詳見表（4）。根據表（4）的資料分別按照核心因素進行匯總，并根據表（2）的標準判斷各上市公司經營風險程度，如表（5）所示。2007年度，10家上市公司中，有6家公司屬于低度風險，占60%；有4家公司屬于中等風險，占40%。2010年度，10家上市公司中，有4家公司屬于低度風險，占40%；有3家公司屬于中等風險，占30%；有3家公司屬于顯著風險，占30%。2008年度，10家上市公司中，有2家公司屬于中等風險，占20%，有8家公司屬于顯著風險，占80%?？梢园l現，2008年度與2007年度和2010年度相比，無論在銷售價格、銷售數量，還是在成本核心指標方面，都明顯處于劣勢。由表（5）資料分別計算10家上市公司各年度的平均經營風險分值及其年度的風險程度，如表（6）所示。資料顯示2007年度為低度經營風險，2010年度為中等經營風險，2008年度為顯著經營風險。
四、結論
本文從經營風險的影響因素出發，構建指標體系用因素分析法計算公司經營風險。相比傳統的風險計量方法，因素分析法具有明顯的優勢，它可能彌補傳統方法存在的缺陷。（1）計量的風險更加準確。因素分析法既考慮定量因素，也考慮定性因素，因此計量的風險涵義更加全面，能夠更加準確地反映公司的經營風險狀況。尤其是當定性因素所產生的風險巨大時，傳統的計量方法會因為其計量風險的非全面性而降低準確度，而因素分析法卻能更加全面、準確、真實地反映公司目前所面臨的經營風險的大小，突顯其優勢。（2）具有更強的實用性。正是由于因素分析法所計量的風險更加全面，具有更強的實用性。另一方面，由于因素分析法設置了詳細的因素指標，可以根據每一指標的時時變化，及時判定目前和未來的風險狀況，因此它擺脫了傳統方法基于過去事項來度量風險，為管理者規避或控制風險，以及投資者進行投資決策提供了及時的風險信息，具有更強的實用性。（3）適度降低了主觀性。盡管因素分析法中，各項指標及風險程度在設定標準時，帶有一定的主觀性，但由于標準是事先設定，而且通過長期經驗的積累來設定的標準，在一定程度上降低了主觀性，盡可能使計算的結果更加準確。因素分析法也無法盡善盡美，仍然在一定程度上存在主觀性，無論如何調整，都不可能消除主觀性因素。因為在因素分析法中，考慮了定性因素，因此主觀性必然存在。但可以根據長期積累的經驗對相關的標準進行不斷地修正和完善，必要時也可以通過實證研究來調整設定的標準，確保量化指標盡可能貼近現實，盡可能地降低主觀性，充分發揮該方法的優勢。
參考文獻：
風險預警方法范文5
一、企業法律風險
1、概念
企業法律風險是指企業預期與未來實際結果發生差異而導致企業必須承擔法律責任，并因此給企業造成損害的可能性。當企業違反了法律，或者行為不符合法律規范，或者缺乏預防與應對意識，都會產生法律風險。
2、分類
企業法律風險存在于企業生產經營各環節和各項業務活動中，存在于企業發展的全過程。根據引發法律風險的因素來源，可以分為外部環境法律風險和企業內部法律風險。
企業外部環境法律風險，是指由于企業以外的社會環境、法律環境、政策環境等因素引發的法律風險。包括立法不完備，執法不公正，合同相對人失信、違約、欺詐等。由于引發因素不是企業所能夠掌控的，因而企業尚不能從根本上杜絕外部環境法律風險的發生。
企業內部法律風險，是指企業發展戰略、內部管控、經營行為、經營決策等因素引發的法律風險。表現為企業自身法律意識淡薄，未設置較為完備的法律風險預防與應對機制；對法律環境認知不足，經營決策考慮法律因素欠周全，甚至違法經營等。
目前，企業法律風險預防與應對中問題存在的根源在企業全面風險管理與法律環境變化之間存在著差距，由于引發因素是企業能夠掌控的，所以企業內部法律風險是預防與應對的重點。
3、表現
一是合同法律風險 指在合同訂立、生效、履行、變更和轉讓、終止及違約責任的確定過程中，合同當事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。合同法律風險是企業法律風險的重點。因為市場經濟也是契約經濟，合作雙方中的任意一方無論主觀或客觀因素最終導致合同發生變化，且這種變化使一方當事人利益受到威脅時，風險已經降臨。
二是企業并購法律風險 并購是兼并與收購的總稱。從法律風險角度看，企業收購并沒有改變原企業資產狀態，對被收購方而言法律風險并沒有變化。因此，企業并購法律風險主要表現在企業兼并中。企業兼并涉及企業法、競爭法、稅收法、知識產權法等法律法規，且操作復雜，對社會影響較大，隱蔽性法律風險較高。
三是知識產權法律風險 知識產權是蘊涵創造力和智慧結晶成果，其客體是一種非物質形態特殊財產，要求相關法律給予特別規定。多數企業沒有意識到或沒有關注知識產權深入保護，從法律風險解決成本看，避免他人制造侵權產品比亡羊補牢的事后索賠更為經濟。
四是人力資源管理法律風險 在企業人力資源管理過程中，從招聘開始，面試、錄用、使用、簽訂勞動合同、員工待遇問題直至員工離職等一系列流程，都有相關勞動法律法規約束，企業任何不遵守法律行為都有可能給帶來勞資糾紛，造成不良影響，且處置不慎將會引發社會矛盾，并將隨著社會問題不斷疊加更加尖銳和復雜。
五是企業稅收法律風險 指企業涉稅行為因為沒能正確有效遵守稅收法規而導致企業未來利益可能損失或不利法律后果，具體表現為企業涉稅行為影響納稅準確性的不確定因素，結果就是企業多交稅或少交稅，或者因為涉稅行為而承擔相應的法律責任。
如果企業對法律風險估計不足或處理不當，法律后果將是相當嚴重，有時甚至是顛覆性的災難。
4、企業法律風險成因
根據現代企業決策、計劃、組織、指揮、協調、控制六大職能，在實際運行當中法律風險成因主要有四種。
一是決策違規 企業發展戰略、經營決策和重要經濟活動違反決策程序，不經過法律論證，被迫承擔法律后果。例如有的企業違規出借資金、對外擔保，形成法律風險。
二是經營違法 企業從事經營活動，有的違反強制性規定。例如違規建設項目，未經環保、城市規劃等部門批準，招致執法部門查處和法律制裁。
三是民事違約 企業訂立與履行合同不規范，違反約定導致經濟糾紛，被對方承擔違約責任。有的因未能償還到期債務，被銀行，造成企業資產被法院強制執行。
四是遭受不法侵害 企業維權意識不強，經營行為存在漏洞，預防與應對機制不健全，遭受商標侵權、或假冒等不法侵害、惡意訴訟或突發危機時，被動應付。
二、企業法律風險的預防與應對方法
為了能夠有效預防與應對企業法律風險，企業需要建立切實可行的企業法律風險預防與應對體系。
1、企業法律風險預防與應對體系
是指企業根據法律風險特性，建立由企業決策層、各職能管理部門和全體員工共同參與，在企業生產運營管理各環節中，通過識別、評估法律風險，確定法律風險應對策略，對法律風險進行預防與應對、控制和化解的一整套制度和流程。
2、如何建立企業法律風險預防與應對體系
企業應當樹立以事先預防與應對和過程控制為主，以事后救濟為輔的法律風險預防與應對理念。
一是事先預防與應對是基礎 事先預防與應對與事后救濟相比，事后救濟成本高、效果差。一個企業在事先預防與應對的投入與事后救濟的投入是成反比的。事先預防與應對投入成本大，事后救濟投入的成本就??；事先投入成本小，事后救濟投入的成本就大，并且，取得的效果還比較差。事后控制不如事中控制，事中控制不如事先預防與應對。事先預防與應對就是企業自身免疫系統，能夠使企業法律風險預防與應對于未然。
二是過程控制是關鍵 過程控制關系到法律風險在企業運作中是否得到有效控制，過程控制貫徹并滲透于企業運作每個過程，關系到企業每個部門，甚至每一個崗位。因此，法律風險過程控制是風險預防與應對的關鍵因素，過程控制做好了，企業法律風險預防與應對體系就做好了，事后糾紛也就少了。
三是事后救濟很重要 盡管企業法律風險預防與應對的目標是將企業的法律風險防患于未然，但實際情況并不能完全杜絕法律糾紛的產生。而糾紛一旦產生，事后救濟一定要跟上，因為這是解決企業法律風險的最后一道防線。事后救濟要及時、有效。企業一旦出現法律風險，內部的法律人員應積極并及時應對，立即采取可行措施，并分析提出最終解決方案。如果企業認為需要聘請外部律師協助處理時，應及時聘外部請律師協助公司處理。
3、企業法律風險預防與應對體系特點
一是相融性 企業法律風險預防與應對體系與企業管理體系相融合，并且滲透于企業管理各環節，成為企業管理重要組成部分，它與商業管理體系一樣，以促進企業實現經濟效益最大化為最終目標。企業法律風險預防與應對體系構建要根據成本與效益相一致原則，在預防與應對企業法律風險同時，提高企業經濟效益。
二是系統性 企業法律風險預防與應對體系涉及企業各項管理制度、工作流程，注重各環節、各項內容及企業職能部門統一協調，只有建立系統的企業法律預防與應對體系，才能有效實現事先預防與應對和過程控制目標。
三是操作性 企業法律風險預防與應對體系要注重與企業發展目標、管理模式及人員素質相結合，以確保其具有可操作性。同時，要注意根據企業內外部法律環境變化，企業經營范圍變化，法律風險預防與應對體系也要相應調整。
4、企業法律風險預防與應對體系構建程序
一是健全機構、安排專職人員 具備條件的企業可在具有相應職業資格人員基礎上設立專職部門，負責企業法律風險預防與應對一應事務。一般企業可由法人掛帥，法律顧問制定具體方案，相關人員具體實施辦理，企業各職能部門配合。
二是盡職調查 企業法律風險預防與應對體系一般包括：企業治理結構；企業合同風險預防與應對體系；企業知識產權保護體系；企業人力資源法律保障體系；企業重大并購、重組風險預防與應對體系；企業法律風險預警機制；企業法律風險救濟機制；企業法律培訓；企業法律風險年度評估報告。
為確保企業法律風險預防與應對體系的子項目與企業管理體系相融合，各子項目構建具有可操作性，充分的盡職調查是必要的。
三是構建體系 構建企業法律風險預防與應對體系各子項目。包括構建各子項目模板，各子項目操作指引及風險提示，流程管理等。
四是體系培訓 企業法律風險預防與應對體系各子項目，必須滲透于企業管理體系、企業管理層，甚至每名員工都必須在企業運作中貫徹執行該體系內容。
五是體系實施 在企業法律風險預防與應對體系構建及培訓完成后，進入實施階段。要使企業每名員工都在企業運作過程中，自然地貫徹執行體系內容。
六是體系維護 企業法律風險預防與應對體系實施過程中，必然會遇到問題，企業需要專門內部法務人員或外聘律師對該體系進行維護。
風險預警方法范文6
關鍵詞：失業率 失業警戒線 聚類分析
一、失業風險預警系統概述
失業風險預警系統是根據歷史資料尋找失業與經濟發展的關系，在經濟預測的基礎上對失業進行預測。根據失業率、失業內部結構及影響失業的各因素的分析建立勞動力的供求模型及失業預警指標體系，根據不同失業水平及警兆因素對社會經濟造成的壓力水準，確立警線，分析預警，并采取必要的調控手段，把失業風險控制在社會能承受的范圍內。
建立失業預警系統就是以系統中的失業警戒線作為參照，將通過失業預測系統預測出的失業指標納入相關警戒區域，最后系統輸出信號。如果失業指標超過某一警戒線，系統將自動發出預警通知。
失業率是反映國家經濟變動周期的晴雨表。一般來講，失業率降低或者就業率升高就意味著企業在擴大投資，增加用工人數，國內生產總值將會提高。失業率是衡量國民經濟運行效率的指標。
目前，我國勞動和社會保障課題組通過回歸分析確定了影響失業率的18個宏觀經濟指標：經濟活動人口、國內生產總值、第二產業產值、基本建設投資、發電量、剛產量、水泥產量、金融機構企業存款、工業生產增加值現價、第三產業產值、社會消費品零售總額、進口總額、貨幣供應M1、貨幣供應M2、居民消費價格指數、商品零售價格總指數、進出口總額、出口總額。然后以這18個宏觀經濟指標為自變量，失業率為因變量，并進行時差調整，采用逐步回歸法（Stepwise），經過多次反復建立模型，其最優數學模型是：
失業人數=401.163+7.503×10-3企業10-3企業存款+5.346×10-2基建投資-1.082×10-2GDP+2.969×10-5進口
并通過該模型預測2000年2季度的失業率為5.58%，而實際調查失業率為5.26%，模型誤差為0.32個百分點，誤差率為6%。所以該模型已經能很好的解釋我國失業率的變化情況，可以用于預測季度失業率的變化情況。
二、聚類分析法原理及奧肯定律介紹
（一）聚類分析法原理簡介
聚類分析是統計學中“物以類聚”問題的多元統計方法。它能夠將一批樣本（或變量）數據根據其諸多特征，按照在性質上的親疏程度在沒有先驗知識的情況下進行分類，產生多個分類結果。類內部的個體特征具有相似性，不同類間的個體間的差異性較大。常見的聚類分析方法有系統聚類和K-Means聚類。系統聚類有兩種類型：Q型聚類和R型聚類；系統聚類的聚類方式分為兩種，分別是凝聚方式聚類和分解方式聚類。本論文中使用Q型聚類，對樣本進行聚類，是具有相似特征的樣本聚在一起，使差異性大的樣本分離開來。系統聚類法的統一公式是：，
不同的聚類方法αp、αq、β、γ會取不同的值。
（二）奧肯定律簡介以及在中國的背離
奧肯定律是美國經濟學家阿瑟?奧肯提出的關于闡述失業率和實際GNP之間的交替關系的定律。其內容是，失業率每高于自然失業率1%，實際GNP便低于潛在GNP3%。也就是說某地區經濟每增長3%，失業率就會降低1%。但是由于中國市場經濟轉型期的特殊性和對隱形失業的忽視，失業率和經濟增長并不是呈現反比現象。這一點通過線性回歸分析就可以證明，如果按照奧肯定律，失業率和GDP應該是線性相關。然而中國失業率和GDP之間的關系并非是線性相關的。在此以1978年至2003年我國失業率和國內生產總值舉例證明，1978～2003年我國失業率和國內生產總值指標數據見附錄表2-1，通過分析我們可以看到1978～2003年我國失業率的變化，見圖2-1：我國1978年至2003年失業率的變化情況。
圖2-1：我國失業率變化線圖
從圖2-1中，我們可以看出，我國在七八十年代，失業率一直保持高速下降，這和我國計劃經濟時期的“社會主義國家無失業”有一定的關系，改革開發以來，我國逐漸向市場經濟轉型，我國失業問題才逐步得到重視，雖然政府加大力度解決失業問題，但是長期的弊端絕非是在一朝一夕之間就可以解決的。這就造成了我國失業率和經濟增長之間的關系背離了奧肯定律，從圖2-2中我們就可以清楚的看到這一點。
圖2-2：我國GDP對失業率影響線圖
從圖2-2中，我們可以清楚的看到失業率和GDP并不是呈現線性趨勢。
為了進一步證明兩者不是線性相關的，做擬合優度檢驗得到失業率和GDP的線性回歸分子結果（ANOVA），從分析結果中可以看出，R-squared（擬合優度）值為0.03，且GDP的P值結果為0.3917，不能通過T檢驗，且并不顯著。所以，證明在中國失業率和經濟的關系并不是線性相關的。
可見，中國特有的“高就業、低工資”政策使中國的失業率與經濟增長的關系背離了奧肯定律。所以僅僅根據各地區的失業率對我國各個省分進行分類是片面的。
三、我國各地區失業風險預警系統的聚類分析
在此我們運用上面提到的國民生產總值、基本建設投資、企業存款和進口總額四各宏觀經濟指標配合失業率對我國31個省市、自治區、直轄市做聚類分析，通過聚類分析得到樹狀圖，我們可以根據各地區的失業狀況可將我國各個地區分為三大類。
第一類中北京、上海雖為我國經濟發展最快的兩個城市，但是其獨特的社會環境吸引了大批勞動力資源，造成了嚴重的就業壓力；江蘇比鄰上海，經幾年來也吸引了大批前來務工的勞動力，這些地區勞動力市場已超飽和，但還有大批的勞動力不斷涌入，造成可極大的就業壓力，所以這些地區的失業預警線應高于國家的失業預警線。
第二類地區以東北三省、云貴高原、黃土高原、青藏高原為主，這些地區第一產業和第二產業比較發達，是我國重要產糧基地和自然資源產出基地。近幾年，我國農業勞動力大量向城市轉移，緩解了這些地區的就業壓力，所以這些地區的失業預警線應和我國的失業預警線是持平的。
第三類地區廣東為沿海城市，近幾年經濟發展速度居全國前列，對人力的需求量也較高。廣東為我國最早的開放城市，從清朝以來就是外資匯集之地，改革開放以來，其獨特的地理環境以及國家給以的優厚的扶持政策更使其吸引了大批企業家來此經商，對勞動力的需求也高于全國其他地區，所以該地區的勞動力供給一直保持在供小于求的狀態下，所以這些地區的失業預警線應低于全國水平。
四、對我國失業風險預警系統完善的相關建議
首先，本文僅根據我國各個地區的失業率及宏觀經濟指標把我國各個地區分為三大類，并沒有提出相應的失業預警線，確定失業預警線應該把影響失業警戒線的因素，包括測量期內國家宏觀經濟狀況和失業者結構因素（失業保險的范圍和水平、失業者的地區、時間、年齡、綜合素質、家庭構成）作為參數（這樣就把世界各國在失業率的統計中的技術難點“沒有工作想工作但找不到工作的”人的復雜因素考慮進去），建立計量經濟模型，確定一個社會可以接受的失業率和失業風險度。
其次，應建立以理論為導向的計量經濟模型，避免過分依靠統計軟件來選擇失業預警指標，造成重要指標沒有囊括在模型內，甚至模型的解釋不合理的情況發生。應利用國際最新的AMOS軟件技術建立結構方程模型（SEM）。因為失業預警系統將是一個錯綜復雜的系統，多個要素不僅與失業指標有關，且相互關聯相互影響。AMOS技術可以保證快速建立SEM，SEM有非常直觀的描述和反饋功能，不僅能正確描述失業預警系統的各指標甚至各子系統之間的關系，并能告訴我們最初依據的理論框架是否正確，因此可以反復調整，以尋找最佳模型。
最后，應更加完善失業警戒預案系統的研究。為了及時有效地應對失業給經濟發展和社會穩定帶來的沖擊和影響，我國在“十一五”期間應該像2003年春天及時有效應對“非典”傳染病那樣，建立應急解決失業問題的機制。
參考文獻：
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