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城市商業銀行范文1
【關鍵詞】地方商業銀行；區域經濟發展；發展狀況
一、我國城市商業銀行發展進程
我國的城市商業銀行始建于1995年，其前身是興起于20世紀80年代中葉的城市信用合作社。城市信用合作社成立的初衷是為當地居民和中小企業提供金融服務，但在當時擴張性財政和貨幣政策以及投資潮刺激之下，盲目開始擴張，最終因管理低下、缺乏監管、違規投資、信用缺失等原因，積累了大量金融風險。為有效防范風險，國務院決定對城市信用合作社開展清理整頓，并著手組建由城市企業、居民和地方財政投資入股組成的股份制商業銀行，其中政府占三成，其余七成可由企業單位和個人入股。銀行取名為“城市合作銀行”，1998 年統一更名為“城市商業銀行”。從此，股份制商業銀行就真正的建立起來了。
二、我國城市商業銀行發展現狀
（一）整體實力快速增長。2013 年，我國城市商業銀行資產總額達 15.18 萬億元，比 2012 年同期增長 22.93%，占銀行業金融機構的 10.03%；負債總額達 14.18 萬億元，比 2012 年同期增長 22.89%，占銀行業金融機構的 10.04%；截至 2013 年底，我國共有城市商業銀行 145 家。2014 年，中國城市商業銀行總資產超過 18 萬億元，占全部商業銀行資產總額的比重為 13.8%，不良貸款率低于商業銀行平均水平。
（二）地域發展關聯度高。截至 2014 年，全國共有 145 家城市商業銀行，其中千億元規模以上 29 家，已上市 3 家?？傮w上看，城市商業銀行發展空間主要被限定于其所屬的中心城市，而不同城市之間經濟總量以及金融環境的差異，成為導致不同地區城市商業銀行發展差異的主要因素。以全國范圍看，經營績效好的城市商業銀行主要集中在經濟較發達的地區，其中資產規模 5，000 億元以上的共 3 家，分別是北京銀行、上海銀行和江蘇銀行，盈利規模在 70 億元以上；資產規模在 2，000 億元至 5，000 億元的共 9 家，盈利規模在 25 億元至 45 億元之間；資產規模在 1，000 億元至 2，000 億元的共 17 家，盈利規模在10 億元至 25 億元之間；資產規模在 1，000 億元以下的共 116家。資產規模最大的 10 家城商行總資產占比 40.82%，凈利潤占比 37.18%，體現了較高的集中度和兩極分化程度。
三、我國城市商業銀行未來發展趨勢
（一）職能延伸，向綜合化、全能化方向發展
隨著銀行高科技的迅速發展，銀行的管理法規日臻完善，加上銀行自身的內部管理和內控制度愈來愈科學，我國城市商業銀行的職能將進一步延伸，向綜合化、全能化方向發展。銀行業務多元化，可以分散風險，增強其抗風險能力，能使得收入來源渠道也多元化，且各種業務直接可以做到交叉互補，因而可以從整體上增強銀行盈利能力，可以為客戶、為社會提供全方位、多功能的金融服務，這樣既節省客戶同銀行打交道的成本，又提高了金融業的服務效率。城市商業銀行向綜合化發展、全能化運作，是一種發展方向和趨勢。
（二）把握利率市場化機制，提升競爭力
隨著中國人民銀行自 2013 年 7 月 20 日起全面放開金融機構貸款利率管制，及自 2015 年 10 月 24 日起不再設置商業銀行和農村合作金融機構的存款利率浮動上限，我國利率市場化進程進入了一個新的階段。城市商業銀行應好好把握利率市場化機制，發揮其優勢，增強自身競爭力。利率市場化之后，商業銀行將采取差異化的利率策略，可以降低企業融資成本，提升金融服務水平，加大金融機構對企業，尤其是中小微企業的支持，融資變得多元化，促使金融更好地支持實體經濟發展，也有利于經濟結構調整，促進經濟轉型升級；利率市場化后，金融機構也可從中獲利；貸款利率市場化以后，一些金融機構可能會上浮貸款利率，那么就能夠獲得更多貸款利息收入，為銀行增加更多獲利能力；利率市場化后，銀行也更加嚴格審核貸款人的信用狀況，信用好的貸款者將更多地受到青睞；利率市場化后，銀行存款利率一般會提高，貸款利率則會下降，老百姓將會得到更多的實惠，同時促進信用體系向前邁進一步。
（三）發展虛擬銀行
傳統銀行的競爭力主要在于資產規模、機構網點、地理位置等，但網絡銀行的低成本與個性化服務能力使銀行的核心競爭力發生轉移，從而改變傳統銀行依靠營業網點的擴張方式。因此，網絡銀行將為城市商業銀行贏得競爭優勢。城市商業銀行要通過發展網絡銀行，充分利用高科技技術優勢，實現無網點業務擴張，通過利用設計的軟件系統，使客戶在網絡上進行查詢、轉賬、資金交易等業務，從而進一步突破業務的地域限制，這將是城市商業銀行未來的發展方向和趨勢。
四、城市商業銀行發展需要注意的問題
無論任何時候，都要正確處理穩健、發展、效益之間的關系。當前，城市商業銀行面臨著激烈的競爭，任何安于現狀、不求進取的想法都不利于城市商業銀行的發展。但是，加快發展必須堅持以依法合規、加強管理、防范風險為前提。從目前實際看，城市商業銀行發展中值得關注的不是發展的動力不足，而是發展中的沖動往往因渴求發展而忽視穩健的問題，所以城市商業銀行一定要處理好發展、效益與穩健三者之間的關系。決不以一時的發展、效益為代價而破壞穩健的基礎。發展是建立在穩健發展上的發展，效益是建立在穩健基礎上的效益，是實實在在的增長速度，是一種長期的、可持續的發展，這樣才算是走高質量的發展之路。
參考文獻：
城市商業銀行范文2
關鍵詞：城市商業銀行；效率；外資銀行
文章編號：1003―4625(2007)03―0012－04
中圖分類號：F830．62
文獻標識碼：A
[收稿日期]2006-12-28
[作者簡介]甘小豐(1981－)，男，湖北荊州人，清華大學經濟學學士，博士研究生。
城商行在加入WTO后的經營效率如何?效率有怎樣的變化趨勢?外資銀行的引入對城商行效率的改善是否有我們期待的正影響?影響大小如何?本文運用隨機前沿生產函數模型在Bankscope數據庫所有的城商行數據基礎上分析其效率以回答上述問題。
一、城市商業銀行與外資進入
自1995年第一家城市商業銀行――深圳市商業銀行成立以來，經過十余年的發展，到2006年二季度末，全國共有97家城市商業銀行，總資產達22925．9億元，占同期全國商業銀行總資產的6．6％。城市商業銀行已成為我國銀行業中的重要力量。
作為繼國有商業銀行和全國性股份制商業銀行之后的銀行業“第三梯隊”的城市商業銀行，其成立和發展，一方面在一定程度上填補了國有商業銀行收縮機構造成的市場空白，較好地滿足了中小企業和居民的融資需求，另一方面則促進了銀行之間的競爭，帶動了商業銀行服務水平、服務質量和工作效率的提高。劉錫良和辛樹人(2006)對山東省11家城市商業銀行的研究顯示，到2005年底，城商行的貸款市場份額為全省的7．03％，而投入中小、民營、科技企業的貸款占這三類企業已獲得貸款總量的21-3％，這充分說明了城商行信貸決策中心貼近需求主體的比較優勢。
城市商業銀行在快速發展并發揮重要作用的同時，也遇到了許多問題。
首先是公司治理和股權結構問題。城商行大都是地方政府“一股獨大”。城商行組建初期，人民銀行規定地方政府入股最高比例為30％，單個法人持股不超過10％，個人不超過2％，這樣地方政府就有了相對控制權。盡管近年來，監管當局一直強調城市商業銀行股權結構向分散化方向發展，但在2004年國務院發展研究中心金融研究所對東、中、西三個有代表性省份的20個城商行的調查中發現，各地方政府在城商行的平均持股比例仍高達24．2％。在這種情況下，銀行的董事長時常由地方政府任命，有時董事長和行長由一人兼任，從而使銀行的經營決策和管理不能完全按照市場化的原則來進行。
其次是不良貸款比率偏高。城市商業銀行是在城市信用社基礎上建立起來的。城市信用社時期，信用社賬外賬經營、高息攬儲及違規拆借導致大量不良資產的產生。因此，城商行成立伊始就背上了沉重的歷史包袱。
再次是資本充足率比較低。2004年，按照舊的資本充足率計算方法，城市商業銀行中能達到8％標準的僅占60％左右，剩下的40％低于這一最低標準，而這40％中還有近30％的銀行資本充足率為負數(韓文濤，2006)。如果按照新頒布的《商業銀行資本充足率管理辦法》，資本充足率不達標的城商行會更多。
最后是城商行規模偏小導致的各種問題。2006年二季度末城商行的平均總資產230億元，遠低于平均總資產在5000億元左右的全國性股份制商業銀行和在50000億元左右的原國有四大商業銀行?？傎Y產少，資本額也少，碰到大的貸款項目，單個客戶的授信額度很容易超過凈資產的10％這個風險集中度管理要求的警戒線。另外，規模小也導致銀行開發銀行卡和金融理財工具等創新產品的開發費用得不到很好的分擔，單位金融產品開發成本比較大，城商行認為創新不值得。
我國于2001年加入WTO，并承諾在5年之內逐步取消外資銀行在經營地域和業務范圍上的限制。城市商業銀行面臨的競爭會越來越激烈，而城商行自身又存在上述問題，這將使得城商行處于不利地位。為了持續經營下去，一些城商行引入了外資銀行作為戰略投資者。理論上，外資銀行的引入能夠帶來如下好處：一是優化股權結構，完善法人治理結構。外資銀行作為戰略投資者，有利于形成持股比例較大、穩定性較強的核心股東，從而強化股權約束，減少內部人的控制。另外，外資銀行參股也為地方政府逐步退出，優化城商行治理機制提供了契機。二是直接提高城商行的資本充足率，增強其抵御風險的能力。三是提高城商行的經營管理水平。外資可以為城商行提供國際網絡、先進技術和風險防范的經驗，也可以帶來先進的管理理念。四是發展創新金融產品，外資銀行可以帶來新的金融產品和金融服務方式，降低城商行對服務系統投資的需求。
自從1999年IFC以0．22億美元的價格購入上海銀行5％的股權以來，截至2005年末，外資入股的城商行有上海銀行、南京市商業銀行、濟南市商業銀行、西安市商業銀行、北京銀行、杭州市商業銀行和南充市商業銀行。外資銀行持股比例介于5％與24．9％之間，投資從480萬美元到2．66億美元不等，而且都向城商行派遣了董事。另外，外資銀行對其投資的城商行都有經營上的合作或者管理上的幫助。匯豐入股上海銀行后，雙方于2004年1月合作推出“申卡”國際信用卡；IFC入股南京市商業銀行后，組織委派了國際專家組對南商行的工作人員進行全方位的培訓；澳大利亞聯邦銀行為濟南市商業銀行提供了涉及IT、信貸管理、內審管理、市場營銷、財務管理及資金管理的6項技術，雙方還采取合作形式，建立并拓展按揭貸款業務；加拿大豐業銀行向西安市商業銀行派出專業人士擔任副行長，參與銀行日常管理；ING向北京銀行派遣一名副行長和行長助理；澳洲聯邦銀行為杭州銀行提供按揭產品設計方面的專業技術及產品開發技能；DEG向南充市商業銀行派遣專家擔任董事會下的關聯交易委員會主任。因此，我們似乎有充足的理由相信外資銀行的進入能夠提高城商行的經營效率。
二、文獻回顧
與一般企業相同，商業銀行效率研究的對象也可以分為x效率、技術效率、配置效率、規模效率、范圍效率等。X效率由Leibenstein(1966)首先提出，它是一種廣義的配置效率，其主要考慮元素是激勵；技術效率，指現有資源最優利用的能力，即在一定的投入水平下產出最大化或者在給定的產出水平下投入最小化；配置效率，指在一定的價格水平下實現投入和產出最優組合的能力；規模效率，考察單位成本能否隨著產量的增加而降低；范圍效率，考察單位成本能否通過聯合生產而降低。
早期的研究傾向于強調規模效率和范圍效率，近來有關效率的研究主要集中在X效率、技術效率和配置效率。研究方法，按照Berger和Humphrey(1997)的綜述，主要有2大類5種方法。其中，參數類包括隨機前沿方法(SFA)、自由分布法(DFA)和厚邊界方法(TFA)三種，非參數類包括數據包絡分析(DEA)和自由可置殼(FDH)。國內對銀行效率的研究，運用DEA方法的有魏煜和王麗(2000)，張健華(2003)，朱南、卓賢和董屹(2004)，鄭錄軍和曹廷求(2005)；運用SFA方法的有劉琛和宋蔚蘭(2004)，姚樹潔、馮根福和姜春霞(2004)，遲國泰、孫秀峰和蘆丹(2005)；運用DFA的有劉志新和劉琛(2004)。
兩類方法各有利弊。非參數方法的優點是允許效率在一定時期內發生變動，不要求對所有研究樣本數據的無效率分布做預先假定，其缺點是假設沒有隨機誤差影響銀行業績，由于忽略潛在偏誤，隨機誤差的影響可能會包括到效率相的估計中。參數方法考慮了隨機影響，但卻事先設定了函數形式，因而可能導致效率估計出現偏差。由于我們研究的是城市商業銀行2001-2005年受外資銀行進入的影響，不同時期、有沒有外資進入的銀行的效率會有顯著的差別，即隨機影響可能會比較大，因此，我們選擇參數方法。
三種參數方法中，SFA是一個組合誤差模型，其中的無效率偏誤服從非對稱分布，通常是半正態分布，而隨機偏誤則服從對稱分布，通常是標準正態分布。無效率服從截斷分布，其理由是無效率不可能為負值。DFA也是把無效率同隨機誤差分開，但方式與SFA不同，DFA對無效率和隨機誤差的分布都沒有很強的假設。DFA假定整個時段上，每個公司的效率是不變的，而隨機誤差的平均值則趨向于零。TFA則假設與置信區間的偏離為代表隨機誤差，落在置信區間代表無效率。TFA自身并不能提供單個企業效率的點估計，它的目的是估計整體的效率。由于本文要考察銀行效率隨時間的變化以及受外資銀行進入的影響情況，采用SFA方法是最合適的。
三、模型及數據
本文使用的隨機前沿模型如下：
其中，i代表銀行，t表示時間；Xi，表示銀行投入要素，Y代表銀行的產出，t表示不變速率的中性技術進步；V為隨機誤差項，服從；表示技術無效率，為非負隨機變量，服從截尾(在0點截斷)正態分布，由下式(2)決定：
其中隨機變量服從均值為0、方差為的正態截斷分布，截斷點為以前對此模型的估計多用兩階段法，但是兩階段中關于無效率決定因素的獨立性假設是不一致的，因此，本文采用Battese和Coelli(1995)提出的單階段估計方法。
此外，我們將考慮模型的變差率γ檢驗：
顯然，變差率^y的取值范圍是(0，1)。當т趨近于1時，說明效率偏差主要由無效率項決定，隨機誤差的影響可以忽略不計；當т趨近于0時，說明效率偏差主要由隨機誤差項決定，無效率項的影響可以忽略不計；當т位于0和1之間時，效率偏差由無效率項和隨機誤差共同決定。也可以根據т的零假設統計檢驗判斷前沿成本函數是否有效，如果零假設被接受，則意味著無效率項不存在；該檢驗可通過式(1)的單邊似然比檢驗統計量LR的顯著性檢驗實現(Battese和Coelli，1992)。LR服從mixed x2分布，而不是普通的x2分布；本文將參考使用Kodde和Palm(1986)中確定的mixed x2臨界值表檢驗統計量LR。
與姚樹潔等(2004)一樣，銀行的投入要素為固定資產(fas-set)、存款(deposit)和權益(equity)；這里，我們考慮銀行的產出為稅前利潤(profit)；影響無效率項的因素為權益資產比率(E／A)和銀行是否有外資持股(foreign)，若有該變量為1，反之則為0。E／A為銀行風險指標，Kwan和Eisenbeis(1996)證實了效率越高的銀行傾向于承擔更多的風險，因此，我們把這個變量考慮在內。這樣，本文的計量模型表示如下：
其中ln表示自然對數。
本文中城商行是否有外資銀行持股的數據來源各網頁信息，其他數據均來自于數據庫Bankscope。數據庫中有36家城市商業銀行，本文選擇其中包含的2001-2005年的財務數據。2004年，這36家城商行總資產約占所有城商行的70％，因此，我們基本上考慮到了主要的城商行。由于并非所有城商行都包含這5年完整的數據，我們得到124個觀測，即每個銀行平均3．4個觀測。非平衡數據可以用程序Frontier4．1估計。銀行的投入產出情況如表1：
四、結果及分析
用極大似然法(ML)對方程(4)和(5)同時估計，得到的結果如表2：
解釋變量中除了固定資產不顯著外，其他變量均顯著。固定資產的系數為不顯著的負數，其原因是近幾年城市商業銀行進行了戰略性收縮。各城市商業銀行的分支機構在改制后呈現不斷下降的趨勢，尤以東部地區的城商行更為明顯；城商行自改制后開始關注企業成本和收益，通過統籌考慮，有選擇地關閉了一些沒有經濟效益的分支機構(課題組，2005)。從表1的統計數據我們也可以看出，2001-2004這4年在城商行存款平均規模不斷增長的情況下，固定資產的平均規模卻在不斷下降，2005年城商行的固定資產平均規模有所上升，但還是沒有恢復到2001年的水平。表示中性技術進步的時間t的系數為正，說明銀行所使用的技術同整個社會使用的技術一樣在不斷提升。存款和權益的系數均為大于0小于1的顯著正數，符合產出彈性理論；另外，兩個彈性系數之和大于1則在一定程度上說明城市商業銀行存在規模效率。結果中，E／A比率對無效率有正的影響，即E／A比率較低的銀行更有效率，這與Kwan和Eisenbeis(1996)的實證結果是相同的。正如表2的B部分所示，本文要考慮的外資持有對城商行的效率有顯著的正影響，其系數為4．0179，為所有系數中最大者，這證實了我們在本文第二部分的想法。
對本SFA模型整體檢驗的變差率т而言，其值為0．7939，在0與1之間，因此，我們說效率偏差由無效率相和隨機誤差共同決定，無效率影響占主導地位；另外т的零假設檢驗的統計量LR為6．0683，而我們查表得到10％置信水平下mixed x2分布臨界值為5．528，因此，我們接受城市商業銀行存在無效率的假定。
銀行的平均技術效率為0．7960，為一個較高水平，表3中
列出了36家城商行的平均效率及排名情況：
從表3可以看出，外資入股的城商行中，除了北京銀行居于中間位置外，外資持股的其余6家城商行――上海銀行、南京市商業銀行、濟南市商業銀行、西安市商業銀行、杭州市商業銀行和南充市商業銀行――排名均在前一半中?而對于ING和IFC在2005年3月28日正式入股的北京銀行來講，其2005年的效率值為0．894208，完全可以排進前5位，只有由于前4年的效率相對較低，平均下來才排在了中間位置。
對城市商業銀行整體效率的時間趨勢而言，圖1描述了城商行2001-2005年的平均效率：
從圖1看，城商行整體效率是先下降后上升，不過2005年城商行的效率比2001年要高。一種可能的解釋是隨著2001年中國加入WTO，銀行業的競爭變得更加激烈，城市商業銀行對此需要一段反應時間。而后，隨著城商行改革的不斷深入和外資銀行對城商行持股范圍的增大，銀行的公司治理不斷改善，產品開發能力亦有所加強，銀行效率得以提升。
五、結論和建議
基于Bankscope中城市商業銀行的數據，我們運用隨機前沿方法(SFA)對中國加入WTO的5年里城商行的效率情況及其平均效率變動趨勢進行了分析。我們發現，城市商業銀行的整體效率處于一個比較高的水平，其平均效率經歷了先下降后上升的過程。本文的實證直接支持了外資銀行持股能夠提高城商行效率的假設。綜合來看，城市商業銀行改革的不斷深入，以及外資銀行引入對城商行股權結構過于集中、公司治理差、資本充足率低、創新產品開發不足等問題的改善，幫助銀行經受住了不斷加強的競爭趨勢，銀行的技術效率得到了提高。因此，地方應該鼓勵外資對城市商業銀行的持股。目前，正有多家城商行與外資銀行洽談參股事宜，這是好的趨勢。
當然，外資銀行的引入只是城商行諸多問題解決的一部分。在城市商業銀行的改革問題上，我們不能也不應該完全依賴外資。國有工業企業同外資合作的前車之鑒告訴我們，以市場換技術的做法對企業的經營績效的確有立竿見影的顯著效果：但很多企業卻因此忽視了自身的企業制度和文化建設，放緩了自身對核心技術的開發研究，企業的核心競爭力比較低，不利于企業的長期發展。
目前，城市商業銀行在改善自身的不足方面做了很多的努力。安徽的6家城商行合并成立了徽商銀行，10家城商行整合而成的江蘇銀行也有望于2006年年底掛牌，這將改善城商行規模過小帶來的問題。上海銀行在寧波開設了分行，北京銀行籌建天津分行已獲批準，這有利于銀行風險的分散化。南京市商業銀行有望2006年年內登陸A股，成為第一家上市的城市商業銀行，另外，寧波市商業銀行也正在籌備上市事宜，這可以進一步充實銀行的資本，為銀行今后快速發展提供資本金保障。銀行這些努力能否進一步提高其經營效率，我們拭目以待。
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城市商業銀行范文3
一、城市化銀行成本管理中存在的問題
（一）過于重視生產過程的成本管理，缺乏對其他環節成本管理的重視性
城市商業銀行進行成本管理往往以短期的最大化利潤為發點，特別注重商業銀行內部，尤其是資金循環過程的成本管理。通常是以財務費用與銷售費用為主要的控制對象，而對其他環節如理財產品銷售、售后等環節的成本管理則不予以更多的重視。同時對于城市商業銀行的外部價值鏈缺乏一定的重視，通常只是在局限的范圍內降低某一方面的陳本，以此來實現降低成本的目的，而不注重從整體上對成本進行控制。
（二）缺乏成本控制意識，成本控制不到位
在大部分城市商業銀行的財務管理工作中普遍都存在一個問題，就是成本控制不到位的問題。之所以會產生這一問題是由于部分商業銀行在進行企業的成本管理時，忽視對成本的管控，這也導致商業銀行的財務管理效率的降低。城市商業銀行本身就屬于自負盈虧的企業，但是有一些小城市的城市商業銀行由于規模較小對于成本管控缺乏一定的重視，在日常的經營管理工作中缺乏成本控制意識，忽視成本管控，進而導致財務管理成本與財務管理成效之間出現失衡的現象。還有就是由于城市商業銀行的城市營業網店比較多，相對于對成本管理的要求也比較好。但是如果在這一情況下，對成本控制不到位，那么就會導致城市商業銀行的財務管理成本長期處于比較高的位置，這種高成本的財務管理支出會導致商業銀行的總的財務管理水平比較低，進而影響到商業銀行的內部管理水平的提升和優化。
（三）成本管理過于強調財務方面的信息，忽略其他方面信息
城市商業銀行在成本管理的過程中，對于財務方面的數據信息尤為關注，但是卻對于其他方面的信息選擇性的忽視了。這樣的成本管理方式對商業銀行指定長期的戰略發展規劃十分不利。同時，之關注于成本管理的成本信息也只是能夠將城市商業銀行以前以及當時的成本管理情況反映出來，而無法對企業今后的成本管理情況進行反映。
二、城市商業銀行加強成本管理的策略
（一）完善成本預算體系，重視所有環節的成本管理
城市商業銀行要想提高自身的成本管理水平，首先城商業銀行必須要完善成本預算體系，這就需要城市商業銀行將自身的成本管理范圍進行明確的規定，要將城市商業銀行在整個生產經營活動中所產生的成本費用都納入進來，絕不可以只注重生產環節的成本管理，要對銷售以及售后等環節的成本管理都加以控制。其次城市商業銀行要進行清晰而又明確的責任劃分，劃分之后，由專門的部門和人員對產品成本、客戶成本以及管理成本等方面進行科學的預算，做好成本預算工作，做好成本預算工作之后，要針對制定出來的成本預算進行分析預測，尤其是要對生產經營活動中所產生的隱性成本加以關注，要經過多次分析和預測之后再進行總體成本的預算，并將其報給相關部門。最后在經批準之后確定總體的成本預算，并將其下發到各個責任部門及個人，讓其根據成本預算進行成本控制。除此之外，城市商業銀行還應該建立三個體系，分別為成本控制體系、成本信息反饋體系、成本監督體系、成本激勵體系。下面我們具體闡述一下這四個體系，第一成本控制體系，這一體系的建立主要是在日常事務中控制成本，當城市商業銀行一旦發生成本控制差異，成本控制體系要及時的進行糾正，同時還要對可能發生的成本偏差進行預防。而對這一成本控制標準的制定，不僅需要根據城市商業銀行的實際情況進行制定，還要隨著城市商業銀行的發展變化不斷進行完善。第二成本信息反饋體系。這一體系在成本管理中具有十分重要的作用。成本信息反饋系統是指通過建立成本信息系統之后，能夠及時的掌握和傳遞城市商業銀行中所有關于經營成本的信息，并能夠進行分析和對比。第三成本監督體系，城市商業銀行應與自身的實際經營情況想聯系，要對成本預算以及信息反饋等過程進行監督和檢查。在監督和檢查的過程中，首先必須要全面，要對城市商業銀行中所有的業務經營活動的成本支出費用進行監督和檢查。其次要采用多樣的方式，可以采用定期?z查與不定期檢查的方式。最后必須要保證監督與檢查具有一定的實效性，在檢查的過程中一旦發現問題，一定要將其一個個的提出來，并且想出有效的對策來進行解決。第四，成本激勵體系，城市商業銀行加強成本管理，必須要建立成本激勵體系。因為高效的成本激勵體系能夠激發人的工作積極性。所以城市商業銀行可以通過定制編制成本控制業績報告的方式來激勵員工。同時還可以實施成本否決制，將成本管理與員工的自身經濟利益相結合。
（二）培養企業全體成員的成本意識，注重成本管理理念
在城市商業銀行中，所有的員工都普遍存在缺乏成本意識，認為成本管理是財務部門的事情，應該是財務部門應該關心的事情，與自身并沒有多大的關系，所以他們缺乏熱情和積極性參與到城市商業銀行的成本管理當中來。因此，城市商業銀行要想要加強成本管理研究，第一必須要培養銀行內部全體員工的成本意識，從管理層到下屬員工，貫徹成本管理的意識，讓所有的成員都參與到成本管理當中來。同時還必須要讓全體員工都理解成本控制是需要所有人共同努力才能夠實現的一個過程，而不是單獨的依靠于某個人就能夠實現的，所以全體員工必須要共同為了成本控制而牡蠣。只有全體員工從思想上意識到加強成本管理對商業銀行的重要性，他們才會更加積極和熱情的參與到企業的成本管理當中來。第二，注重成本管理理念，城市商業銀行，尤其是一些小城市的商業銀行，必須要更加注重成本管理的概念。要明白成本管理既顯性成本，還包括隱性成本。尤其是對于隱性成本要多加關注，因為隱性成本又被稱之為一種潛在成本，在管理的過程中極其容易被忽略，因此城市商業銀行應該更加注重成本管理理念。第三，城市商業銀行應該培育良好的企業文化，通過構建良好的文化建設將成本管理理念深入的貫徹到每個員工的內心，讓員工積極參與到銀行的成本管理當中來。
（三）了解全面的信息，培養專業的成本管理人員
城市商業銀行在成本管理的過程中，除了要關注財務方面的信息之外，對于其他方面的信息也絕對不可以忽略。要在全面了解信息的前提下，加強商業銀行的成本管理研究。另外城市商業銀行還應該聘請專業化的成本管理人才，做好銀行的成本管理工作。
城市商業銀行范文4
中國城市商業銀行的發展先后經歷了三個階段。1995年前為第一階段,在這一階段我國共有城市信用社5200余家。1995年5月7日國務院《關于組建城市合作銀行的通知》,指出“在城市信用合作社的基礎上,由城市企業、居民和地方財政投入組成股份制商業銀行,其主要任務是:融通資金,為本地區的經濟發展,特別是城市中小企業的發展提供金融服務”,這是城市商業銀行發展的第二階段。第三階段從1998年3月13日開始,經國務院同意,人民銀行與國家工商行政管理局聯名發出通知,將城市合作銀行統一更名為城市商業銀行。2004年銀監會提出對城市商業銀行實施改造重組,加強聯合,提高整體發展水平和市場競爭能力。城市商業銀行在發展過程中主要體現出了跨區域發展、省內并購重組、通過上市或引入戰略投資者改變股權結構等特點。如:上海銀行在天津、成都、杭州設立分行;江蘇省內數家銀行合并建立江蘇銀行;北京銀行等在A股上市。截至2011年,城市商業銀行利息凈收入占營業收入比重高達85.2%,高于大型商業銀行的76.9%。
2、我國城市商業銀行績效評價
2.1財務比率分析法
2.1.1安全性分析
商業銀行的安全性是指商業銀行在不確定的環境中,實現可持續的經營和發展,確保儲戶和投資者的資金安全。由于商業銀行自身的高杠桿性,自有資本少,經營條件非常特殊,社會責任重大,以及銀行業是一個高風險行業,必須確保其安全性。安全性是商業銀行經營的基礎,保持較高的自有資本充足率,加強風險控制和管理可有效加強商業銀行的安全性。本文選取的衡量商業銀行資產安全性的評價指標主要有:
(1)不良貸款率。
銀行的不良貸款是指在評估銀行的貸款質量時,把貸款按風險基礎分為正常、關注、次級、可疑和損失五類,其中后三類合稱為不良貸款。不良貸款率就是指銀行的不良貸款占貸款總額的比重,是評價商業銀行信貸資產安全狀況最直接的指標之一。不良貸款率越高,貸款的回收風險越大,造成銀行的支付能力不足,很容易造成銀行的破產。
不良貸款率=不良貸款/貸款總額
(2)資本充足率。
資本充足率也稱為資本風險(加權)資產率,是一個銀行的資產對其風險的比率,用來衡量一家銀行的最終清償能力,反映銀行在債權人和存款人的資產遭到損失之后,能夠憑借自有資本承擔損失的程度。資本充足率是保證銀行正常經營和發展所必需的資本比率,充分考慮了銀行不同種類資產的風險大小,并對各類資產的風險賦予不同的權重。資本充足率是目前國際銀行業普遍認可的反映銀行資產安全性最重要指標之一,該指標越高,說明銀行抵御風險和清償債務的能力越強?！栋腿麪枀f議》要求的商業銀行資本充足率應該在8%以上,其中核心資本的充足率應在4%以上,附屬資本不得超過核心資本的100%。
資本充足率=(核心資本+附屬資本)/加權風險資產總額
2.1.2流動性分析
流動性是商業銀行支付客戶資金需求的能力,主要表現在客戶提現和貸款支付。資產在不發生損失的情況下迅速變現的能力是資產的流動性,商業銀行的流動性不僅體現在易變現資產的充足性上,也體現在可迅速變現資產不足時,可以從外部渠道獲得流動性的能力。流動性可以通過以下指標反映:
(1)存貸款比率。
商業銀行的存貸款比率是用來衡量銀行流動性風險的重要指標之一,即銀行資產負債表中的各項貸款總額占各項存款總額的比率。貸款通常被看作是流動性最低的資產,而存款則是商業銀行的主要資金來源,因此,該指標越低,意味著商業銀行資產的流動性越好,可以用穩定的存款來源發放新的貸款或進行投資。
存貸款比率=貸款總額/存款總額
(2)流動性比率。
商業銀行的流動性比率是指商業銀行流動資產除以流動負債的比率,用來衡量銀行流動資產在短期債務到期以前,能夠迅速變現用于償還負債的能力。該比率越高,說明銀行資產的變現能力越強,短期償債能力越強,資產流動狀況越好。
流動性比率=流動資產/流動負債
2.1.3盈利性分析
企業的終極目標是實現企業價值最大化,實現盈利是實現企業價值最大化的最重要手段,商業銀行通過吸收閑散資金,然后集中貸出去,賺取利潤,特別是針對城市商業銀行,賺取利差是城市商業銀行最主要盈利來源。盈利性可以通過一下指標反映:
(1)凈資產收益率。
凈資產收益率是凈利潤與平均股東權益的百分比,是公司稅后利潤與凈資產的百分比,該指標反映了股東權益的收益水平,用來衡量商業銀行運用自有資本創造利潤的能力,該指標越高,說明投資帶來的收益越高。
凈資產收益率=凈利潤/平均股東權益
(2)凈利息收益率。
凈利息收益率就是銀行凈利息收入與生息資產平均余額的比值,反映了銀行每一單位生息資產所產生的凈利息收入,近年來,凈利息收益率與凈利差這兩個指標共同成為商業銀行考核盈利能力備受關注的熱門指標。
凈利息收益率=(利息收入-利息支出)/生息資產平均余額
(3)成本收入比率。
成本收入比率是商業銀行營業費用與營業收入的比率,反映了銀行每一單位收入所需要支出的成本,該比率越低,說明銀行單位收入所需要支出的成本越低,則銀行獲取收入的能力越強。
成本收入比率=營業費用/營業收入=業務及管理費/營業收入
3、我國城市商業銀行績效評價現狀
本文從財務的角度分析城市商業銀行近年來的發展狀況,可從資產質量、流動性和資本充足度角度切入,來總體上評價城市商業銀行的財務狀況。
3.1資產質量顯著提高
商業銀行運作遵循流動性、安全性、盈利性平衡管理,安全性就要求商業銀行確保資產質量安
全。近些年來,我國銀行業金融機構不斷強化信貸管理,加快不良貸款的核銷力度,加速財務重組步伐,資產質量得到明顯改善。特別對于城市商業銀行而言,經過近年來財務重組,引入戰略投資者,增資擴股,不良貸款率大幅度下降。如表1所示,城市商業銀行不良貸款率近年來平穩下降。 3.2核心資本充足率遠遠達標
根據《巴塞爾協議》要求的商業銀行核心資本的充足率應在4%以上,我國銀行業為達到協議要求,積極調整資產結構,適度控制風險資產增長速度,充分利用上市、發行次級債、引進戰略投資者、改革重組等方式補充資本金,資本充足水平明顯提高。如表2我國核心資本充足率達標情況:
根據樣本銀行核心資本充足率的統計,城市商業銀行的核心資本充足率遠高于4%的標準。這說明我國城市商業銀行抵御風險能力大為增強。
3.3流動性總體上增強
商業銀行的存貸款比率是用來衡量銀行流動性風險的重要指標之一,該指標越低,意味著商業銀行資產的流動性越好。如表3所示,城市商業銀行存貸款比率總體上呈下降趨勢,意味著城市商業銀行流動性總體上增強。
4、提高我國城市商業銀行績效的對策
4.1提高城市商業銀行規模效益
應鼓勵城商行在穩健經營的基礎上通過資產結構優化,銀企合作,擴大經營網點等形式不斷擴充銀行的資本金和存貸款總額,從而形成一定的規模效益。但在擴張的同時,也應該防止不能盲目地追求規模擴張和市場份額所帶來的風險,同時要在內部管理和業務創新上下功夫,做到高效的自身內部管理,以求得業務經營處于最佳狀態的規模區間。但城市商業銀行規模較小,要擴大市場的占有份額,要在競爭中求得發展,就必須實施“做小、做精細”的戰略,以小對大、以精細對粗放,才能取得好的經營績效。
4.2增強城市商業銀行資本實力
資本實力嚴重制約了我國城市商業銀行的發展:一方面,由于我國城市商業銀行歷史包袱沉重,資產質量差,資產規模小,尤其中西部的城市商業銀行;另一方面,商業銀行的高杠桿經營特征使得商業銀行必須保持較高的資本充足率。補充城市商業銀行資本金的主要方式有增資擴股、上市融資、發型金融債等方式,隨著金融市場的發展,城市商業銀行可以借助金融市場來補充資本金,增加資本實力。
4.3擴大城市商業銀行中間業務范圍
城市商業銀行與大型國有銀行還存在著較大的差距,表現在主要業務還集中于存貸款業務上,因此應繼續加強中間業務的產品創新力度和提高服務質量,如加大基金托管業務、咨詢顧問類業務等方面的業務,以此來提高自身的盈利水平;同時加大開創出適應市場需求的、知識、技術含量高的金融衍生工具交易品種。
城市商業銀行范文5
一、研究假設的提出和研究模型的構建
(一)要素分解根據現有文獻的研究，城市商業銀行CRM戰略包括三個方面的內容:CRM戰略規劃、CRM實施行為與CRM資源配置(張同建、呂寶林，2010;曹利莎，2012)。CRM戰略規劃是指城市商業銀行對CRM的實施進行統籌兼顧，以確保CRM的持續性發展。CRM實施行為是指城市商業銀行制定合理的規章制度，以不斷提高CRM的實施效率。CRM資源配置是指城市商業銀行科學地配置現有的企業資源，以逐步完善CRM的實施平臺。根據現有文獻的研究，城市商業銀行核心能力包括四個方面的內容:風險控制能力、內部控制能力、產品開發能力和市場營銷能力(董曉波，2009;張同建，2010)。風險控制能力是指城市商業銀行對操作風險、信用風險和市場風險等銀行風險的控制能力。內部控制能力是指城市商業銀行對內部業務流程質量的監督和完善能力。產品開發能力是指城市商業銀行利用現代信息技術和系統工程方法所具有的產品設計能力。市場營銷能力是指城市商業銀行在國內外金融市場上產品銷售能力。城市商業銀行核心能力的成長在很大程度上緣于CRM實施的效果，而CRM對核心能力成長的推動是通過微觀路徑的優化而實現的，即CRM戰略規劃、CRM實施行為和CRM資源配置對風險控制能力、內部控制能力、產品開發能力和市場營銷能力均存在著全方位的促進作用，從而逐漸促進城市商業銀行核心能力的成長。
(二)研究假設的提出1．城市商業銀行CRM戰略規劃對核心能力的促進機制分析戰略規劃是實施CRM的先導，戰略規劃的水平決定著CRM的成敗。CRM系統在本質上是一種信息系統，CRM是以職能管理為導向的信息管理，而戰略規劃是信息系統設計的基礎性要求。城市商業銀行CRM戰略規劃的內容包括對CRM人力資源與物力資源的規劃，以及對CRM擴展的規劃。商業銀行CRM的實施是逐步升級的，從無到有、由弱到強，不可能一步到位，在短時間進入成熟狀態，因此，在實施CRM之前，需要基于現有的資源平臺對未來的擴展環節進行詳細的預測，并制定可行的方案(Prahalad＆Hamel，1990)。事實上，國有商業銀行與股份制商業銀行在實施CRM之前，均進行了翔實的規劃，積累了豐富的規劃經驗，值得城市商業銀行的借鑒。根據信息系統的特征來分析，CRM對各項核心能力要素的促進效應在規劃階段已經存在。規劃決定未來，如果規劃失敗，無論后期的運作耗費多大的物力財力，都很難達到預期的效果。根據以上的分析，可提出如下研究假設:H1a:城市商業銀行CRM戰略規劃顯著地促進了風險控制能力的成長。H1b:城市商業銀行CRM戰略規劃顯著地促進了內部控制能力的成長。H1c:城市商業銀行CRM戰略規劃顯著地促進了產品開發能力的成長。H1d:城市商業銀行CRM戰略規劃顯著地促進了市場營銷能力的成長。2．城市商業銀行CRM實施行為對核心能力的促進機制分析CRM實施行為的具體化是城市商業銀行CRM戰略的前提，因為任何一種有效的管理戰略，如果不進行有目標的實踐，就失去了應用價值。CRM的實施行為包括多方面的內容，城市商業銀行應制定詳細的行為方案、計劃與反饋改進措施，逐步促進各種實施行為從低級階段向高級階段的過渡與轉化。實施行為在銀行管理中并不是一種獨立的或孤立的行為，而是與銀行的戰略管理、操作管理與協調管理融于一體的，與各種職能管理與作業管理融于一體。廣義的實施行為包括一切管理環節，即“怎樣做?”、“做什么?”與“如何做?”的問題，而狹義的實施行為僅是指“如何做?”的問題。實施行為是城市商業銀行CRM戰略中的核心內容，確保了CRM戰略的實踐性展開，對各項核心能力要素成長的促進最為直接。根據以上的分析，可提出如下研究假設:H2a:城市商業銀行CRM實施行為顯著地促進了風險控制能力的成長。H2b:城市商業銀行CRM實施行為顯著地促進了內部控制能力的成長。H2c:城市商業銀行CRM實施行為顯著地促進了產品開發能力的成長。H2d:城市商業銀行CRM實施行為顯著地促進了市場營銷能力的成長。3．城市商業銀行CRM資源配置對核心能力的促進機制分析資源配置是城市商業銀行實施CRM的基礎。一般而言，CRM的實施需要占據銀行的大量資源，而資源的短期配置及長期配置就成為決策層不可回避的問題。資源配置不能僅體現在戰略規劃中，要在具體實施中得到落實。資源配置不僅要求投資到位，而且需要在CRM體系的內部各要素之間進行合理分配(Barton，1992)。對于城市商業銀行而言，由于CRM實施經驗的缺乏，信息化人才不足，資源配置技能較弱，可以采取資源配置外包的戰略，這種方法在一些城市商業銀行中取得了相當的成功。銀行業在本質上是知識型行業，知識資本的功能逐漸增強，在CRM資源分配中，要注重對CRM知識資本的開發性配置。對于城市商業銀行而言，CRM資源配置是一個動態的過程，根據銀行運營環境的變化而不斷調整，從而對核心能力要素的成長存在著持續性的激勵。根據以上的分析，可提出如下研究假設:H3a:城市商業銀行CRM資源配置顯著地促進了風險控制能力的成長。H3b:城市商業銀行CRM資源配置顯著地促進了內部控制能力的成長。H3c:城市商業銀行CRM資源配置顯著地促進了產品開發能力的成長。H3d:城市商業銀行CRM資源配置顯著地促進了市場營銷能力的成長。
(三)研究模型的確立根據現有文獻的研究，城市商業銀行CRM戰略規劃要素分為合理性、科學性和動態性3個指標，CRM實施行為要素分為制度與執行、監督與激勵、反饋與改進3個指標，CRM資源配置要素分為硬件配置、軟件配置和人員配置3個指標(劉良燦、張同建，2010;李明星，2010)。根據現有文獻的研究，城市商業銀行風險控制能力要素分為市場風險控制能力、信用風險控制能力和操作風險控制能力3個指標，內部控制能力要素分為風險評估能力、制度執行能力和信息溝通能力3個指標，產品開發能力要素分為產品設計能力、產品升級能力和產品測試能力3個指標，市場營銷能力分為市場需求分析能力、營銷渠道優化能力和市場定位能力3個指標(劉良燦，2010;曹利莎，2010)。本研究擬采用結構方程模型方法對研究假設進行檢驗。設城市商業銀行CRM戰略規劃為ξ1、CRM實施行為為ξ2、CRM資源配置為ξ3，設城市商業銀行風險控制能力為η1、內部控制能力為η2、產品開發能力為η3、市場營銷能力為η4，從而得到研究模型如圖1所示。
二、實證檢驗
(一)數據收集本研究以城市商業銀行一級分行(市級分行)為樣本進行數據調查，如江蘇銀行的蘇州分行、無錫分行與常州分行，中原銀行的鄭州分行、開封分行與洛陽分行等。本次數據調查分兩個階段進行:第一階段實現城市商業銀行CRM實施現狀的數據調查，以甄別銀行是否實施了CRM行為;第二階段實現城市商業銀行CRM行為的數據調查，以獲取本研究所需的調查數據。第一階段數據調查的題項為:①貴單位是否對CRM戰略的重要性存在著深刻的認識?②貴單位是否實施了CRM戰略?③貴單位CRM行為是否取得了一定的成效?④貴單位的CRM戰略是否具有持續性與連貫性?第二階段數據調查的題項可借用本課題組的前期成果(嚴明燕、張同建，2010)。數據值的獲取均采用李克特7點量表。第一階段數據調查自2013年3月1日起，至2013年5月1日止，歷時60天，發放調查問卷122份，收回問卷122份，問卷回收率為100%。在回收的122份問卷中，選擇具有顯著CRM行為的銀行樣本105份，以作為下一階段的數據調查。第二階段數據調查自2013年6月1日起，至2013年7月1日止，歷時30天，發放問卷105份，回收問卷105份，問卷回收率是100%。樣本數與指標數之比為5:1，滿足結構方程檢驗的基本要求。
(二)樣本特征分析在最后確定的105份樣本中，樣本區域分布和樣本CRM實施年限分布特征如圖2和圖3所示，因此，樣本數據具有一定的可靠性，能夠有效地反映出我國城市商業銀行的總體特征。
(三)信度檢驗基于樣本數據，運用SPSS11．5軟件對CRM戰略的3個要素和城市商業銀行核心能力的4個要素進行信度檢驗，得信度檢驗結果如表1和表2所示。根據表1和表2的信度檢驗結果可知，CRM戰略要素和城市商業銀行核心能力要素的信度較好，可以作為測度體系用于各類模型的檢驗。
(四)效度檢驗基于樣本數據，運用LISREL8．7軟件，分別對CRM戰略的3個要素和城市商業銀行核心能力的4個要素進行驗證性因子分析，得效度檢驗列表分別如表3和表4所示。根據表3和表4的效度檢驗結果可知，CRM戰略要素和城市商業銀行核心能力要素的效度較好，可以作為測度指標用于各類模型的檢驗。
(五)模型檢驗以研究假設為導向，以研究模型為基礎，基于105份樣本數據，本研究采用LIS-REL8．7進行全模型檢驗(固定方差法)，得外源變量對內生變量的效應矩陣(г)如表5所示。沒有通過檢驗。在全模型檢驗過程中，同時得模型擬合指數列表如表6所示:由擬合指數列表可知，各項指標現值符合最優值趨向，模型的擬合效果較好。
三、研究結論
(一)城市商業銀行CRM實施現狀分析根據檢驗結果可知，我國城市商業銀行CRM戰略在一定程度上促進了銀行核心能力的成長，在城市商業銀行核心能力培育過程中發揮了重要的作用，但是，CRM戰略實施的空間尚未得到完全的開發，有待進一步擴張與深化。(1)城市商業銀行CRM戰略規劃顯著地促進了城市商業銀行風險控制能力、內部控制能力、產品開發能力與市場營銷能力的形成;城市商業銀行CRM實施行為顯著地促進了風險控制能力、內部控制能力與市場營銷能力的形成，但對產品開發能力缺乏有效的激勵;城市商業銀行CRM資源配置顯著地促進了風險控制能力與市場營銷能力的形成，但對內部控制能力與產品開發能力缺乏有效的激勵。(2)基于核心能力培育與成長的視角來看，我國城市商業銀行CRM戰略規劃產生了較為顯著的作用，實施行為產生了一般性的作用，而資源配置產生了較小的作用?？梢?，在我國城市商業銀行CRM戰略實施過程中，戰略規劃的重要性得到了較為徹底的體現，實施行為的功能有待改進，而資源配置的功能有待深化。(3)基于CRM戰略實施的視角來看，我國城市商業銀行風險控制能力與市場營銷能力得到了較為有效的培育，內部控制能力得到了一定程度的培育，而產品開發能力的培育程度最低?？梢?，CRM戰略對核心能力要素培育的有效性存在著差異，有些核心能力要素獲得了顯著的成長，而有些核心能力要素的成長較為緩慢。
城市商業銀行范文6
關鍵詞 城市商業銀行；并購；金融穩定
中圖分類號 F832.35 文獻標識碼 A 文章編號 1007-5801(2009)04-0058-04
城市商業銀行在我國銀行體系中發揮著非常重要的作用。在生存壓力和政策鼓勵的雙重作用下，一部分城市商業銀行在重組、聯合方面進行了有益的嘗試，走上了并購重組的道路。并購本身就有風險，銀行業是一個外部效應很強的行業，城市商業銀行又是一個相對特殊的群體，其并購活動對我國金融體系的穩定性會產生什么影響?本文擬對城市商業銀行并購和金融穩定的關系進行分析。
一、金融穩定的概念界定及分析框架
(一)金融穩定的概念界定
關于金融穩定的研究在國際上開始于20世紀末期，目前尚處于起步階段，金融穩定的概念界定還沒有形成共識。國內學者也從金融體系的職能、金融不穩定、金融狀態等方面對金融穩定進行界定，概念并不統一。中國人民銀行在《中國金融穩定報告(2005)》中把金融穩定界定為金融體系處于能夠有效發揮其關鍵功能的狀態。在這種狀態下，宏觀經濟健康運行，貨幣和財政政策穩健有效，金融生態環境不斷改善，金融機構、金融市場和金融基礎設施能夠發揮資源配置、風險管理、支付結算等關鍵功能，而且在受到內外部因素沖擊時，金融體系整體上仍然能夠平穩運行。有學者把金融穩定概括為一個宏觀抽象概念，它要求金融體系的三個組成部分――金融機構、金融市場和金融基礎設施健康運轉，并且能夠正確評估、防范和化解金融風險。
(二)金融穩定的分析框架
在我國銀行主導型金融體系中，銀行處于金融體系的核心，在金融體系中占有舉足輕重的地位，銀行穩定又成為金融穩定的核心，因而必須考察城市商業銀行并購對銀行穩定進而對金融穩定的影響。
對這個問題的研究可以采用被廣泛接受的“沖擊一傳導”分析框架，通過關注金融體系面臨的內外沖擊及其蔓延傳導來分析金融穩定。金融經濟主要由金融機構、金融市場和金融基礎設施構成，所以沖擊也來自這幾個方面。城市商業銀行并購作為一個事件，對金融穩定的影響也是通過這三個方面產生的：第一，并購對城市商業銀行的經營產生影響，而且對單一機構的影響可以擴散到整個金融體系；第二，城市商業銀行并購改變了銀行業市場結構，會對金融穩定產生影響；第三，并購可能使城市商業銀行和外部金融環境的關系發生變化，進而影響金融穩定。
對于第一方面，并購使城市商業銀行獲得規模經濟效應，提高管理能力，剔除不良資產，引入優質資產。并購之后，城市商業銀行競爭力和盈利能力的顯著增強夯實了金融穩定的微觀基礎。對于第三方面，監管是外部金融環境的重要因素，一些學者認為并購減少了銀行數量，可以使監管當局集中對付若干家大銀行，進而提高了監管效率，增強了金融體系的穩定性，因而，從監管的角度看，城市商業銀行并購提高了金融穩定程度。本文的研究重點放在第二方面，分析城市商業銀行并購通過銀行業市場變化對金融穩定的影響。
二、基于集中度和市場競爭的分析
金融市場對金融穩定產生影響的一個方面是市場結構的變化，即市場結構的變化會改變市場集中程度，然后通過競爭等行為選擇影響金融穩定。并購使市場集中度發生變化，然而集中度的變化怎樣影響金融穩定?對這個問題的認識仍存在分歧。
(一)關于集中度、市場競爭和金融穩定的爭論
在傳統SCP(structure-conduct-performance，結構一行為一績效)框架下，市場集中會增強壟斷，弱化競爭，但是市場集中度和競爭的關系并不那么簡單。某些情況下集中度的提高反而有利于競爭。因此，我們無法在集中度、競爭和金融穩定三者間建立單一的聯系，只能分別討論集中度和金融穩定、競爭和金融穩定之間的關系。
1、市場集中和金融穩定的關系。一些學者認為銀行業集中有利于金融穩定。他們從以下幾方面進行論證：第一，銀行業高集中度可以表現在銀行的規模較大，這有利于大銀行獲得規模經濟效應，增強自身實力，提高抗擊沖擊、抵御風險的能力；第二，銀行業高集中度還可以表現為銀行數量較少，在銀行數量較少時有利于提高監管效率。Alien和Gale認為加拿大和英國銀行業比美國更加穩定就是因為這個原因。但也有學者提出相反的意見，認為集中的市場結構會使銀行業更為脆弱。原因在于：第一，銀行規模擴大會強化“大而不倒”(too big to fail)效應，政府會通過隱性補貼、信譽擔保等手段保護銀行，避免大銀行倒閉對金融、經濟產生沖擊，這樣就增強了大銀行的道德風險，降低了銀行業的穩定性；第二，銀行規模擴大使銀行更加不透明，對其進行監管的難度更大，等等。
2、市場競爭和金融穩定的關系。Boyd等、De Nicol6研究了銀行在信貸市場的競爭對銀行穩定的影響，結論是銀行間的競爭有利于規避企業的道德風險，增強銀行的穩定性。當銀行信貸市場競爭不足時，銀行就可以憑借壟斷勢力設定較高的貸款利率，這會誘發貸款企業的道德風險，選擇風險較高的投資項目，使信貸風險變大。因此，銀行在信貸市場上的競爭可以降低利率，形成較為合理的風險一收益機制，降低信貸風險。在我國銀行信貸市場上不充分競爭和過度不規范競爭的現象并存，貸款市場的競爭有助于提高金融穩定性，防范金融體系風險。
反對的觀點認為，競爭可能導致諸如銀行破產、銀行恐慌等不利于金融穩定的后果。Allen和Gale提出銀行之間的競爭在很大程度上是生存空間的競爭，也就是市場份額的競爭。由于完全競爭條件下不存在進入和退出壁壘，隨著新銀行的不斷進入，規模逐漸變小的銀行為獲得更多生存空間，使得每個銀行都有冒險的激勵。所以，銀行之間的過度競爭會破壞金融穩定。
(二)城市商業銀行并購與金融穩定關系評價
從上述分析可以看到集中度和金融穩定、競爭和金融穩定的關系都存在矛盾：集中和競爭既可以促進金融穩定，也可以破壞金融穩定。然而，看似矛盾，實際上卻是統一的。已有的研究在論述集中、競爭和金融穩定的關系時，都隱含著“度”的思想：市場過于集中或過于分散、毫無競爭或競爭過度都會破壞金融穩定，只有適度的集中和競爭才會促進金融穩定。那么，城市商業銀行并購對金融穩定有什么影響?對這個問題的分析必須從我國銀行業市場的實際情況出發。
從市場結構看，我國銀行業呈現出國有商業銀行行政壟斷與中小銀行非有效競爭并存的特征。一方面，特定歷史背景和體制環境形成、強化了國有商業銀行的壟斷地位。2007年底，國有商業銀行占銀行業金融機構資產的份額為53％。另一方面，在
國有商業銀行和全國性股份制商業銀行壟斷剩余的大約34％的市場空間里，有8860家中小銀行進行著激烈競爭。另外，在分支行體制下，各個銀行之間的競爭是通過分布在各地的分支機構展開的，我國各類銀行的營業網點189921個，同一區域內各分支機構之間的競爭也異常激烈。因此，我國銀行業存在總體競爭不足和局部競爭過度并存的情況。而競爭不足和競爭過度都不利于銀行業的健康穩定。
針對這種情況。白欽先提出“有限適度競爭”原則，要在“高度壟斷毫無競爭和破壞性競爭”之間尋求平衡；李建國考察了中國銀行業市場結構與競爭效率的關系，認為要使中國銀行業的市場競爭富有效率，解決中國銀行業競爭不足與競爭無序并存的矛盾，其關鍵在于形成一個合理的、區域競爭型的銀行市場結構。而城市商業銀行并購在擴大城市商業銀行規模的同時實現了中小銀行的適度集中，既增強了和大型國有商業銀行競爭的力量，又抑制了中小銀行間的過度競爭，可以促進適度競爭銀行業市場結構的形成，從而有利于金融穩定。
第一，城市商業銀行之間的并購可以擴大單個銀行的規模和實力，縮小和大型國有商業銀行的差距，有助于形成能夠和國有商業銀行相抗衡的力量，改變我國銀行業總體競爭不足的態勢。通過降低國有商業銀行壟斷勢力、提高銀行業總體競爭程度促進金融穩定。
第二，城市商業銀行之間的并購可以實現中小銀行的適度集中。Allen和Gale指出在完全競爭狀態中的零利潤條件下，小規模銀行存在追求正利潤的冒險經營動力。而由規模相對大的銀行組成的相對集中的銀行業，由于各個銀行擁有一定的市場份額，反而不敢輕易冒險。因此，城市商業銀行并購提高了中小銀行的集中度，可以減小中小銀行過度競爭對金融體系的破壞，使我國金融業更加穩定。
三、基于市場退出機制的分析
金融穩定是一個宏觀概念，金融體系中的風險積聚會影響其穩定性，而金融體系中某一個體的倒閉或破產并不意味著不穩定，辯證地看，問題金融機構的退出反而會使金融體系更加穩定?！吨袊鹑诜€定報告(2005)》中也指出“金融穩定并不追求金融機構的‘零倒閉’，而是要建立一個能使經營不善的金融機構被淘汰出局的機制，加強市場約束，防范道德風險”。并購是市場退出的重要方式，有利于金融體系的穩定。
(一)退出機制和金融穩定的關系
市場退出是指問題銀行因出現短期流動性困難或喪失長期償付能力等原因，按照法律程序停止經營，進行解散、合并或破產，從而喪失原有獨立法人主體資格，并退出市場的行為。問題銀行的市場退出主要有如下特征：一是法人地位的消滅，二是風險的轉移、分散和補償，三是體現市場經濟的公平和效率原則，四是它屬于完全性淘汰機制而不是優化機制。作為經營失敗的最終處理方式，有問題銀行市場退出對整個銀行體系而言起到了“自動穩定器”的作用。原因在于下述方面。
第一，銀行出現問題時能夠及時退出市場，本身就減輕了金融體系的風險積聚。另外，在問題銀行退出市場之后，健康銀行將進入問題銀行原有的市場份額，在銀行業市場重新達到均衡之后，健康銀行的市場份額會有所提高，這將使銀行體系更為穩定。
第二，退出機制可以避免問題銀行的負外部性影響金融穩定。問題銀行的負外部性表現在兩個方面：首先，金融風險具有很強的“傳染性”。一家銀行因信用危機產生擠兌，可能引發對其他銀行甚至整個銀行體系的信心不足，使本來經營正常的銀行陷入其中，巨大的“多米諾骨牌效應”會導致金融體系的危機，嚴重影響金融穩定。其次，問題銀行不能及時退出市場的話，會變成“鬼魂銀行”(zombie)。因為這類銀行嚴重資不抵債，沒有什么可以失去了，所以在和健康銀行競爭時會采取極端手段，導致銀行業惡性競爭，破壞金融穩定。因而，市場退出機制可以避免負外部性對金融穩定的不良影響。
第三，退出機制可以增加對商業銀行的競爭壓力。市場經濟是競爭經濟，優勝劣汰是其基本原則，如果沒有退出機制，問題銀行就不用擔心被淘汰出局，這將大大降低商業銀行改善經營狀況的激勵。所以，通過退出機制淘汰有問題的商業銀行，有利于提高金融業的競爭水平，激勵銀行機構提高經營管理水平，強化銀行之間的競爭意識，促進金融穩定。
(二)并購是市場退出的重要方式
根據《民法通則》、《公司法》、《商業銀行法》等現行法律法規，結合國際上金融機構市場退出的實踐經驗，我國經營失敗金融機構的市場退出，主要有解散(包括并購)、撤銷(關閉)、破產三種模式可供選擇。第一，解散(主要表現為被并購)。并購是解散的主要形式。對銀行來說，當經營出現嚴重問題影響到其正常運轉時。可以由其他有實力的金融機構收購或兼并出現問題的銀行，同時繼承被收購或兼并銀行的全部資產和合法負債，實現問題銀行的市場退出。第二，撤銷(關閉)。撤銷(關閉)是一種行政行為，指監管當局吊銷經營失敗的金融機構的營業執照，并組織實施清算。第三，破產。破產是指在經監管當局同意后，經營失敗的金融機構自身或其債權人向法院提起破產申請，法院受理后，由法院宣告金融機構破產并組織成立清算組進行破產清算。
作為市場退出的重要方式，通過并購退出市場需要滿足兩個條件：第一，被并購銀行的情況能夠被并購方接受，即并購方實施并購的收益要大于成本，從而有動機或愿望收購被并購的問題銀行；第二。并購方有足夠實力消化被并購問題銀行的損失，這樣才能避免被轉移來的風險拖垮，形成更大的風險。在滿足這兩個條件的基礎上，通過并購實現問題銀行退出能夠挽救出現問題的銀行，使問題銀行各相關主體的利益得到最大限度的保護，能從整體上保證向社會公眾提供金融服務的連續性，比撤銷、破產兩種退出方式更有利于金融穩定。并購也因此被稱為是一種文明改變問題銀行倒閉命運的方式。
(三)城市商業銀行并購和金融穩定關系評價
并購作為一種重要的市場退出方式，可以促進金融業的穩定，城市商業銀行的并購也將有利于金融穩定。這是因為：
