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貸款案例范文1
中圖分類號：F830.5 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2012）01-198-03
一、概述
項目貸款是項目管理的重要環節，是工程順利完成的基本保障。國家的經濟發展是由于一個個的具體建設項目在完成后積累起來的。建設項目從規劃立項到竣工驗收，經過一個完整的生產制造過程，最后交付使用；這其中既有國家主持的建設項目，也有社會資金、民營企業根據市場需要而參與的建設項目；大到一個系統，如高速軌道交通系統（如快速動車）、航天工程；小到一段公路，一個場館的建設，這些項目的實施，除政府在其中發揮的正確決策、科學管理和適時引導等重要作用外，最后促成其變為現實的是通過金融系統的有效運作為建設項目融得足夠的資金，從而保障項目的順利完成。金融就是資金的融通。金融運用得當，能夠促進經濟的增長，否則，可能形成金融風險和經濟泡沫，甚至釀成金融危機。我國正處于經濟和社會發展的轉型期，需要科學高效的金融為國民經濟健康發展提供源源動力和保駕護航。筆者著重介紹了工程項目貸款業務，研討了實際工作中典型案例的操作方法，有較好的參考價值。
二、工程項目貸款
工程項目貸款，又稱為項目融資，或項目籌資。指為某一特定工程項目進行籌集或融通資金的方法，它是目前國內的一種中、長期貸款方式，也是實施工程項目管理的重要內容。國家、地方政府或企業為了促進大型工程的建設而開辟的資金籌措新途徑；許多商業金融機構興辦了這種工程項目貸款業務；這種業務與各種傳統的融資業務有所不同，除了向銀行貸款要求的需有項目主辦人之外，還需有一個為工程項目而新建立的項目單位來進行籌資、建造和經營管理這一項目。他是以項目本身具有比較高的投資回報可行性或者第三者的抵押為擔保的一種融資方式，或以項目的資產、預期收益或權益作抵押取得的一種無追索權或者有限追索權的債務融資。主要抵押形式包括：項目經營權，項目產權和政府特別支持（具備文件）等。項目融資與一般貸款最大的區別是歸還貸款的資金來自于項目本身，而不是其他來源。項目貸款的主辦人只是項目單位的發起人，其財力與信譽不再是貸款的主要擔保對象，資金由貸款人直接提供給項目單位。
項目貸款業務主要用于基礎設施項目以及其他投資規模大、具有長期穩定預期收入建設項目的融資。如基本建設貸款、技術改造貸款、科技開發貸款、商業網點貸款、并購貸款、房地產貸款等六個方面。隨著社會經濟環境和市場的發展變化，金融機構還會根據需要增加新領域的項目貸款業務，以增加機構的市場競爭能力。
項目貸款與其他貸款相比，具備以下特點：一是貸款支持的項目本身需要按照國家規定的審批程序進行審批；二是固定資產貸款必須考慮其他建設資金的配套，如一定比例的資本金；三是固定資產貸款期限較長，往往是一次審批，多次發放，利率一年一定；四是固定資產貸款是一次性的。一筆固定資產貸款只能用于借款人的一次固定資產投資活動；五是固定資產貸款的還款來源主要是借款人的稅后利潤、固定資產折舊，以及其他自有資金；六是固定資產貸款專業性強，管理過程復雜，對客戶經理的素質要求較高。
工程項目貸款多涉及地方政府，在操作過程中往往存在一些問題，如有關批文的滯后性，借款主體不一定符合銀行規定，貸款用途難以監控，短貸長用，擔保能力有限，銀行業為優質客戶競爭激烈等。
三、項目貸款的典型案例分析
廣州甲有限公司（以下簡稱甲公司）因經營需要，向中國農業銀行廣州某支行申請項目貸款1.5億元，期限8年，用于公司位于市內酒店項目(五星級標準)的建設。我們針對貸款申請，認真做了相關專業性調查工作，包括如下八個方面。
（一）借款人資信狀況
1.借款人基本狀況。甲公司位于廣州市高新技術產業開發區科學城內，于2007年7月由廣州市某有限公司（以下簡稱乙公司或集團）和某（香港）有限公司（以下簡稱丙公司）共同投資成立中外合資企業，主要經營為投資建設和經營酒店項目，經營范圍為旅游、娛樂、餐飲等。企業的名稱、住所、法人代表、注冊資本、企業類型、主要股東、經營范圍、期限等證照真實合法有效。股東結構為：乙公司以貨幣資金和土地使用兩項占總股本的60%，丙公司以貨幣資金（相當于人民幣）占總股本的40%。甲公司注冊資金為2億元人民幣，目前由乙、丙兩公司共同注資1.2億元人民幣，并于上月經某會計師事務所有限公司（以下簡稱丁公司）驗資確認。甲公司正在用自有資金進行項目的建設，施工的現場、進度、質量、監理及管理等均運作有序正常。施工的手續齊全，施工現場管理嚴格，從開工到現在沒有發生安全責任事故。
2.借款人經營管理架構及主要管理者素質。根據甲公司章程和該公司于前期與假日酒店（中國）有限公司簽定的《廣州某某假日酒店管理合同》，公司架構為：（1）設董事會，董事會是公司的最高權利機構，董事會由三名董事組成，其中中方委派二名董事、外方委派一名董事；（2）設總經理、副總經理各一名（均由董事會聘請）；（3）財務總監、財務副總監各一名?？偨浝怼⒇攧湛偙O由合作管理方洲際酒店集團下屬公司假日酒店（中國）有限公司委派。
甲公司法人代表某先生為中國合法公民，年齡45歲，多年從事較大型酒店經營管理，中山大學MBA畢業，曾多次到美國等國家學習考察，有較高的管理理論水平和豐富的實際工作經驗。
3.投資商主要情況。投資商乙公司為廣州市某市最大的民營企業，主營業務為摩托車制造業、酒店業和高校教育產業,近年來曾獲省市“勞動模范”、“納稅大戶”等多項榮譽稱號，且被聯合國選定為特約供貨商；丙公司在香港的經營行業也具有較好的行業優勢，具有較穩定的業績保障，兩個企業的誠信度高。（1）乙集團股東構成和生產經營情況。該集團的主要股東有五人，分別經營著五家企業，都是在近十年來，通過創辦民營企業逐步發展起來的。守法經營，誠信度好，沒有重大違法犯罪記錄，受到當地政府的諸多榮譽和獎勵。該集團是2002年10月31日登記設立的集團法人，法定地址廣州市某市，公司注冊資本1億元人民幣。據公司提供的集團近三年合并財務報表（已經相關會計師事務所審計），我們對其數據進行了技術分析和測算，公司的經營管理水平有所提高，銷售利潤率有所上升，目前盈利能力較好；集團的資產負債率較低，雖然流動比率和速動比率有所下降，但流動比率仍達到工業行業的標準指標，說明企業有較強的長、短期償債能力，流動性較強；集團的經營性現金凈流量和籌資性現金凈流量為正，投資性現金凈流量為負，并逐年加大，創業公司處于投資規模的擴張期。（2）乙集團與我行合作情況。自集團成立起就與我行建立了銀企關系。2010年底在經營行的貸款余額能按時、按約還本付息，信用記錄良好，連續6年被評為省行的“黃金客戶”，在我行開立了基本賬戶，結算歸行率均在95%以上。該集團公司連續多年信用等級為AAA級，是優質大客戶。近幾年在我行授信，采用公開或內部統一授信的方式，根據不同情況，給予了相應的貸款。近期，我行正在按規定辦理該集團公司的增量內部統一授信1.5億元，專用于本酒店項目經有權審批行審批后的項目貸款額度。（3）借款人財務及信用狀況。公司成立后主要用資本金從事項目籌建和基礎建設，沒有經營收入，計劃于2009年6月前將2億元人民幣注冊資金全部到位，沒有對外借款和擔保。
（二）項目基本情況
1.項目概況。（1）項目位于廣州市經濟技術開發區的科學城。廣州是廣東省省會，是全省政治、經濟、科技、教育和文化中心，也是華南區域性中心城市。廣州科學城是廣州市正在興建的一個現代化科學園區，位于廣州市東部，東接黃浦和開發區東區，北鄰白云，南望珠江，西靠廣州新城市中心珠江新城，距黃浦港口18公里，距白云機場17公里，廣深鐵路、廣深、廣汕、廣州環城高速公路匯集于此?？茖W城規劃面積37.47平方公里，起步區的4平方公里，是廣州市東部發展戰略的中心區域。（2）項目整體情況。廣州經濟技術開發區分三個區域，相互間已用高速路連接，區域間人員到科學城開車只需十多分鐘，科學城將會成為整個廣州經濟技術開發區的服務中心，為750多家中外企業提供服務。
該酒店項目用地面積較大，集酒店業、餐飲業、商務辦公、娛樂、健身于一體，客房、商務房均按五星級酒店的規格配置。項目分兩期建設，其中酒店、商務公寓等為第一期，第二期為別墅。
2.項目的市場定位及合法性分析。該酒店項目定位為五星級酒店，建成后以“廣州某假日酒店”品牌對外經營，由世界著名的某酒店管理集團下屬公司假日酒店（中國）有限公司管理。因投資成本相對較低，價格定位將低于同類酒店，具有一定的市場競爭力。項目土地是通過公開拍賣形式購買，并與廣州經濟技術開發區資源與房屋管理局簽訂《國有土地使用權有償出讓合同書》，已經全額繳清土地使用權出讓金、土地轉讓費等，取得《國有土地使用證》。項目已取得全部六項合法性批件，并且第一期建設已領取項目相關四證手續，第二期別墅正在辦理報建手續。
3.項目開發周期及工程進度計劃。該酒店項目從2007年下半年籌建，2008年6月開始土建工程，均符合原定的項目開發預期，計劃2010年7月試業，2010年9月正式開業，并參加廣州亞運會的接待工作；目前項目工程已封頂，項目資金按照工程進度逐步有序兌付，沒有故意拖欠現象，工程施工進度按計劃正常進行。
4.相關單位的資質評價。項目設計單位具有綜合甲級設計資質證書，在設計行業享有較高的聲譽。項目施工單位資質等級為一級，該公司多次獲得中國建筑工程魯班獎、金匠獎、廣東省優良樣板工程、五羊杯獎等榮譽，信譽良好。項目監理公司工程監理資質等級為甲級，已獲得ISO9001：2000質量認證證書，信譽良好。需要聲明的是，以上相關公司與借款人未發現關聯關系。
（三）項目投資估算和資金籌措
1.項目總投資估算及開發成本。項目總投資約3.4億元人民幣，其構成為：購地、土建、園林工程及道路，購機電設備及安裝、裝飾工程，配套流動資金等。
每平方米成本=開發成本（總投資-配套流動資金－財務費用-管理費用）/建筑面積。經過計算，約為1820元/平方米，該項目開發成本與同類酒店相比成本相對較低。
2.資金籌措。根據企業計劃，該項目資金來源主要有企業自有資金、銀行貸款、股東投入三個部分。據項目主要投資商乙集團財務報表反映，該集團在2010年經營性現金凈流量完全能夠為上述注冊資金到位計劃提供足夠的可行性。甲公司擬向我行借款15000萬元，期限8年，用于該項目建設。
（四）項目市場分析
1.市場宏觀分析。目前廣州高星級酒店的需求非常高，廣交會每年吸引的國內外客商超過40萬人。據市旅游局統計，近幾年來，在粵旅游、商務客人每年增長超過10%。預計2010及以后仍將繼續增長。由于廣州高星級酒店供給不足，近年來出現了客源向珠三角其他城市外流的現象。未來幾年，廣州的經濟仍處于一個高速發展時期，而隨著舉辦2010年亞運會、泛珠三角經濟合作的深入開展、廣州要建成區域性的金融中心等，廣州的城市地位將得到更大的提高，將有更多的商業活動在廣州展開，將會吸引到更多商務、旅游人士到廣州，廣州對高星級酒店需求會有較大幅度的增長。
從項目所在地的局部市場來看，廣州科學城、開發區、高新區與科學城相近的黃埔區目前服務業處于空白點，作為本市重點發展的新興城區，四個區內目前規模較大、檔次較高的五星級酒店極少，總的酒店接待能力與其經濟發展水平和知名度是不相稱的，由此可見本項目的立項正是看好廣州的商務和旅游的發展前景。
2.項目經營方案。根據甲公司與假日酒店（中國）有限公司簽定的管理合同，合作期限為開業日期起10年；《合同》規定，（1）除主要職員以外的酒店所有雇員均由管理人以業主名義挑選、培訓、指導，并確定報酬及雇用條件；（2）管理人按經營總收入的2%收取“基本管理費”，按總營業毛利潤的6%收取“鼓勵性管理費”；（3）對酒店項目的設計、建設進度、財務管理等均有明確的約定。
國際著名某酒店集團注冊于英國，是全球分布最廣及客房數目最多的酒店集團。具有豐富的酒店管理經營和營銷網絡，本項目是該集團在廣州經營的第三家，據甲公司反映該集團將保證25%以上的客源。通過與該酒店集團的合作，本酒店項目的營銷和經營管理將有較大的保障。
3.項目（SWOT）分析。該項目位置，三面環山，風景如畫，是廣州鬧市內的一片安靜的綠洲。要充分利用“假日酒店”的品牌資源和管理經驗，為客戶提供星級服務，將其打造為廣州市首家頂級商務度假結合的主題酒店。由于酒店的建設成本比較低，特別是建設用地價格較低，房間價格計劃定在500（標房元）以下，與廣州四星級酒店會員價相當，實現以優惠的價格來爭取客源；酒店設有夜總會配套，并由頂級酒店集團管理，客人以四星級的價格能得到五星級的質量和服務；同時酒店設有會議中心，開發區大部分企業常年都有訂貨會等各種會議，特別是大型體育運動會的接待有著得天獨厚的地緣優勢；地鐵、公交、高速公路為客人提供了非常便利的交通。這些都是酒店經營上的優勢。
總體上看，該項目地理位置優越，交通便利，環境優雅，投資成本較低，在科學管理和優質服務下，預期有較好的市場前景。
4.項目市場前景預測。廣州市酒店業市場，存在數量少，且集中于老城區的問題，與廣州建設國際性現代化大都市的目標嚴重不符。目前廣州四星級以上的酒店僅25家，其中五星級酒店僅6家，與上海的20家、北京的18家相比差距較大。據權威機構統計數據表明，廣州市星級酒店的數量在廣東深圳和東莞之后，排廣東省的第三位，因此，預測廣州酒店業的發展空間較大。
該項目填補了科學城及附近區域高星級酒店的空白，為數百家企業提供配套酒店、商務服務，且與國際著名酒店管理店集團合作，以系列品牌對外經營，預期該項目有較好的市場前景。
（五）項目償債能力分析
1.銷售收入預測。（1）初定服務項目及相關稅率。有客房、餐廳、會議中心、商務中心、康樂中心（桑拿、健身）、娛樂（KTV）等10項，營業價格比同類酒店均低，并已報物價局申批。據經營行調查，客房、餐廳、會議中心等稅率為營業收入的5.63％，娛樂（KTV）為營業收入的25.13％，所得稅為實現利潤的15％（擬申請廣州科學城內中外合資企業所得稅優惠稅率）。（2）營業收入和稅費估算。該項目計劃籌建和建設期為2年，第3年開始營業，營業第1年按開房、上座率50％測算，營業第2年按60％測算，年營業收入均在1億元左右；營業第3年以后開房、上座率按均有上升測算，收入和營業稅費都會相應增加。
2.項目財務效益測算。（1）項目財務效益。按房地產投入1.64億元分20年（含前期費用、基礎設施建設費用和建筑安裝工程費用三項）折舊，設備5000萬元10年折舊，營業收入如前所述，經初步測算，平均銷售凈利潤率為28.74%，具有較好的盈利能力。（2）項目財務指標及項目貸款償還期。經初步測算：{1}財務凈現值為5857萬元，財務凈現值率為15.41%；{2}內部收益率為12.2%；{3}凈態投資回收期為9.68年；{4}動態投資回收期為16.98年。測算結果反映項目具有一定的可行性?？紤]到項目經營后具有不確定性，確定貸款償還期為8年。
3.項目不確定性分析。（1）敏感性分析表。（2）盈虧平衡分析。按經營第3年以后每年經營收入達到13089萬元，考慮到固定成本和變動成本，經初步測算，開房、上座率的盈虧平衡點約為34%。
（六）貸款方式評價
1.保證和抵押擔保分析。由乙公司、集團主要股東及其夫婦倆提供保證擔保；保證擔保企業生產經營正常，財務狀況和信用記錄良好，具有一定的保證擔保能力。以項目用地及在建工程作抵押，權屬人為乙公司；按固定資產總投資3.4億元計算，抵押率為44.1%，控制在我行有關規定50%以下。
2.用款及還款計劃。按該項目進度進行融資，擬在其封頂和注冊資本實繳達到項目總投資的35%并驗資后給予7000萬元用款額度；在該項目土建基本完成，進入裝修工程時給予8000萬元用款額度，放款額度控制在項目已投入資金總額的50%以內。從貸款發放后第四年起，共5年，每半年歸還本金1500萬元，按月結息。
（七）綜合效益分析
乙集團是廣州某市當地最大的民營企業，是各家金融機構爭奪的首先目標客戶。通過支持該項目，可實現利息收入約3000萬元，同時可帶動存款及中間業務的發展，有效提高本行的市場競爭能力。同時穩定與投資商的銀企合作關系，不斷擴大合作空間，實現雙贏。能夠推動廣州市第三產業的發展。
（八）貸款風險和資金監管方案
1.風險分析。主要有投資風險、行業競爭風險、信息不對稱風險三種：
該項目的投資資金規模較大，投資期長，項目的可行性評估存在一定的不確定因素即投資風險。根據有關規劃，至2010年亞運會前，廣州星級酒店將從現在的203家增加到300家，約一半為四星級以上高端酒店，酒店行業的競爭將比較激烈。由于創業公司是民營企業，我行調查手段有限，對企業情況的調查存在信息不對稱，增加了我行監管的難度。
2.資金監管方案。主要通過三種方式實施資金監管：一是嚴格落實抵押保證擔保方案，嚴格執行用款計劃，控制放款額度比例。二是加強信貸資金的監管，保證?？顚Ｓ?。項目貸款劃入企業資金監管賬戶創業公司提交請款申請（附相關合同和有效票據）經營行審查經營行有權審批人審批由資金監管賬戶劃入項目施工單位或供貨商。三是加強項目經營后的資金監管，落實還款計劃。
四、項目總體評價和總結
調研表明，在廣州酒店行業有較好的發展前景，特別是廣州亞運會即將到來，該項目具有一定的可行性。通過支持該項目建設，能夠加快我行優質資產業務的發展，加強銀企合作，實現雙贏發展，建議批準甲公司貸款申請，用于創業公司該酒店項目的建設，擔保、用款、還款等按計劃和要求實施，利率按人民銀行長期貸款基準利率上浮10%執行（利率6.732%），并落實好資金監管方案。
貸款案例范文2
泰國助學貸款計劃從1996至1997學年開始運作。它涵括的范圍很廣，包括高等教育和高中教育。泰國負責管理和運作助學貸款計劃的機構主要有：助學貸款委員會及其辦公室――泰國Krung銀行，教育部和大學事務部，以及各教育機構。助學貸款計劃的控制權在助學貸款委員會，泰國銀行負責銀行方面的事務。
自給自足的助學貸款計劃在起始階段的發放額往往較大，并呈逐步增大的趨勢。理論上，隨著第一批借款人完成學業并退出教育體系，總貸款發放量將保持穩定；而貸款基金隨著收回的貸款足以支付新的借款而變得可以自我維持。
泰國政府和教育機構普遍希望泰國助學貸款計劃能按此種方式運作，但實際上這只是一種良好的愿望。特定的利率（1%）、按名義價值而非實際價值還款、漫長的還款期限（17年）、高管理成本、不可避免的貸款違約，所有這些因素都說明泰國助學貸款計劃是一項補貼率很高的貸款項目。使用比較現實的假設以及合適的投資評價方法，得出的結論是：按現值計算，平均貸款回收率只有10%；采用較為理想化的假設，貸款回收率也不會高于20%。
因此，按目前的運作模式，泰國助學貸款計劃即使從長遠看仍不可能實現自身的良性循環。考慮到泰國助學貸款計劃明確的社會目標，對該項目給予一定程度的財政支持是可以接受的，但是，高達90%的補貼太高也沒必要。此外，隨著學生人數持續增加，按目前的補貼水平，政府財政支持的承諾將難以為繼。
實事求是地說，政府逐漸淡出助學貸款計劃的跡象已顯現。盡管每年發放的貸款總量仍持續增加，但主要是為滿足對原有借款人的承諾。對新借款人的年貸款預算額保持在60億泰銖（名義價值），這意味著按實際價值計算是下降的。這一意想不到的結果不但影響了貸款計劃對貧困學生的幫助，而且也影響了社會公平。
埃塞俄比亞：收入比例貸款計劃
1999年，澳大利亞高等教育捐助方案（HECS）的主要創始人查伯曼為埃塞俄比亞設計和引入了收入比例貸款計劃，以期為埃塞俄比亞的高等教育注入非政府資金。但是，由于該計劃忽視了埃塞俄比亞的特殊國情，即國家稅收征集體系不健全、應稅收入缺乏驗證、畢業生就業不穩定以及政府對額外教育資金的迫切需求，導致收入比例貸款計劃在該國缺乏可行性，既沒有為高等教育引入額外資金，也未能提高高等教育的國民參與性和擴大教育機會。
貸款案例范文3
關鍵詞：青年創業貸款；公共金融服務；聲譽機制
中圖分類號：F830 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2012）04-0030-04
農村青年創業普遍面臨資金短缺問題，這是由初創期的項目資金投入量大、回流少、現金流不匹配和青年原始資金積累薄弱造成的。而銀行信貸資金在“三性”約束下，對農村青年創業項目介入積極性并不高。在缺乏外部支持或有效金融創新情況下，農村青年創業貸款業務很難實現大面積拓展。
人民銀行棗莊市中心支行和當地團市委以農村信用示范戶創建為載體，以強化征信宣傳、開展評分授信、建立電子化信用檔案為內容，以助推農村青年創業為目的，形成了政府主導、團委和人民銀行推動、涉農金融機構參與、各村（組）配合的聯動格局，推出了農村青年創業貸款的棗莊模式，較好破解了農村青年創業資金瓶頸。
一、對農村青年創業融資困境的思考
農村青年是充滿活力和創造力的群體，蘊含著巨大的創業潛能和激情。近年來，在創業成功案例示范效應、國家創業政策扶持、創業原始積累初步完成等因素影響下，越來越多農村青年敢于拼搏、希望創業。但是初創期的創業項目資金投入量大，回流少，現金流不匹配特征突出。對原始資金積累薄弱的農村青年而言，創業過程中普遍面臨著資金短缺問題。而金融機構對農村青年創業項目介入積極性不高。原因在于：一是除創業項目的弱質性及高風險外，農村青年能為金融機構提供的有效抵押或者擔保有限，信貸風險補償能力不足必然導致信貸供給的低效率。二是借貸雙方嚴重的信息不對稱大大增加了銀行的信息搜尋成本和信貸管理成本，銀行對小額農村創業項目興趣不高。
但不可否認的是，農村青年創業項目中存在著大量成功案例，金融在支持農村青年創業中仍大有可為，特別是在當前信貸市場競爭日趨激烈背景下，農村金融市場的開拓和競爭尤為重要。實際上，農村也有著大量的信用資源，但這種資源分布多呈單薄、分散的狀態；隨著信貸技術的日漸成熟，通過金融創新，實現農村信用資源的挖掘整合和信貸風險有效覆蓋已具有較大可行性。此時，對金融機構而言，農村青年創業貸款的難點在于，如何搜尋合適信貸項目和創業者以降低信貸風險和單位管理成本。我國學者張琥（2008）認為，在現實生活中，通常我們對一個完全不了解的個體只能通過其擁有的職稱、學歷、稱號、身份等集體性標識作為依據進行判斷。如果社會公眾無法區分個體屬性，則只能通過其擁有的某些共性標識對其形成判斷，盡管具有共同標識的人可能分屬不同類型。這些由多個主體共享的共同標識在經濟理論中被稱為集體信譽。對農村青年創業群體而言，多數農村創業青年不僅具有吃苦耐勞、樸實勤奮的精神品質，而且由于多是在先前打工地點的業務骨干人員，對創業技術、市場信息、市場網絡多具有較深入的了解，創業成功率比一般創業人員更高，這對于覆蓋信貸風險是大有裨益的，也為農村青年創業貸款發放提供了有效前提。
二、破解農村青年創業貸款困境的“棗莊模式”
（一）政府推動
為推動農村青年創業貸款業務的開展，棗莊市政府整合各相關部門、社會、金融等多方資源，為創業青年和金融部門之間搭建溝通橋梁。一是健全工作機制。2009年開始，先后制定實施了《關于金融支持青年創業的實施意見》、《棗莊市農村青年信用示范戶創建工作實施方案》，形成了團委及人民銀行推動、涉農金融機構參與、各村（組）配合的聯動工作機制，并對貸款利率及流程進行了規范。二是建立宣傳機制。通過成立創業政策宣講團、金融知識宣傳小分隊、農村遠程教育網絡等多種形式，向農村創業青年開展信用戶創建、創業政策、創業項目信息等知識的宣傳，為創業青年提供“全天候”政策咨詢服務。三是搭建服務平臺。聯合政府部門開發“棗莊市農村青年信用示范戶創業信息網”，對農村青年信用示范戶實行實名登錄信息，并開辟了金融政策、金融知識園地、信用公示等欄目，為農村青年創業提供信貸鏈接、政策輔導、信息咨詢等服務，網站日均瀏覽量達200多人次。
（二）運作流程
1. 多方參與信用評價。農村創業青年在通過政策宣講、網絡等多種渠道了解貸款申請流程和創業扶持政策后，可根據融資需求情況向村團支部提交參與信用示范戶評價申請，材團支部擇優向鄉鎮團委推薦，按照鄉鎮團委初審，縣級團委、人民銀行縣支行和涉農金融機構共同開展信用評價。信用評價體系包括評價內容、評價指標和標準值3個部分，涉及了家庭基本情況、家庭收入情況、資產與負債、創業項目情況等18項指標，綜合考慮青年農戶償債能力和信用狀況等潛在的非定量因素，結合評價標準開發了網上信用評分系統，涉農金融機構按照網上信用評分系統征集、錄入農村青年信用示范戶有關信息，系統自動生成分數、產生信用等級，建立信用檔案，實施信息采集更新和信息共享。信貸員對信用戶全程跟進了解，及時將情況向人民銀行反饋，實行動態管理，并根據信用評價結果確定貸款扶持對象，完成授信及貸款發放。人民銀行、團組織在貸款發放后及時對創業青年進行回訪調查，了解信貸服務情況，積極協調有關困難和問題。
2. 開辟貸款“綠色通道”。農村信用社開辟貸款“綠色通道”，在信貸網點設立農村青年信用示范戶創業貸款專柜，簡化貸款流程和審批手續，凡是符合貸款條件的青年創業項目，3個工作日內保證貸款發放到位。在授信方式上，實行“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”，還通過利率優惠鼓勵創業青年參與信用示范戶評定，貸款利率比一般農戶下調10%－30%。另外，團市委為誠實守信的創業青年積極申請“山東省青春創業貼息專項資金”，經過篩選，為30戶農村青年信用示范戶提出專項貼息申請，讓守信的農村青年得到更大實惠。
3. 創新針對性信貸產品。涉農金融機構還根據農村青年創業周期的不同階段和資金需求特征開發出了數款個性化信貸產品。針對處于創業初級階段的創業者，涉農金融機構開辦了“個貸捷”業務，向其發放最高額度5萬元的無擔保信用貸款；對處于發展階段的創業項目，發放以信用村或合作社為載體的大聯保體貸款業務，最高額度一般不超過50萬元，實行一次核定貸款總額，三年內可周轉使用；對運作較為成熟的創業項目，可針對從事農民土地合作社、工業項目的信用示范戶開辦土地經營收益權抵押、林權抵押貸款、鋼結構資產抵押貸款等信貸新產品，以企業法人作為承擔主體，發放此類貸款2.8億元。
（三）社會效應
農村青年創業貸款業務的開展產生了強烈的示范和引領效應，截至目前，全市共發放農村青年創業貸款2.4萬筆，總授信額度達到23.4億元，戶均額度近10萬元。信貸資金的注入，使農村青年創業更有“底氣”，涌現出了“信用+蓮子”鼓起運河農家錢袋子的龔偉，信用創業的“巾幗帶頭人”返鄉農民工李會會，讓小飾品加工走進農戶院落的大學生村官創業代表程琳等一批農村青年信用示范戶，成為棗莊市農村青年創業致富帶頭人。以龔偉為例，2010年他利用土地流轉方式承包了1700畝運河濕地，成立了有機藕專業合作社，遇到的最大困難就是資金問題，在團市委和人民銀行開展的農村青年信用示范戶創建活動時，其被評為第一批信用示范戶，信用社授信額度提高100萬元；有了資金的支持，池藕種植開發工程開始啟動，目前已發展到了總資產370萬元，土地流轉1759畝，輻射帶動植藕農戶約2000戶，戶均年增收2000多元。另外，農村青年創業貸款業務的開展也為涉農金融機構培育了新的信貸增長點，信貸質量和經營效益不斷提升。全市共支持成立農村專業合作社23個，新增農村青年創業項目67個，發展特色農業專業村16個，安置就業人員12000多名，農民青年信用示范戶人均純收入有了較大幅度的提高。目前，全市涉農金融機構信用示范戶貸款形態全部為正常，無一筆逾期。
三、棗莊市農村青年創業貸款的有效性分析
（一）公共金融服務的有效提供：農村青年創業貸款發放的觸發器
金融機構將農村青年創業貸款的承貸對象定為農村青年創業精英，除了農村青年擁有的現有資產、抵押潛能外，更看重的是其擁有的技術、創業能力、誠信意識等。對青年創業者的信息不對稱和創業的高風險性，很容易導致貸款違約，金融機構信貸擴張意愿不強。對此，人行棗莊中支通過金融知識進社區、金融知識巡展等宣傳有效提升了創業青年的誠信意識，為創業貸款的發放奠定了基礎；以村為單位，按照農村青年申請、村團支部推薦、鄉鎮團委審核、縣級團委、人民銀行縣支行和合作金融機構共同評定的程序開展信用評定，把好了信貸入口關，通過申請篩選、信用評價、信用檔案建立等公共金融服務平臺，以降低信貸供求雙方的信息不對稱和交易成本。
（二）多層次的金融創新產品：農村青年創業貸款的聲譽約束機制
盡管多數農村青年創業項目擁有良好市場前景、穩定現金流等潛在信用資源，但在傳統信貸制度框架下，這些潛在信用資源很難直接轉變為其信用。為此，棗莊市各金融機構從農村青年創業實際需求和創業階段出發，推出了小額農戶信用貸款、創業青年聯保貸款、活體畜禽抵押貸款、林權質押貸款等信貸產品；對初創期項目，主要提供總額不超過5萬元的小額信用貸款，對資金需求量增大的成長期創業項目，可提供最高不超過50萬元的聯保貸款；對運作較為成熟的創業項目可辦理鋼結構資產抵押等動產抵質押信貸業務，信貸產品的設計更具有針對性和個性化。這在充分挖掘創業者信用資源的同時，還滿足了不同層次、不同階段創業者的融資需求。
（三）政府部門的強力推動：農村青年創業貸款穩定運行的深層機理
在棗莊農村青年創業貸款發放過程中，不管是對貸款者篩選還是信用評價體系、信用檔案的構建，都是政府部門介入推動的結果，為創業者融資創造了條件。作為融資當事人的青年創業者和涉農銀行之間為了自身收益最大化而開展交易，但是這種交易若沒有政府的介入是不可能完成的。在政府介入之前，嚴重的信息不對稱及由此導致的較高的信貸管理成本，即使信貸管理技術成熟，也不存在創業者與銀行合作的條件，信貸交易也不可能達成。由于政府部門的介入，給承貸主體創造或提供了條件，才導致合作格局的最終形成。因此，從實質看，農村青年創業貸款中雖然涉及政府部門、青年創業者、銀行三方，但政府和銀行才是這場博弈中的主導力量。在雙方的博弈過程中，政府采取了信用戶篩選、開發信用評級系統、建立信用檔案、財政貼息、銀農對接等方式，不僅有效降低了信貸交易成本，還形成了誠實守信的正向激勵機制；從銀行方面看，交易成本的有效降低使得開展農村青年創業貸款成為可能，有效拓展了業務空間，而這也恰好符合了政府部門的初衷。因此，由于政府和銀行在為實現各自收益的博弈策略中，均選擇了符合對方利益要求的策略，形成風險收益均衡，從而促使銀行和政府合作成功并順利推動了農村青年創業貸款業務的開展。
當然，在實際運作中，棗莊農民青年創業貸款運作中還存在諸多潛在風險，例如集體懲罰機制的缺失。為促使農村創業青年在獲取貸款過程中誠實守信，除加大征信知識宣傳力度外，還采取了財政貼息、利率優惠、增信等正向激勵措施，盡管對于不符合標準者采取取消信用示范戶稱號等懲罰性措施，但這種懲罰力度十分有限。只有讓失信者失去當前或者未來的交易機會，懲戒力度足夠強，才會對青年創業者形成有效約束，青年創業者個體才會更自覺地維護集體信譽，才能保證農村青年創業貸款的順利運行。
四、相關結論
棗莊推出的農村青年創業貸款模式，以強化征信宣傳、開展評分授信、建立電子化信用檔案為內容，以助推農村青年創業為目的，形成了政府主導、團委和人民銀行推動、涉農金融機構參與、各村（組）配合的聯動格局，較好地緩解了農村青年創業的融資困境，從中可以得到以下幾點結論。一是有效公共金融服務的提供和政府部門的支持參與是推進農村青年創業貸款業務有效開展的前提。二是人民銀行及相關政府部門與金融機構在博弈過程中，均選擇了符合對方利益的策略，推動了該項業務的開展。三是金融機構更加重視開發不動產之外的潛在信用資源。四是多元化貸款品種適應了農村創業青年不同階段的資金需求，有利于雙方建立更深層次的重復博弈。
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貸款案例范文4
農業銀行山東省分行營業部為加強對大額貸款的信貸管理，建立新型的銀企關系，于1999年初，對部分企業集團實行了信貸服務派駐制，即由信貸管理部入駐企業，充分發揮機構的職能優勢，以加強信貸管理為基礎，優化貸款投向和客戶結構；以防范風險為中心，大力清收盤活不良貸款本息，一年來，取得了良好的效果。在工作中，我們發現，在企業的各項管理中，財務管理處于中心地位，企業的生產管理、經營管理、質量管理、技術設備管理、隊伍管理等等，都需要以財務管理為紐帶。加強企業財務管理，并以此為基礎，協助企業搞好經營管理，是我們信貸工作取得成績的關鍵所在。貸款企業A公司便是一個典型的案例。
一、企業基本情況
濟南市A公司是以經營汽車改裝業為主體業務的綜合性企業，系我行重點支持企業。94年2月20日由該公司出資和德國考格爾車輛股份公司合資組建了“濟南A�B汽車制造有限公司”。該公司研制生產的“微機自動計量輕質燃油運輸加油車”和“新型多功能半掛車”分別于96年和97年獲國家級星火計劃項目，同時該公司被列入濟南市重點骨干企業，并被山東省農業銀行確定為銀企聯手重點單位。截止98年底，A公司在我行貸款10297萬元，其中有8976萬元投資于A�B公司；A�B公司在我行貸款10671萬元，簽發銀行承兌匯票1295萬元。
由于合資企業籌建初期，可行性不到位，投資核算缺乏對市場的準確性，盲目注入大量資金，農行絕大部分流動資金貸款被用于固定資產投入，攤子鋪得過大，負債包袱過于沉重，公司生產設計能力強卻達不到預期生產能力，產品也不被國內市場接受，國此公司自投產以來，一直處于生產�虧損�再生產�再虧損的惡性循環之中。
二、公司財務狀況分析
信貸管理部進駐該公司后，首先進行了廣泛深入的調查研究，掌握了企業的基本財務狀況。A公司在我行的大部分貸款被注入A�B公司，后者固定資產投入基本上能達到技術上的生產能力，但是由于市場競爭激烈，加上其他競爭廠家投資少、成本低、產品低廉，所以，盡管該公司加強了產品的成本核算，努力降低成本，產品性能也有了較大改進，價格也逐漸降下來，具備了技術上的優勢和同行業所沒有的優良性能，但銷售量一直未有大的起色，市場占有率極低，沒有大批量訂單和定型產品，造成生產能力嚴重浪費。公司自96年投入生產運營以來，生產與銷售狀況一直不理想。96年實現銷量548臺，銷售收入5342萬元，虧損353萬元；97年銷量735臺，比96年增長35%，實現銷售收入7799萬元，比96年增長46%，虧損1348萬元；98年實現銷量713臺，比97年減少3%，銷售收入7012萬元，比97年降低10%，虧損2099萬元。96年至98年累計實現銷量1996臺，銷售收入20154萬元，累計虧損3800萬元。截止99年初，企業有近二億貸款逾期不能償還，且付息也產生了困難。為此，信貸部對公司進行了詳細的財務分析：
（一）變現能力比率分析
1、流動比率=流動資產/流動負債=6632/8584=0.77
2、速動比率=（流動資產�存貨）/流動負債=（6632�4038）/8584=0.30
企業的流動比率和速動比率都遠遠低于正常比率，說明企業償債能力極差。企業到期的貸款本息在98年以前，只能靠貸新還舊即借款�還貸�再借款來維持經營。
經過調查，這兩項比率很低的原因是：
（1）大量的流動負債（在我行的流動資金貸款）被用于固定資產投資；
（2）在流動資產中，變現力極差的存貨占絕大部分。其主要原因是合資企業建立初期，外方管理人員為了檢測設備的生產能力，在產品沒有市場的情況下，盲目大批量生產，造成大量產品積壓。另外，有26套價值573.7萬元的閑置設備及原材料的不合理占用與浪費，也是造成存貨積壓的原因。
以上原因導致99年初該公司18536萬元的貸款逾期，因此適用懲罰性利率，致使每日加罰利息高達2萬多元，企業經營更加舉步維艱。
（二）資產管理比率分析
1、存貨周轉天數=（平均存貨×360）/銷售成本=[（4138+4038）/ 2×360] / 7146 = 206（天）
2、應收帳款周轉天數=（平均應收帳款×360）/ 銷售收入/）=[（1496+1465）/ 2 ]×360 / 7012 = 76（天）
因為公司產品超前，單車成本較高，加之費用核算不合理，價格缺乏競爭力，致使銷售不暢，產品大量積壓，98年以前積壓的底盤和成品車達1000多萬元。
該公司應收帳款很大。企業以在我行舉債獲得的流動資金被其它公司無償占用，直接了企業本身的資金需求及經營運轉。
（三）負債比率分析
1、資產負債率=（負債總額/資產總額）×100%=(18560/19716)×100%=94%
該企業債務比例過高，貸款風險極大，按期收回本息的可能性極小。
2、產權比率=（負債總額/股本權益）×100%=（18560/1156）×100%=1605%
該企業舉債經營的程度極高，財務結構極不穩定，我行投入貸款受股東權益保障過低，即若公司破產清算，我行利益因企業提供的資本所占比重過小而缺乏保障。 3、已獲利息倍數=息稅前利潤/利息費用=-1689/410
該企業息稅前利潤為負值，利息支付已相當困難。
（四）盈利能力比率分析
該企業銷售凈利率、資產凈利率和凈資產收益率因巨額虧損均為負值，扭虧為盈任重而道遠。
（五）經營風險和財務風險分析
該公司因投資大、包袱沉重，固定成本極高。每年僅折舊和無形資產及遞延資產的提取攤銷就達1000多萬元，制造費用一項年均500萬元以上。98年生產銷售各類車輛700多臺，但該公司制造費用加上管理、銷售、財務三項費用卻高達2500多萬元，則每輛車承擔的固定成本高達3.6萬元，若再加上每輛車的原材料成本8.69萬元，則單車成本高于12.3萬元，而實際平均售價僅為9.83萬元。因此，每月該公司銷售收入減去成本即為負值。
根據經營杠桿系數公式DOL=（S-VC）/（S-VC-F），我們可以看出當全部成本中固定成本F所占比重過大時，單位產品分攤的固定成本額很高。因此經營杠桿系數很大，經營風險很高。
另外，當企業固定成本F不變時，銷售額S越大，經營杠桿系數越小，經營風險也越小。而該公司一直銷售不暢，銷售額太小，造成經營杠桿系數過大，風險很高。
為降低企業的經營風險，可以通過（1）增加銷售額S； （2）降低產品單位變動成本VC； （3）降低固定成本比率 等措施來使經營杠桿系數DOL下降，從而控制經營風險。
再根據財務杠桿系數公式DFL=EBIT/（EBIT-I）可知，由于該企業的債務資產比率過高，所負擔的債務成本（利息額）也很高，因此DFL很高，企業會經受較多的因負債所引起的收益變動的沖擊，財務風險很高。當企業經營狀況良好時，高的DFL可以給企業帶來較多的杠桿收益，但反之， 會大大加重企業的虧損。
（六）公司盈虧臨界分析
公司盈虧臨界點銷售量=固定成本/（單價�單位變動成本）≈1800輛
該公司是按年產4000輛的生產能力進行固定資產投資的，而企業產品市場占有率極低，基本客戶群是天南地北的個體戶，無法進行批量生產。企業接受往年盲目生產造成產品積壓的深刻教訓，以銷定產，即按照定單組織生產，但由于競爭激烈，定單遠遠滿足不了生產能力的要求。98年以前，企業年產銷車輛一直未能突破900輛，遠遠達不到保本點要求，因此連年虧損。三、采取措施
根據以上對公司財務狀況所做的，我行信貸部同公司管理層一起，采取了以下措施：
（一）加大市場開拓力度，采取措施抓訂單。針對該設備先進，生產能力強，與國外同類產品相比，有競爭優勢的特點，在開拓國內市場的同時，加大力量，盡快打開國際市場。
（二）發揚自力更生、艱苦奮斗精神，勤儉節約，努力降低成本。加強財務管理，禁絕跑冒滴漏現象。
1、從水電費、車輛管理到產、供、銷層層制定節支辦法，并將具體成本落實到班組或個人，并制定獎懲辦法。
2、壓縮并注銷電話21部，手機51部，BP機28部，并對現用的電話、手機實行限額管理。
3、停用車輛13部，其中工作用車5部，非生產用車8部。
4、在現用13項專利的基礎上，棄用10項。
5、銷售人員的工資、提成和費用與銷售額掛鉤。
6、實施月度財務收支計劃，強化資金管理，做到以財務收入保障財務支出，堵死無計劃開支。
（三）挖掘企業內部潛力，增加現金流入量
1、對98年以前的庫存產品登記造冊并重新估價，能用則用，能處理則處理，能抵帳則抵帳，壓縮無效庫存，變死物為活錢。
2、變賣汽車5輛，其中掛車、油罐車各1輛，凱迪拉克2輛，三菱吉普1輛。
3、處理積壓汽車底盤14輛。
4、封存未使用設備。
99年通過以上措施盤活資金400余萬元，存貨占用較98年末下降1196萬元。
（四）督促企業完善房地產證件，為我行貸款盡快辦理房地產抵押手續。99年4月中旬，評估價為12585.85萬元的房地產證書辦理完畢，我信貸部對該公司的9500萬元貸款辦理了房地產抵押手續，并為其余貸款辦理轉期，適用正常利率，減輕了公司利息負擔。
（五）為了培育企業新的盈利增長點，使公司逐步走出困境，化解不良貸款，信貸部對該公司骨干項目和大額訂單，在落實好擔保前提下，對其合理投入部分流動資金貸款并實行封閉運行。對封閉貸款，信貸部強化監管力度，實行跟蹤督查，保證了貸款的效益和按期歸還。
（六）實施減員增效，壓縮非生產人員。對該企業從管理上、經營上、財務上、銷售上均監管到位，督促企業加強內部管理，提高工作質量和工作效率，確實按照化企業制度要求，建立良好的管理機制和運行體系。
四、信貸部進駐一年來取得的成績
（一）該公司99年產量與銷售收入均達最好水平，產量較98年增加168臺，增長率為24%；銷量增加176臺，增長率為28%；銷售收入10789萬元，較98年增長41.5%。實現了當年產品銷售無積壓，并銷售了部分庫存車，利潤與98年相比，減少虧損近1000萬元。
（二）99年度，近800萬元到期貸款的償還，1450萬元銀行承兌匯票的到期承付均來自于公司的銷售收入。
貸款案例范文5
統一思想認識
無線寬帶城市，主要依托WIFI(無線保真)技術和無線3G(第三代移動通信)網絡，充分利用現有的固網有線寬帶資源，通過WIFI技術進行無線延伸以實現城市和集鎮熱點區域的寬帶網絡覆蓋，在非熱點區域通過無線3G技術進行補充，從而實現整個城市范圍內的高速無線寬帶無縫覆蓋，打造一體化的無線數字城市。作為城市和集鎮信息化和現代化的一項基礎設施，無線寬帶城市已經成為衡量一座城市和集鎮的運行效率、信息化程度以及整體競爭力的重要標尺。無線寬帶不僅能為人們提供方便快捷的上網方式，還將滲透到社會生活的各個方面，推動公共安全、應急救災、市政管理、辦公商務、電子教育和其他市民服務領域的發展。各鄉鎮各部門要高度重視“無線寬帶城市”建設，爭取用2至3年時間，在全縣范圍內實現無線寬帶網絡覆蓋，為縣域經濟社會的快速發展作出新的貢獻。
分步推進實施
以我縣已建成的有線寬帶網絡為基礎，通過WIFI接入點及3G無線網絡建設，按照無線熱點－熱區－城區(集鎮)全覆蓋的建設模式，實現有線網絡向無線網絡延伸，最終建成“無線寬帶城市”。根據項目、資金安排和應用需求，分階段、分區域推進：
第一階段(2011年底以前)，集中在政府機關、主要街道、商業街區、車站、賓館飯店、商務樓宇、城區中小學校等熱點區域和縣經濟開發區建成50個WIFI接入點，在10平方公里范圍內實現無線寬帶上網。
第二階段(2012年底以前)，聚集提升城市(集鎮)信息化水平的無線寬帶網絡應用，實現縣、鄉鎮政府、行業及公共業務的應用。繼續增加無線寬帶接入點，完善技術手段和網絡服務，并在無線寬帶上網的基礎上進一步實現重點系統應用，使無線寬帶網絡覆蓋范圍達到30平方公里。
第三階段(2012年底以前),對網絡進行全面優化，完善網絡覆蓋。在城市(集鎮)覆蓋進一步完善的基礎上，將社會主義新農村納入無線寬帶網絡的覆蓋范圍，滿足所有語音、視頻、數據全業務在高速移動中的應用需求。
豐富網絡應用
一是采取減免和優惠收費的方式，提高無線寬帶網絡資源使用率，擴大網絡應用范圍，為社會提供更加方便、可靠的網絡服務。二是結合全縣電子政務建設，在移動辦公、城市管理、應急聯動等領域，應用無線寬帶網絡，發揮政府帶頭作用，為無線寬帶城市的持續發展提供良好的政策環境和市場環境。三是根據網絡建設進程，首先在重點地區實現無線上網功能的基礎上，開發建立政府移動辦公系統；然后在無線技術和網絡覆蓋進一步完善后，在城市管理和應急聯動系統中運營無線網絡，提高城市監察、環境保護、社區衛生等管理水平，滿足應急救災所必需的快速反應和高速機動的要求，通過無線網絡實時、現場處理和公共安全信息，實現公安、衛生、消防、城管等部門協調聯動。同時，推動無線網絡的公共服務系統開發應用，利用無線網絡更好地為市民提供多種公共信息、交通信息、遠程教育等便民服務。四是加快發展移動電子商務，通過無線寬帶網絡提供更加準確、快捷的市場行情、就業信息、旅游休閑信息等，并通過不斷完善技術和網絡功能，逐步在貨運物流、在線支付等領域提供無線網絡服務。
強化組織領導
貸款案例范文6
2、申請人有良好的個人征信記錄，無不良逾期記錄。
3、申請人有穩定的工作，月收入以打卡形式方法，可以按時償還貸款本息。
4、申請人在貸款當地有合法的居留身份或有當地戶口。
5、申請人需要有明確的貸款用途，并出示相關證明資料。