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企業全面風險管理范文1
Abstract： Starting from the main content， the necessity of implementation and the application of total risk management in enterprises， this article expounds the importance of total risk management in enterprise development， and shows its procedures， contents and requirements.
Key words： enterprise；total risk；management
中圖分類號：F270.7 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）22-0139-03
1 風險的概念
“風險”一詞的由來，最為普遍的一種說法是，在遠古時期，以打魚捕撈為生的漁民們，他們認識到，在出海捕撈打魚的生活中，“風”即意味著“險”，因此有了“風險”一詞的由來?，F代意義上的風險一詞，已經大大超越了“遇到危險”的狹義含義，企業全面風險管理，所指的風險是指未來的不確定性對企業目標所產生的影響。其基本的核心含義是“未來結果的不確定性或損失”，如果采取適當的措施使破壞或損失的概率不會出現，或者說智慧的認知，理性的判斷，繼而采取及時而有效的防范措施，那么風險可能帶來機會，由此進一步延伸的意義，不僅僅是規避了風險，可能還會帶來比例不等的收益，有時風險越大，回報越高、機會越大。
2 風險管理典型案例
法國興業銀行是世界上最大的銀行集團之一，是法國第二大銀行，市值僅次于法國巴黎銀行。該行2008年1月24日披露，因其精通電腦的一位名叫杰羅姆·科維爾的交易員沖破銀行內部層層監控進行非法期貨交易，該行因此蒙受了49億歐元（約合71.6億美元）的巨額虧損。據稱，這也是有史以來涉及金額最大的交易員欺詐事件。這一數額巨大的欺詐案件一度引起了法國總統薩科齊的關注，監管當局已著手對此展開調查。法國財政部報告認為：興業銀行風險監控機制有問題，內部監控系統多個環節有可能存在漏洞。存在的主要風險有：沒有有效監督交易員盤面資金，沒有有效跟蹤資金流動，沒有遵守后臺與前全隔離規則，過分相信電腦系統，而忽視了對風險和流程的管理。當今隨著經濟全球化的不斷發展，企業在市場競爭中，無論是在人力資源方面、財務方面，還是法律方面、內部控制等方面都充滿了風險，一個企業要想在這個風險重重的環境之中，求生存、鞏固現有市場、保持繁榮、發展壯大、始終立于不敗之地，就要充分認識到企業全面風險管理的重要性。
3 風險管理的意義
近些年來風險管理逐步成為了國際上關注的熱點，在一些發達國家，風險管理不僅在理論上發展迅速，而且很多企業都已認識到風險管理的重要性，越來越多地將風險管理應用到企業管理的各個方面。尤其是在諸如安然、世通等事件發生后，風險管理更加為各國所重視，美國還出臺了薩奧法案來規范上市公司的行為，薩奧法案被稱為是自羅斯?？偨y以來對美國商業界影響最為深遠的改革法案。
在我國，風險管理理論的發展及應用相對滯后，有相當一部分企業普遍存在風險管理意識不足，缺乏風險策略、風險管理較為被動、缺少風險管理專業人才，以及風險管理技術、資金不足等問題。企業切實實行全面風險管理、運行風險管理基本流程可以獲得很多好處，最主要的有：標本兼治，從根本上提高企業風險管理水平。全面風險管理體系幫助企業建立動態的自我運行、自我完善、自我提升的風險管理平臺，形成風險管理長效機制，從根本上提升企業風險管理水平。達到與企業整體經營戰略相結合的風險最優化。全面風險管理把風險管理納入企業戰略執行的層面之上，將企業成長與風險相聯，設置與企業成長及回報目標相一致的風險承受度，從而使企業將戰略目標的波動控制在一定范圍內，支持企業戰略目標實現并隨時調整戰略目標，保障企業穩健經營。
2006年，國務院國有資產監督管理委員會，了《中央企業全面風險管理指引》，強調企業全面風險管理是一項十分重要的工作，關系到國有資產保值增值和企業持續、健康、穩定發展。要求央企逐步開展全面風險管理工作，進一步提高企業管理水平，增強企業競爭力，促進企業穩步發展。
中國石油天然氣股份有限公司在2004年開始著手建立以薩奧法案為依據，COSO框架為基礎的內部控制體系，2005年通過了普華永道會計師事務所的外部審計。內控體系開始正式運行。2010年，股份公司開始選取試點單位按照國資委要求，開展全面風險管理工作。2011年，根據集團公司通知文件要求，錦州石化公司作為第二批推廣單位，逐步開展2012年公司風險管理報告的編制工作。公司內控與風險管理辦公室，借鑒試點單位的經驗，按照風險管理報告的要求，于2011年下旬，開始組織開展公司全面風險管理工作。
4 在錦州石化公司開展風險管理工作
4.1 工作目標 圍繞公司“十二五”發展規劃及2012年目標，以煉化生產業務為核心，按照風險評估的程序和方法，開展公司層面的風險評估，分析確定2012年公司可能面臨的重大風險，并制定相應的重大風險管理策略與解決方案，完成公司2012年風險管理報告的編制工作。
4.2 評估范圍 錦州石化公司現有生產裝置85套，原油加工能力達到750萬噸/年。本次風險評估工作以生產經營業務為核心，充分考慮影響公司目標實現的資源、環境、市場、競爭、組織與運營等內部因素和外部因素，識別和評估企業生產活動的重要風險。涉及的范圍主要包括：總經理辦公室、生產技術處、機動設備處、安全環保處、規劃計劃處、財務處、人事處（組織部）、企管法規處（內控與風險管理辦公室）、審計處、紀委監察處、企業文化處、工程管理部、營銷調運部、物資采購部、信息中心、礦區服務事業部16個單位和部門。
4.3 組織方式 公司成立了企業風險評估領導工作組，設立企業風險評估領導工作組辦公室，統一指揮各部門的風險評估工作。具體負責編制《錦州石化公司2012年風險管理報告工作實施方案》、《錦州石化公司風險評估標準》，組織開展培訓和為各單位開展工作進行技術指導，匯總分析公司層面風險數據庫，督促各單位工作進度及審核階段性工作質量，協調解決實施過程中遇到的問題，編制《錦州石化公司企業風險管理報告》。
4.4 評估程序（圖1）
4.4.1 建立風險評估基礎。以集團公司風險評估方法為指引，通過研究公司煉化生產核心業務架構，明確公司風險管理的目標，確定風險管理的范圍，對公司層面各項風險進行分類，編制風險識別指引，建立公司風險評估標準。
4.4.1.1 對風險進行分類。依據集團公司風險分類標準及全面風險管理相關理論研究成果，結合公司實際，以煉化經營業務為核心，將公司層面風險分類為戰略風險、經營風險、報告風險和合規風險四大類。再把上述各類風險以專業為指引進行細化，將公司層面戰略、經營、合規、報告4大類33項納入16個單位識別的范圍，編制了《風險識別主要事項指引》，明確了各類風險涉及的單位，為開展識別指出方向。
4.4.1.2 統一風險評估標準。按照集團公司《風險評估規范》，結合公司實際，風險評估辦公室制定《錦州石化公司風險評估標準》。在標準制定過程中，我們充分與各主要處室，包括總經理辦公室、安全環保處、生產技術處、規劃計劃處、財務處、人事處、物資采購等部門結合溝通研討，在集團公司規定的風險評估規范的基礎上，結合錦州石化公司的實際，對財務損失的金額、健康安全環境評估的影響數值進行了細化分級，并降低了損失額度，最低從5萬元起開始評估；在營運影響因素中重點突出生產運行過程中的多種影響因素；在企業聲譽及法律法規因素中補充完善了違反公司3項規章制度等的影響后果，使標準的應用更接近煉化核心業務，更具有可操作性。此外，針對評估小組成員在業務能力、技術水平或工作經歷等情況進行類別劃分，設置4個層次、4種評估打分權重，采用加權平均方法，統一設計《公司層面風險評價打分表》。通過增加、補充和完善，形成本公司風險評估標準。
風險評估標準主要包括可能性和影響程度標準。
風險發生的可能性：可能性分五級，分別以5、4、3、2、1五個分值進行評分?？紤]風險發生的可能性時，可以從發生概率、大型災害/事件類、日常營運三種標準中，選擇一種標準對風險發生的可能性進行評分。
風險影響程度：影響程度分為五級，分別以5、4、3、2、1五個分值進行評分?？紤]風險的影響程度時，可以從財務損失、企業聲譽、法律和規章制度、健康安全環境、營運及穩定六個方面，選擇其中一個主要方面對風險的影響程度進行評分。
4.4.2 目標設置與分解。圍繞公司發展戰略總體思路，結合本部門＼單位職責，各專業部門將公司“十二五”發展規劃、2012年主要生產經營目標及KPI指標進行分解落實，在目標設置環節，各專業部門以目標為基礎，按計劃開展風險識別、評估工作。
4.4.3 風險識別。各專業小組圍繞本專業工作目標，通過采取查閱領導講話、通報、座談、討論、網絡、問卷調查等方法展開信息收集，對可能影響公司目標實現的內外部風險因素、風險事件進行識別并記錄。各專業評估小組以公司下達的《風險識別主要事項指引》為參考，全面開展風險識別，以風險易發和高風險領域為重點，開展風險事件庫的收集和風險數據庫的建立工作。
4.4.3.1 風險事件庫建立情況。各專業小組圍繞公司“十二五”規劃及2012年度生產經營目標，從內、外部角度，自下而上廣泛收集相關風險事件。16個專業小組共收集國內、國外、同行業及本企業近五年來發生的重大風險損失事件182個，這些案例設計健康安全環境、舞弊及誠信、法律、投資、信息安全、生產中斷與產能不匹配、穩定、價格波動等業務領域。安全環保工作小組還對公司曾經發生過的重大風險事件，從發生的過程、造成的損失或影響、產生的原因、事件的處理以及防止同類事件發生所采取的對策等方面，進行了分析研究。經公司風險評估辦公室匯總整理，形成《風險事件庫》，為風險分析和風險評估提供依據。
4.4.3.2 公司層面風險數據庫建立情況。各專業小組參考集團公司風險數據庫，結合公司領導講話、國內外同行業披露的風險等信息，經過培訓、研討、案例分析等過程，分階段按部門逐項驗收，展開風險再識別工作。3月末，16家單位共識別出包含生產中斷風險、健康安全環境風險、人力資源風險、物資采購舞弊風險、交通風險、合同風險、質量風險、起重傷害風險、觸電風險、中毒和窒息風險、資金流動管理風險、價格波動風險、市場需求風險、生產技術落后風險、勞動關系風險等各類風險70個。其中，經營風險占70%，合規風險占14.28%，戰略風險占4.30%，報告風險占11.42%。（見圖2）。風險評估幫公司匯總整合同類項并組織分析，在些基礎上編制完成了公司層面的風險數據庫，如圖2：
4.4.4 風險分析。針對風險分析，我們主要應用了風險事件成因分析法和調查問卷法。借助風險評估標準工具，開展風險分析。風險評估辦公室組織16家風險評估單位成員，認真學習《錦州石化公司風險評估標準》，通過講解和討論，大家明確了如何確定風險的可能性及風險的影響程度；如何設定打分權重；如何計算風險等級分值等內容。為第三階段開展的風險評估工作奠定了基礎。從3月14日開始，由16個各專業小組組織相關人員按照《錦州石化公司風險評估標準》，對識別出的風險，從風險發生的可能性及影響程度進行分析，初步確認本專業重要風險。各專業小組根據評分結果，將已確認的中級（分數在5分以上）風險，填寫《重大風險匯總表》后上報風險評估辦公室。
4.4.5 風險評價。從3月20日開始，風險評估辦公室根據各評估工作小組提供的風險分析及評估結果，對初步確認的中級以上重要風險進行匯總、分析，形成各專業重要風險數據庫匯總表，共計43個重要風險；公司評估工作組針對43個重要風險再次評估，按評估方法排序，確定風險偏好，評估出公司層面重大風險，并將重大風險繪制成風險熱力圖。
4.4.5.1 公司風險評估小組確定公司風險評估方法。結合風險分析過程的可能性和影響程度的判定，按照如下權重設置及統計計算方法，完成中等級以上風險再評估。公司級評估權重：副總師以上領導40%、處級干部30%、科級干部20%、業務人員10%。
R=■（A■×C■）×■（B■×C■）
R—風險等級分值；Ai—第i類人員風險發生可能性平均分值；Bi—第i類人員風險影響程度平均分值；Ci—第i類人員權重；n—人員類別總數。風險等級分值=風險影響程度分值*風險發生可能性分值。對已評價風險按風險等級分值進行排序，參照風險等級（見表1）確定重大風險。原則上R值大于12分以上的風險確定為公司的重大風險加以控制；低于此風險作為重要和一般風險加以控制。
4.4.5.2 公司風險評估辦公室組織進行重大風險評估。風險評估辦公室以問卷的形式，對43個重要風險進行再次評估，評定出風險等級。此次評估共發出問卷382份，回收率100%。問卷發放的對象為四個層次，第一層為副總以上公司領導，第二層是機關及直屬單位處級領導，第三次為機關及直屬單位科級干部，第四層次為機關及直屬單位科員。風險評估辦公室通過計算、統計、匯總，確定公司風險偏好，選擇風險分值大于10的風險，共計20個風險初步列為公司層面需控制的風險，其中，重大風險7個（12分以上），重要風險13個（分值10-11），并將該評估結果上報公司主管領導審核。
4.4.5.3 繪制風險熱力圖
參考文獻：
[1]李慶虎，段學仲，張佰睿.企業全面風險管理：識別、評估與控制[J].中國總會計師，2007（09）.
企業全面風險管理范文2
關鍵詞：金融企業 全面風險管理 風險管理組織 差異化管理
中圖分類號：F272 文獻標識碼：A 文章編號：1002-5812（2016）16-0087-02
著全球經濟化和信息化的不斷深入發展，人才、技術、資本、商品等要素的流動日益加快，經濟社會中不確定性因素也越來越多，企業面臨的風險也越來越復雜，影響了企業目標的實現。吳玉鳳（2009）認為，面對這樣的環境，要讓企業增強面對風險的能力，從而掌握主動權，將風險的影響控制在可接受的范圍內，就必須強調全面風險管理。郭保民（2011）提出全面風險管理就是以整個企業為管理對象的綜合風險管理。其中心理念是：對整個機構內各層次業務單位、各類風險進行通盤管理。全面風險管理是一個過程，這個過程從企業戰略制定一直貫穿到企業各項活動中，用于識別可能影響企業的潛在事件，以將風險管理控制在企業風險偏好之內，合理地確保企業完成既定目標。為促進國有資產保值增值，國務院印發《中央企業全面風險管理指引》，維持企業持續、健康、穩定發展。
一、新經濟常態下金融企業的機遇與挑戰
近年來中國經濟仍然處在向新常態轉換的過程中，其結構、方式和體制的改變逐步推進并顯現，也使經濟增速面臨著較大的壓力，信貸資產質量必然將面臨更加嚴峻的挑戰?；谝陨戏治?，金融行業和崗位將面對以下機遇和挑戰：（1）經濟的緩慢復蘇使企業擴產缺乏動力，貿易環境的不穩定性會對公司客戶產生一定的影響；（2）貨幣內部供應與影子銀行供應的同步趨緊形態將扭轉，企業面臨的融資方式更加靈活，但準入門檻提高、融資成本增加等問題導致企業的借款風險在近期內難以緩解；（3）隨著企業面臨的生存環境更加復雜多變，風險發生部位正逐步蔓延和相互交叉感染，使金融集團類型的公司風險管理工作也將面臨著更大的挑戰；（4）銀行近幾年來進行的大規模收貸活動作用明顯，在基本面回暖的情況下，除去因收貸因素倒閉的企業，一批在強壓下生存下來的優質企業將可能提高企業經營質量、盈利能力，我們也將面臨更多更優的選擇。
二、提升金融企業全面風險管理水平的對策
（一）健全風險管理組織體系，實現全方位、全過程的精細化風險管理
持續推進風險管理體系建設，從優化風險管理環境、提升風險應對能力、完善內部控制、建立風險信息處理與報告機制、進行事后評價等多方面入手，全面提高風險管控能力，實現全方位、全過程的精細化風險管理。重點包括以下幾個方面：
1.全面梳理流程。全面梳理現有業務及管理流程，根據當前的業務經營特點和資源配置狀況，完善內部控制制度，找出關鍵控制點，針對每一控制點，制定控制辦法、管理人員和操作人員職責等措施，使管理制度逐步系統化、規范化、科學化。
2.建立內控機制。根據管控要求，樹立全員、全程內控理念，建立前、中、后分工制約機制，明確各部門內控職責，將責任分解到人，建立起清晰的追蹤路徑，并抓好精細化管理的落實工作，形成層層落實的工作氛圍。
3.強化風險約束。進一步完善監管責任人制度、分層次的貸后監管制度、定期風險預警制度、責任追究制度的建設，從根本上解決保后管理薄弱的問題，提高信貸風險全過程管理水平。
4.提升信息管理。要不斷優化信息系統流程管理，提高信息系統對各部門的協同作用，努力將各項制度改進的要求通過流程系統來實現，提升專業化、精細化管理水平。
（二）不斷調整優化結構，推進風險的差異化管理
1.優化業務結構，實施融資性和非融資性擔保的差異化管理。在業務結構上，根據各類業務的戰略定位、政策把握、業務特點、責任承擔、風險承受能力等，實施專業化和差異化的風險管理原則，對非融業務設計差異化的流程制度，提高運營效率和管控措施。
2.優化行業結構，堅持“有進有退”的行業選擇。緊盯信貸行業政策和市場風險，做好“兩高一?！毙袠I持續性退出，政策調整下的防御性退出，風險客戶的及時性退出，節約資本占用的戰略性退出。在行業選擇上，加大對新興產業、現代服務業、高新產業集群的支持力度；積極支持利用生活水平改善和消費類相關產業；積極支持現代制造業和依附本地產業集群項下制造企業；嚴格房地產項目貸款，審慎選擇建筑類企業，實行限額管理；暫停鋼貿、煤炭貿易和大宗生產物資貿易類企業授信等。
3.優化客戶結構，拓寬資源渠道。應積累廣泛客戶資源，堅持多戶、額度適中的原則，通過產品和服務的創新，將市場拓展到全國。打造多層次、多維度的企業客戶鏈，用“互聯網+”的思維模式，開創新的客戶渠道來源。
4.優化組織結構，提升項目評審質量和風險管理人員素質。強化授信評審工作，對不同信用等級的客戶采取不同的授信審批流程和評審方法；加強對高風險授信行業、授信品種和企業集團及關聯企業最高授信額度的管理；對重大項目和有特殊要求的項目，進行交叉評估或聘請外部專家“會診”，實現項目評審的科學化、民主化，減少授信決策失誤，從授信項目的源頭控制風險。同時，需提升風險管理人員專業素質，加強風險管理隊伍建設，以適應公司業務發展的需要。
5.對不同風險等級項目實施差異性風險管理。應把更多的人力、物力投入到高風險項目的管控上，通過差異化的風險管理策略，使風險管理工作更具有針對性，保證有限的信貸資源產生最大效益。
（三）適應經營轉型，增強風險管理對業務發展的保障性
風險管理應適應加快經營轉型的要求，構建經營轉型條件下的風險管理理念、體制機制、方法手段、制度文化，實現各類風險的全面管理、科學管理和有效管理，為業務發展保駕護航。
1.轉變觀念。在風險管理觀念上，風險管理應由控制和防范風險，向經營和管理風險轉變，由只注重風險管理，向注重平衡“風險與收益”轉變，把握風險和收益的有效平衡。
2.主動管理。強化風險管理為經營轉型服務的意識，協助業務發展部門做好對客戶需求和效用的分析，通過產品創新、服務創新和管理創新，更好地、主動地滿足客戶的各類融資需求。
3.加強預判。風險管理部門作為風險管理戰略的傳導部門和風險管理的協調部門，應從經營轉型的高度出發，認真分析業務轉型過程中存在的問題，通過制訂和前瞻性風險管理政策，及時風險提示和風險預警等方式引導業務發展方向，促進業務穩健發展。
（四）適應外部環境變化，增強對市場風險的抵御能力
加強宏觀經濟和行業分析研究，了解新特點，把握新趨勢，適應新變化，才能把握風險管理的關鍵，增強風險管理針對性，從而提高對市場風險的抵御能力。加強分析，建立對宏觀經濟周期變化提前反應機制。加強宏觀環境分析、研究，了解經濟周期運行規律，建立對宏觀經濟周期變化提前反應機制有利于規避系統性風險和經濟運行周期性風險。及時調整授信政策和信貸結構，加強風險監管。
（五）加強客戶盡職調查，強化項目“一戶一策”管理方式
在目前金融環境背景下，加強對企業基本情況的審查，合理評估企業信用風險。要充分重視企業基本經營管理能力、財務穩健性及其流動性風險；要摸清企業的關聯方關系，判斷多樣化經營風險和關聯性風險；既不能弱化對借款人的實地調查，又要創新風險管理方式；要強化項目“一戶一策”管理方式，持續對在保項目“一戶一策”方案執行情況進行動態跟蹤，確保公司信貸資產質量全年的持續穩定。
（六）以信用風險為核心，積極推進客戶對標和風險防控管理
現階段我們應加快客戶“定標”和“對標”管理工作，推進對標管理體系建設，持續修正和完善項目對標管理工作，明確客戶的準入和退出標準；逐步嘗試開發與公司現階段業務發展特征相適應的風險預警信息系統，及時提示項目潛在風險；引入行業預警機制，對受經濟周期下行沖擊較大的特定行業客戶全面持續風險排查等。
（七）提升風險信息敏感性，加快風險轉化和處置效率
一是確立最大限度減少風險損失的目標，對可能的處置轉化進行預期和判斷，同時注重聲譽風險、操作風險和員工行為風險的防控。二是信用風險發生后，要快速反應，成立專班，制定方案，明確職責，就如何調查收集企業資產、財務信息等方面都要作出具體安排，業務部門和風險管理部門要就企業資產保全和訴訟等工作進行分析和準備。三是落實對企業人員和資金、財產的控制，密切關注企業法定代表人、財務人員、股東或實際控制人的動向；及時查封企業資產，凍結相關賬戶資金。通過多種渠道和手段獲取企業財產信息，既包括實物資產，又包括專利、商標、土地等無形資產；既要查清本地財產，又要摸清企業外地的資產和權益，如股權及其他投資權益。
（八）加強風險管理文化建設，增強全面風險管理意識
公司要自下而上樹立科學的風險管理理念和營造濃厚的風險文化。要使遵紀守法、嚴格執行各項規章制度成為員工的自覺行動，增強自我約束力，夯實風險防范根基。通過不同形式的風險教育和重視業務上的風險評估來培養所有人員對風險的敏感性，時刻警覺，養成按章辦事的工作習慣，形成防范風險的安全屏障。抓好全面風險管理理念的傳導，不僅公司管理層面要堅持，還要傳導給客戶經理、審查人員甚至每一位員工，最后要在業務規劃、風險控制、績效考核等方面深入體現，使全面風險管理成為全員的文化氛圍，成為公司的經營底蘊，使經營更加卓有成效。
總之，在金融全球化不斷推進、金融環境日趨復雜、競爭日趨激烈的今天，全面風險管理對企業發展的重要性，已經被越來越多的金融集團所認識。機遇與挑戰繼續并存的今天，我們應面對、正視、認識和利用風險，通過全面風險管理帶領金融集團繼續向前進。Z
參考文獻：
企業全面風險管理范文3
關鍵詞：風險；全面風險管理；應用
中圖分類號：F23
文I標識碼：A
doi：10.19311/ki.1672-3198.2017.03.054
全球經濟一體化進程的加快使得企業不斷擴張經營規模并不斷轉變經營方式的，在激烈的市場競爭中，面對著瞬息萬變的復雜環境，可以說，企業生產經營活動中都存在著風險。而企業應該怎么去面對這些風險，如何采取措施來提高風險管理以確保其自身的穩定和持續發展是企業管理者不得不面對的重要課題。掌握風險信息、辨識風險特性、分析風險趨勢、應對風險危機，對管控風險、預防損失發生、提升企業競爭力和發掘企業潛力有著重要意義。
1 企業風險的定義
什么是企業風險？學界與實務界說法很多，各有爭議，其首先是對于風險定義的爭辯。亞洲風險與危機管理協會認為：風險是指在滿足特定條件，在一定的時間和空間內，可能產生的結果與預期值之間的差異?！讹L險管理原則與實施指南（2007）》（ISO31000）與《風險管理原則與實施指南》（中國國家標準GB/T 24353―2009）則將風險定義為：不確定性對目標的影響。諸多定義中，不確定性、可能性是人們對風險的共同認識。由此延伸至企業風險，通過不同視角，人們對企業風險有了更多的認識，如企業風險是損失的可能性；企業風險是機會的喪失；企業風險是不確定的經營狀態；企業風險是結果的不確定性等。綜合這些定義，可以比較清晰勾勒出企業風險的輪廓。第一，未來性。風險與問題相異，問題是已經發生，現實存在的。風險發生在未來某一特定時刻、特定條件。第二，不確定性。風險可能發生，也可能不發生。即便會發生，只能對發生進行預測，而無法百分之百準確進行判斷。第三，目標導向性。企業風險是與企業目標相聯系，不同的企業目標所引發的風險則完全不同。第四，機會與損失相統一。企業經營中的許多風險都是中性的，機會與損失共存。由此，本文中的企業風險采取《中央企業全面風險管理指引》中關于企業風險的定義：在未來中難以確定的對企業經營目標產生影響的因素。
2 風險管理的產生與演進
風險管理的歷史其實可以追溯到遠古時期，我們的祖先考慮第二天刮風下雨以決定是否外出狩獵還是在家耕種時，其實便是在管理風險。企業風險管理的歷史毫無疑問與企業發展的歷史密切相關。一戰后，德國由于戰敗，國內發生嚴重的通貨膨脹而導致經濟危機，第一次提出了包括風險管理的企業經營管理范式，由此許多學者也將德國看作是現代企業風險管理的起源地。隨著經濟的發展，公司制企業伴隨著大規模社會生產化而廣泛采用。公司本身具有股東風險分擔、股東有限責任等風險控制功能，這一優勢使用公司制企業迅速風靡全球。1983年，美國風險和保險國際協會制定“101條風險管理準則”。1992年，COSO提出內部控制整合框架報告，實現了內控體系的新發展。進入21世紀，美國安然等商業巨頭舞弊案相繼浮出水面，美國國會為加強企業管控，于2002年《薩班斯-奧克斯利法案》，加強企業內控。2004年，COSO在該法案基礎上，頒布《企業風險管理框架》，并成為美國上市公司內控框架參考標準。
我國進入風險管理研究領域較晚，早期主要是一些學者對國外材料的翻譯和少數實務驗證。2004年中航油新加坡期貨巨虧事件，成為我國風險管理實踐的標志性事件，引起了國資監管機構的高度重視。2006年，國務院國有資產監督管理委員會正式對外《中央企業全面風險管理指引》，掀起了我國企業開展全面風險管理的熱潮。
3 全面風險管理的內涵
全面風險管理一詞最先來源于2004年COSO《企業全面風險管理框架》報告，其定義的核心意思為：全面風險管理是受企業高層（如董事、高級管理人員）和所有員工共同影響、并貫穿企業管理始終的一個過程。這個過程從辨識企業風險開始，分析企業可能存在的潛在風險事件，根據企業特點判斷企業的風險偏好，在企業風險可承受度范圍內管控風險，確保企業戰略和經營目標的實現?！吨醒肫髽I全面風險管理指引》則表述為：企業圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。
兩份文件的定義，對于全面性都進行了重點闡述，這里所說的“全面”，一是風險源的全面性――企業運營風險無時不在、無處不有，全面風險管理職能涵蓋所有風險源；二是風險管控人員的全面性――從公司高管到一線員工都有管控風險職責；三是風險管理應對方法的全面性――采取多樣化、系統性的應對方法。
同時，兩份文件又都在共同強調企業戰略目標在全面風險管理中的核心地位，以企業目標為基點識別和管控風險。全面風險管理是一個過程，全面風險管理是實現戰略目標的方式而非結果，滲透于企業管理的全過程。
4 全面風險管理與內控的關系
4.1 兩者差異明顯
兩者的范圍不同。內部控制集中于運營層面，而全面風險管理是貫穿于企業管理的各方面。近期，COSO公布了針對2004年企業風險管理框架的修改草案，特別說明全面風險管理涵蓋比內部控制更多的內容，內部控制是全面風險管理不可分割的一個子集。全面風險管理還包括了企業戰略目標，法人治理結構等內容。
兩者的關注焦點不同。內部控制提示的主要是操作風險，并且大多數是對財務指標有影響的。全面風險管理充分挖掘與戰略目標、價值鏈相關的風險，并適用于很多不可控的領域，并關注利益關系人的共同利益最大化。
兩者管控方法不同。內部控制主要針對純純粹風險，主要采用控制的方法；全面風險管理區分機會風險和純粹風險，使用風險承擔、風險規避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償和風險控制等諸多方法。
4.2 兩者緊密相關
內部控制和全面風險管理的目標都是為了企業的可持續發展，保護股東和利益相關者權益。
內部控制是實現全面風險管理的重要手段。正因為企業充分認識經營中的風險存在，才產生了內部控制的動力。運營風險是企業面臨的主要風險之一，內部控制是經實踐證明的有效管控運營風險的主要途徑。
5 企業全面風險管理體系建構
5.1 培育風險管理文化
所謂知行合一，知在行前。只有企業全體員工意識到風險管理的重要性，風險管理才能真正落到實處。企業高層必須高度重視各級員工風險管理意識的培養，將全面風險管理理念融入企業文化中，發揮文化“軟實力”作用，使基層員工在實際工作崗位上時時考慮風險，處處管控風險，使整個企業管理的每個流程都能在風險控制范圍之內。
5.2 建立健全風險管理組織體系
根據風險管理“三道防線”原理，企業應建立全方位、多層次的風險管理組織。在董事會設置風險管理委員會，從宏觀的視角對企業存在的風險做出全面分析和規劃，將重大風險事件信息傳達給董事并進行決策。其次，設置風險歸口管理部門，充分發揮管理和紐帶功能，統籌各職能部門的信息，并負責對規劃進行嚴格的執行與及時的反饋。再者，作為管理風險的各職能部門，必須配有專門的風險管理人員，定期檢測評估，并將結果傳達給歸口管理部門。
5.3 完善全面風險管理的流程
企業應根據經營特點，配合原有經營管理、預算安排、任務計劃和決策程序，通過內部規章制度、程序質量文件等形式加以固化，保證全面風險管理工作機制有效運轉。風險評估方式眾多，不必拘泥形式，但應注意定性與定量相結合，客觀準確的描述出企業在特定階段面臨的風險類型和風險大小。然后根據企業目標，結合企業經營狀況，判斷自身的風險承受能力，采取具體的應對策略。此外，對于措施應用的監督和反饋制度是保證流程有效運轉的重要環節，以風險管理報告為主要手段形成閉環管理。
5.4 建立全面風險管理考核體系
在企業現有經營業績考核體系基礎上，結合風險管理工作重點和要求，設計對各成員單位、職能部門的風險管理考核內容、考核指標和考核標準，以風險控制能力、信息溝通與報告可靠性、合法合規、經營有效性和危機處理能力為核心要素開展考核。
5.5 在全面風險管理框架下健全內控體系
企業全面風險管理比內部控制范圍要廣，它針對內部控制進行了闡述，并且更加直接地關注風險。內部控制是全面風險管理的一個組成部分，而全面風險管理則是企業治理流程的一個部分。如果企業內控體系建立已經先于全面風險管理體系建設，則可以風險為導向作為內控體系與全面風險管理體系融合的關鍵點。如果企業在全面風險管理體系建設之初，便將內控作為管控手段，則更有利于保證體系運轉的統一和協調，最大限度發揮全面風險管理體系效能。
6 結語
全面風險管理是經實踐證明，能有效提升企業價值的企業管理方法。我國企業應樹立適當的風險管理理念，合理設置風險容量，提升全面風險管理水平。通過全面風險管理的實施，有效管控風險，實現企業的平穩運行和可持續發展。
參考文獻
[1]白萬綱.集團公司風險管理[M].北京：中國社會出版社，2010.
企業全面風險管理范文4
【關鍵詞】風險 全面風險管理體系 構成
隨著安然公司、世通公司等世界知名大公司的相繼倒閉，全面風險管理已然引起學術界、企業界甚至政府有關部門的高度重視，美國COSO委員會制訂了《企業風險管理框架》，國務院國資委制訂了《中央企業全面風險管理指引》（以下簡稱《指引》），為企業的全面風險管理體系建設與運行提供實務指導。從COSO《企業風險管理框架》的與風險管理八要素構成到《指引》中的風險管理五大模塊，均是以風險為對象，用過程來描述，結合企業管理實踐，本文從管理學角度對全面風險管理體系的要素構成進行了探討，初步提出了風險管理人員體系、權責體系、組織機構體系、運行機制體系、規章制度體系等全面風險管理五體系論，并對其各體系的具體內容進行了設計，以期對正在實施或將要實施全面風險管理的企業提供一些參考。
一、風險管理人員體系
風險管理人員體系是風險管理體系的唯一主觀能動的要素，是指風險管理人員的構成及風險管理人員所具有的風險意識、風險控制技能、業務管理技能及由此所形成的風險管理文化。它是以全員參與為目標、以專職風險管理人員為基礎、以業務管理人員為主體、以外部專家為補充，注重風險管理意識及風險管理技能，具有風險管理文化的全員風險管理體系。
1、企業內部風險管理人員與外部專家相結合的人員構成體系。即企業在內部風險管理人員進行日常風險管理的基礎上，聘請一定數量的法律、財務、稅務、投行、工程等專家，組成顧問團，或在企業風險管理委員會、審計委員會、戰略委員會中設立若干個外部專家席位，在企業進行重大風險決策時，由外部專家獨立提出意見和建議。
2、專職風險管理人員與業務管理人員相結合的全員風險管理體系。即企業應建立以專職風險管理人員為基礎、以業務管理人員為主體、以外部專家為補充的全員風險管理體系。
3、風險管理技能與業務管理技能相結合的人員素質體系。即企業的專職風險管理人員應具備一定的業務管理技能，而業務人員應具備一定的風險管理技能，只有二者的完美結合，才能在業務管理中進行風險識別與控制，在風險管理中對業務管理進行協調和指導。
4、風險管理文化與其他企業文化相互交融的企業文化體系。即企業應把風險管理文化建設融入到企業文化建設中，把風險管理文化的塑造當作企業整體文化建設的重要方面，增強員工風險管理意識，將風險管理意識轉化為員工的共同意識和自覺行動。
二、風險管理權責體系
風險管理權責體系是企業通過對風險管理權力的科學配置，并賦予風險管理人員相應的責任，使之形成權責利高效統一的管理體系。它在全面風險管理體系中處于核心地位，就像人體的“靈魂”一樣主導著人的行為。它是以風險管理目標為導向，以合理配置風險管理職能為中心，以明確權利義務和建立崗位責任為手段，逐步形成權限清晰、責任分明的權責體系。
1、風險管理目標體系。一般包括風險管理總體目標、職能部門目標及風險管理各崗位具體工作目標。企業應立足自身實際狀況，逐人、逐崗、逐部門制定詳細具體的工作標準，量化工作內容，確定工作目標，如確定首席風險管理官、風險管理委員會、審計委員會、風險管理部門、風險管理專職人員、業務部門及業務人員等詳細的工作目標，形成全員風險管理的目標體系。
2、風險管理職能體系。一般包括風險信息搜集、風險識別、風險評估、風險分析、風險決策、風險監控等各項職能，明確風險管理各崗位所具有的職能，并合理劃分至每個風險管理崗位，做到職能配置不重不漏、相互協調一致。
3、風險管理權利義務體系。風險管理權利主要有規章制度制訂權、執行權、控制權、協調權、監督權、指導權等管理權限，風險管理義務主要有風險識別義務、風險分析義務、風險報告義務、風險控制義務等。企業應當明確風險管理各崗位具有哪些權利，能夠行使哪些權限，負有哪些義務，并根據權利義務對等原則合理確定。
4、風險管理崗位責任體系。包括一般崗位責任制和具體崗位責任制，一般崗位責任制是要求所有與風險管理相關的員工必須做到的基本要求，對所有風險管理人員都具有約束力；具體崗位責任制是在定崗定員的基礎上分崗位制訂的對不同崗位員工的不同要求，對相應崗位員工具有約束力。
三、風險管理組織機構體系
風險管理組織機構體系是表現企業內部各風險管理部門排列順序、聚集狀態、聯系方式以及部門之間相互聯系的一種事務劃分及存在形式，是風險管理體系的物質載體。它是以公司法人治理結構為基礎，以風險管理部門為龍頭，以業務管理部門或單位為主體，以法律事務部門和內部審計部門為補充的組織機構體系。
1、公司法人治理結構。一般包括股東（大）會、董事會、監事會、經理層等，企業應按公司法要求建立健全規范的公司法人治理結構，各機構依法、依公司章程的規定行使職權，履行職責，形成高效運轉、有效制衡的法人治理機制。
2、風險管理職能部門。一般包括風險管理委員會和其執行機構，是風險管理的第二道防線。風險管理職能部門主要是制訂風險管理制度，提出風險管理實施意見，組織協調全面風險管理日常工作，指導、監督有關職能部門、各業務單位以及全資、控股子企業開展全面風險管理工作等。
3、業務管理部門或單位。主要是業務管理或執行部門，如生產部門、銷售部門、供應部門等。這是風險管理的第一線部門，是風險的識別、控制的主體，也可稱之為風險管理的第一道防線，可見其重要性。
4、內部審計部門。一般包括審計委員會和其執行機構，是風險管理的第三道防線。內部審計部門在風險管理方面，主要是負責研究提出全面風險管理監督評價體系，制訂監督評價相關制度，開展監督與評價，出具監督評價審計報告。
5、法律事務部門。一般包括總法律顧問與法律事務部，也可根據企業實際情況不設專門的法律事務部而將法律事務委托給中介機構辦理，本部門主要負責各項經濟業務或行為的審查，合同的擬定或會簽，經濟糾紛的處理，法律風險的防范與化解等工作。
四、風險管理運行機制體系
風險管理運行機制體系是企業在全面風險管理過程中，有關風險管理權利在風險管理組織結構體系中的有效運行方式，是全面風險管理體系的活力體現。包括決策機制、執行機制、動力機制、制約機制、監控機制、溝通機制、協調機制、應急機制、改進機制、反饋機制等十種機制。
1、決策機制。主要是明確風險管理各職能機構擁有哪些決策權以及如何行使決策權，是決策權力在風險管理委員會、審計委員會、風險管理部門、業務部門等的分配與制衡，是風險管理工作的中樞系統，一般可分為戰略決策、重大事項決策、日常管理決策等。
2、執行機制。主要是明確風險管理各職能機構擁有哪有執行權以及如何行使執行權，它所確定的是執行權力的合理配置問題，要做到執行到位、不缺位、不重疊、不扯皮，注重時效。
3、動力機制。主要解決風險管理系統的動力問題，是風險管理系統的“發動機”，一般需要采用物質、精神等激勵手段，從而激發、鼓勵風險管理人員的工作熱情、士氣，調動其工作積極性、創造性。
4、制約機制。為保證風險管理各機構或人員擁有的決策、執行等權力不致濫用，必須從制度上對其進行有效制約，以防止不正當決策、不適當執行所帶來的危害。
5、溝通機制。它主要解決風險管理信息的傳遞問題。風險管理是一個動態連續的過程，它需要各個部門或全體人員的參與，必須做到信息共享、及時溝通，以達到整體聯動效應，建立健全風險管理信息系統是必然選擇。
6、協調機制。主要是明確哪些職能機構或部門擁有哪些協調權以及如何行使協調權。全面風險管理牽扯到眾多平級部門的協作問題，必須明確風險管理委員會、風險管理專職部門對業務部門的協調權，以確保有關法令或制度能及時貫徹和執行。
7、監控機制。如何對風險管理系統進行有效監控，誰來監控，以何種手段何種方式進行監控等。一般應由董事會下設的審計委員會與內部審計部門進行風險管理的監控工作，可定期進行風險管理審計工作，以獨立的審計部門對風險管理工作進行評價，并提出改進建議。
8、應急機制。它主要解決的是當重大風險將要出現時，如何進行預警，以及當重大風險發生時，如何進行風險處理等問題。企業應事先分析可能發生哪些重大風險，并事先制訂應急預案，以便對重大風險做出快速反映和處理，把損失降為最低。
9、反饋機制。如何對風險管理的過程和結果提供信息反饋，使決策者能夠及時了解決策的實施情況，從而形成風險管理的閉環體系。只有不斷的進行信息反饋，風險管理系統才能不斷完善。
10、改進機制。它主要是解決如何提高風險管理工作的效率和效果這一問題。如建立定期培訓制度、定期進行風險管理工作研討會，對風險管理先進單位進行學習考察等，以不斷地提高風險管理水平。
五、風險管理規章制度體系
風險管理規章制度體系是企業為規范風險管理行為等所制訂的一系列管理政策與管理程序的總稱，是人員體系、權責體系、組織結構體系、運行機制的行為規范。它在全面風險管理體系中起著“司法”作用，在于保證全面風險管理體系的正常運行。它是以風險管理基本制度為核心，以風險管理具體制度、內部控制制度為重點，以其他管理制度為補充的規章制度體系。
1、風險管理基本制度。企業應制訂全面風險管理章程，作為全面風險管理的根本制度，是所有人員的最高行為準則。主要內容應包括全面風險管理工作目標、工作原則、組織機構、權利義務、工作程序、獎懲、附則等，作為制訂其他風險管理制度的依據。
2、風險管理具體制度。企業應根據全面風險管理的過程，結合自身實際，制訂包括但不限于風險管理初始信息搜集制度、風險識別制度、風險分析制度、風險評價制度、風險監控制度、風險報告制度、風險預警制度、風險應急制度、風險管理外包制度、風險管理崗位責任制度、風險管理監督檢查制度及重大風險的單獨管理制度（如財務風險管理制度、投資風險管理制度等）等。
3、內部控制制度。企業應對管理流程、業務運作流程進行分析，并結合風險管理的要求，健立健全內部控制制度，包括但不限于內控崗位授權制度、內控報告制度、內控批準制度、內控責任制度、內控審計檢查制度、內控考核評價制度、重要崗位權利制衡制度等，也可按業務循環建立采購與付款、生產與質量、銷售與收款、實物資產、投資、融資、擔保、工程項目等內控制度。
4、其他管理制度。除上述風險管理、內部控制制度外，企業制訂的其他管理制度，如職工行為準則、工薪及福利制度、人事及勞動合同管理制度、行政管理制度等。它是風險管理制度的有益補充，在風險管理過程中也發揮著重要的作用。
【參考文獻】
[1] 美國COSO委員會：企業風險管理――整合框架（第一版）[M].東北財經大學出版社，2005.
企業全面風險管理范文5
【關鍵詞】：電力施工企業 全面風險管理
中圖分類號： X820.4 文獻標識碼： A
所謂全面風險管理就是對電力施工企業的所有產品、服務、經營等各種活動中有可能出現的所有風險因素進行識別、辨識、評價和預控，采取一定的預控措施，預防或削弱風險因素的影響，把這些風險的影響程度降低到可容許或可接受的程度，保證電力施工項目的正常進行，預防安全事故和質量的發生，防止施工成本的額外增加。通俗的說就是對電力施工企業進行全方位和全過程的風險控制，而通過對全體人員的控制和全活動過程的控制，是實現企業全面風險管理最直接的方法。
全員控制。
包括企業全體成員參與企業的風險控制和控制全體成員在日常工作活動中的風險控制兩個方面，主要通過以下幾方面的途徑實現。
建立公司級和工程項目級的全面風險管理體系。公司級的風險管理體系組長由企業主要負責人擔任，副組長應有主管副總經理擔任，其它班子成員協助支持，下設監察審計部為日常辦公室，各職能部門和專業公司的主管領導班子成員為本單位（部門）風險管理專責，特別是工程項目部，要設專職的項目班子成員作為風險管控專責，并且實現動態化管理。對于工程項目的風險管控體系要逐級細化到管理部門和專業工地，甚至細化到作業班組。
制定相應的管理及責任制度。主要是要明確各級風險管控人員的職責和責任分工，明確所要完成的工作內容和任務，定期或適時填報相關數據報表，特別是在項目招投標前或施工開工前的風險因素相關數據的采集、識別以及辨識，為決策層提供真實的基礎資料，便于決策層采取相應有針對性的響應措施，做到有的放矢。同時還應有配套的激勵獎懲機制和措施，用經濟杠桿提高風險管控人員的主觀能動性，對發現重大風險因素并通過辨識和響應采取有效預控和削減措施，避免事故發生的行為要實行獎勵，對思想松懈、麻痹大意對工作不作為造成嚴重后果者要采取嚴厲處罰措施。
加強全面風險管理意識和知識教育。對全體人員特別是管理體系中的主要成員，進行全面風險管控意識教育，主要講解風險可能帶來的危害以及嚴重時造成的后果，明確稍有不慎將直接影響到人身設備安全或經濟損失，與我們的生產經營息息相關，增強防范意識。同時還要普及全面風險管理的基本理論知識，如風險的分類方法及可能造成的危害程度，風險的識別、辨識、響應和預控的方法及措施等，做到心中有數。
二、全過程控制。
全過程控制包括公司日常工作的全面風險管理和主營業務（工程項目施工）的全面風險管理，可以通過建立全面風險控制平臺（或數據庫）來實現，該平臺（或數據庫）涵蓋公司流程組織即各部門職能職責活動行為過程的風險預控，以及主營業務即工程項目（全壽命周期）實施過程的風險預控，也就是說通過對人的行為的預控和項目實施過程中風險因素的控制來實現全過程控制。
流程組織的風險預控平臺（數據庫）。
主要是指公司的所有職能部門、事業部、分公司、項目部、專業公司和其它二級單位，應針對自己的職能職責活動中可能出現的風險因素進行識別和辨識，找出主要的、對本崗位的職能活動可能造成危害后果的因素。并對上述因素進行分類和歸類，按照識別辨識響應控制的步驟進行消除或削減，防止或減弱風險因素的危害，最大程度的減少損失，并在控制平臺中（數據庫）得以體現。如監察審計部的結算審計工作，應從學習公司相關經營制度和審計制度入手，了解辦理工程結算流程和手續的要求、熟悉套用定額子目和取費標準的相關規定，然后結合以往審批過的審計結算資料，找出可能出現的異常情況，如結算手續是否齊備？結算簽字是否齊全？工作量統計計算是否真實？套用定額是否合理？取費標準是否合規等。對于出現的上述問題進分析歸類即辨識，制定針對性的糾偏措施即響應，最后采取行之有效的控制措施進行消除或削減即控制。最后將上述過程的內容整理歸納成數據表格，即為控制平臺（數據庫）。
2、主營業務的風險預控平臺（數據庫）。
企業全面風險管理范文6
1 加強煤炭企業風險管理的意義
（1）隨著現代科學技術的不斷進步，市場經濟的不斷發展，煤炭開采面臨著資源成本、安全成本以及資金成本不斷增加的難題，另外，進口煤炭的大幅度涌入也對我國傳統煤炭產生一定沖擊，直接導致了煤炭價格一路下滑，利潤的大幅度下跌。成本的增加，利潤的下降，迫使企業面臨資金短缺風險，煤炭企業在這樣困境中又急需改革創新，由此還面臨著產業結構調整等方面風險，因此加大煤炭企業風險管理力度，降低企業風險是企業改革必經之路；（2）從國家宏觀經濟政策需求來看，煤炭企業作為國家經濟的龍頭產業，尤其是大中型煤炭企業，在國家整體經濟中占有非常大比例。煤炭企業加強全面風險管理，有效規避市場經濟中的經營風險、戰略風險等，對推動國家宏觀經濟政策的實施有一定現實作用和實際意義；（3）可持續性、科學性發展是企業得以生存的前提，隨著現階段經營風險的不斷加劇，企業如果還停留在傳統風險意識，不重視風險管理，那么將很快就會被社會淘汰。因此只有加強企業風險管理，建立健全的全面風險管理制度，對面臨的各種風險進行分析與規避，才能真正實現企業科學、可持續發展。
2 煤炭企業風險管理現階段面臨的問題
2.1 風險管理制度不健全
有效科學的風險管理制度能夠保障煤炭企業良好有序的生產運營，但目前我國大多數煤炭企業缺少能夠滿足其生產運營需求的風險管理制度。首先，許多煤炭企業中風險管理體系不健全，只關注針對安全風險的管理，忽略市場競爭中戰略風險以及產業結構風險的管理；其次，企業的風險管理體系缺乏統一性，雖然很多企業也制定了風險管理制度體系，但體系缺乏一定整體性和統一性，使得風險管理系統的作用得不到有效發揮；最后，風險管理制度可行性不高，一些企業制定了風險管理制度，但沒有真正落實于實施上，只是走走形式，這樣使得風險管理制度沒有起到任何效果和作用。
2.2 企業領導風險意識不足
很多煤炭企業領導由于缺乏相關專業知識，風險意識不夠，將過多精力放在生產與銷售的環節，忽視了企業整體運營變化以及外界環境的變化，也忽略對企業進行的定期考核與評估，這樣直接導致企業預防風險能力以及應對風險能力下降。當風險發生時，才去被動考慮采取措施解決風險，不僅在人力、物力、財力上耗費更多，隨著時間的積累，也不利于企業長遠的發展。
2.3 多重風險的挑戰
全面風險管理制度不僅是要應對煤炭企業內部可能發生的安全風險、企業運營風險，還要防范市場經濟風險、國家宏觀政策下產業結構調險等外部多重風險。首先，國家提倡的環境保護政策，資源稅改革政策，使得煤炭企業需要不斷革新原有技術，不斷增加原有成本；其次，受外部經濟市場不穩定因素影響以及國際煤炭市場沖擊等，對煤炭企業的有序發展都起到了一定阻礙作用；最后，煤炭安全生產風險對煤炭企業來說是最為重要風險之一，不僅直接影響到生產員工的生命安全，還會直接造成企業經濟損失，并對企業形象造成很大負面影響，不利于企業的長遠發展。因此可以說現階段的煤炭企業處在一個“內憂外患”的局面，企業必須迅速建立一個科學有效的風險管理制度，對企業面臨的風險進行有效規避，保障生產安全，保證生產質量，在適應國家政策的前提下，適時減少市場運營風險，進一步實現煤炭企業可持續性發展。
3 全面風險管理措施
3.1 加強安全生產意識
近年來，煤炭企業生產安全事故頻繁發生，原因之一是相關管理人員對安全生產意識不重視，沒有積極做到事前防范，一線生產員工對生產流程不規范，缺乏相應的專業知識，這一系列因素導致煤炭企業生產運營中安全風險不斷提升，影響企業發展，也威脅著員工們的生命健康安全。因此，企業必須加強生產運營中安全風險管理，使管理人員以及員工樹立正確的安全生產觀念和意識，加大安全投入，提高安全管理水平，適時安排員工參加專業知識培訓，加強一線員工安全操作水平，使每一位管理人員按章辦事，按規管理，每一位員工不違章作業，熟練掌握自己的操作流程，從而減少安全風險發生的幾率，確保煤炭企業的安全生產，還能提高企業生產效率，為企業帶來更大的經濟效益。
3.2 健全全面風險管理制度
完善健全的全面風險管理制度是保證企業風險管理工作有序進行的前提條件。首先，明確權責，企業領導上層應當明確自己作為風險管理中心的責任，針對企業生產運營情況、市場經濟發展動向、風險管理目標等方面，進行全面系統了解與掌握，制定出一套適合企業發展特點的全面風險管理制度，提前防范企業將面臨的風險，并提出解決方法；其次，建立專門的風險管理部門，引入專業人才，提高風險管理的專業化水平。專門風險管理部門具有一定獨立性和有效性，直接對企業董事會負責，對董事會提出的風險管理制度進行評估與分析，適時提出專業意見與建議，并在制度的實施階段起到監督管理作用。
3.3 注重建立信息化管理制度
全面風險管理是指針對企業面臨的運營風險、財務風險、市場風險以及戰略風險等多方面進行實時監控管理。首先，在管理過程中，需要首先對不同環節中不同風險進行全面系統的信息收集。廣泛地、不間斷地收集與企業相關的內部以及外部信息，包括企業的歷史資源以及未來預測等一系列信息；其次，對收集回來的信息進行進一步分析與評估，定期或不定期對風險進行辨識、分析、評估，對新的原有的風險變化重新評估，并對企業可能遇到的風險進行預測，有效防止風險發生；再次，建立一個健全的風險管理信息系統，通過不斷更新和完善信息管理系統，確保風險管理系統數據與企業風險量化值得一致性、及時性以及完整性。對已經輸入信息系統中的數據，不得隨意更改，并適時根據企業生產情況及外部環境進行補充、調整?，F在也有許多煤炭企業開始將風險管理信息系統用于企業生產管理，對于一些生產安全隱患（如井下瓦斯、煤塵等）起到很好的預警效果；最后，制定合理科學的風險管理策略，通常情況下，企業對運營風險、財務風險、戰略風險和法律風險等可以采用風險轉移、風險對沖以及風險補償等方式進行風險管理。根據不同風險采用不同方式、策略，并提出可行的解決方案，方案必須包括解決風險的具體目標，解決過程中所需要的條件、手段，在風險發生的不同階段所采取的不同應對措施。方案制定完成后，還要按照不同職責分工，保證各項措施能夠落實到位，確保方案措施的正常實施。
4 加強全面風險管理執行力度
全面風險管理系統的建立與完善，還離不開工作人員的執行。雖然大多數煤炭企業也建立了風險管理制度，但因為工作人員意識不夠，企業缺乏宣傳，沒有制定相應的獎罰制度，導致風險管理制度執行力度不強，進而阻礙了企業風險管理。因此煤炭企業應當通過采取相應措施去加強全面風險管理的執行力度，首先，可以建立內部管理控制體系，在內部環境、風險評估、信息監督、內部監督等方面進行內部有力控制。對重大風險進行有力監控、評估與預測，并及時做出解決方案，力爭將風險損失降到最低；其次，要多做宣傳，普及相關專業知識，提高工作人員整體的風險防范意識，避免因個人失誤造成安全風險發生；最后，要加強事后理賠管理工作，制定賠付資金賬目，加強與中介公司，承保公司的溝通交流，提高事后理賠效率。
