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作為中間商鋼材貿易企業承擔著整個鋼材貿易鏈的資金壓力，不僅要承擔采購預付款的資金壓力，又要承擔貨款（應收賬款）回籠的資金壓力。在這條供應鏈中，如果鋼材價格上漲，鋼材貿易企業有可能面臨著鋼廠產品供不應求而導致的不得不在零售市場高價采購符合施工單位要求的鋼材以備急用的情況；如果鋼材價格下跌，則必須承擔跌價風險。理想狀態下，鋼材貿易企業從采購至銷售回款的周期是兩個月，如果施工單位貨款無法按時回籠，融資成本和財務費用增加，鋼材貿易企業的既有利潤就會被侵蝕，如果長期拖欠貨款形成呆賬壞賬，鋼材貿易企業不僅盈利能力受到影響，甚至有可能出現資金鏈斷裂的局面。
二、鋼材貿易企業資金風險防范對策
鋼材貿易企業資金風險的防范應該從根本做起。所謂沒有規矩，不成方圓。如果鋼材貿易企業不能規范管理，建章建制，那么風險的規避就無從談起。
1.建章建制，規范管理
制定完善的企業管理制度和內部控制制度，確保貿易的各個環節操作符合企業的整體利益和有關規定，確保貨款回籠的及時性，以獲取合理的利潤回報。因此，這就要求鋼材貿易企業建立專業化高素質的資金財務部門對公司資金的使用效率和資金安全進行實時監控。具體可以通過建立貨幣資金管理辦法、規范財務制度、OA審批和監控等一整套相關管理制度，確保各項操作有章可循，有據可依。
2.選擇優質鋼材供應商和施工單位進行戰略合作
鋼材貿易企業應以長遠利益合作的眼光選擇鋼材供應商，通過保證其所供應產品的質量，增強對施工單位的保供能力，提高供應商在行業的信譽，創新合作雙贏的合作模式。對于下游的施工單位選擇，應對其發展現狀、財務狀況、信譽信用度、行業業績等資信情況進行深入細致的了解。通過選擇信譽信用度高、財務狀況良好、企業實力強的施工單位，降低風險級別。同時，項目完結后，鋼材貿易企業還應建立施工單位信譽檔案資料，作為下次選擇合作單位的參考依據。
3.加強內部控制體系建立，實施有效監管
首先，完善鋼材貿易企業信息化建設和信息手段的應用，在決策程序上利用ERP系統審批發貨，對操作流程和業務情況實行公開透明的有效監控。對于未按承諾期限回款的業務，除了采取應對措施敦促施工方支付款項之外，還必須追究業務人員責任及分管領導直接責任。
4.加強營銷團隊建設和營銷儲備人才培養
加強營銷人才培養和團隊建設，建立完善有效的激勵機制和績效考核制度，落實責任制。考核體系除了包括經營業績之外，還應對業務人員所負責的每筆業務回款情況進行考核。通過將考核結果與薪酬制度、培訓制度、職業晉升渠道相掛鉤，最大程度激勵營銷人員的工作積極性和責任心，從員工主觀能動性上防范資金風險。
5.對于已經出現的資金風險的防范對策
規范化管理和經營模式的創新有助于鋼材貿易企業積極有效的規避資金風險。然而處于多變的市場經濟環境下，即使鋼材貿易企業采取了規范的管理和內部控制，也無法規避百分百的風險。對于已經出現的資金風險，鋼材貿易企業應及時制定資金風險應急預案。資金風險應急預案措施可包括：關注上游鋼廠的經營風險，嚴格控制預付款的資金風險；對于回款不及時的下游企業加大追債力度，通過法律途徑確認債權的有效性，必要時通過訴訟解決問題；在融資方面，拓寬融資渠道，加強與銀行的溝通與協作，利用資源優勢與重點合作銀行建立長期戰略合作關系，分散風險，增加資金儲備額度。
三、結論
凡是預則立，不預則廢。鋼材貿易企業要積極防范資金鏈風險，就應積極提高資金利用效率和企業利潤水平，最大程度上降低因貨款回籠放慢導致的融資成本和財務費用增加。在防范風險的基礎上，實現有效擴張，為企業的可持續發展積累資源。
作者：郭清安 韓奕萍 單位：福建廈門中國鐵路物資上海有限公司