風險管控范例

摘要：文章對我國石油企業風險管控問題進行了探討，文章從闡述我國石油企業風險管控概念入手，進一步分析了石油企業發展中的主要風險，并且介紹了石油企業實施全面風險管理中存在的問題，最后提出了石油企業加強全面風險管理的對策。

關鍵詞：石油企業；風險管控；概念；主要風險；問題；對策

隨著我國經濟社會的不斷發展，市場不斷繁榮，企業迎來了更多的發展機遇，但與之相對的，企業發展也面臨著越來越激烈的競爭，且不得不應對各種各樣的風險，石油企業亦是如此。結合實際看，國內許多石油企業先后采取了各種風險管理策略，但依然存在著風險管理觀念落后、缺乏專業的風險控制人才、風險預警體系不健全、過于注重合規性而忽略風險管理的實質作用等問題，如何解決這些問題，值得思考。

1我國石油企業風險管控概述

現代化經濟時代到來，我國的市場也不斷取得繁榮發展，石油行業呈現了嶄新的一面，石油企業迎來了越來越多的發展機遇。但與之相對的，企業的經營也面臨著與日俱增的競爭壓力和財務、安全風險。為保證石油企業的合法利益，就需要盡可能地控制風險，進而控制由其造成的經濟損失。石油企業作為現代工業體系中發揮核心作用的能源開發及利用單位，其發展成效不只是影響企業自身的存活，更會影響整個社會的健康發展和穩定運行，因此保證石油企業穩健發展，不只是企業自身的職責，更是國家和政策的監督管理對象。在具體的風險控制過程中，要求企業將該項工作擺正戰略管理的重要位置，安排專業人員對風險進行評估分析，及時發現企業運營中出現的風險，進而采取科學手段，高效應對風險。

2石油企業發展中的主要風險

2.1財務風險

摘要：社會經濟的不斷發展，我國對醫院經濟活動的規范，合同成為了醫院參與各類經濟活動的主要途徑。特別是當前新形勢下，隨著醫療衛生體制改革的深入，醫院日常經濟活動日趨活躍，本文通過分析合同管理全過程中各環節存在的風險因素，提出風險管控建議和措施。

關鍵詞：風險管控；合同管理；全生命周期

合同的定義，就是指當事人或者當事人雙方之間設立、變更、終止關系的協議。醫院所從事的各種經濟活動類別較多，形式較為廣泛，比如有服務類、醫療設備的采購、機械的維護和保養等等，而合同作為醫院參與經濟活動中的一個基點，用來實現雙方履行責任和權力的一種方式。隨著新醫療改革的廣泛普及，醫院也加強了對各種經營模式的探索發展，在這個過程中，一份合理有效的合同，是保證醫院雙方責任劃分的重要保障，它在醫院進行經濟活動中起到了重要的作用，是把握避免醫院管理風險的第一道關口。

1醫院合同管理現狀分析

1.1預算管理作用沒有落實

預算是醫院在整體發展戰略上進行預測和決策的依靠，并以金額的形式反映出具體操作的計劃。它能直接反映出醫院在一定的時間段能進行的經營活動和資源使用情況。很多醫院在進行較大的經營活動時，都會出現沒有預算或者超出預算的問題，究其根本原因就是醫院在進行項目活動實施時，醫院內部財務部門沒有參與其中，無法根據實際情況作出預算，導致醫院在進行項目活動時出現財務風險和各種問題。

1.2醫院內部沒有制定有效的資金使用計劃

本文作者：何利民 單位：浙江中貝九洲集團有限公司

隨著我國金融市場的繁榮發展，人們對于金融產品的需求也朝著多元化發展，這就決定了金融產品的開發以及金融機構的發展需要創新來滿足更為多元化的需求。這就形成了更多的金融風險。第一就是信用風險。因為我國金融市場競爭激烈，金融機構為了更多的吸引客戶就會不斷推出新的業務，這些新業務在不斷的降低對于客戶信用度的要求，這就導致銀行面臨著更大的心愿風險。第二是利率風險。因為金融機構需要更多的客戶來完成其經營任務，新業務的推出以及對于客戶信用度要求的降低讓金融機構自身的負債情況也出現了變化，這就導致利率對于金融機構產生更大的影響。第三是匯率風險。因為目前國際金融形勢波動頻繁，各國匯率的波動都會對我國金融市場產生沖擊。同時很多金融機構在擴展其業務領域的時候開始更為直接和深入的融入國際市場。第四就是資產風險。商業銀行在經營中應該要嚴格的遵循謹慎性的原則，尤其是經濟快速發展的時期，在高度競爭壓力之下金融創新可能成為放松資產投放條件的借口。在目前傳統貸款授權管理更為規范的條件下，貼現以及委托等業務和中間業務也在迅速發展。

保證金是衍生品交易的參與者履行其合約責任的財力擔保，這是對衍生品進行交易結算的核心制度所在。保證金可以分為交易保證以及結算保證金兩種。交易保證金指的是會員在交易所的專用賬號中可以確保合同履行的資金，這是被合約占用到的保證金。結算的準備金，指的是回原位了進行交易結算，在交易所的專用賬戶中需要去預先儲備的資金，是沒有被合約占用的保證金。交易所的一方可以根據合約的不同階段來制定保證金的不同比例。

在異常情況下交易權可以根據市場的風險狀況來相應的提高或者降低保證金的水平，也可以單獨對于涉險會員來調整其保證金水平。限倉制度，指的就是期貨交易所出于防止市場風險過于的集中在少數交易者以及防止出現操縱市場的行為的目的而對于會員以及客戶的持倉數量進行部分限制的做法。為了可以讓合約期滿日在實物的交割量上不會過大而導致出現大面積的交割違約風險，通常來說距離交割期越近的話持倉量就越小?？梢愿鶕煌哪康膩戆严迋}行為分為以下幾種：第一是根據保證金的數量進行限量，第二是對會員的持倉量進行限制，第三是對于客戶的持倉量進行限制。

提高信息的真實性金融監管對于信息的需求就是必須要保證信息的真實性，因為一旦失真的話就會導致金融監管分析以及決策的失誤，甚至還會妨礙金融市場的安全穩定運行。所以說各級金融監管人員以及高級管理人員等就需要提高金融監管保真度的認識，通過強化責任以及確保信息統計和傳遞等實現其真實性。同時為了確保監管數據信息以及資料的精確性等，還需要相應的建設對于中央銀行的強制性信息披露制度以及責任制度，金融結構一定要根據有關部門的需要來報送報表等資料，其提供的信息必須真實并且完整。面對目前金融創新的趨勢，金融的監管可以從以下幾個角度來完善。第一是金融的監管目標從過去單純的要求安全性轉為安全性和效率的雙重目標。第二就是伴隨著金融改革的發展，監管體制等也必須隨之改變。第三就是雞雞推動其國際化發展。

加強信息中介建設通過健全制度建設，明確信息中介機構在金融信息的質量規范機制中擔負的角色來對其責任以及義務等作出詳盡的規定，并且增強有關規定的可操作性。比如可以借鑒國外的經營來賦予審計師更為重要的任務。第二就是增強其獨立性：可以通過加大對于違法行為的懲處力度來明確其責任，同時還可以進一步的規范會計師事務所等的業務范圍。推行利率市場化第一，需要對于貸款的利率檔次以及種類等進行簡化，同時擴大金融機構對于貸款利率的定價權。第二就是對存款利率市場化的形式進行探索，對于利率市場化來說存款利率化是其核心問題，也是金融機構運用價格手段來主動開展其負債管理的前提所在，所以就要加快對于協議存款標準化的研究，通過放寬金額限制來推進市場化。第三就是對利率結構以及水平進行調整來理順金融市場的利率關系，通過改革結息方式來逐步的向國際慣例靠攏。第四就是加強金融市場建設。通過建立起完善并且高效的金融市場來為利率市場改革奠定基礎。目前我國的金融市場，其缺點就是子市場發育不夠完全并且不平衡，這就導致了利率功能扭曲，所以急切的需要把分割的利率練成一個整體來更好的發揮出利率的作用。第五就是可以推出更多的衍生品，在利率風險管理工具試點的基礎上來完善利率市場建設，放寬準入，增強主體的風險控制能力。

審計標準的國際化趨勢因為金融創新等不斷的涌現，同時國際經濟和金融的一體化加快，所以監管標準也隨之更為國家化，以市場約束為基礎的監管體系正在逐步的形成。在改革開放的環境下，金融行業的監管標準更為國際化和規范化。金融企業可以加快改制以及轉變經營機制，按照國際通行的規范公司來進行運作，通過加強監督以及檢查等來提高其穩定性。在實現了金融開放之后，會有更多的金融機構在我國設立分支機構，所以我們在促進良性競爭的同時也需要認清不同銀行的特殊性來進行風險的防范，通過加強國際合作等來實現對于金融風險的防范。

摘要：安全風險管控機制作為我國煤礦行業安全管理的新型模式，對煤礦的安全生產起著十分重要的作用。首先闡述了在經濟學視角下煤礦安全風險分級管控的類別與規則，其次分析了煤礦企業安全風險管控的現狀及存在的問題，最后提出保障煤礦企業實施安全風險管控的相關措施。

關鍵詞：安全經濟學；煤礦風險；分級管控

0引言

美國著名安全工程師海因里奇研究得出88：10：2規律證明，98%的事故是可以預防和避免的，風險不等同于隱患，風險是客觀存在的，隱患是必須消除的，安全風險管控的目的是在風險形成隱患之前進行預防和管控，針對人的不安全行為、物的不安全狀態、環境的不良因素和管理缺陷等要素進行風險識別、分析評估和分級管控，從而大大提高安全生產保障能力，降低企業后續事故處理的成本。經濟學視角下煤礦安全風險分級管控是新版《煤礦安全標準》中新增的一項內容?，F代經濟學認為安全是經濟發展的基礎，沒有安全的支撐，經濟發展的再快也不穩定。因此為安全進行的投入與企業效益并不沖突，它是一種隱性投資，無形中減少了煤礦事故造成的生命財產損失、成本支出和企業公信度損失。可以穩固煤炭企業安全管理基礎，為生產力的提升提供安全保障，促進經濟發展[1]。為響應國家號召，煤炭企業按照主要領導負責制、全員參與、全過程、全方位的風險管控模式，建立完善的風險管控工作機制和制度，明確辨識評估方法、標準和工作流程，通過年度辨識評估和專項辨識評估，采取有效的管控措施，消除不安全因素和安全隱患，有效遏制各類安全生產事故的發生，保證員工生命安全和企業財產安全，所以對經濟學視角下煤礦安全風險分級管控的研究勢在必行。

1安全風險管控類別與準則

1.1安全風險管控類別

安全風險類別指的是煤礦在安全生產的基礎上，存在安全事故發生的幾率。其中包括施工環境、管理制度、物體存放、設備缺陷、人員行為5個方面的因素[2]。1）施工環境主要指施工后環境的約束因素，由于施工場所的限制、支護措施不到位、交通要道不暢通等因素造成的安全事故，甚至迫使整個項目停工。2）管理制度主要指管理工作不到位，也就是相關政府或者當地政府頒布的政策、法律條文在管控工作中沒有落實好，嚴重的還會出現違規現象。3）物體存放主要指材料存放的狀態，尤其是瓦斯、二氧化碳等對人體有害的氣體可能會由于存放達不到標準而發生泄露，或者因為檢測設備損壞，檢測到的信息沒有如實記錄而造成氣體含量超標，進而有人員傷亡。4）設備缺陷方面主要是指檢測設備、安全裝置、特種儀器的維修不及時、違規操作、安裝松懈等原因產生的較大影響。5）人員行為主要指操作人員在施工過程中對違規操作存在僥幸心理，或者有故意違規操作人員的人為因素造成項目進度停止、人員傷亡等不良現象。

摘要：隨著經濟全球化趨勢的不斷加強，跨境支付為國際貿易企業的發展提供了諸多的便利條件，但是由此產生的風險及其損失也在不斷加大，在很大程度上直接影響了國際貿易企業的生存和發展，因此制定出切實可行的風險管控策略顯得十分重要。本文主要對跨境支付背景下國際貿易企業風險管控存在的問題進行分析，并提出相應的應對策略以提升其風險管控能力。

關鍵詞：跨境支付；國際貿易企業；風險管控；策略

1.引言

跨境支付的產生和發展為國際貿易企業的發展提供了極大的便利，然而在借助跨境支付的過程中，也加大了國際貿易企業的風險隱患，而跨境支付風險管控涉及諸多的問題，因此對國際貿易企業帶來了較大的挑戰。現階段，跨境支付背景下國際貿易企業在風險管控方面還存在諸多的問題，比如缺乏完善的風險管控體系、對跨境支付風險的預測能力低、缺乏戰略合作能力、缺乏專業化的風險管控人才等，因此應該在現有的基礎上提出相應的對策建議，通過提升國際貿易企業的風險管控能力全面促進我國對外貿易的全面健康發展。

2.跨境支付背景下國際貿易企業風險管控存在的問題

2.1缺乏完善的風險管控體系

隨著國際貿易企業業務范圍及總量的不斷擴大，傳統的支付模式已經難以滿足其發展的需求，因此越來越多的國際貿易企業開始采用跨境支付的方式。但是，由于跨境支付主要是借助互聯網平臺實現的，因此其風險隱患較大，一旦產生風險就會帶來嚴重的損失。但是，當前大部分國際貿易企業還沒有建立完善的風險管控體系，對其在國際貿易過程中可能面臨的跨境支付風險隱患以及風險防范措施等都缺乏相應的應對措施，現有的風險管理措施還難以應對跨境支付的風險，因此對其自身的發展產生了較大的不利影響。因此，由于沒有完善的風險管控體系使得國際貿易企業在發展過程中會隨時面臨支付風險。

作者：林瑞全 沈華峰 單位：福州職業技術學院 中華聯合財產保險公司福建分公司

商業保險公司面臨的風險是雙重的，既有自身面臨的風險，又要承擔被保險人面臨的風險，是風險管理的特殊企業。風險如果超過可控范圍就會導致虧損甚至破產，會使多方利益受損，特別是被保險人的利益就得不到應有的保障，從而影響整個保險市場乃至金融市場的穩定，最終影響到社會的安定穩定。財務風險是保險經營的主要風險，本文著重研究商業保險財務風險，目的在于促進我國保險業持續穩定健康的發展。

一、商業保險財務風險的主要表現

（一）財務報表反映的財務狀況、經營成果失真主要表現在：

1.保費收入入賬不實。有些公司為了完成上級下達的保費任務，虛掛應收保費，虛增保費，應收保費率超過了安全警戒線；相反，有的公司在完成本年度保費任務后，擔心第二年保費任務加碼，人為調節保費收入，把當年的保費壓縮到第二年，到第二年初再轉入保費收入，抵充第二年的保費任務。

2.假賠款支出。一是保險公司捏造保險事故，制造假賠案，賬務上以賠款支出出賬，通過第三方，然后轉入保險公司的收入賬戶，形成小金庫，用于各項開支；二是小事故大賠款，被保險人發生小事故，損失索賠不多，但保險公司與被保險人商量，予以大額賠款，多賠部分歸保險公司所有；三是在未發生賠款時就以“小額賠款包干”形式當期返還保戶；四是在賠款中虛列汽油費、查勘車修理費、過橋過路費、查勘人員加班費及出差補貼等查勘費用，從賠款中提取后進入“小金庫”；五是各項準備金的提取、未分配留存利潤的安排等存在虛報瞞報現象，導致保險基金的減少，損公肥私突出，嚴重損害國家、股東、投保人的利益，肥了保險公司小集團的利益。

（二）償付能力問題突出保險公司的生存是靠先收取保險費來建立保險基金，后進行財產保險賠償或人身保險給付，賠償或給付是依靠保險基金及賠款準備金的儲備。保險監管部門規定保險公司應當具有與業務規模相適應的最低償付能力，如果不具有的話就會形成償付能力的風險。據保險監管部門監管、有關部門審計審查，有的保險公司各項保險賠款、各項費用大大超出規定的范圍，處于虧損狀態，而建立起來的保險基金嚴重不足，具體表現在保險公司各項準備金提取不足、資本充足率低，特別是新成立的小型保險公司，償付能力更讓投保人擔憂。

［摘要］隨著我國的市政工程和各項基礎工程的逐步推進，房地產企業乘著這一輪迅速發展的東風，實現了自身的升級進步，與此同時也面臨著復雜的行業環境和競爭。從財務的視角來看，房地產企業存在著一些財務風險，而這些財務風險直接影響著房地產企業內部管理和外部擴展?；诖?，從財務視角出發對房地產企業風險管控背景、現狀進行探究，進一步提出財務視角下房地產企業風險管控辦法，期望為房地產企業剖析自身提供依據。

［關鍵詞］財務視角;房地產企業;風險管控

1基于財務視角的房地產企業風險管控背景

建筑行業成為近幾年來蓬勃發展的行業之一，而房地產企業在整個建筑行業中扮演了十分重要的角色，建筑行業的工程項目由于其客觀的原因存在著資金回收周期長、回收速度慢、受國家政策影響大、不確定性大等特征，而這些特征直接導致房地產企業各類風險的增加，而從財務的視角來看，房地產企業進行相應的風險管控是十分必要的。由于建筑行業的蓬勃發展，越來越多的企業將業務延伸到房地產市場中，因此對于房地產企業來說，其競爭壓力也逐漸增大，在市場不確定的前提之下，開展財務視角下的風險管控不僅僅是自身發展的需要，更是適應整個行業發展的需要。從客觀情況來看，房地產企業資金難以集中管理，融資渠道比較單一，風險管控的意識不夠先進，決策的戰略性不足，這些都影響著房地產企業風險管控的效果。

2基于財務視角的房地產企業風險管控現狀

2.1房地產企業資金難以集中管理，回收周期長、結構不合理

房地產企業需要進行大量的工程項目投資，一般來說，房地產企業會選擇“把雞蛋放在多個籃子里”，把現有資金在多個項目中投資，一方面這種投資方式能保障資金的快速流通，實現更多的經濟效益，而另外一方面也是盡可能地降低投資的風險，保障房地產企業自身的最大利益。這種資金管理方式所呈現的弊端是，由于資金分散到各個項目當中，在各項目流轉，其資金難以集中進行管理過于分散，難以集中力量辦大事。同時，房地產企業的工程項目投資一般建設周期較長，因此資金的回收周期也相應變長，短期的資金回收對于房地產企業這種特質企業來說，幾乎不可能做到的，這就造成了資金回收的風險，這部分資金可能直接影響到房地產企業的資金結構不合理。

【摘要】

加強國有企業廉潔風險防控，把懲防體系建設深層融入到國有企業的經營管理之中，既符合中央提出的懲防體系建設總體要求，也是國有企業不斷深化反腐倡廉建設的重要舉措。

【關鍵詞】

國有企業;廉潔風險;管控模式

一、注重理論創新，使國有企業廉潔風險管理理論更加系統化、科學化

(一)確定企業廉潔風險管理理論研究課題與方向。

企業廉潔風險管理應是企業全面風險管理的重要內容，將“企業風險管理理論”等現代管理理論和科學方法引入反腐倡廉建設實踐，體現了國有企業黨風廉政建設正在向科學化、制度化、規范化推進。但在實踐中，也感到國有企業廉潔風險管理理論還沒有形成一個完整的體系，對推進廉潔風險管理工作非常不利，迫切需要創新科學的理論指導實踐，再通過實踐完善理論，進而不斷提高國有企業廉潔風險管理的科學化水平。