公司財務管理范例

1公司概況

某鹽業股份有限公司作為一家國有企業，其產權集中于鹽業這樣的輕工業，公司的鹽業投資多元化程度低，不利于市場競爭。為順應國家改革號召，對公司進行重組改制，將與鹽業不相關的產業業務取消，相關的業務如鹽業生產、運銷以及資產進行有效整合，并引入相應的戰略合作伙伴以合作的形式進行企業管理。

2鹽業公司財務管理問題剖析

2．1預算控制落實力度不夠

(1)預算體系的實際依據欠缺。

此鹽業公司把公司的經營模式、發展前景和規劃管理作為預算體系最根本的理論依據，但是并沒有把預算的詳盡過程、預算的結果差異做出正確的評價以及規定，這樣并不能使工作及時穩定的進行。

(2)缺乏預算的事后控制。

［摘要］企業財務管理是企業管理的基礎，是企業內部管理的中樞。而項目公司作為投資建設工程項目的基層核算組織，是工程投資企業經濟效益的直接創造者，在管理中處于舉足輕重的地位。公司管理的好壞直接關系到施工企業的生存和發展，關系到施工企業經濟效益的提高，關系到施工企業參與市場競爭能力的增強。本文結合中交貴州貴甕項目（貴甕項目屬于BOT項目，在經營管理中，實行的是項目公司、總承包部及參建標段三級核算模式）的實際，就如何加強項目財務管理進行初淺的探索。

［關鍵詞］高速公路;建設;財務管理

高速公路施工建設中的公司財務工作，首先是服從和服務于公司工程建設發展的大局，目標是建設與公司發展戰略和工作目標相適應的財務戰略、財務管理體系和財務隊伍，以保障公司經營戰略和目標的實現。具體可以從服務和管理控制兩方面來分析。首先是服務職能，包括完善會計核算體系、做好財務分析、做好決策參謀、合理運用資金、處理好財務關系五個方面。其次是管理控制職能，財務管理內容包括：籌資活動管理，即確定籌資規模、籌資渠道、籌資方式、籌資成本和籌資結構等；投資活動管理，即確定投資規模、投資方向、投資組合、投資風險和收益等；資本收益活動管理，即對資本收入與回收、資本耗費和資本收益進行管理；分配活動管理，即對分配程序、分配政策、分配方式及分配對公司的影響等進行管理。通過完善各項財務管理，保證公司經營管理合法合規、資金及資產安全。

一、加強公司財務管理的重要意義

財務管理是組織資金活動，處理同有關方面財務關系的一項經濟管理工作。它是一種價值管理，滲透和貫穿于企業一切經濟活動之中。企業的資金籌集、使用和分配，一切涉及資金的業務活動都屬于財務管理的范圍。企業的生產、經營每一環節都離不開財務的反映和調控，企業的經濟核算、財務監督，更是企業經濟活動的有效制約和檢查。企業的中心目標就是圍繞著如何以較小的消耗取得最大的經濟效益，加強財務管理能夠促進企業節約挖潛、控制費用、降低消耗；通過資金的籌集調度，合理運用資金，提高資金的使用效果，防止資金的浪費；通過對國有資產的管理可以促使企業合理有效地使用國有資產，并且做到國有資產的保值增值。因此充分發揮財務管理的龍頭作用，就能更加有效地提高經濟效益。

二、公司財務管理的措施和辦法

（一） 加強風險管控，提高管控水平。

摘要:

財務管理是提升企業價值的基礎，是建立以財務管理為核心的企業管理模式的起點，是為實現企業戰略目標、加強企業競爭力優勢的重要砝碼，通過財務管理的運用，來確定企業的競爭地位。物業管理是個微利的行業，若不加強公司的財務管理，公司很容易就會陷入經營困境，一旦出現虧損公司也就只有退出歷史的舞臺，因此物業管理公司的財務管理尤其重要。

關鍵詞:

物業管理公司；財務管理；探析

隨著我國物業行業的迅速發展，物業管理市場環境日益成熟，物業管理行業在經歷了一段時間的黃金時代后現在進入了一個瓶頸期。如何順利通過這個瓶頸期且積蓄能量有發展后勢是筆者較為關心的問題。由于物業行業有其自身的行業特點，因此在財務管理上也有其特殊性。其一物業公司財務管理不僅要從總體上實施有效地控制，還要輻射到企業的各個部門、各個項目；其二物業公司財務信息的使用者主要是業主和企業管理層，因此物業管理企業所提供的財務信息必須充分滿足這一特殊的需求。物業管理公司的經營模式以及服務對象就地標了它的獨特性，物業管理公司的財務管理工作要遵守原則，結合物業管理公司的特征來建立符合公司發展的制度。下面筆者就當前我國物業管理公司在財務管理方面存在的問題進行簡要的分析并根據問題提出相應的改進措施。

一、物業管理公司當前存在的主要問題

(一)內控管理機制不健全，財務管理體系比較薄弱

［摘要］財務管理在公司日常管理中地位凸顯，成為制定發展戰略、提高經營管理水平、提升市場競爭實力的關鍵。文章分析汽車租賃公司的財務管理優化策略，結合汽車租賃企業財務管理存在的普遍問題，給出提高財務管理有效性的可行措施?？偨Y財務管理創新工作經驗，為汽車租賃公司的健康、可持續發展提供良好財務管理基礎。

［關鍵詞］汽車租賃公司;財務管理;資金管理

1引言

我國汽車租賃行業于2009年進入迅速發展狀態，汽車租賃公司作為行業的核心構成，在多年的發展中已形成較為完善的組織架構和管理體系。但在當前激烈的市場競爭環境下，不可否認汽車租賃公司在管理水平尤其是財務管理上還存在一定的進步空間。財務管理有效性關系到公司資源是否得到充分的利用，關系到其發展秩序及健康程度，有必要對財務管理優化策略進行分析。

2汽車租賃公司財務管理存在的問題

第一，資金管理問題。汽車租賃公司日常資金業務往來頻繁，對資金需求量較高，由于資金配置上的問題，常出現流動資金不足的現象。另外，財務管理部門與資金使用部門間信息傳輸受阻，導致公司資金利用效率較低。第二，風險防范工作不足。如預算管理工作實施不到位，財務預算主觀性過高，未充分結合歷史財務數據對預算進行可靠設計。由于預算不足，很多大額資金開支被忽視，最終導致企業資金周轉失靈，影響工資發放等經濟活動。［1］第三，財務管理信息化水平較低。部分公司將發展重點放在租賃業務擴張上，對財務管理信息化缺少認識和重視。隨著公司財務往來密度的增加，傳統財務管理工作面臨嚴峻挑戰，與公司實際發展需求之間相脫節，且無法對公司戰略決策提出更多指導建議。第四，存在信息不對稱現象。汽車租賃公司財務管理工作以財務信息為基礎，需要得到其他部門的積極配合才能完成。但在公司各部門間，缺少高效的信息傳輸渠道，信息不對稱問題相對嚴重。財務部門獲取信息受阻，使得財務管理工作也帶有一定程度的滯后性。第五，管理模式相對落后。沿用以往的財務管理模式，隨發展環境的頻繁變動，使其與公司財務管理需求間相脫節，阻礙財務管理工作水平提升。

3汽車租賃公司財務管理優化策略

摘要：我國經濟的快速發展推動了保險公司更好地向前發展，我國保險公司的規模也在不斷地擴大。但是，很多保險公司在財務管理的過程中會出現諸多風險，本文重點分析保險公司財務管理過程中存在的風險，并找出對應的策略。

關鍵詞：保險公司；財務管理；管理風險；應對策略

引言

保險公司內部的財務風險管理是發展保險公司的重要基礎。因為每家保險公司發展的情況都是不同的，所以內部財務管理的風險總是存在的。雖然保險公司發展已經經過了幾十年的時間，但是很多保險公司的發展水平仍然顯得較為落后，最終也就不能夠讓保險行業取得更好的發展。

一、保險公司的財務管理

（一）財務管理概述。在實際開展財務管理工作的過程中，只有先確定好合理的工作目標，并直接以該目標為指導，才能夠更好地管理企業內部的各項活動。目前，財務管理工作一直都是企業運營的重點，更是維持企業管理中的核心內容。只有在一定范圍內約束和控制企業內部經濟運行的狀況，才能夠處理和調整企業運行的關系。發展保險業時也需要通過不斷地完善財務管理的內容才能夠讓企業內部的財務管理體系變得更加健全，企業自身的經濟收益也會得以提升。

（二）保險公司的財務管理。保險公司內部的財務管理和公司發展的情況有著非常緊密的關系，其內部財務管理的狀況甚至會影響到企業未來發展的實際情況[1]。從長遠發展看，保險公司的財務管理甚至會影響到企業運行的狀態，并幫助更多的管理人員明確企業內部運行的情況。只有在保險公司內部合理地開展財務管理工作才能夠讓更多的領導人在第一時間準確地進行合作，并讓各項決策變得更加科學。隨著我國經濟的不斷發展，保險行業也會迎來很大的挑戰。因此，保險企業只有在發展的過程中將挑戰化為良好的機遇，才能夠應對財務管理過程中所產生的壓力，并提升公司內部財務管理的創新強度，企業的發展自然就能夠和企業發展的需求相互匹配。因此，只有進一步地優化企業內部的結構才能夠利用更多的資金來創造出合適的價值，最終提升企業自身的實力，企業自然就能夠實現可持續發展。

摘要：隨著我國經濟的迅速發展，我國金融業也得到了良好發展，證券行業的發展成果更是尤為顯著。但與此同時，證券公司面臨的挑戰和競爭也愈加激烈。證券公司的發展和生存具有很多的不確定性，證券公司的財務管理工作一旦出現差錯，必定會給公司帶來經濟損失。因此，金融管理人員必須要重視財務管理工作，加大管控力度并制定完善的財務管理機制，以確保公司長期穩步發展。本文對財務管理工作中存在的風險進行分析，并針對性地提出相關策略。

關鍵詞：證券公司；財務管理風險；防范措施

經過多年的發展，我國的金融體系已經具有一定規模，證券公司是金融體系中的重要部分。盡管證券公司在我國的金融市場中已經具有一定的成就，證券公司的財務管理工作還存在很多的不足。因此，管理者應分析財務管理工作中的潛在風險，并采取相關措施予以解決，為證券公司有序地開展財務管理工作提供保障。

1證券公司財務風險的特征

1.1盈利結構過于簡單，抗風險能力差。證券公司的主要經濟來源為經濟業務收入，其他的業務收入占比較少，例如自營證券業務收入、承銷業務收入等在國有證券公司的業務收入合計占比不會超過一半。由此我們可以發現，我國證券公司的盈利結構過于單一，在當下的市場環境中可能產生相應的風險。

1.2融資渠道狹窄。證券公司的發展需要大量資金支撐，而阻礙我國證券公司發展的主要因素就是融資渠道狹窄。很多公司在沒有足夠資金支撐其繼續發展時，會采取一些極端手段，例如違規挪用客戶資金。同時很多證券公司的融資渠道以短期為主，這樣的情況會限制和影響資金的使用。證券公司在發展中采取這樣的措施，會使自身的征信下降，從而導致融資渠道愈加狹窄，所需資金越來越多，漸漸導致資金鏈脆弱，這時發生嚴重財務風險的可能性極大。

2證券公司財務風險的表現形式

［摘要］高效、良好的財務管理是物業公司獲得更好發展的關鍵性因素，在一定程度上能夠保證物業公司不會受到外部市場波動的影響。隨著時代的不斷變化，信息化技術得到了迅速發展，人們獲取信息的途徑越來越趨向多元化，在此基礎上很多物業公司都已經趨向于信息化建設發展，其主要原因是財務管理信息化能夠提高財務管理效率以及質量。信息化已經成為現如今時代下各個行業發展的必要走向，因此物業公司應加強財務管理信息化。文章對加強物業公司財務管理信息化有效策略進行探討。

［關鍵詞］物業公司;財務管理信息化;管理理念

物業公司財務管理信息化簡單來說就是指在信息技術及互聯網技術的背景下，建立在會計系統的基礎上針對各種交易事項進行確認、計量及真實性判定的一種財務活動，財務管理信息化已經成為了物業公司財務管理發展的有效舉措，其主要作用不僅能夠有效提高財務管理工作效率及工作質量，還能有效降低以及避免財務管理失誤風險。因此，加強財務管理信息化十分重要。

1構建財務管理信息化系統，加強信息化力度

在數字化時代背景下，為了能夠適應多變以及復雜的工作需求，滿足各個物業公司中各個部門的決策要求，物業公司就必須要構建財務管理信息系統，以此加強財務管理信息化力度。財務管理信息化應從建立并完善財務總賬系統開始。通俗來講，總賬系統指的是對記賬的登記、憑證輸入輸出、主要會計報表的編制、總分類賬及一般明細賬等內容進行處理的財務核算系統，它在整個會計核算工作中具有較強的核心作用，同時工作層面也涵蓋應收應付賬款、工資核算、現金管理、固定資產核算等方面。對于業務收費系統來說，通常所說的應收系統其具體工作程序就是將公司在業務層面的每一筆應收賬款等情況進行核算，以此推送至核算系統。對于費控系統來說，其一，應對費用數據中臺進行構建，并在這一基礎上對交易進行連接，對核算打通，從而對管理會計系統的工作進行支持。其二，還應強化對業務的管控工作，實現在事前、事中、事后三個層面的費用申報、控制、預警一體化，以此對全費用環節進行有效管控。目前很多物業公司已經著手使用資金管理系統，其目的是為了加強資金管理，以及提高資金利用效率，保障資金的安全，并且能夠將資金合理統籌，以取得更高的收益。另外，以發票掃描為例，對新技術帶來的財務管理效率提升進行說明。也就是說，以對接平臺對發票的自動化管理程度進行提升，可以使發票的處理效率得以強化。具體來說，發票的一體化管理不僅可以對二次報銷風險進行防控，同時也可以對稅務管理問題進行嚴格管控，并可以對發票的真偽進行驗證，還可以對報銷單據的信息填寫以智能化的方式進行。還應對企業專屬的電子底賬信息平臺進行構建，旨在使進項認證變得更加簡單便捷。物業公司在構建財務管理信息化系統的過程中可以設計業務功能模塊，根據物業具體業務內容的特點設計，將其設計為住戶信息管理模塊、部門績效考核模塊等各類不同的管理模塊。

2完善財務信息化管理體制，加強內部管控

為了能夠確保物業公司財務管理信息化有效落實，物業公司可以通過完善財務信息化管理體制進行。建立在集中管理思維的基礎上，對于物業公司中不同管理體系進行嚴格的劃分規定，這種情況下能夠使得物業公司預算、業務以及核算等不同的管理體系更加明確?？紤]到物業公司工作內容的特殊性，為了能夠協調構建良好住戶以及公司之間的關系，在完善財務信息化管理體制的過程中，物業公司應該明確各個崗位設置;同時建立崗位責任機制，將責任落實在每一個崗位中，調動人員工作積極性，這種情況下能夠保證物業公司財務部門以及相關業務信息有效、快速傳遞，使得財務信息能夠在物業公司決策管理中充分發揮作用價值。另外，在財務管理信息化真正落實之后，一定會加大物業公司財務管理工作量，那這也就意味著物業公司財務管理相關工作人員面臨著更大的工作挑戰。因此，物業公司一定要加強內部管控工作，保證財務管理工作人員工作效率的同時保證工作質量。在此基礎上，其一，可以通過加強領導的帶頭作用開展財務管理信息化工作內容，這樣能夠使得相關工作人員重視財務管理信息化工作內容;其二，落實內部監管責任，進而更加有效開展內部管控工作。［1］公司應加大總賬系統、應收應付系統、工資核算、固定資產管理、現金管理、項目管理、存貨核算各系統的融合力度，以此確保公司的財務、業務、人資系統的管理可以打開屏障、打通壁壘，使財務部門可以通過財務管理系統，對公司的業務工作進行事前、事中、事后的綜合性管理，從而確保財務管理的作用得以有效發揮，避免傳統層面財務部門只單純的負責事后財務管理工作，因而造成的一些事前財務損失。此外，還可以通過財務管理系統，直接進行憑證的推送，提高財務工作管理效率和質量。財務管理者也應對財務信息管理系統中的互連組織信息模塊進行靈活運用，本模塊不僅可以對公司內部的財務管理組織、控制、計劃、預測等環節的工作進行支持，也可以輔助公司為業主管理工作提供支持。

城投公司財務管理優化篇1

城投公司分布在全國各個城市當中，屬于政府部門用于投資融資的平臺，經營體系較為特殊。大部分城投公司都屬于國有獨資，或者部分城投公司屬于事業單位性質，主要資金來源時政府投資或者國家補貼，并不具有相應的盈利能力，主要經營項目就是地方、城區或者市政開發基礎性設施，推動城市的進步與發展?，F階段，我國大部分城投公司的財務運營都選擇了總體運營模式或者融資運營?？傮w運營模式主要指的是，地方政府控制投資，控制公司的發展經營，通過地方政府部門的財政服飾，推動城投公司的發展，而資金投入方式更是決定了城投公司的管理模式。融資運營模式，其主要資源來源于投資于籌資，從而為城投公司的發展提供了資金支持，進而為社會提供更加優質的服務。

一、地方城投公司財務管理存在的問題

（一）財務管理制度缺乏合理性

城投公司在發展經營的過程中，主要依靠自身所開發的項目以及樓盤，進而就會存在巨額資金流轉的情況。針對此，公司財務管理部門在管理的過程中，就會對巨額流動資金的管理提出較高的要求。而從當前城投公司的實際管理情況來看，財務管理制度卻存在著較多的問題，如：財務管理缺乏專職人員等問題，一定程度上阻礙了財務管理工作的順利開展。而出現此種情況的主要原因，主要就是由于我國當前社會經濟快速發展，使得城投公司數量不斷增加，城投行業競爭日益激烈，使得財務管理人力不足，從而財務制度的制定缺乏合理性，阻礙了城投公司的順利發展。

（二）財務管理流程較為復雜

從客觀角度來講，由于城投公司自身結構較為復雜，所以在開展財務管理工作的過程中，也相對較為煩瑣，而在面對這些財務項目時，就會出現無從下手的情況，極為不利于企業的穩定發展[1]。同時，由于財務流程較為煩瑣，所以辦理時間就會相對較長，而且部分財務管理部門在辦理業務時，也會更加重視財務辦理速度，從而忽略了同相關政府的溝通與交流，導致企業與政府之間的職責沒有明確劃分，一定程度上降低了財務管理工作效率。