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貸款公司范文1
【關鍵詞】小額信貸 貸款 風險
一、前言
長期以來，個人和中小企業貸款難是不爭的事實，由于我國金融體系的不完善和社會信用的薄弱，小額貸款一直是困擾各方的難題。中小企業貸款對銀行來說一直是塊燙手的山芋，小額貸款業務長期被商業銀行不屑做或者中間又有繁雜的手續，導致一些急需資金的企業與個人得不到貸款，根據統計，目前北京市中小企業數量占全市企業的95%以上，從業人數占到75%以上，所創造的地區生產總值占全市的50%以上。但是由于銀行對中小型民營、私營企業的信心度低，信息不對稱，在風險評定和控制上比較困難；同時中小企業單筆貸款金額小，銀行投入產出率低，導致了銀行對中小企業貸款望而卻步。同時又缺乏其他性質的融資機構解決這一需求，往往造成了巨大機會損失和資源浪費。目前，北京市場上涉足中小企業貸款的中資銀行寥寥。只有北京銀行和北京農村商業銀行與發改委合作推出了扶持中小企業的貸款項目，但是也需要申請貸款的企業提供銀行認可的擔保。
二、小額貸款公司的發展現狀與風險分析
（一）小額貸款公司的發展現狀
小額信貸公司的定位很明確，就是填補銀行業務的空白。因為無論是從經驗、人才還是服務能力，小額信貸銀行無法與正規的商業銀行競爭，只能作為商業銀行有機補充部分。目前，小額信貸銀行發展迅猛，根據中國人民銀行的數據顯示，我國小額信貸公司從2008年的不滿500家已經迅速發展為2010的將近2700家，而且這個數字仍在不斷的增加。在可預見的未來，小額信貸公司必將成為金融市場重要的組成部分之一，為大量中小企業的發展輸送血液。從小額信貸公司發展的模式看，有多種形式，例如東信小額貸款公司與建設銀行合作，共同推出資金信托計劃，建設銀行發出信托資金將近2億元，將其以信托的形式注入到東信小額信貸公司，為小額信貸公司發展提供資金支持。這也是最常見的小額信貸公司與商業銀行的合作模式。除此之外，國家開發銀行也成為小額信貸公司資金的主要來源，從國家開發銀行提供的數據看，截止到2011年初，國家開發銀行總共向全國各地的小額信貸公司提供貸款將近140個億，涉及到的小額信貸公司將近300家。從小額信貸公司的客戶構成來看，小額信貸公司主要向一些中小企業提供貸款，其中個體化占據半壁江山，其他性質小規模企業占到一半。從小額信貸的貸款金額來看，小額信貸每次發送信貸數量較少，有將近一半不足1010萬元，這也和小額信貸客戶為中小企業以及個體戶有關。單筆金額超過50萬的很少，主要是50萬元以下的客戶，占總貸款比例的80%左右。
（二）小額貸款公司的風險分析
小額貸款公司一產生就與風險聯系在一起，從國際上看也是如此，2010年末，在印度就發生震驚世界的小額信貸公司倒閉事件，該事件還和大量自殺事件聯系在一起，吸引了全世界的注意。在印度由于小額信貸公司發展混亂，加上政府監督管理不力，造成很多小額信貸公司違規貸款，缺乏對貸款風險的控制，結果多人因為無法償還貸款而選擇自殺。該事件被當地政治人物利用，將矛頭指向管理混亂的小額信貸公司，號召大家不要償還小額信貸公司的貸款，即便有還款能力也不要償還，給小額信貸公司以壓力，最終造成大量小額信貸公司倒閉，對印度的金融體系帶來巨大的沖擊?？梢姡☆~信貸公司的風險問題不容小覷，值得我們注意。本文認為小額信貸公司的風險主要體現在以下幾個方面：
1.身份制約。小額信貸公司盡管從名義上算作金融機構，但是并不被金融體系所認可。銀監會在對小額信貸公司的定義中明確提到，小額信貸公司是由社會自然人、法人等成立的，經營小額信貸業務，不可以吸收公眾存款的有限責任公司。這個定義很明確的將小額信貸公司與一般的商業銀行做了切割，不能吸收公眾存款導致小額信貸身份一直受到社會的廣泛質疑。目前僅在工商局注冊登記的小額信貸款公司可能隨時處于“非法”狀態，政府不會為該公司擔保、“兜底”和“埋單”。小額信貸公司大部分資金屬于自有資金，以大股東注資補充為主。盡管在《關于小額貸款公司試點的指導意見》中給予了小額信貸公司專為村鎮的條件，這個是給經營比較好的小額信貸公司一種身份上的承認，規定說，如果小額信貸公司經營時間達到三年以上，而且不良貸款的比例控制在2%以下。同時貸款損失準備充足率要達到130%，就可以向銀監會申請專為村鎮銀行，成為金融體系中的一部分，可以向社會公眾吸收存款。但是這種限制歸于嚴格，對于廣大中小信貸公司而言，很少能滿足這么嚴苛的條件，而且按照規定，小額信貸公司專為村鎮銀行后，銀行通過增資擴股等方式要在小額信貸公司中占據大量股份，專制后自然成為村鎮銀行的第一大股東。對于其他對小額公司投資的自然人和法人而言，這是難以接受的，引起小額信貸公司股東的強烈反對?？梢灶A見，不會有超過5%的小額信貸機構能轉為村鎮銀行。
2.資金來源制約。盡管銀行會倡導商業銀行為小額信貸公司提供資金支持，但是從現實情形看，很多商業銀行對此不感興趣，即便有的商業銀行已經成立了所謂中小企業貸款中心，但只是個擺設，并沒有真正的運作起來，沒有對小額信貸公司提供資金。而且限于當前的諸多政策制約，小額信貸公司沒有辦法進入到金融市場去融資，盡管小額信貸公司收取利息可以比大銀行高出4倍，但融資成本也成倍提高。由于小額信貸公司的身份限制，對于大部分小貸公司而言，吸收存款是不可能的，其也不可能像正規銀行那樣和銀行之間進行資金拆借活動，造成小額信貸公司資金來源受到限制，資金問題還是需要自己另想辦法。
3.信貸額度大。小額信貸公司的服務對象主要是廣大中小企業以及個體化等。銀監會對小額信貸公司的定位也是為廣大農民以及農業經濟提供資金支持。所以小額信貸公司的貸款發放應該秉承小額、分散的原則，例如對同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%，50%以上的借款人貸款余額不超過50萬元，小額信貸公司以服務的客戶數量而不是貸款數量取勝。但從調查看，一些小額信貸公司在貸款額度上與商業銀行接近，大量的客戶都是50萬元以上貸款，這就蘊含了極大的還款風險，一旦還款不力，大量資金將成為壞賬，無法收回。
4.服務對象分散。按照銀行的經營邏輯，小貸公司的客戶都將會被看作“高風險”客戶，往往不被銀行認可，而小額信貸企業服務對象大多是中小企業，由于服務對象的原因，小貸企業的風險是無法被分散的。小貸公司普遍要求借款方提供房產抵押。但是房產抵押也是萬無一失的。而且不論貸款人原先有多少套房產，壞賬時如果名下只有一套房，按照相關法規是不可以強制執行房產拍賣。
5.內部管理問題。銀監部門迄今為止尚未介入小額貸款公司的監管。小貸公司目前不是銀行，企業家拿出自己的錢去社會放貸，承擔了巨大的風險。數量眾多的小貸公司在幾年之間遍布全國，良莠不齊，許多公司種種“放水”的模式經營，現在90%以上的小貸公司根本沒有相應的風險控制系統。大部分還是幾個人幾張椅子做幾千萬的業務，沒有系統的管理、投入，沒有權限分置，沒有稽核等設置。小貸公司薄弱的風險控制和粗放經營模式使得其內部監督管理存在巨大安全隱患。
6.違規經營。很多小額信貸公司為了拓展業務，往往進行違規經營，有的貸款給一些瀕臨倒閉的企業，對風險的控制不是以對方還款能力為依據，而是等著企業倒閉，然后小額信貸公司可以通過追債方式入股企業。有的小額信貸將公司當作典當行，不考慮貸款人的額貸款用途，也不考慮貸款人的還款能力，只要有東西抵押，就放款。有的小額信貸公司與銀行之間進行暗箱操作，當銀行知道企業還款困難時，就把這個消息告訴小額信貸公司，小額信貸公司與還款企業解除，促使其從小額信貸手中貸款，小額信貸從銀行獲得資金，這樣的操作模式下，銀行的資金僅僅在銀行賬戶間進行轉賬，銀行可以化解銀行壞賬，企業向小額信貸公司支付高額利息，這就蘊含著巨大經驗風險。
三、完善小額貸款公司風險控制的措施
（一）允許小額信貸公司增資擴股
小額貸款業務放款迅速、體制靈活、方式多樣的優勢，正在成為傳統金融“正規軍”的有益補充，在資金來源上，建議在法律允許范圍內，適時出臺政策允許部分發展態勢好、資金運營規范的小額貸款公司增資擴股，解決融資難，突破發展瓶頸，建議政府出面擔保，鼓勵單個股東盡可能增加自有資本金，可以通過政府搭建的“融資平臺”或資本市場去吸納企業法人、社會組織及社會捐贈資金入股增資。
（二）加強對小額信貸的管理
目前小額貸款公司的營業稅和所得稅等同于一般企業?？傮w稅負在30%左右。政府部門要出臺利于金融信貸市場規范政策，將小額貸款公司納入與農村合作信用社、村鎮銀行一樣的稅收征管范圍，享受同等優惠待遇；適當減免自然人股東股份分紅的個人所得稅，以調動股東積極性。此外，商業銀行營業稅是按營業收入扣除存款利息支出后按稅率計算的，小額貸款公司向金融機構融資的利息支出能否抵扣營業收入也予以明確。
總之，對于廣大的小額貸款公司來說，其自身的生存發展將是最大的風險和問題，解決小額信貸公司風險的責任首先在政府，政府應該在政策傾斜以及稅收優惠上給小額信貸公司以支持，才能更好地促進其長遠發展。
參考文獻
[1]金小青.小額信貸的可持續性研究.特區經濟，2010-08-25.
[2]賈慶林.國外兩種典型小額信貸模式的比較分析.特區經濟，2010-10-25.
[3]張玲.小額信貸監管的國際經驗—以菲律賓為例.云南大學經濟學院，科學經濟社會，2013-03-15.
貸款公司范文2
擔保公司貸款合同范文【1】經中國_________銀行_________(下稱貸款方)與_________(下稱借款方)充分協商，根據《借款合同條例》和中國_________銀行的有關規定簽訂本合同，共同遵守。
第一條 自_________年_________月_________日起，由貸款方向借款方提供____________(種類)貸款(大寫)_________元，用于_________，還款期限至_________年_________月_________日，利率按月息_________‰計算。貸款利率如遇國家調整，按調整后的新利率和計息方法計算。
具體用款、還款計劃如下：
第二條 貸款方應在符合國家信貸政策和計劃的前提下，按期、按額向借款方提供貸款。否則，應按違約數額和延期天數付給借款方違約金。違約金數額的計算，與逾期貸款的加息同。
第三條 借款方愿遵守貸款方的有關貸款辦法規定，并按本合同規定用途使用貸款。否則，貸款方有權停止發放貸款，收回或提前收回已發放的貸款。對違約部分，按規定加收_________%利息。
第四條 借款方應按期償還貸款本息，并以_________(詳見清冊)，上述財物的所有權歸____________(借款方或第三方)，現作價_________元，作為本合同載明借款的抵押財物。借款方到期不能歸還貸款本息，又無特定理由的，貸款方有權處理抵押財物，從中優先受償。對不足受償的貸款，貸款方仍有權向借款方追償。
第五條 抵押財物由_________保管。抵押期間，借款方不得擅自轉讓、買賣抵押財物，不得重復設置抵押。發生上述行為均屬無效。
抵押財物的保管方應當保證抵押財物在抵押期間的安全、完整。在抵押貸款本息未清償期間，發生抵押財物毀損、滅失的，由保管方承擔責任。
第六條 貸款方有權檢查、監督貸款的使用情況和抵押財物的保管情況，了解借款方的計劃執行、經營管理、財務活動、物資庫存等情況。借款方對上述情況應完整如實地提供。對借款方違反借款合同的行為，貸款方有權按有關規定給予信貸制裁。
貸款方按規定收回或提前收回貸款，均可直接從借款方存款帳戶中扣收。
第七條 貸款到期，借款方不能歸還貸款本息，又未與貸款方達成延期協議的，由貸款方按照規定程序處理抵押財物，清償貸款本息。從逾期之日起至貸款全部清償前，貸款方按規定對未清償部分加收_________%的利息。并隨時可以從借款方的存款帳戶中直接扣收逾期貸款本息。
第八條 在借款方抵押財物之外的財產不足以清償多個債權人的債務時，借款方愿以其財產(包括應收款項)優先償還所欠貸款方的貸款本息。
第九條 借貸雙方發生糾紛，由雙方協商解決;需要訴訟的，向貸款方所在地人民法院提起訴訟;申請仲裁的，按有關仲裁規定辦理。
第十條 其他
______________________________________________________________________
第十一條 本合同未盡事宜，按國家有關法律規定及銀行有關貸款規定辦理。
第十二條 本合同經借、貸雙方簽章之日起生效。 本合同一式_________份，借、貸雙方各持_________份。 借 款 方 借款單位 公 章
(或合同專用章)
法定代表人 章 經辦人 章 開戶銀行及帳號 貸 款 方 貸款單位 公 章 (或合同專用章) 負責人 章 經辦人 章
擔保公司貸款合同范文【2】經中國_________銀行_________(下稱貸款方)與_________(下稱借款方)充分協商，根據《借款合同條例》和中國_________銀行的有關規定簽訂本合同，共同遵守。
第一條 自_________年_________月_________日起，由貸款方向借款方提供____________(種類)貸款(大寫)_________元，用于_________，還款期限至_________年_________月_________日，利率按月息_________‰計算。貸款利率如遇國家調整，按調整后的新利率和計息方法計算。
具體用款、還款計劃如下：
第二條 貸款方應在符合國家信貸政策和計劃的前提下，按期、按額向借款方提供貸款。否則，應按違約數額和延期天數付給借款方違約金。違約金數額的計算，與逾期貸款的加息同。
第三條 借款方愿遵守貸款方的有關貸款辦法規定，并按本合同規定用途使用貸款。否則，貸款方有權停止發放貸款，收回或提前收回已發放的貸款。對違約部分，按規定加收_________%利息。
第四條 借款方應按期償還貸款本息，并以_________(詳見清冊)，上述財物的所有權歸____________(借款方或第三方)，現作價_________元，作為本合同載明借款的抵押財物。借款方到期不能歸還貸款本息，又無特定理由的，貸款方有權處理抵押財物，從中優先受償。對不足受償的貸款，貸款方仍有權向借款方追償。
第五條 抵押財物由_________保管。抵押期間，借款方不得擅自轉讓、買賣抵押財物，不得重復設置抵押。發生上述行為均屬無效。
抵押財物的保管方應當保證抵押財物在抵押期間的安全、完整。在抵押貸款本息未清償期間，發生抵押財物毀損、滅失的，由保管方承擔責任。
貸款公司范文3
［關鍵詞］小額貸款公司;貸款風險;控制對策
［中圖分類號］F275 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1005-6432（2012）26-0066-02
1 小額貸款公司誕生的標桿性意義
2005年5月,中國人民銀行正式決定在民間融資比較活躍的山西、陜西、四川、貴州、內蒙古五省進行民間小額貸款的試點。2008年5月,在前期試點的基礎上,央行和銀監會聯合頒布《關于小額貸款公司試點的指導意見》,給小額貸款公司一個合法的地位,對豐富農村金融市場,改善融資困難的環境,規范民間融資具有現實的標桿性意義。
1.1 發揮了草根金融的本土性優勢
小額貸款公司被譽為草根金融,而它的本土性優勢體現在,通過借款人的工作能力、借款人的經驗和信譽,左鄰右舍之間的輿論壓力等“軟信息”,確定借款人的還款意愿和能力。小額貸款公司貸款是否安全是基于本土化軟信息的判斷,而這樣的信息隱藏于社會經濟活動的各個方面,隨著人際關系的深入,了解和掌握的信息將越來越充分。更為重要的是,對草根金融機構而言,“軟信息”的收集成本很低甚至為零。可以預期,小額貸款公司一旦與現有的農業組織或農村最基層組織相結合,對農民的金融需求、生產能力、產業流程特點和現金流有較好的了解,積累比較客觀的第一手原始信息,而這些信息將起到替代“抵押品”的反擔保作用。
1.2 為民間金融資本提供了出路
很多民間資本從傳統產業退出后正在積極尋求新的出路,小額貸款公司剛好為產業資本的轉型提供了機會。民間金融資本一旦獲準入股小額貸款公司,意味著它們朝著正規金融業邁出了一大步。而且,根據國家小額貸款公司的政策規定,經營較好的公司可以獲得優先推薦,進一步發展為村鎮銀行。
1.3 為農村金融機構的可持續發展奠定了基礎
與以往政府對農村弱勢群體的補貼和扶持貸款貼息不同,小額貸款公司實行市場化利率,資金的價格由市場資金供應量和市場需求量來決定。平均貸款利率水平高于商業銀行貸款利率,低于民間借貸利率,不僅提高了小額貸款公司的風險覆蓋能力,同時也對周邊地區民間借貸利率水平產生了平抑作用。只要市場定位準確、運行機制靈活、貸款方式簡單便捷,便可確保小額貸款公司深深扎根于農村,在有效緩解廣大農村“貸款難”,帶來了較好經濟效益的同時,為自身的可持續發展奠定了基礎。
2 小額貸款公司目前面臨的主要風險
2.1 風險控制意識淡薄,從業人員素質良莠不齊
與銀行相比,一些小額貸款公司的經營者不是從管理機制、業務流程等方面防范和控制風險,而是抱著僥幸的心理,對貸款風險認識不足,防控意識淡薄。在人員構成方面,普遍存在人員少、專業技能弱的問題。大部分人員均未從事過金融業務,業務知識欠缺,極易產生操作風險,而且許多公司目前尚未設立專門的風險管理崗位和配備相應的人員,風險處置業務操作也只是停留在文字上的規章制度。
2.2 征信系統無法共享,以高利率彌補高風險加大風險程度 小額貸款公司現行的運行模式大都是基于公司的員工,尤其是高管人員均為本區域或同城人,對客戶的資信狀況比較了解,因而對客戶“無抵押、無擔?！辟J款風險似乎可控。但此模式把公司服務的“客戶群”限制在一個比較狹窄的范圍內,制約公司的業務發展。相反,如果將公司服務的“客戶群”定位為比較陌生的廣大市場,卻沒有實際享受到一個完整征信系統的支持,在信用體系缺乏的情況下,小額貸款公司往往通過提高貸款利率作為彌補高風險的方法。利率的不斷上漲,風險程度上漲更快,最后導致風險控制失效。
2.3 公司內部先天不足的管理缺陷潛伏著操作風險
小額貸款公司因風險意識淡薄,從業人員綜合素質較差,最主要的是大部分的公司不像銀行那樣有一套完整的工作流程和規范的盡職調查制度、審保制度、反擔保制度、防控風險的處置機制和貸后跟蹤管理制度。不完善的內部管理制度、不足的控制系統或者控制失敗沒有得到及時處置與補救,極易誘發風險。
2.4 反擔保條件不充分與回報率不確定容易引發風險
小額貸款公司目標客戶的特點是規模小,沒有規范的財務制度和準確的財務報表,貸款抵押物普遍不足。而且,通過小額貸款公司貸款利率較高,一般都超過百分之二十幾；如此一來,貸款者需要超過20%甚至更高的收益才能承受如此高的貸款利率,而高回報也一定蘊藏著高風險。一旦經濟景氣持續走低,當高回報的行業難以保證高回報率的時候,小額貸款公司的風險就難以避免了。
2.5 作為國家提倡主要服務對象的農戶,因易受自然條件影響,其收益具有不確定的特點 按照“小額、分散”的方式以自有資金向“三農”發放貸款的原則,農戶將成為小額貸款公司的主要服務對象,而他們獲得貸款的資金大多是投入種植業、養殖業和土特產品生產等農村經濟中。與非農產業不同,農業生產具有較長的生產周期,從投入生產到獲得產出都有一定的時間周期。另外,農業生產具有較大的風險,生產過程的每一環節都容易受到自然條件的影響和制約,從播種、養殖到收獲,整個過程處于不確定的風險之中,由此必然給小額貸款公司安全收回貸款帶來不確定的風險因素。
3 小額貸款公司貸款業務風險的控制對策
3.1 強化風險控制意識,加大從業人員專業知識和操作技能的培訓力度 根據銀監會、中國人民銀行以及各省、自治區出臺的有關小額貸款公司管理辦法,縣級以上的一級政府是轄區內小額貸款公司監督管理和風險處置的第一責任人。因此,必須要發揮主管部門(金融辦或其他指定部門)的牽頭協調作用,組織工商、公安、人民銀行和銀監會等職能部門,加強對小額貸款公司的持續監控和風險預警,向設立的一般企業法人和股東灌輸風險防范意識。同時,對從業人員加大培訓力度,使員工既有一定的專業理論知識,又有實際的專業操作經驗和技能。為防范貸款業務的人為道德風險,還需要加強經營者和從業人員的相關法律、法規和職業操守的教育,培養他們成為誠實、可信、敬業的人,使他們在現有的規章制度下合法合規經營。
3.2 切實解決征信系統數據的接口問題
小額貸款公司因為客戶的本地屬性,使得了解客戶的資信狀況有一定的便捷性。但是,隨著客戶群體的不斷擴張,本地屬性不斷被打破,小額貸款公司發放貸款行為與借款人信息不對稱的問題勢必越來越突出。如果在實際操作過程中能夠接入人民銀行的企業征信系統和個人征信系統,在放款前進行信用查詢或報告,則較容易掌握借款人的信用報告,減少信用風險的發生。
3.3 完善內控機制,嚴格貸款業務流程
第一,按照“審保分離”原則合理配置業務管理部門。根據風險管理的前、中、后三個階段,可設置業務部、風險管理部、綜合管理部三個部門。業務部為開拓業務部門；風險部為業務合規審查、合同文本審核的部門；綜合管理部為章證管理、重要檔案管理的部門。部門之間分工明確,各司其責,既相對獨立又相互制衡。
第二,設置審保決策機構。設立以公司領導、主要業務部門負責人、外聘行業專家共同組成貸款審保委員會,對每一筆貸款業務的審批,在綜合分析之后作出最后決策。
第三,嚴格貸款業務流程。制定一系列嚴格的貸款業務流程,包括從項目受理、項目調查、反擔保措施的設計和落實、項目評審、保后的動態跟蹤監管、代償的追償、補償措施等,都要有相應的專項規章制度和具體操作細則,把業務嚴格置于合法合規的范圍內操作,提高業務的經營效率和風險防范能力。
3.4 建立科學的風險評價體系
小額貸款公司貸款業務的風險評價體系可參考銀行的客戶評價體系,減少人為誤差,同時結合公司目標客戶群的特色與業務開拓的需求,建立體現公司經營特色的風險評價體系。在建立審、保、監管、追償相互獨立、相互制衡的業務流程的前提下,實施貸款全過程風險管理,建立模型化的項目評估系統,儲備或聘請具備豐富專業知識和技能的經濟管理、法律、技術人員,加強對貸款業務的風險評估審查,為貸款項目的最終評審提供決策的依據。
3.5 進行系統細致的貸前盡職調查
第一,客戶的基本情況、運作現狀和前景。小貸公司必須對借款對象有深入的了解,通過介入企業或項目的日常運營了解其運作現狀,橫向調研行業特點,從而了解企業的發展前景。
第二,誠信調查和評估。通過貸款卡查詢企業的征信記錄,通過最高法院查詢系統了解企業的訴訟和被執行情況,同時對企業(項目)創辦人的個人征信記錄、教育背景、社會交往信譽、道德品行、職業素養、家庭背景等做盡可能細致的調查,從而對企業和創辦人的誠信有一個綜合的評價。
第三,貸款用途。借款人從銀行取得貸款,目的是從事生產經營活動,或者用于購買材料或者添置必備的設備,或者用于支付其他的費用,貸款最終將與一定的生產要素相結合。因此盡職調查首要需考證的是,借款人是不是把貸款用在正當的生產經營活動中,或用在其他合理合法的開支費用上。果真如此,再根據貸款項目的可行性、發展規劃等決定與之匹配的貸款額度。
第四,還款來源和能力。通過對以往的經營和財務狀況進行分析,了解企業或項目的贏利情況和還款來源,再根據流(速)動比率、資產負債率、利息保障倍數等指標,結合企業未來的發展前景綜合評估,對企業和客戶的還款能力作出一個相對客觀的判斷。
3.6 實行有效可行的反擔保措施
(1)常規擔保是指實踐中經常以土地、房產、權利等作的抵(質)押擔保。農民客戶以農業的收益權和浮動抵押擔保、以承包經營權做抵押擔保等。
(2)組合擔保是反擔保措施的創新,通過對各種反擔保措施的組合,控制貸款客戶的第一還款來源,或者產生可靠的第二還款來源。如第三人信用擔保,利用親戚、朋友客戶作為擔保人,讓借貸人和與其關系密切的人都受到還貸義務的約束,相互監督,避免惡意逃債。再如實行雙重擔保,由借貸人提供擔保以外,還增加一個或幾個有固定工作或穩定收入者做個人連保,提高反擔保措施的力度和安全性。
貸款公司范文4
第一條為有效配置金融資源，緩解中小企業融資難題，滿足中低收入人群融資需求，引導、規范和促進我市小額貸款公司持續健康發展，依據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）、《關于小額貸款公司試點的指導意見》、《關于村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司有關政策的通知》等精神，結合我市實際情況，制定本辦法。
第二條本辦法所稱小額貸款公司，是指在*市轄區內由企業法人、自然人和其他社會組織依法出資設立的，不吸收公眾存款，專營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司，擁有獨立的法人財產，享有法人財產權，以全部財產對其債務承擔民事責任。
第三條小額貸款公司應執行國家金融方針和政策，在法律、法規規定的范圍內開展業務，自主經營，自負盈虧，自我約束，自擔風險，其合法的經營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。
第四條*市人民政府金融發展服務辦公室（以下簡稱市金融辦）作為*市小額貸款公司試點工作的主管部門，負責認定全市小額貸款公司試點對象及開展日常的監督管理工作，并牽頭組織中國人民銀行*市中心支行、*銀監局、市工商局、公安局、貿工局建立聯合工作小組，按照穩妥審慎、擇優限量的原則，共同配合推進全市小額貸款公司試點的組織、協調和規范工作。
第二章準入資格
第五條小額貸款公司的名稱由行政區劃、字號、行業、組織形式依次組成。申請設立小額貸款公司，除應符合《公司法》規定的基本條件外，還應滿足以下條件：
（一）小額貸款公司組織形式是有限責任公司的，其注冊資本不得低于5000萬元；組織形式是股份有限公司的，其注冊資本不得低于8000萬元；注冊資本要求全部為實收貨幣資本，由出資人或發起人一次性足額繳納。
（二）有符合任職資格條件的董事、監事和高級管理人員，以及具備相應專業知識和從業經驗的工作人員。
（三）有開展小額貸款業務必要的內部組織機構和企業管理制度、風險控制制度。
（四）按審慎性原則要求的其他條件。
第六條申請小額貸款公司董事、監事和高級管理人員任職資格，擬任人除應符合《公司法》規定的基本條件外，還應具備以下條件：
（一）擬任高級管理人員應從事金融類相關工作5年以上，有大學本科以上（含）學歷。
（二）擬任董事、監事應具備與其履行職責相適應的金融知識，從事經濟、金融類相關工作3年以上，有大學?？埔陨希êW歷。
第七條擬任人有以下情形之一的，不得申請擔任小額貸款公司董事、監事和高級管理人員：
（一）有犯罪記錄或不良信用記錄的。
（二）擔任破產清算的公司、企業的董事、監事和高級管理人員，對該公司、企業的破產負有個人責任的，自該公司、企業破產清算完結之日起未逾3年的。
（三）擔任因違法被吊銷營業執照、責令關閉的公司、企業的法定代表人和高級管理人員，并負有個人責任的，自該公司、企業被吊銷營業執照之日起未逾3年的。
（四）被國家金融監管部門取消董事、監事或高級管理人員任職資格，或禁止從事金融行業工作而期限未滿的。
（五）不符合審慎性原則要求的其他事項。
第八條小額貸款公司應由主發起人組織發起設立。主發起人應為依法在*注冊的法人企業，并應符合以下條件：
（一）凈資產5000萬元以上，且資產負債率不高于70%。
（二）近三年連續贏利，且三年凈利潤累計總額不低于1500萬元。
（三）具有良好的社會聲譽和誠信記錄，近3年在業務管理、財務管理、稅收管理、外匯管理、海關管理等方面無違法行為。
（四）具有良好的公司治理結構和健全的內部控制制度。
（五）入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。
（六）按審慎性原則要求的其他條件。
第九條其他出資人應符合以下條件：
（一）自然人作為出資人的，必須具備完全民事行為能力；在*購置固定住所；無犯罪記錄和不良信用記錄；收入狀況良好，有較強的抗風險能力。
（二）其他企業或社會組織作為出資人的，必須合法設立且出資人及其法定代表人無不良信用記錄或犯罪記錄；近三年的財務狀況良好，有較強的經營管理能力和資金實力。
第十條申請設立小額貸款公司時，主發起人出資比例不得低于注冊資本總額的30%；其余單個出資人及其關聯方出資比例不得低于注冊資本總額的5‰。
第三章設立程序
第十一條申請設立小額貸款公司，應向市金融辦提出申請，并提交下列材料：
（一）設立申請書，內容包括：小額貸款市場需求和預測分析、擬設立小額貸款公司的名稱、注冊地址、注冊資本金、股權結構及股東情況（法人股東的名稱、法定代表人姓名、注冊地址、公司資信狀況、經審計的近3年財務會計報告，自然人股東的姓名、住所、身份證明、個人收入及誠信情況）等。
（二）出資人協議書和承諾書，內容包括：各出資人關于共同出資設立小額貸款公司的協議書和自覺遵守相關規定和章程、不從事違法、違規活動的承諾書。
（三）擬任職董事、監事和高級管理人員的任職資格申請書及按照本辦法第六條、第七條規定提供的相關證明材料。
（四）擬設公司章程草案。
（五）營業場所所有權或使用權的證明材料。
（六）市工商局出具的對擬設公司名稱的預核準登記書。
（七）依法設立的驗資機構出具的驗資報告。
（八）按審慎性原則要求的其他資料。
第十二條市金融辦自收到完整申請材料之日起45個工作日內，按照本辦法的有關規定對申請材料進行審核，在征求相關部門意見后作出決定。
第十三條經認定符合條件的，由市金融辦出具小額貸款業務資格文件。
第十四條小額貸款公司憑市金融辦出具的小額貸款業務資格文件，到市工商局辦理注冊登記并領取營業執照后方可開業。
涉及境外（含港澳臺）出資人的小額貸款公司，需憑小額貸款業務資格文件，到市貿工局辦理相關外商投資許可手續后，方可申領工商營業執照并開業。
第十五條小額貸款公司應在領取營業執照后5個工作日內，向市公安局、中國人民銀行*市中心支行和*銀監局報送相關開業資料；此外，還應在領取營業執照后30個工作日內，在指定媒體上進行公告。
第十六條小額貸款公司根據業務需要，可以申請在客戶集中且業務量較大的地區設立營業網點，經市金融辦核準，到市工商局辦理注冊登記并領取營業執照后方可營業。
第十七條小額貸款公司主發起人持有的股份自公司成立之日起3年內不得轉讓，其他出資人持有的股份2年內不得轉讓；公司董事、監事和高級管理人員持有的股份，在任職期間內不得轉讓。
第四章合規經營
第十八條小額貸款公司開業后，需專營小額貸款業務，不得開展未經批準的其他業務。
第十九條小額貸款公司的信貸資金來源必須合法，主要來源應為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及不超過兩個銀行業金融機構的融入資金；嚴禁向內部或外部集資、吸收或變相吸收公眾存款。
第二十條小額貸款公司應向中國人民銀行*市中心支行申領貸款卡；向小額貸款公司提供融資的銀行業金融機構，應將融資信息及時報送市金融辦、中國人民銀行*市中心支行和*銀監局，并應跟蹤監督小額貸款公司融資的使用情況。
第二十一條鼓勵小額貸款公司重點面向中小企業、個體工商戶和個人創業者提供信貸服務。小額貸款的資金運用必須符合以下規定：
（一）堅持“小額、分散”的原則，對同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%，且同一借款人的貸款余額上限為500萬元；貸款發放和回收主要通過轉帳或銀行卡等結算渠道，減少現金交易。
（二）貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規定的上限，下限按中國人民銀行的有關規定執行，具體浮動幅度按照市場原則自主確定。有關貸款期限和貸款償還條款等合同內容，均由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協商確定。
第二十二條小額貸款公司不得向以下關系人發放貸款：
（一）公司的董事、監事、高級管理人員、主要股東和核心工作人員。
（二）前項所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業和其他經濟組織。
第二十三條小額貸款公司自身或委托其他機構開展貸款催收、宣傳推廣等工作，必須符合法律、法規的有關規定。
第五章監督管理和風險防范
第二十四條市金融辦牽頭組織確立對小額貸款公司的協同監管機制。其中，市金融辦主要負責組織開展小額貸款公司的試點認定和日常監督管理工作；市工商局主要負責辦理小額貸款公司的設立登記、變更和年檢等工作；中國人民銀行*市中心支行主要負責對小額貸款公司資金流向和貸款利率的動態監測，對洗錢的違法行為進行查處；*銀監局主要負責認定小額貸款公司非法集資、吸收公眾存款、高利貸等非法行為；市公安局主要負責小額貸款公司申請設立必要的資格認定工作和查實、打擊各種金融犯罪行為。
第二十五條小額貸款公司應按照《公司法》要求建立健全公司治理結構，明確股東、董事、監事和經理之間的權責關系，制定穩健有效的議事規則、決策程序和內審制度，提高公司治理的有效性。
第二十六條小額貸款公司應建立健全貸款管理制度和風險控制制度，明確貸前調查、貸時審查和貸后檢查業務流程和操作規范，建立審慎規范的資產分類和撥備制度，準確進行資產分類，充分計提呆賬準備金，確保資產損失準備充足率始終保持在100%以上。
第二十七條小額貸款公司應按照國家有關規定建立健全企業財務會計制度，并定期聘請具有相應業務資格的中介機構開展外部審計。市金融辦可根據工作需要，聘請專業的中介機構，對小額貸款公司進行專項審計或稽核。
第二十八條小額貸款公司應建立信息披露制度，按月向市金融辦、中國人民銀行*市中心支行、*銀監局提交財務報表和業務經營情況報告等，并定期向公司股東、向其提供融資的銀行業金融機構和有關捐贈機構披露上述信息，必要時應向社會披露。
第二十九條中國人民銀行*市中心支行定期對我市小額貸款公司的利率、資金流向進行監測，并將小額貸款公司納入信貸征信系統。小額貸款公司應定期向人民銀行信貸征信系統提供借款人、貸款金額、貸款擔保和貸款償還等業務信息。
第三十條小額貸款公司存在以下情形的，經查實后由市金融辦取消業務許可資格：
（一）自領取營業執照之日起，無正當理由6個月不開業或開業后自行停業連續6個月的。
（二）自領取營業執照并開業后，年度貸款發放余額未達到公司資本凈額5%的。
第三十一條小額貸款公司從事以下違法違規活動的，由相關部門進行查處，并視情節輕重責令整頓或取消業務許可資格、吊銷營業執照；構成犯罪的，依法追究刑事責任：
（一）進行非法集資或吸收公眾存款等活動的。
（二）違反國家利率政策開展業務的。
（三）進行欺詐、虛假宣傳或使用違法違規手段進行貸款催收的。
（四）超出經營范圍，擅自從事未經批準的經營活動的。
（五）未按規定提供有關報表、數據等資料或提供虛假報表、數據等資料的。
（六）法律、法規和有關部門認定的其他情形。
第三十二條任何未經批準擅自設立的機構或網點，以小額貸款公司名義從事經營活動的，經有關部門查實后，予以責令整頓或吊銷營業執照，構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第三十三條成立小額貸款公司行業自律組織，確立行業自律規范，協助有關部門指導和推動我市小額貸款市場的發展；同時，建立合理的投訴舉報渠道，完善社會監督機制，充分利用和發揮社會監督力量，加強對小額貸款公司經營行為的約束和監督。
第三十四條市金融辦會同有關部門，協助小額貸款公司開展業務創新、合規經營、風險防范等方面的培訓工作；同時通過多種形式加大對小額信貸業務的宣傳力度，為其創造良好的業務拓展環境和輿論氛圍。
第六章變更和終止
第三十五條小額貸款公司的下列變更事項，需經市金融辦核準：
（一）變更主發起人或主要股東（持股比例不低于30%的）。
（二）公司合并或分立。
（三）按審慎性原則要求的其他事項。
第三十六條小額貸款公司的下列變更事項，需經市金融辦備案：
（一）變更公司名稱或注冊地址。
（二）變更注冊資本。
（三）改變公司組織形式。
（四）修改公司章程。
（五）變更公司董事、監事或高級管理人員。
（六）要求的其他事項。
第三十七條小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產兩種情況。小額貸款公司可因下列原因解散：
（一）公司章程規定的解散事由出現。
（二）董事會或股東大會決議解散。
（三）因公司合并或者分立需要解散。
（四）依法被吊銷營業執照、責令關閉或撤銷。
（五）人民法院依法宣布公司解散。
貸款公司范文5
申請借款單位_____________________（以下簡稱甲方）由______________單位擔保，并經______________批準，向 投資公司（以下簡稱乙方）申請借款，雙方議定以下條款，共同遵守：
第一條 甲方申請借款總額為人民幣______________萬元（大寫）。借款用于______________保證?？顚Ｓ谩?/p>
第二條 乙方根據甲方報送的工程用款計劃和用款借據及時審查發放貸款，以保證甲方工程需要。甲方違反政策、擅自改變計劃，挪用貸款或物資，乙方有權停止發放貸款。被挪用的貸款要加收百分之五十的利息或如數扣回。
第三條 借款期限定為_______年_______月（指從第一筆貸款之日起到最后還清全部本息）。借款利率，月息為_______‰；年息為_______%（如國家利率調整：1.利率不變；2.相應調整）按_______計收利息。貸款逾期不還，按國家規定的相應貸款利率加收百分之二十利息。
第四條 甲方保證按期歸還貸款。甲方如不能按期還清貸款，擔保單位必須承擔還款責任。乙方有權從甲方或擔保單位存款戶中扣回。
第五條 甲方同意按時向乙方報送工程進度，貸款使用情況的統計報表和資料，為乙方工作提供方便。
第六條 簽定本合同后，貸款方如未能按期向借款方提供或借款方未能按規定的時間提用借款，都應視違約，并視違約天數，額度，每天按_________付違約金。
第七條 本合同一式叁份，由甲乙雙方和擔保單位各執一份，具有同等法律效力。
借款單位（蓋章）_______________
負責人：_______________________
財務部門（蓋章）_______________
財務負責人：___________________
開戶銀行：_____________________
帳號：_________________________
電話：_________________________
地址：_________________________
__________年________月_______日
簽約地點：_____________________
擔保單位（蓋章）_______________
負責人：_______________________
財務部門（蓋章）_______________
財務負責人：___________________
開戶銀行：_____________________
帳號：_________________________
電話：_________________________
地址：_________________________
__________年________月_______日
簽約地點：_____________________
貸款單位（蓋章）_______________
負責人：_______________________
財務部門（蓋章）_______________
財務負責人：___________________
開戶銀行：_____________________
帳號：_________________________
電話：_________________________
地址：_________________________
__________年________月_______日
貸款公司范文6
一、我國小額貸款公司財稅政策現狀
（一）國家層面的現狀
近年來國家對“三農”問題十分重視，國家出臺了一系列與農村金融發展以及小額信貸有關的財稅政策，總結起來看，國家的財稅政策具有如下特征：1、對村鎮銀行、農村資金互助社、貸款公司、農村合作銀行和農村商業銀行等金融機構開展的農村小額貸款“業務”進行補貼，特別是農村合作銀行和農村商業銀行本身以“商業化”經營為主，國家的目的在于鼓勵開展農村小額貸款這項業務。由于商業性小額貸款公司至今沒有金融機構的法律地位，國家至今沒有制定針對它們的財稅優惠政策。2、國家已經開始對中和農信項目管理有限公司開展的公益性小額信貸給予營業稅和企業所得稅優惠政策，這是國家針對“小額信貸”實施的財稅政策的重大突破，但目前對于具有“商業化”和“草根”背景的小額貸款公司國家尚未出臺財稅優惠政策。
（二）地方層面的初步探索
小額貸款公司的發展主要由各地本文由收集整理地方政府負責，一些地方政府積極開展小額貸款公司財稅政策支持方面的探索，經過調查，搜集整理，我們發現主要有天津、江蘇、浙江、貴州和內蒙古地方政府出臺了相關財稅支持政策。江蘇、浙江等發達地區農業經濟所占比例較低，中小企業有相當大的地位，地方政府將小額貸款公司作為解決中小企業融資難的重要手段，背離小額信貸為低收入者和微型企業服務的初衷，嚴格地說很多小額貸款公司是在對中小企業貸款，而中小企業貸款與小額貸款是有差異的，它需要國家出臺另外的政策措施。
二、我國小額貸款公司財稅政策缺失的影響
（一）社會福利損失
當前小額貸款公司面臨的沉重稅負導致機構競爭力日益下降，而且壓制了小額貸款供需雙方的交易意愿，造成社會資源的無謂損失，對整個社會產生一種資源浪費。高稅負導致小額貸款公司不得不提高貸款利率從而獲得穩定收益，這不僅加重了農戶的利息負擔，也使借貸雙方可能存在的逆向選擇和道德風險問題更加嚴重。更重要的是，由于小額貸款公司的服務對象是農民、個體工商戶等資金匱乏人群，他們對投資收益的要求也不高，獲得貸款以后一般也是投向利潤率較低的農業生產和相關領域，高昂的融資成本將極大限制他們借款的積極性，甚至迫使他們不得不放棄小額貸款，從而被排斥在有效需求者范圍以外，而融資成本稍微降低可能會大大提高他們借貸的積極性。從經濟學理論可以知道，因為小額貸款公司服務人群對貸款的需求彈性很大，沉重稅負引發的福利損失就會更大。
（二）小額貸款公司的利潤限制
根據2010年中國小額信貸機構競爭力發展報告提供的數據，目前大多數小額貸款公司的投資收益率在5%-10%之間，有的還出現負數凈利潤，與銀行業金融機構相比較低。截至2011年6月末全國有356家小額貸款公司出現虧損，占全國小額貸款公司總數的10.58%，全國小額貸款公司的總體年均資本利潤率為7.76%。為了獲取利潤，一些小額貸款公司突破國家允許的界限采取變相的辦法收取高額利息，使社會公眾對小額貸款服務“三農”產生很大的質疑，非常不利于我國整個小額信貸行業的發展。
（三）外界投資者投資小額貸款公司的積極性受挫
我國小額貸款公司的貸款服務屬于邊緣性金融業務，雖然從事的是金融機構的業務，但在法律上不屬于金融機構。銀監會不賦予小額貸款公司金融機構的法律地位，財政部的相關財稅政策也只針對開展小額信貸業務的農村金融機構。但政府在財稅政策上對專業性小額貸款公司不重視，讓廣大民間投資者看不到很好的發展前景，導致他們對小額貸款公司的投資興趣降低。
（四）小額貸款公司服務目標偏移
小額貸款公司至今尚未獲得金融機構的地位，也不能享受相關的財政、稅收等優惠措施，直接增加了小額貸款公司的運營成本，迫使小額貸款公司為了獲取收益而增加單筆貸款規模，獲取規模效應。這必然導致一些小額貸款公司存在“目標偏移”問題，貸款投向以中小企業為主，“三農”貸款比例很低，而且短期貸款所占比重很大。
三、小額貸款公司財稅政策改革的總綱性規范
（一）財稅政策上升到國家層面
目前我國各地積極發展小額貸款公司，并在財政上給予相應的支持，但就如何減免稅費、減免哪些稅費等等問題并沒有明確的規定，占主導的仍然是地方性制度和指導意見。而地方性的政策具有地域局限性和不穩定性，其實施狀況得不到很好的保證，不利于其穩定發展和政策的全面推廣。應該盡快將小額貸款公司納入“中央財政新型農村金融機構定向費用補貼”和“財政縣域金融機構涉農貸款增量獎勵”制度實施范圍，享受與村鎮銀行等三類金融機構平等的待遇，建立一個促進小額信貸公司在服務“三農”道路上發展的長效機制。
（二）新型財稅支持政策有別于傳統
我國小額貸款公司發展需要的新型財稅政策應該注重培育農村金融市場的作用機制，在強調基于小額貸款公司對農村金融業務的參與和貢獻的基礎上發揮財稅政策對市場失靈的補充作用，補貼不能影響市場機制的發揮，不能與小額貸款公司市場化發展方向相背離。而且對小額貸款公司的某些財稅政策應該具有時效性，要在適當的時候退出，主要的在于增強小額貸款公司的可持續發展能力，而不是提供永久性優惠或者免費午餐。
四、小額貸款公司財稅政策改革的對策建議
（一）設計小額貸款公司有效財政補貼機制
我國應該改變將小額貸款公司排斥在國家補貼政策范圍以外的局面，從國家層面對小額貸款公司實施財政補貼，而且財政補貼要注意短期與長期相結合，允許市場機制發揮正常作用，增強小額貸款公司的市場競爭力。小額貸款公司在成立初期的固定成本較高，無法在短期內降低貸款成本，所以應該在小額貸款公司成立初期由財政補貼部分開辦費用；為了防止小額貸款公司為追求利潤而大幅度擴大貸款規模，出現“棄貧擇富”的目標偏移情況，應該對小額貸款公司開展長期補貼，解決因為較低貸款規模而帶來的高成本問題。在長期內由財政補貼小額貸款公司貸款成本與貸款利率之間的利差損失，根據農戶貸款或涉農貸款額度給予一定比例的風險補貼，建立小額貸款風險補貼機制，緩和小額貸款公司目前“高風險、低回報”的矛盾，增強其盈利能力，服務于普惠制農村金融建設。
（二）實施小額貸款公司稅收優惠政策
鑒于我國目前小額貸款公司稅負沉重，應該從國家層面加大對小額貸款公司的稅收優惠力度。
1.針對性地減免小額貸款公司的企業所得稅、營業稅等稅種，建立小額貸款公司退稅機制。
2.構建關于小額貸款公司稅收優惠的中央、地方分擔制度，中央財政應當考慮對經濟不發達地區小額貸款公司營業稅的減免帶來的缺口進行轉移支付，而經濟發達地區由于財力雄厚，可以由其財政自行承擔。
3.為更好地引導小額貸款公司服務農戶和微小企業，可以通過對小額貸款公司開展社會績效管理，對農戶貸款和微型企業貸款比例較高、具有良好社會績效的小額貸款公司實施更多的稅收優惠政策。
（三）財政支持建立和完善小額貸款擔保機制