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【摘要】農商銀行的金融風險表現形式及原因，農村金融風險依然較重，貸款市場利率競爭風險，制度操作和管理風險依然存在。金融風險防控措施和建議，改制后的農商銀行要對資產負債進行結構性調整，建立健全流動性風險預警機制，全面推進全面風險管理機制。
【關鍵詞】農村金融；金融風險；探索
目前，地方法人金融金融機構農村信用社大部分已經改制為農商銀行，改制后雖然經營狀況正常，運行平穩。但仍然存在著一些金融風險亟待探討和防范。
一、金融風險表現形式及原因
（一）農村金融風險依然較重
全國目前已經全面地推進了農業供給側結構性改革，農業發展也進入了一個新的階段，但在農業加速轉型過程中，勢必會給農商銀行的經營帶來諸多的影響。近幾年來，農商銀行對種糧大戶農村專業合作社進行了大力的金融貸款支持，但出現的不良貸款占比也偏高，金融風險中的貸款風險居首位，主要現象：一是遭受自然災害，使部分農戶和合作社確實因受災嚴重不能及時償還貸款，需要逐年緩解還貸壓力；還有一部分農戶和合作社個人之間擅自挪用、轉借貸款等情況發生，貸款一但出現逾期，才暴露出多戶貸一戶用的現象，對清收貸款帶來一定的難度，金融風險加大；二是農村信用環境尚不健全，農戶和合作社信用意識比較淡薄，在貸款償還上且有互相觀望思想。近幾年來少數人為逃廢銀行貸款情況在一些地方起到了不良影響，甚至有些農村村長或個別耕地承包戶雖然收入頗豐，超高消費，但就是不愿償還貸款。有的農戶鉆法律上的空子，借的貸款到期后不是拖欠就是躲債，故意不還，使至貸款失去法律訴訟時效，打起官司來相當困難，最終達到逃廢債務的目的，形成“一條魚腥一鍋湯”的結果。如某高風險支行，不良貸款主要集中在以某村長為首的個別人身上，使所在村屯的村民也以觀望的姿態不積極還款，導致銀行不良貸款大幅度上升；三是農商行自身未重視信用觀念培育，個別支行只注重經營指標不注重風險管理，盲目擴大經營規模，隱含風險較大。加之信用良好的農戶和信用較差的農戶在市場上所享有的待遇沒有明顯的差別，如利率優惠政策上沒有區別對待等，這在一定程度上打壓了農戶的信用意識，使得農戶的信用意識更加淡薄，無形中加大了農商銀行的信用風險。
（二）貸款市場利率競爭風險
隨著利率市場化的推進，金融機構之間的競爭加劇，使得利率差不斷縮小。目前，農商銀行的貸款利率按照貸款的期限、貸款品種、區域進行分類，如國營農場的貸款利率相對農村利率執行較低，城區貸款利率相對農村利率執行較低，短期利率相對于中、長期貸款利率執行較低。貸款利率自主定價對農商銀行收益產生了諸多的影響，有利方面：一是能夠因地制宜地拓展信貸市場，對競爭能力較強的區域，采取低利率定價的方式搶占市場；二是能夠增加盈利能力，對相應的高風險的信貸產品定價相應的高利率，進而得到較高的收益。不利因素：一是利潤絕大多數來源利率差，調低區域貸款利率勢必會降低實際收益；二是利率市場化后，各個金融機構之間打“利率戰”，相互競爭日趨激烈，利率風險逐漸加大，管理利率風險的難度也逐漸增強，這種情況下，銀行要開辦一些非傳統業務的資金市場，增加了新的管理風險；三是可能會減弱盈利能力，由于各金融機構之間“利率競爭”，勢必會因降低利率的因素，增加盈利的難度，其利潤來源主要是存貸款的利息差，存貸息差收窄，利潤銳減。這對以存貸息差為利潤支撐的農商銀行來說，沖擊將是巨大的。而隨著存款利率市場化的逐步推進，存款利率定價策略的日趨完善，各金融機構之間的競爭還會越來越激烈。
（三）制度操作和管理風險依然存在
操作風險涉及到銀行業務的方方面面，操作風險涉及到人，就更難預測。部分機構在執行制度過程中執行力、落實力較差，信貸業務操作不規范，存在違規發放貸款的情況，導致貸款質量偏低。農商銀行信貸人員普遍較少，一個鄉鎮有十多個行政村，個別鄉鎮合并后有幾十個自然村，一個客戶經理要負責幾個行政村幾百戶農民，農戶貸款發放存在時間集中、貸款數量大、筆數多的特點，信貸管理工作必然存在風險。雖然近兩年招收一些大學生充實到一線，但因理論和實際業務結合有個過程，信貸員不僅要熟悉當地經濟情況，掌握貸款知識，還要對種殖業、養殖業、企業管理、農村產業政策，整個市場行情等情況都要了解，這就對信貸員的素質提出了較高的專業化要求和金融風險管理要求，對操作業務風險也存在一些盲區。因此，農商銀行對內部業務檢查后督導力度要及時跟進，才能做到防范金融風險的目的。
二、金融風險防控措施和建議
（一）改制后的農商銀行要切實按照市場規律，加快經營風險機制轉換
一是以繼續支持和服務“三農”經濟發展為宗旨，增強服務功能，培養更多的農村信用戶，建立更多的信用村和信用鄉，創建良好的農村信用環境；二是完善貸款風險管控制度，建議對貸款授信業務進行集中管理；堅持審貸分離制度，繼續執行貸款第一責任人制度和貸款損失領導責任追查制度；三是完善資金調撥業務的內部風險管控制度，建立資金業務的風險責任制，明確規定前臺交易人員、中臺監控人員、后臺結算人員和高級管理層的風險責任和相應的處罰措施；四是完善存款及柜臺業務風險管控制度，確保崗位設置相互制約，規范操作規程和管理規定，有效防止洗錢和金融詐騙活動，確保存款人存款的安全；五是完善農商銀行的內部財務等管控制度，嚴格按照國家統一的會計制度和會計操作規程管控各項費用開支，設立會計監督體系，明確管理權限和責任，同時，實行審計獨立制度，及時堵塞工作漏洞，有效防范各類經濟案件和金融風險的發生。
（二）改制后的農商銀行要加大對不良貸款的清收工作
農商銀行的不良貸款是農村信用社時期留下來的歷史問題，但也是當前農商銀行的工作重點之一，建議各級政府要積極支持農商銀行的清收工作，一是通過政府行為，加大清收力度，縣委、縣政府對各鄉、鎮（場）下發關于盤活不良貸款的文件，從政策上加大不良貸款盤活力度，如對一些村干部和職能部門干部的貸款，通過扣發工資、下崗清收等方式，堅決收回；二是對一些租賃耕地貸款，監督和管理好租賃費還貸。三是在農商銀行的不良貸款中，有部分貸款是由于銀行內部人員責任心不強、以貸謀私形成的。對這部分貸款，在已劃定責任的基礎上，進一步鎖定責任人的責任，采取扣發工資、下崗清收等辦法，爭取收回，減少損失。四是依法清收不良貸款，法院在清收不良貸款中，有著特殊的作用，要積極與人民法院協商，可采取費用包干的辦法清收，將各類不良貸款一次性交給法院清收，按實際收回現金總額的一定比例付給法院費用，費用包干。
（三）改制后的農商銀行要全面推進農村信用體系建設工作
按照《黑龍江省農村信用體系建設工作方案》，以增強城鄉居民和企業信用意識為指導思想，改善農村信用環境和融資環境，促進農村金融經濟良性互動、和諧發展為目的，進一步提高農村金融服務水平，降低金融風險，更好地發揮農商銀行服務“三農”的作用。農商銀行要積極扎實地推進和做好規范農戶評級授信工作。近幾年來，各級政府已經把農村信用體系建設工作放到了重要位置，因此，建議農商銀行要根據實際情況，全面推進農村信用體系建設工作，積極開展規范評級授信工作，推進農村信用環境建設，使農商銀行在一個良好的社會信用環境中健康的發展。
作者:劉志偉 單位:中國人民銀行嫩江縣支行
