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稽核崗位職責范文1
一、 遵守上、下班時間。
二、 嚴格執行公司員工進出廠制度，堅持原則，一視同仁，按制度辦事。
三、 嚴格執行接待和會客制度，外來人員聯系工作，門衛與人事部聯系登記
后，方可進入，私人會客辦好登記手續。
四、 上班時集中精力，不干私活，不喝酒，不打瞌睡，不參與娛樂活動，更
不能把傳達室當作娛樂場所。
五、 物資出公司要一律憑出廠放行證明，并檢查物、證是否相符，憑證每天
封存保管，于月底上交公司辦公室。
六、 車輛出公司同樣憑放行證明，并且門外屬于公司的車輛要加強巡查。
七、 發現出進廠中可疑人員，應及時查問，并立即報告公司辦公室處理。
八、 夜間必須加強巡查，發現廠區內電、水、門窗、消防設施等不關閉或不
安全情況，應及時采取補救措施，并于次日報告辦公室查處。
九、 熟悉公司治安環境情況，熟練掌握使用治安、消防報警電話和消防設備。
十、 忠于職守，并做到語言文明、禮貌待人，不借故刁難，不以職謀私。
十一、搞好以門為中心20米之內的環境衛生。
景縣電訊金屬構件制造有限公司
20__年2月24日
門衛崗位合同
公司____________（以下簡稱甲方）
門衛____________（以下簡稱乙方）
為保證全公司絕對安全，防止被盜事件發生，經研究決定聘用門衛值班人員___
人。本著公平、公正的原則，經雙方協調，簽訂如下協議：
1、甲方每月付乙方值班工資捌佰元整（一切費用包干在內）于每月底由乙方開
出稅票到甲方辦公室辦理有關手續，由經理、保衛負責簽字后到財務部領取
工資。
2、甲方給乙方配發一定的工作和休息用具。為保證用具正常使用和移交，乙方
必須交保證金____元。甲乙雙方中斷執行協議乙方必須將所有用具向甲方交
接清楚，甲方將全部保證金如數退還乙方，乙方如人為破壞損壞或移交不清，
甲方有權扣除部分或全部保證金。
3、甲方向乙方免費提供正常照明和用水。
4、乙方的工作時間為三班制：上午8點至下午6點。晚班下午6點至晚上12
點。零點班晚12點至次日晨8點，此班當值人必須從零點至5點對局內進
行全面巡視，每半小時一次，全晚不少六次。
5、乙方必須服從甲方安排，當值人員必須忠于職守，按時開關大門，按規定檢
查出入車輛和材料，辦公樓門晚九點落鎖，門衛晚12點落鎖，上下班必須
交接清楚，并將有關情況記錄在案，方可交接班。
6、乙方在當值期間如院內發生盜竊案及火災事故，必須主動制止或捕獲案犯，
同時報告有關主管人員。事后經查實確認，當班員制止盜竊有功將給予一定的獎勵。
7、乙方必須遵守甲方單位的規章制度和紀律，并不得私自接受他人到院內停車
或辦理與單位無關的事宜，不得私自離崗溜崗和遲到早退，如發現一次罰款
拾元。
8、乙方在交接班前應負責門衛前后15米內的環境衛生清掃工作，如不清掃者
一次罰款伍元。
9、乙方不得同意外來人員到甲方打水，收購廢品，叫賣，或到辦公室推銷產品
等，特別晚班不得隨意讓人和車輛進出單位。
10、甲方除負責乙方在崗位上因維護甲方生命財產受傷的治療費和醫藥費外，
不負責乙方因自身原因包括值班時發生的一切非工傷和疾病的醫藥和治療
費用。
11、乙方不得利用換班空間在院內干其它勞動活（包括裝卸活動）。
12、乙方不準在甲方機關院內和值班室內組織、參與打牌、買碼等賭博和flg
非法活動。
13、乙方不得帶家屬在甲方院內開火做飯，長期居住和留宿外來人員，違者每
次罰款貳拾元。
14、乙方對所有外來人員及車輛出入，必須履行檢查登記手續。
15、本協議試用期為____個月，雙方滿意協議生效，有效期為_____年，協議到
期后雙方無異議，協議可順延。乙方如不愿意繼續履行協議必須在10天前
向甲方提出。甲方不愿繼續再用乙方在5天前通知乙方，乙方在協議未正式
終止前出現問題，甲方將根據情節扣除乙方當月部分工資。
16、本協議簽字后立即生效。
稽核崗位職責范文2
會計師需要應對稅局各類檢查事項、相關涉稅帳務處理;財產損失專審、研發加計專審相關事宜處理;部份固定資產帳務及主管臨時交辦事項等。會計師崗位職責還有哪些呢?希望對你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!
會計師崗位職責11、負責辦理公司現金和銀行收支結算;
2、日常銷單對賬工作;申請票據，協助會計完成相關事情
3、辦理稅務、社保、公積金、工商、銀行等有關證照、年審、申報等工作
4.固定資產和低值易耗品的登記和管理;
5、庫存抽檢
4、完成經理交辦的任務;
5、完成上級交辦的其他任務。
會計師崗位職責21、負責核算費用額度并按規定審單報銷或付款申請流轉;
2、負責資金收付和銀行結算業務
3、負責與財務咨詢公司對接，按時做好稅務工作
4、負責協同生產各組、倉庫盤點，收集成本核算相關的數據表單，做好成本數據核對統計工作
5、上級交代的其他事務
會計師崗位職責31、認真核對并確認客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核，編制收款憑證、應收賬款明細帳;
2、應付賬款日常核對工作，編制付款憑證，應付賬款明細帳;
3、每月提供上月客戶回款計劃、執行情況及本月回款計劃統計表，定期向部門主管報送賬齡分析明細表‘
4、對應收應付余額較大、賬齡較長的客戶，重點跟蹤，每月與銷售對賬，查明原因并向部門主管領導匯報;
5、負責應付、預付、款項的核算、結算工作。
會計師崗位職責41.日常帳務處理工作，包括記賬、平帳、扎帳、對帳及檢查工作;
2.編制各類會計傳票及日結、月結及年終決算報表，編制向監管機構及總行各部門報送的財務報表;
3.按時編制各類應交稅務報表，及時繳納各項稅款;
4.收集數據，做好定期的數據過濾及分析工作;
5.進行成本分析，協助前線單位計算金融產品的各類資金成本以及操作成本;
6.對分行的內部開支情況進行分析;
7.按總行財務部的規章制度，檢查各類業務優惠及通融須按規定授權及核簽;
8.負責每天流動比率的上報以及試算，并隨時準備頭寸的調撥;
9.完成上級安排的其他工作。
會計師崗位職責51：熟練操作軟件進行整套賬務處理。
2：應收賬款、應付賬款核算及合理控制。
3：原材料、庫存商品、生產成本、總賬的核算。
4：日常費用核算、審核;費用占比核算、財務分析、納稅申報、稅收籌劃。
會計師崗位職責61.負責開具銷項發票;
2.負責認證抵扣進項發票，合理控制稅負率;
3.負責審核采購類進項發票的規范性;
4.負責增值稅、企業所得稅、附加稅及印花稅等納稅申報;
5.負責年度匯算清繳的填報;
6.負責申領發票;
7.負責發票裝訂及保管;
8、根據相關數據報表對公司銷售、回款、利潤、應收賬款、庫存等數據進行分析。
9、負責對外機構各類報送數據的填報、分析。
10、負責費用報銷單據整理及審核。
11、提供逾期客戶的歷史交易記錄和應收賬款信息，并向業務部門提供電話催收、郵件催收、正式催款函等逾期催收服務。
會計師崗位職責71.包括整理憑證并裝訂存檔;
稽核崗位職責范文3
（一）要突出解放思想這一關鍵，圍繞提高認識抓落實。思想解放程度決定經濟發展速度，只有在解放思想上領先一步，才能在發展經濟上高人一籌。全市各級、各部門都要深入領會李書記講話精神，進一步解放思想，與時俱進，重點突出四個方面。
一要正確對待成績，永不滿足。李書記在講話中對大家一年來取得的成績給予了充分肯定，這既是鼓勵，也是鞭策。大家應當始終保持清醒的頭腦，務必防止自滿傾向，進一步強化永不滿足、永遠進取的銳氣。
二要認清競爭形勢，高點定位。在國內經濟處于新一輪快速增長期這一大背景下，各地的發展都在加速。形勢逼人，發展不等人。各級各單位要瞄準“一個立足、兩個前移、三個高于”的目標，不斷向高標準看齊，向新目標邁進。
三要辯證看待困難，搶抓機遇。從歷史經驗看，困難當中存在機遇，大調整往往蘊含著大機遇。面對國家政策調整與形勢變化，各級各部門一定要強化事在人為的能動意識，研究機遇、尋找機遇、把握機遇、搶抓機遇，乘勢而上。
四要提高對任務指標的認識，堅定信心。今年對外開放的指標任務，是市委、市政府基于自身優勢和整體形勢做出的科學決策，各級各單位要創造性地完成工作。尤其是在當前重要的戰略機遇期之中，要樹立起敢打必勝的信心與斗志，進一步創新思路和工作措施，堅定不移地完成市委、市政府交給的任務。
（二）要突出對外開放這一主旋律，圍繞招商引資抓落實。擴大開放是推動全市經濟跨越發展的根本動力和關鍵措施。面對新的形勢，市里適時調整了招商策略，各級各部門要進一步把招商指標分解到各園區、鎮街、村、企業及具體責任人身上，抓早、抓細、抓實、抓好。工作中，市級領導要率先垂范，按照今天會議重新核對的區域分工、產業分工、園區分工，傾注更多時間和精力，沉下去一把不松地開展產業招商形勢研究、重要信息跟蹤、對外宣傳推介、重點項目推進等系統招商活動；八個產業發展辦公室要盡快組建隊伍，完善機構，強化工作機制，迅速進入狀態，努力在產業招商和培育發展上實現新的重大突破；各園區及各鎮、街道要全力做好招商引資工作，高度重視投入產出率和資源利用率，堅持“四為主”，突出產出大、效益高的大項目、特色項目引進，優化項目結構，提高產出效益。同時，要大力推進項目的建設和投達產，實現“招商—建設—投達產”的良性循環；市直各部門要各司其職，各顯其能，既要做好自身的招商引資工作，又要為全市的對外開放提供最大支持和最優服務；各村、企業和個體大戶作為招商引資的主體，要想大干大、銳意進取，將自身發展融入到全市對外開放、跨越發展的大局中去，積極唱主角、挑大梁，努力為全市對外開放做出更大貢獻。今天下發的《關于進一步擴大對外開放推動全市經濟跨越發展的意見》，新出臺了許多優惠政策，希望各村、企業和個體大戶認真研究，充分利用，積極參與，形成全市全方位對外開放的熱潮。
（三）要突出功能開發這一新轉變，圍繞打造平臺抓落實。各級各部門要按照李書記講話要求，突出居住、旅游、教育科技、生態、產業承載五大功能開發，努力打造最具發展潛力、最具投資吸引力、最適合人類居住和最適宜創業的城市。規劃部門要圍繞功能開發與完善，科學、超前做好各類詳細規劃，特別要加快做好年初開工有關項目的規劃工作，有效指導建設。建設部門要全面實行招投標制度，更多地引入市外高資質建筑施工隊伍和監理隊伍，確保高質量建設；加快推進城市管理相對集中行政處罰權工作，為高效能管理城市提供保障。交通、公路等部門要全力向上爭取政策，加快物流基地的規劃建設，爭取建設資金及時到位、路拓寬工程列入全省規劃。各園區要充分發揮土地經營、金融資本、民資和外資的作用，加快建設“城市新區、工業新區、生活新區”，尤其是經濟開發區要按照城區標準，加快“九通一平”和生活、商貿、娛樂等設施建設，依靠完善的功能提升園區吸引力和承載力。
稽核崗位職責范文4
【關鍵詞】 內部控制； 標準化； 監督評價
財政部等五部委分別于2008年、2010年了《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》，標志著我國企業內部控制規范體系建成，并自2011年1月1日起在我國上市公司和大中型企業中分步實施。如何從企業實際出發，將內部控制規范體系的理念和方法與企業治理結構、業務流程、管理制度很好地銜接、融合，建立適合本企業的內部控制體系，是擺在管理者面前的一大難題。
一、建立內部控制的必要性
內部控制是指由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的，旨在實現控制目標的過程，即合理保證企業經營管理合規合法、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。實施企業內控體系建設是適應內外部環境的必然要求。
（一）外部管理環境的要求
近年來，財政部、國資委等部委陸續下發了一系列內部控制和風險管理的文件，要求中央企業將全面風險管理擺在日常經營管理的重要位置，同時強調內控管理關系國有資產保值增值、企業健康可持續發展，因此監管部門已明確要求企業要建立健全內控制度，形成內控管理長效機制。
（二）集約化管理要求
為貫徹落實財政部、國資委等對央企內部控制管理的要求，集團公司要求各單位圍繞公司戰略目標，逐步建立完善內部控制體系，通過公司經營管理各環節，全面落實內部控制的基本流程，為公司戰略目標的實現提供合理保證。
（三）公司內部管理提升要求
隨著財務集約化的深化應用和信息化的完善提升，公司系統各單位業務流程趨于統一。在此基礎上，以內部控制為主線，對各項經營業務進行全面梳理，統一控制要點、流程和手段，形成統一的內部控制標準，成為公司健康可持續發展的重要保障。
二、企業內部控制建設存在的問題
（一）重要性認識不足
財政部《內部會計控制規范――基本規范》規定：“單位負責人對本單位預算內部會計控制的建立、健全及有效實施負責”，同時《會計法》規定：“單位負責人對本單位會計工作和會計資料真實性、完整性負責”，因此可以看出，單位負責人是內控建設的第一責任人。但長期以來，企業重生產、輕經營以及受傳統慣性思維影響，對經營管理、企業內控重視普遍不夠，有些部門將內控管理視為財務部門的工作職責，對實施全面內控存在抵觸情緒，工作推動難度大。
（二）內控制度不健全
從橫向看，隨著公司“三集五大”戰略的實施以及組織機構的調整，一方面公司現行管理制度與生產實際情況存在很大差異，以至于公司內部控制制度無法執行落實，另一方面，電動汽車、用戶資產管理等新業務的出現，沒有及時制訂相應的配套制度；從縱向看，公司產權鏈條長，個別分公司、分支機構、子公司以上級公司內控管理制度代替本單位內控制度，沒有進一步細化，更沒有考慮適應性問題，按習慣辦事的現象較普遍。
（三）內控制度執行不到位
當前，公司正在積極開展專項財務檢查工作，從檢查發現問題來看，屬于執行不到位，究其原因，一是由于管理層級多，管理效用遞減，二是部門間各自為政，彼此間缺乏系統協調和有機銜接，沒有形成企業級的管理工作體系，甚至存在矛盾與沖突，造成執行有效性差，三是流程控制、檢查考評缺乏統一的標準和手段。
三、內部控制建設的原則
內部控制建設是一項系統工程，必須按照“整體設計、分步實施、穩步推進、全面提升”原則，制定總體目標、階段性建設任務，有針對性地開展內部控制建設與實施，采用先試點后推廣，自下而上，上下結合，由點及面層層深入的方式進行。
整體設計是指實施內部控制體系建設要從整體性出發，從傳統的財務控制中擺脫出來，制訂涵蓋企業經營管理全過程、全員參與的內控體系；分步實施是指內控體系建設要分階段進行，制訂分階段的工作目標，分步實施；穩步推進是指在制定分階段目標的基礎上，試點先行，在充分掌握各方面資料與信息后，組織全面推廣，確保內控體系更具有科學性和實用性；全面提升是指按照PDCA［計劃（Plan）、實施（Do）、檢查（Check）、改進（Action）］循環管理工作方法，通過內控體系的不斷應用、完善、提高，達到改進、提高、再改進、再提高的持續管理發展，保證內控體系的持續完善和管理水平提升。
四、內部控制建設的主要做法
如何將內容廣泛，貫穿于企業全過程管理的內部控制深入、全面、有效的執行，統一內控管理模式，充分發揮內部控制管控、督導、評價的作用，是各單位要面臨和解決的問題。河北省電力公司以風險防范為核心，準確把握關鍵控制點、解決問題點，優化流程線，強化對重點領域、薄弱環節和特殊開支項目的專項稽核和治理，實現內控執行的“信息化”、“可視化”、“融入化”。將自我評價、稽核評價、指標評價相結合，實現閉環管理，提升管理效能。從整體性、系統性、適用性方面，使內控管理與內、外部環境變化相適應。
（一）深度整合制度資源，建立內控標準體系
完善的規章制度是企業正常運轉的內控“基石”，為確保制度的有效貫徹落實，從三個方面進行了有益嘗試：
1.縱向開展財務標準化建設，推動省、市、縣三級內控標準統一
首先，以“一本、一冊、一圖”活動為載體，將各層級、各方面管理制度進行梳理分類和歸納匯總，提煉制度要點、查找制度空白點、明確制度執行關鍵點，為有效開展內部控制提供了制度依據。
其次，以“三問三建”財務工作手冊為指引，問“做什么”“怎么做”“依據是什么”，進行建責――崗位職責表、建圖――流程圖、建庫――制度庫，對崗位工作職責目標、依據、關鍵控制點以及業務流程等進行明晰界定。
最后，以賽促用，組織開展財務標準化建設競賽，將預算、成本、資產等13項財務管理標準在省、市、縣三級公司進行了縱向推廣，統一了會計語言、會計附件等基礎信息，統一了預算、核算等財務管理模式、管理流程，針對重點領域和薄弱環節做到了關鍵控制點明確和統一。
2.橫向推進部室標準化建設，促進各專業間內控無縫銜接
一是明晰部門間職責界面。以業務流轉為主線，由各專業梳理適用的工作制度、文件，明確每項管理工作的職責，并找出與其他部門的內控制度接口，實現橫向無縫銜接。
二是明晰業務崗位間職責界面。各管理崗位梳理工作職責后，明確“做什么”，形成工作標準；梳理工作內容后，確定“怎么做”，編制管理標準；找出內控要求與依據，確定技術標準。如崗位標準中統一明確了每個崗位職責的十個標準化要素：崗位職責描述、核心業務描述、可量化工作標準描述、崗位配合工作描述、對縣公司及車間管理工作描述、時間要求、政策依據、關鍵控制點、業務流程、創新思路與創新點。
三是運用先進的“5W2H”① 和“5S”②管理方法，按專業將工作標準、管理標準和技術標準系統整合，形成企業各部門、各層次、各環節的內控標準化體系，深度整合了制度資源，實現系統性、有效性的內控管理。
3.以全面風險管理為導向，持續優化內控標準金字塔
隨著風險導向內部控制時代的來臨，內控的工作重點也由“控制”轉向“風險”。結合歷年來內外部監督檢查發現的問題，公司適時開展全面風險評估與在線監控，建立了公司的風險案例庫和風險案例匯編，對梳理出的公司面臨風險，逐項制訂應對措施，從而在不斷發現問題――解決問題過程中實現對內控標準體系的更新完善，引入PDCA循環持續優化，通過標準體系的規范運轉實現了企業內控體系的完善提升，構筑內控“金字塔”。
（二）強化內控標準執行
1.內控執行“信息化”
積極研究將內控標準固化到日常管理行為中的有效模式，并在信息系統中探索應用，通過信息系統的權限設置和流程固化，確保內控要求的有效落實。如按照崗位不相容原則，在信息系統中對財務角色進行賦權，固化了崗位職責；通過審批流程固化，保證了層層控制、審批權限的有效執行；通過在系統中建立財務稽核庫，實行線上稽核，確保了標準執行偏差的實時監控。
2.內控執行“可視化”
選取“關鍵控制點”，提高受控度和受控范圍；確定“解決問題點”，及時有效地糾正執行偏差；優化流程線，對上、下游接口部門（崗位）提供的資料形式、內容、提供時間等要求進行詳細規定。通過建立各類規范性書面文檔，確保內控執行有跡可循。例如，為解決工程財務決算手續滯后、更改工程原設備價值不易準確體現等問題點，財務人員在內控標準附件中設計了《報審工程物資對賬通知單》、《技改工程設備價值鑒定表》、《竣工決算資料傳遞考核單》等，對相關管理部門提出明確的要求，使財務專業與其他專業在同一項業務上達到標準的可視化與唯一。
3.內控執行“融入化”
隨著內控標準化建設的深入開展，各項工作變得清晰、規范，原來因制度雜亂或考核無形帶來的漠視或是多頭重復監督帶來的抵觸心理，漸漸轉變為“一切按標準辦事”、“讓標準成為執行依據”，內控理念不斷融入各級各專業管理人員的思考習慣和行為習慣，融入日常管理的方方面面，提升為企業文化，有效推動了內控執行的良性循環。
（三）建立“三位一體”內控自我評價模式，完善監督評價機制
將自我評價、稽核評價、指標評價相結合，實現閉環管理，提升管理效能。從整體性、系統性、適用性方面，使內控管理與內、外部環境變化相適應。
一是針對關鍵控制點、薄弱點的不同類型，采用個別訪談法、問卷調查法、穿行測試法、抽樣法等評價方法，每半年對各單位內控標準執行情況進行評價；各單位根據管理薄弱環節和重點領域，每季度對內控標準建設與執行情況開展自我評價，同時要求各單位對所屬單位內控評價樣本不低于70%，有效地保證了內控測試結果的有效性、科學性。
二是制訂并完善財務稽核標準，將日?；伺c專項稽核相結合，明確稽核工作職責，日?；伺c專項稽核各階段工作、報告與記錄等內容；積極探索建立集團公司省、市、縣三級在線稽核模式，充分利用信息化手段，實現由人工現場稽核向系統智能在線稽核的跨越式轉變。
三是完善財務工作評價辦法，采取細化標準、逐項評分的方法，制定明確的定量和定性考評指標，將模糊的工作標準進行細化，拆分成多個考核點，并附上權重和分值，從而保證了考核的公正性和客觀性。將復雜指標簡單化，提高評價的操作性。通過聽取匯報、組織暗訪、開展自查、聯查等多種方式，對內控突出問題和薄弱環節等進行監督、分析和評價，建立有效的激勵和約束機制，充分發揮財務評價對內控執行的導向作用。
稽核崗位職責范文5
【論文關鍵詞】財務稽核；資產信息一體化；風險防范
一、財務稽核
1、財務稽核的概念
財務稽核的概念是單位財務部門稽查并核實本單位管理范圍內的會計核算和財務管理行為是否真實準確、完整合法并且及時有效。財務稽核是一種財務監督行為，這種監督區別于包括國家主管部門監督和外部審計監督的外部監督，同時也區別于內部控制和內部審計的內部監督，是財務會計系統自我檢查、自我完善和自我提高的重要手段。
財務稽核以風險防范為重點，對財務活動的依法合規性本著客觀公正的原則實施監督行為?；说膶ο笫菃挝回攧栈顒痈鱾€方面，由財務部門來執行，主要工作方式是日?；撕蛯ｍ椈?
2、作為一種財務活動的核查監督行為，財務稽核與審核、內部控制和內部審計的聯系和區別
（1）審核。目前一般的財務審核工作局限于會計基礎工作的審核，審核原始憑證、記賬憑證是否準確；審核報表的編制有無錯漏或明顯失誤；另外審核財產物資的清點與盤存工作，做到賬賬相符、賬實相符。這樣的審核工作遠遠不能滿足現在財務管理活動的全面監督與核查。
（2）內部控制，是指由企業董事會（或者由企業章程規定的經理、廠長辦公會等類似的決策、治理機構，以下簡稱董事會）、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現企業基本目標的一系列控制活動。內控的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。 由于內部控制主要精力在按標準抽取樣本量，檢查定性、定量指標審批手續是否完備的復核性測試檢查中，對相關流程控制點業務內容的實質性檢查涉及不多。
（3）內部審計雖然能夠對會計及相關信息的真實、合法、完整，對資產的安全、完整，對企業自身經營業績、經營合規性進行檢查、監督和評價。并不能完全滲透于財務管理活動中，因此無法對所有財務管理活動無法實現即時的、全面的稽查核實。
二、財務稽核現狀
雖然《會計法》和《會計基礎工作規范》都明文規定會計機構內部應當建立稽核制度，但目前財務部門內部一般都只是設立一個審核崗位，并沒有專門的財務稽核制度指導下的財務稽核工作體系?，F行財務稽核范圍也不夠全面，一般都只是類似于審核工作內容，比如對憑證、賬簿、報表進行審核，并且對會計核算和財務收支的合規性與合理性進行審核?，F代財務稽核的工作內容包括規范財務管理制度的制定和執行，財務管理風險的識別、評估和應對，稽核重大投融資、對外擔保、資產采購、資產處置及會計政策變更等重大財務事項的合規合法性等。財務稽核工作的現狀距離現代財務管理活動的要求還有著相當大的差距。這兩者之間的差距就是我們需要彌補和提高的。
近年來，國家加大了對國有大中型企業的監管力度，國資委、國稅總局等部委也采取了多項措施，加強對中央企業的管理考核和監督檢查。發電企業作為倍受媒體和社會輿論關注的行業，接受外部政府主管部門的檢查也比較頻繁。因此，發電企業必須強化自身監督的力度，規范企業行為，提升管理水平，營造一個良好的外部環境。由此可以看出，財務稽核工作的現狀距離現代財務管理活動的要求還有著相當大的差距。我們有必要盡快大力開展財務稽核工作的制度建設以及在此指導下開展具體實施工作，強化財務自律機制，規避財務管理風險，為財務管理工作保駕護航。
三、財務稽核的方式
1、稽核方式
（1）日?；伺c專項稽核
日常稽核是本單位財務部門內部開展的對日常財務會計工作同步進行的核查。
專項稽核是對本部門或所屬部門重要財務事項或涉及到財務的重大經營事項所進行的事前預防性或事后監督性的核查。
（2）在線稽核與現場稽核
在線稽核是通過財務信息一體化的平臺，對本單位財務部門的日常業務或所屬單位財務事項進行的網絡在線核查，全面推行財務在線稽核，可以提升稽核工作效率，加強財務監督，而且可以實現全方位在線稽核覆蓋，在線稽核可以對會計業務核算、資金收支等多方面，對資金支付、成本費用、燃料管理、預算執行等重點業務進行動態核查，實時發現和排財務管理、會計核算中存在的問題。
現場稽核一般應用于專項稽核，或與在線稽核相結合的方式應用于專項稽核。主要以現場聽取被稽核單位情況介紹，審閱、檢查、核對、分析相關財務資料等做出稽核結論。
（3）借助外部力量實施財務稽核
稽核工作需要時，可以聘請專家或會計事務所對財務業務方面潛在的稅務風險、審計風險、內控流程設計等內容進行稽核，稽核人員可以參考、利用這些專業的稽核結論對稽核事項做出判斷和評價。
四、建立由不同層次稽核組成的防范財務管理風險的防線
1、自身稽核
自身稽核以財務工作各個崗位為基本單位，覆蓋財務全部業務。每個崗位根據本崗位工作內容和工作職責要求，按照規定的執行頻率對自己的工作進行自身稽核。每個崗位都承擔自身稽核職責，建立起財務風險防范的第一道防線。
2、財務部門的定期稽核
財務主管和稽核人員負責本部門的定期稽核，對本企業一定時段的業務，按照規定的執行頻率，對這一時段的業務按照日常稽核工作的規范進行審核，這也是財務日常工作的一部分，由此建立起防范財務風險的第二道防線。
3、資金、核算等各財務業務的專業稽核。
財務各專業職能崗位承擔專業稽核職責，根據本專業崗位職責和業務流程，按照規定的執行頻率對本專業關鍵稽核環節的有效性進行檢查，對前面的稽核環節進行復核。
4、稽核專責全方位的稽核。
在完成上述三個層面的稽核的情況下，稽核專責部門或人員根據上述稽核的結果，開展全面性的普查、有針對性的重點核查或二者結合，對一定時期的財務管理事務進行全面稽核檢查、對某些特定管理事項或單位部門進行重點稽核檢查。
通過以上四個層次的財務稽核，組成一個完整的財務稽核體系，能夠不留死角的全面涵蓋財務會計各項事務，既全面、深入地完成財務稽核各項工作，又兼顧成本效率原則，建立多角度的全面稽核的管理機制。
五、下一步財務稽核工作重點
除了日常財務會計基礎工作的稽核外，財務稽核內容重點放在資產保值增值、資金安全完整等方面，加強在資產信息一體化的平臺上在線稽核的方式方法的研究和運用。根據上級單位的要求和本單位工作計劃的統籌安排，在日?；说幕A上，結合在線稽核，開展對專項或重點單位的現場稽核。
具體做法如下：
（1）將日常財務稽核工作的主要內容標準化、規范化，把會計基礎工作、成本管理、預算管理、資產管理等業務的管理流程、關鍵工作點、稽核方法、稽核所需資料、工作底稿編制成模板，提高稽核工作效率。
（2）關注現金流量稽核，開展以資金稽核為重點內容的財務收支稽核，加強資金的在線控制，對大額支付、成本費用、燃料等重點業務進行動態監控，及時發現和排查經營管理中的資金風險。
（3）加強資本性支出稽核，嚴格控制項目成本造價，對基建、技改、大修等工程項目的資金來源、項目概預算、支付進度款、竣工決算等項目管理的重點環節實施嚴密稽核，降低了項目造價，也就是降低建成后的生產成本，從而增加經營效益。
六、資產信息一體化環境下的財務稽核幾點新內容
發電企業有著巨大的資產規模和密集的資金，在生產運行和信息管理方面水平較高，需要也適應一個在統一平臺上的信息一體化系統，以達到高度集中的管理高度集成的數據。隨著財務電算化的發展，越來越多的發電企業開始采用資產信息一體化系統作為管理平臺。這樣，生產經營業務通過資產信息一體化系統平臺處理后，同時有系統程序的提示和控制，傳統意義上的或直觀上能夠發現的一些錯漏、失誤已經能夠避免，比如憑證借貸方、賬賬、賬實之間的勾稽關系在資產信息一體化平臺中是肯定能夠相符的。而另一方面，出現錯漏和失誤的方式方法也發生了變化，出現的錯漏和失誤甚至是舞弊現象不會留下任何紙面上的痕跡，這就使得財務管理風險更加隱蔽，識別、評估和應對的難度更大，財務稽核的內容和工作重點也應隨之做出相應調整。
1、崗位和職責
根據會計基礎工作規范的規定，財務部門設置的崗位更多的適用于手工處理的工作手段，實行資產信息一體化后，這種將財務會計業務割裂開來處理的崗位設置已不太適應新的管理流程的需要。而且隨著財務會計管理信息化水平的提高及網絡平臺的使用，稽核人員應加強信息化培訓，初步掌握的系統安全管理、流程維護等信息知識，提高財務信息技術的稽核能力。
2、各崗位之間牽制
現行的會計基礎工作規范中規定，出納不得兼管稽核、會計檔案及收入、費用、債權債務賬目的登記。但在現實工作中，往往由出納人員登記現金日記賬和銀行日記賬，也就是在計算機環境下的錄入現金銀行記賬憑證。這樣造成現金、銀行票據管理人員又同時錄入記賬憑證，存在資金安全風險，應予以崗位分離。
3、交接
傳統的財務交接是在一定的監交程序下，交出人掌管的現金、支票、印鑒等實物及憑證、賬簿等會計資料在交接單中列明，交給交接人。目前實行計算機核算系統的情況下，除實物交接外還應有信息資源、職責權限，其中包括完整的儲存數據及存儲介質或途徑。另外還有信息系統交接崗位的賬戶和操作密碼等權限類的交接。這些內容均應在交接單中列明，一并交予交接人，并實地操作確認無誤后簽字確認交接完成。
4、簽章的變化
傳統意義上的簽章是由權利人手工加蓋的，可以作為對一項業務負責的證明，目前在計算機核算系統內，每個業務的執行人以自己的密碼進入系統，執行完操作，就可以顯示出自己的名字。傳統的簽名蓋章，已經發展到在完善的信息系統的內部控制體系保證下，利用信息技術下的操作權限控制，確保業務發生、處理和記錄的正確、合法，并且可以明確追溯到各項業務的實際操作人員，以判斷是否是有適當權限的操作人員。
對此項內容的稽核，我們也應該從對簽章是否完整、是否符合各崗位職責對應的權限，進而延伸到財務用計算機是否有安全管理措施，各人對自己的密碼管理是否符合要求，各崗位執行人的操作密碼是否符合安全級別要求，是否按照相關規定更換密碼，密鑰的保管是否符合安全規定等等。
5、對系統管理日志的稽核
在計算機核算系統中，會計信息的更改不會留下標記，但運行日志中會有準確記錄，并且操作員沒有系統日志的修改權限，可以從這個角度發現稽核目標。同時也應對程序維護管理的系統管理員的權限做出規定。稽核人員可以通過日志管理對密鑰日志、系統日志進行事后審計和追蹤，作為稽核的依據。日志管理提供了強大、完善的日志查詢和檢索功能，實現對登錄密碼、密鑰生成日志和密碼、密鑰的分發日志；系統日志包括操作日志、監控日志和運行日志等日志信息的稽核和分析，能根據不同警告級別進行警示，滿足稽核人員對日志的查詢和稽核的需求。
比如：賬務系統的反記賬、反結賬操作都可以在日志中反映出來，由此可以判斷是在執行記賬或結賬后發現錯誤或需要增加新的業務，才執行的反向操作，這種反向操作的操作權限是否符合規定，是否確實是為修正錯誤或增加遺漏的業務才進行此類操作，這都給稽核工作提供了信息。
6、財務檔案管理稽核
除了傳統意義上的紙質憑證、賬簿及財務報告等資料外，電子信息存儲和備份的安全性及頻次等也成為財務稽核的新內容。財務數據要求保存時間長，而且要真實客觀的保留反映業務發生時的狀態，數據不容修改泄露?；藭r應關注財務數據是否按照規定頻次備份，備份介質的的選擇是否符合安全管理要求，存放環境是否符合溫度、濕度、防水、防火、防磁等的安全要求，保存有財務檔案數據的計算機是否與外網保持物理分離等。
7、利用網絡開展在線稽核
隨著財務稽核工作的深入開展，可以逐步開發和使用稽核管理信息系統，采用專業稽核軟件，設置賬戶、報表、指標、憑證和固定資產財卡稽核規則，通過執行稽核規則來檢驗財務處理的合理性、合規性和勾稽關系的正確性等，對所屬單位的經濟業務進行在線“穿透”稽核，挖掘對管理、控制、決策有用的信息。
七、財務稽核工作的構想
財務稽核的過程和意義在于及時發現財務管理中存在的風險并及時規避、排除，所以財務稽核的主要內容應該是風險的發現和控制。
1、財務管理風險的識別、分類和評估。
在財務管理中存在的風險大體分為：會計基礎工作風險、效益風險、籌資風險、投資風險、營運資金風險、財稅政策風險、關聯交易風險等七大風險類別，在這些類別下具體描述各風險事項，形成財務管理風險的明確列示。
2、風險評估。
（1）對重點事項的確認
運用定性與定量分析結合的方法，對風險事項進行評估，根據評估結果確定每個風險事項的風險級別。根據不同級別，采取不同關注度，對級別高的風險事項應重點監控，根據其涵蓋的財務核算管理工作流程，編制對上述風險事項對應業務的財務工作流程的稽核流程，并相應提高稽核的頻次和關注度。
（2）對風險事項管理流程中關鍵點的確認
通過對每一項風險事項的工作流程的分析，找出其關鍵控制點及對應職責崗位，對其稽核職責詳細描述。
3、制作財務稽核工作手冊。
稽核崗位職責范文6
大家好！
我叫***，男，現年**歲，大學文化，經濟師。20*年由**信用社**崗調至**聯社稽核部任稽核員。從事稽核工作以來，在**稽核大隊和**聯社的領導下，在一同從事稽核工作的其它同事的幫助下，本人認真學習專業知識和業務技能，積極主動履行崗位職責，按時完成**稽核大隊及聯社分配的各項稽核任務。通過自己和同事們的相互配合，有效地防范了案件、事故的發生，信用社內控制度的貫徹和執行情況有了較大改善。隨著稽核工作的不斷引深和加強，我個人在思想覺悟、專業素質、業務技能等方面也有了很大提高?，F將20*年度參加稽核工作以來的具體情況作如下述職。
一、基本工作情況：
20*年參加稽核工作以來，在**市辦事處及聯社的領導下，除一部分日常例行工作以外，按照時間的先后次序，我主要參與了以下*項稽核檢查工作，并且與其它同事一起圓滿完成了各項工作：
1、“案件風險百日排查”交叉檢查，對**縣農村信用聯社進行了風險排查。我所在的排查小組對**縣**信用社、*5家信用社進行了排查；
2、以分組包片的形式對**信用社等6個基層社進行了冒名、借名貸款專項檢查；
3、根據有關強制休假制度和離任審計制度的規定，對部分崗位輪換的基層社主任進行了離任審計及基層社主任強制休假期間的業務經營審計；
4、為有效預防突發性事故和員工道德性風險引起的責任性事故，對轄內金庫的現金庫存進行了突擊查庫；
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二、工作中的具體做法：
1、明確思想，端正態度。
稽核工作的特殊性，決定了稽核崗位是一個復合性崗位。從事稽核工作的每個人都需要而且必須具有較高的綜合素質和能力，而思想素質首當其沖應該放在第一位。一個業務能力較高但思想和道德素質較差的人從事稽核工作，帶來的負面效應是遠大于正面效果的，造成的后果往往是帶有破壞性的。因此在我參加稽核工作的那一刻起，我就要求自己明確自己的工作方向，端正自己的工作態度，以較為飽滿的態度積極投入到從事的工作當中。
2、加強學習，努力提高自身綜合素質。
雖然自己參加信用社工作已近*年時間，但從事稽核工作對于我來講是一個嶄新的崗位，身在其中，我感到一是工作經驗不足，二是自身所掌握專業知識有所欠缺。這種情況下，我要求自己：
一是加強政治理論、法律、業務等方面的學習，利用業余時間認真學習金融業務知識，法律知識和各項規章制度，認真學習市辦及聯社下發的各種文件、資料，促進自己融會貫通，學以致用，提高業務工作能力、綜合分析能力。不斷提高自己的理論和政策水平，使自己的業務素質由單一型向全面復合型發展。
二是立足干中學，學中干，學中用，在開展稽核檢查的同時，敢于正視問題，反省自己的行為，遇到拿不準、吃不透的問題，及時向其它同事請教，消化包袱，彌補不足，提高自己怕工作質量。
三是積極參加市辦及聯社舉辦各種學習培訓及經驗交流。在學習過程中“勤記錄、勤思考、勤請教”，總結工作中的經驗教訓，不斷充實和完善自己。
3、嚴格監督，認真履行崗位職責。
在今年進行的歷次稽核檢查中，我對所看到、查到的問題和不足，無論事情大小，都堅持在工作底稿中認真記錄，認真分析，然后誠懇提出，共同探討和尋求最佳解決方法。與此同時，在各項檢查中我要求自己注重抓好“回頭看”，針對此前各級各部門檢查發現問題以及對照問題和不足提出的整改意見進行的后續落實情況，進行逐項復查，督促整改落實。通過深挖細查有效地遏制了違規違紀問題的發生。
三、工作中存在的不足：
20*年的工作當中，通過自己的努力和領導、同事的幫助，自己較為圓滿地完成了上級下達的各項工作任務，取得了一些成績，但是我自己很清楚地認識到自己還存在一定的差距和不足。一是思路不夠清晰。在稽核檢查中的“度”把握不夠理想，工作質量不高。二是創新意識不強，工作成效不夠突出。三是業務知識還比較單一，綜合能力還有待提高，距離真正的復合型、全面型的人才還有較大差距，綜合素質有待進一步提高。
四、下一步的工作打算和措施
回顧過去近一年當中的各項工作，總結自己的成績和不足，在新的一年里，我的工作打算是：在市辦及聯社領導的指導下，在同事們的幫助和支持下，正確處理好工學矛盾，做到“學中干、干中學”，經常反省自己的行為，檢點自己的作風，認真學習，扎實工作，虛心請教，加快自身綜合素質的提升步伐，以適應不斷推陳出新的工作環境，按時保質保量完成上級交付的各項工作任務。準備采取的措施是：
1、持之以恒，加強學習。面對當今社會日新月異的工作環境，可謂是“逆水行舟、不進則退”，不學習就要落后，因此我要時刻加強自身學習，努力克服自身的不足，虛心向別人請教，不斷充實和完善自已。利用一切可利用的時間，學習法律、法規和各項規章制度，做到知法、懂法、守法，按照規定嚴格執行制度。
2、嚴格執行制度，強化稽核監督。在稽核工作中，嚴格要求自己，認真執行各項制度，堅決杜絕違章、違制現象的發生，全面提升稽核監督水平；二是堅持堅持原則，敢于碰硬，憑制度辦事，堅決維護制度的嚴肅性，督促各項規章制度落到實處；三是堅持對所查出的問題進行追根溯源，認真總結經驗教訓，督促規范整改，確保各項工作健康、有序地開展。
3、扎實工作，認真履職。在自己的實際工作當中，堅持務實的工作作風，扎實開展好稽核監督工作，從源頭上遏制違規、違紀、違法案件和事故的發生。