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離任審計匯報材料范文1
一、健全完善制度，為開展機構編制審計提供政策支持
上級出臺關于開展機構編制管理和執行情況審計工作的意見后，臨朐縣高度重視，及時會同審計部門轉發了上級文件通知，并細化了審計內容和程序。為確保機構編制審計工作扎實開展，重點建立了三項制度。
（一）宣傳引導制度。一是將機構編制審計內容納入《臨朐縣機構編制常用政策法規匯編》，印發鎮街黨政正職和縣直部門（單位）主要負責人，增強其執行機構編制的責任、法規和自覺意識。二是將上級開展機構編制審計要求及縣工作方案，呈報縣編委會各領導成員，爭取工作支持。三是在縣內報刊開設專欄，宣傳機構編制審計重要意義、內容及相關要求，在全縣營造機構編制審計良好氛圍。
（二）聯席會議制度。建立由編制部門和審計部門分管領導及具體責任人員參加的聯席會議制度，視干部調整情況，一般每季度召開一次會議，會上通報審計情況，商討處理有關問題，互通信息有無，形成“審前共商、審中協作、審后運用”的協作配合機制。
（三）研究反饋制度。對涉及整改的問題，及時召開主任辦公室會議分析研究。會上，由分管副主任對每個單位審計發現的問題、整改措施等進行匯報，其他領導分別提出意見建議。經進一步梳理匯總后，形成C構編制問題整改意見，以整改通知書的形式下發至被審計的相關部門，督促整改落實。
二、突出務實管用，抓好機構編制審計
堅持開展機構編制審計真查真審，敢動真格，不走過場，真正通過審計發現存在問題，確保取得實實在在的成效。
（一）人員力量上求“專”。為抓好機構編制管理和執行情況審計，成立了由縣編辦主任任組長，各副主任任副組長的工作領導小組。具體審計工作中由督查調研科牽頭，從機構編制科、審改辦、監管局挑選業務骨干，參加機構編制審計小組，讓熟悉業務的干部參與審計。到達審計單位后，按照各自職責明確分工，各負其責，全程抓好機構編制審計事項。
（二）審計形式上求“活”。主要采取“聽、查、訪”三步法?！奥牎保绰犎R報。由被審計單位的主要負責同志匯報任職期間的機構編制管理和執行等情況，以全面把握機構編制有關決策和部署貫徹落實、機構編制管理以及用編進人管理規定等執行情況?！安椤?，即查看材料及現場。主要做到“五看”，即：看內設機構是否按照“三定”規定設置及掛牌運轉、是否變相增設機構、是否超編進人、是否混用行政和事業編制、是否進行事業單位法人登記等?！霸L”，即個別訪談。圍繞機構設置、職責履行、機構運行、超編、混編等8個方面設計了訪談提綱，與領導班子成員、科級干部及部分中層干部一般不少于15人進行座談，征求對本單位編制管理執行方面的意見和滿意程度，同時聽取對縣編辦工作的意見建議。
（三）問題確定上求“真”。在全面掌握審計情況的基礎上，由編制和審計部門人員共同與被審計對象溝通，對涉及到的問題實事求是地做出解釋和說明，既確保問題的真實性，又讓審計對象服氣。在此基礎上，本著事實清楚、依據充分、定性準確、責任明晰的原則，實事求是、客觀公正地評價被審計對象履行機構編制管理責任情況，形成審計報告。
三、堅持問題導向，切實抓好整改落實
發現問題是基礎，解決問題才是根本。重點做到“四步走”，確保問題整改到位。
（一）分門別類建臺賬。針對審計中發現的問題，堅持分門別類、梳理匯總，劃清責任區分，建立問題臺賬。按照輕重緩急的原則，將問題臺賬劃分為一般類、較重類、重大類三個類別，對一般類問題明確即時整改，較重類限期整改，重大類指導整改，確保被審計單位存在哪些問題、什么程度一目了然。
（二）“對癥下藥”定措施。針對審計出的不同問題，落實相應的整改措施，提高整改的針對性和實效性。近兩年來，先后4次對全縣38個縣直黨政機關和事業單位主要領導干部進行了離任、任中審計，對審計發現的4個方面26個問題，逐一落實了整改措施。
（三）跟蹤檢查促落實。注重問題整改的跟蹤問效，在整改通知單下發2個月內，對整改事項逐一檢查、跟蹤問效，確保各被審計單位在規定期限內整改到位。同時，建立整改“雙隨機”制度，先后隨機抽取12個被審計部門，對整改情況進行了“回頭看”，經查問題已全部整改到位。
（四）舉一反三抓提升。縣編辦根據審計存在的問題，認真分析原因，查找薄弱環節。同時，結合濰坊市下發的《機構編制事項跟蹤問效實施辦法》，提出完善機構編制管理制度、健全體制機制的對策措施，著力構建監督檢查長效機制，切實增強監督檢查嚴肅性，不斷提升機構編制管理工作水平。
離任審計匯報材料范文2
【關鍵詞】 空氣質量； 自然資源； 審計
【中圖分類號】 F239.4 【文獻標識碼】 A 【文章編號】 1004-5937（2016）23-0120-04
黨的十提出建立系統完善的生態文明體系，對領導干部實行自然資源資產離任審計，并開展審計試點。試點的重要領域包括土地資源、水資源以及大氣污染防治等，為開展空氣質量審計提供了依據。近年來，我國一些地方深受大氣污染困擾，盡管環保部門、地方政府采取了多項措施來治理，但公眾對治理的效果心存疑慮。公眾獲取信息的渠道有限，了解空氣質量情況主要通過主觀感受、媒體報道、環保部門的相關數據。與這些了解信息的途徑相比，審計監督具有客觀、中立、公正的特點，引入政府審計進行監督，對于消除公眾疑慮，促進空氣治理措施的落實是一個較好的選擇。政府審計的本質是履行對公眾的受托責任，然而現實情況是由于我國審計機關基本未進行過該領域的專門審計，導致尚未形成一套較為成熟、符合實際的審計規范體系。因此借鑒美、英等一些審計機關的做法，并結合我國的實際情況開展審計，是比較可行的一個思路。
一、美、英等開展空氣質量審計的情況
（一）美國的空氣質量審計
美國的《空氣清潔法案（The Clean Air Act）》為空氣質量審計的開展提供了法律依據。審計團隊由復合型的專業人才構成，保證了審計項目小組的專業勝任能力。除此以外，美國能源部建立的數據庫包括了與能源消耗有關的各項統計數據以及審計情況，為空氣質量審計的開展提供基礎性的數據支撐?？諝赓|量一直是美國審計署關注的主題之一，其官方網站上了8份關于該主題的審計報告，如表1所示。
從表1中可以看到美國審計署早在1979年就對空氣質量予以關注，并了相應的審計報告。關于空氣質量審計的內容，美國審計署主要從以下方面展開。一是關注環保部門一些規定、空氣質量標準的程序是否符合相關規定。例如環保署對磚、瓷磚等建筑材料生產過程中的大氣污染物排放了新的標準，新標準執行后，對大氣污染物的控制、監測、檢驗、記錄、報告都會帶來新的成本，審計署檢查環保部門該項新標準時是否對成本―效益等各方面影響進行了充分評估。二是對一些環保政策在執行過程中的資金使用效率進行評估。例如，在減少柴油機空氣污染方面政府對一些項目進行了資助，審計署發現由于減少柴油污染排放涉及公路交通、航運、空運等多個管理部門，而這些項目之間缺乏合作，導致這些項目存在碎片化或者重復資助的現象，降低了資金的使用效率。而且，由于這些管理部門沒有制定相應的績效計量方法，無法有效地衡量資助的資金是否收到了預期的效果。三是對環保部門沒有注意到但可能對大氣造成污染的事項進行評估。例如，對于火電廠的大氣污染物排放管理，環保部門主要是對其電力生產過程中的一些氣體排放規定了標準，但是審計署發現一些火電廠為了有利于污染物擴散，將火電廠的煙囪建得過高。由于空氣質量審計涉及很多專業性的知識，因此審計署采取了一些措施確保審計結論的可靠性。例如審計報告完成后請環保部門復查，邀請空氣質量研究方面的專家參與審計過程，并在報告中詳細記錄被審計單位對報告結論的回應。對審計署的有些審計結論，被審計單位提出了異議，審計署對異議部分進行了二次回應。另外，在報告中使用圖、表的形式使得一些問題的表述更加直觀、形象。例如，空氣質量標準對于幾種主要污染物的排放要求越來越嚴，審計報告中使用點線圖的形式，使得報告閱讀者很直觀地看到幾種主要污染物的排放量要求排放得越來越少。
（二）英國空氣質量審計情況
由于受工業發展的影響，英國是較早對空氣質量予以關注的國家。1956年頒布了有關空氣質量控制的基本法《清潔空氣法案》，并相繼出臺了多部與空氣質量治理有關的法案。英國的空氣質量審計主要受歐盟生態管理計劃及審計（Eco-management and Audit Scheme）的影響。該計劃重點關注自然資源的有效利用、二氧化碳的排放、政府綠色采購以及可持續發展等內容[ 1 ]。該計劃實施以來取得很好的效果，歐盟的年能源消耗量呈現下降趨勢。
2009年英國審計署了《改進空氣質量――政策發展》的審計報告。該報告主要對英國空氣治理發展政策進行了評述與展望。報告在對近年來英國空氣污染治理效果、現有政策進行評價的基礎上，提出了一些未來政策制定的發展路向。報告內容首先就空氣污染對健康造成的影響以及治理空氣污染可能發生的成本進行了評估。然后對英國、歐盟和世界衛生組織制定的空氣質量標準進行了對比，具體指出英國制定的空氣質量標準某些方面存在的不足之處，并分析如果英國的空氣質量未達到歐盟的標準可能帶來的經濟后果。最后對英國政府制定的空氣污染治理政策、取得的效果進行了總結與評價，指出現有政策、措施不完善的地方。例如在空氣污染治理方面，交通發展計劃和空氣質量管理計劃分別由不同的部門來制定，導致這兩個計劃之間缺乏協調與溝通；現有的空氣污染治理責任按行政區劃來劃分，一些跨地區的空氣污染協作不夠。同時對現有空氣治理的一些方案提出具體改進建議，對歐盟其他成員國例如德國、法國、荷蘭等好的做法進行了介紹，并提出值得借鑒的地方。
（三）香港地區開展的空氣質量審計情況
香港地區在1987年了《空氣污染管制條例》，對空氣質量予以關注。香港審計署在2012年就環境保護署在空氣質量監測及匯報方面的事項進行了審計。審計內容主要關注三個方面：一是在環保部門的管理下，香港的空氣質量各項指標未全部達標；二是對環保部門的空氣污染指數匯報系統進行審計，發現公眾無法便捷地查閱重要的信息，例如在環保署的網站沒有公布空氣質量達標程度的信息；三是對環保部門的績效進行評價，指出環保部門在有關空氣質量管理方面可以改善的地方。在審計建議部分列示得十分詳細，對于審計發現的每一項問題，都提出了五至六條建議。例如：針對空氣質量的管理問題，提出環保部門制定計劃時應列出空氣質量指標達標的時間目標和進度指標，并將進度定期進行公開；將香港地區的空氣質量標準和美國、英國、歐盟及世界衛生組織的標準進行對比的基礎上，提出環保部門應定期修訂空氣質量相關標準；當空氣污染超過標準時，應向公眾提供更加清晰和具體的預防措施，并加強實時匯報、公布空氣質量監測結果。
（四）美、英等開展空氣質量審計的啟示
從上述開展空氣質量審計的情況來看，該領域審計主要以績效審計為主。美國在開展空氣質量審計方面歷史悠久，形成了常態化、持續性的狀況。比較完善的法律法規體系、較為完備的能源消耗數據庫、復合型人才的審計團隊、多年的經驗積累為空氣質量審計開展提供了有力支持。英國、中國香港地區開展的空氣質量審計相對比較單一。英國對空氣質量的關注主要受歐盟對大氣污染排放要求的影響，因此審計內容主要從政策建議層面展開；香港地區則主要是對環保署在空氣質量改進方面進行的評價，關注空氣質量改善的效果。
綜合來看，審計的內容主要有以下三個方面：一是關注空氣質量政策、標準制定得是否合理，評價環保政策時是否經過了充分論證，現有的空氣質量標準是否定得過低等等，采用的審計方法主要以文獻查閱和比較法為主；二是對空氣質量改善過程中采取的措施進行評價，評價的內容主要結合具體的專項空氣污染減排項目進行，采用的審計方法主要有實地考察、訪談、專家咨詢法；三是對環保部門取得的績效進行評價，主要采用的是差異分析法，分析環保部門是否達到了預定的空氣改善目標，如果沒有達到，完成進度是多少等。
二、我國開展空氣質量審計的內容框架
我國在1987年了有關空氣質量的基礎性法律《大氣污染防治法》，2015年進行了修訂，對各項大氣污染物的排放制定了新標準。2013年，國務院了《大氣污染治理行動計劃》，隨后各地方政府也紛紛了相應的空氣治理行動方案。政府出臺了多項財政補貼政策，投入了大量資金，表2列示了中央財政資金專項用于治理大氣污染的情況。
從表2中可以看出中央十分重視大氣污染的治理，2014年與2013年相比，空氣治理專項資金大幅增長。然而，在大氣污染治理方面，面臨的形勢十分嚴峻，霧霾仍然比較嚴重。一些地方政府對于產能過剩、高污染、高排放的產業去產能行動遲緩，還有一些地方在公布空氣治理效果時，避重就輕，選擇性地信息。投入大量的財政資金用于改善空氣質量，效果怎樣？對此，公眾有強烈的問責需求。因此，在這種背景下引入審計監督十分必要。
近年來我國開展了土地、礦產、森林、水資源等環境審計研究。研究內容主要圍繞資金使用的真實性、效益性和合規性以及資源審計的目標、內容、審計程序、方法和評價指標體系展開[ 2 ]。在實踐方面，與大氣污染治理有關的審計開展了三次，分別是2009年第6號、2011年第11號和2013年第16號審計公告，這三個審計項目主要對企業節能減排情況進行了審計。審計內容一是關注技術改造專項資金使用是否合法合規，是否存在擠占挪用專項資金的情況；二是關注節能工程項目是否按期完工并發揮作用，污水、污泥、二氧化硫等污染物排放量是否有所減少；三是關注淘汰落后產能的相關政策是否得到了落實。
借鑒美、英等開展空氣質量審計的經驗，結合我國的實際情況，筆者認為我國應將空氣質量納入審計范疇，進行單獨反映。審計內容可從以下方面展開：一是關注大氣污染物節能減排項目是否落實，是否取得了預期效果；二是對空氣質量政策方面進行評價；三是關注空氣質量數據公開的客觀性、及時性。審計方式可以以專項審計的形式開展，也可以在開展其他審計項目時對影響空氣質量的方面單獨反映，予以關注。例如：在對國有企業審計過程中，除了關注財務收支審計以外，還可以評價檢查國有企業是否貫徹落實了國家關于節能減排政策的規定，在減少大氣污染物排放方面是否采取了相應措施；在對黨政領導干部自然資源離任審計過程中，評價領導干部在任期內有無違反國家產業發展政策批準新建高污染能耗項目，任期內空氣質量有無大幅度下滑情況。具體可從表3所示的方面展開審計。
三、Z市開展空氣質量審計的思路
基于上述分析，本文以Z市為例，結合Z市近年來為改進空氣質量采取的各項措施，提出對Z市開展空氣質量審計的設想以及具體思路。Z市是我國北方中部某省會城市，近年來空氣質量不斷下滑，空氣污染較為嚴重，政府采取了多項措施進行應對，然而效果并不理想。由于北方有較多城市與Z市的情況相似，因此選擇Z市進行分析具有較好的代表性。在空氣污染治理方面，Z市政府比較重視，計劃未來5年內投資462億元專項資金進行治理。市政府了《“藍天”工程白皮書（2013―2015）》，制定出臺了《大氣污染防治工作實施方案（2014―2018）》，成立了由市長任組長的大氣污染防治工作領導小組。在全市范圍內采取了超排放的黃標車在市區內限行，全市燃煤鍋爐改天然氣，加強施工工地揚塵污染治理等多項措施。
Z市開展空氣質量審計工作重點應從462億元治理資金的使用入手，評價資金使用的合法、合規性，審查專項資金是否都落實到位、資金使用進度是否符合計劃，資金使用效率如何、是否達到了預期的效果，減少大氣污染物排放的技術改造項目是否按期完成、工程項目是否取得了預期的效果。
首先是政策評價部分可以考察政府部門對于治理空氣污染是否制定了切實可行的計劃，計劃是否清楚地列明了績效指標，每一個時間結點的完成率、完成目標是多少，關鍵績效指標的完成與責任是否掛鉤，責任是否層層分解細化。以該市的《藍天工程白皮書（2013―2015）》為例，該白皮書列出了為改進空氣質量3年內要采取的各項措施，相當于空氣質量改進計劃書。然而計劃中的內容常常冠以定性的指標，例如“大力發展，有效控制”，其中定量的績效指標比較少，一些關鍵績效指標例如全年氮、氧化物排放總量，全年大氣中度、重度污染天氣預期達到多少等信息缺乏，導致這些措施是否取得了預期的效果難以進行評價。
其次可以評價空氣治理各項措施執行情況。例如空氣污染治理措施中指出如果達到重度污染天氣，工地應停工。審計人員可以采用實地考察法，調查達到重度污染時工地是否停工，如果沒有停工原因是什么，誰將承擔責任，現有的處罰措施是否適當，有沒有效果。
最后可以對空氣質量信息、空氣質量數據進行評價。例如達到重度污染天氣是否對公眾及時預警，是否及時向公眾傳遞可以采取的措施；空氣污染治理工作進度如何，尤其是一些關鍵時間結點；預期目標是否完成，信息是否向公眾及時進行公開等。
四、結論
一些國家和地區由于經濟發展原因，較早地意識到工業發展對空氣質量的影響，因此在空氣質量審計方面已經具備較為豐富的理論和實踐經驗。我國在經濟快速增長過程中，也逐漸意識到環境、自然資源保護的重要性。因此，在這種背景下，借鑒他們的空氣審計實踐經驗，總結其先進技術手段與方法，對我國開展該領域的審計具有重要意義。今后可進一步形成體系，對空氣質量審計開展的法律依據、制度體系、審計方法、報告等內容進一步研究。
【參考文獻】
離任審計匯報材料范文3
個人工作計劃(一)
1、進一步鞏固會計核算改革工作
搞好會計核算是做好學校財務工作的基礎,因此,必須在鞏固會計核算改革的基礎上,進一步規范會計基礎工作,提高會計核算的水平。
2、完善財務制度建設
我們將在201x年制度建設的基礎上，進一步制定和完善一些校內財務規章制度，諸如：《清華大學非貿易非經營性外匯財務管理辦法》、《清華大學二級核算單位會計工作制度》等，使會計工作有一個更加完善的制度環境。
3、進一步加強財務系統信息化建設
我們將進一步開發財務專網在財務管理和會計核算中的作用;進一步加強財務處網頁建設，做好財務信息的日常工作，方便教師查詢，提高辦公效率;完善內部報表制度，開發財務分析系統，為決策提供科學依據。
4、配合后勤部門做好社會化改革工作
從財務角度認真總結201x年后勤改革的經驗，修訂和完善后勤單位的經濟管理辦法，使其在自我發展的軌道上實現良性循環;設立后勤專管員了解后勤財務狀況，幫助主管校長進行后勤理財;擴大后勤改革的范圍，制定飲食服務中心、接待服務中心等部門的管理辦法，配合后勤部門把后勤改革推向深入。
5、加強會計人員的業務培訓,提高會計人員的整體核算水平
201x年將定期對會計核算和使用天財財務軟件過程出現的問題對會計人員進行業務培訓。結合201x年的決算和總復核中發現的問題，有針對地對一些重點科目進行講解。
6、拓寬、完善天財軟件在管理上的應用
201x年將重點開發為各系財務負責人和系會計人員使用的財務報表分析系統以及開發離任審計的財務指標評價系統。
7、管好、用好各種專項經費
做好211工程的驗收檢查及財務文件的歸檔以及財務數據和財務統計分析工作。掌握985經費的使用計劃(規劃),加強平日管理、檢查、分析和控制工作。
8、清理會計檔案庫,開發票據管理軟件
對所有的會計檔案進行整理、清查和分類,開發票據管理軟件,加強票據的管理和監督。
9、完成助學金一級核算工作
個人工作計劃(二)
公司新領導層接手公司的第一年，根據公司全年董事會的工作安排以及未來三年規劃，結合本公司的實際情況，公司財務部在一如既往地做好日常會計核算工作、提供優質服務的同時，將著力做好完善財務制度、推進規范管理和加強學習教育、苦練服務內功兩篇文章，為公司的做大、做強提供優質、高效的保障和服務。
一、加強規范管理、做好日常核算
1、根據公司核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業會計制度的要求，做好財務軟件的初始化工作。
2、配合會計師事務所對公司第七年度的年終會計報表進行審計，并按有關部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。
3、配合外部審計機構對總公司上一年度財務收支情況進行審計，提高資金使用效益。
4、配合公司領導完成各責任中心經濟責任指標的預算及制訂工作，并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。
5、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業務;及時準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領用手續，按規定簽發現金支票和轉帳支票。
6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。
7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。
8、努力加大新業務開拓力度，實現跨越式發展。企業未來的發展空間將重點集中在新業務領域，務必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內投資、發展新業務，走在同業前面，占領市場。
9、完成公司董事會及ceo臨時交辦的其他工作。
二、加強基礎防范、做好安全工作
1、貨幣資金安全。定期檢查現金提取、送存過程中的安全問題，檢查現金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。
2、票證管理安全。做好現金、收據、發票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。
3、負責防火安全。嚴格執行用電管理規定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。
4、負責防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發現問題及時處理并向上匯報。
三、加強考核考評、提高工作質量
1、嚴格遵守《會計人員職業道德》和有關規定，對違反規定的人員提出處理意見。
2、嚴格進行考勤工作。嚴格執行上下班制度，保證每日工作的正常進行。
3、要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業管理整體水平提高。企業內部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位責任制，規定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業管理整體水平。
4、建立和健全自我約束的企業機制，確保企業持續、穩定、協調發展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調度與控制，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。
四、加強素質養成、推進隊伍建設
隨著后勤集團的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質日顯重要。
1、認真學習會計法、企業財務管理制度、工業企業會計制度和有關的財務制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業道德,樹立牢固地依法理財的觀念,做到有法必依,執法必嚴,違法必究,貫徹執行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規,維護財經紀律,抵制不正之風。
2、加強業務學習,提高業務水平。定期進行業務培訓,更新業務知識,擴大知識面。在掌握基礎知識的同時,加強計算機知識的學習,以適應現階段財務管理的要求。與此同時,認真學些稅務、金融、等相關性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。
3、加強學術交流。學術交流是提高會計人員素質的重要方面。通過撰寫論文,可促進理論知識,有利于總結工作中的經驗,提高業務水平,還能提高寫作能力和口述能力。通過對會計人員素質的培養，全面提高公司的財務管理水平,以適應新形勢下對會計信息的快速的、準確的、真實的要求,確保公司和各部門各項工作有序運轉和各項事業的發展。
個人工作計劃(三)
時間過的好快，似乎在一個不經意間給人許多考驗，許多寶貴的經驗，我已從事財務工作兩個多月的時間了。以下是針對我所在酒店的基本介紹和XX年酒店財務工作計劃的具體情況：
酒店簡介：××大酒店是一家文化型酒店，在經營上打造一流文化型酒店。在餐飲形式上講究：地方特色或民族性風味特色，所以在餐飲產品品種數量上，相應比較多。這樣就決定了酒店在食品原料上的成本投入，相應的增多。所以在餐飲成本控管方面，必須注意到食品原料市場供應情況及廚房在加工情況。以便于更好的對產品價格跟蹤管理，隨時對產品的毛利進行控制。做出毛利預警機制，以保證酒店的利益。剛到財務，一切都從零開始。作為成本控管，本崗位的工作責任就是：發現問題，然后用具體的數字或文字說明問題。解決關于成本方面的問題，不定時地對酒店的菜品價格進行核算。是否銷售價格過低，或成本過高等問題。以便于及時發現問題，如有發現及時記錄下來。并且用書面形式表達出來，以作書面性匯報。好及時的反應情況，保證酒店利益不受損失，將酒店的XX年財務工作計劃如下：
1、了解廚房所使用原材料的漲發率及凈料率，同時了解原材料在廚房的使用情況。做好購進原料的質量驗收與督促工作，保證食品原料的質量。
2、不定時的，對廚房食品原料使用情況進行調查。并抽查干貨原材料的凈料率或漲發率，做到算得出，管得住。以防由于廚房人員技術不同而造成食品原的出品率過低，影響酒店的利益。
3、做好日常酒店菜品價格巡查工作，發現菜品價格問題及時做出書面匯報，并計算出毛利率!以保證餐飲產品的毛利率不低于50%
在××酒店財務，工作的這段時間里。剛開始工作比較上進，并且能快速的發現問題并反應問題，同時做出書面性的工作匯報。并且也解決了一些實際問題。但是到最近半個月來，由于年終盤點，年貨問題，而沒分清主次，同時沒有做好時間安排。造成成本控管工作不及時，反應不到位。書面性匯報也沒有做，同時做了好多無用功，造成大量工作時間的浪費。在保密工作當中，由于自己的剛剛踏入財務，對工作數據的保密意識不強，所以后我將三思而后行。在工作認真考慮后再去做，把工作時間安排好，以免做太多的無用功。在工作當中應做到，工作效率的化以防止效率過低!工作問題主要存在：沒有分清工作重點，沒有理順工作環節。而造成以上問題的發生，為防止以上問題從復發生，做出下一步工作計劃如下：
迎新年，XX年工作計劃如下：
1、安排好工作時間，做好日常工作。根據每天的工作情制定工作計劃，以防為找事情做而找事的事情發生。
2、一周一書面匯報，做到不漏報不瞞報。并且對匯報內容就行詳細數據分析，以便于更好的為下一步工作打好基礎。同時留底以便于備忘，為以后的工作開展作好準備。
3、對廚房原料有針對性地盤點，特別是海鮮干貨制品，做到一周一盤點，并且生成表格。對于一般原料注意其使用情況，發現問題及時上報。并且做出相應的答復，以保證原料的正常使用。對每天的工作做出小結，并留待好第二天工作的銜接。
4、針對原料的購進與售出，存在若干品種可以論件計算，也就是整進整出。在整進整出的原料品種方面，準備制訂出每日售賣盤存表。以便于更準確地了解廚房的成本及其損耗。
個人工作計劃(四)
20xx年XX公司的發展重點主要會放在XX項目開發上，同時還要兼顧兩個工業項目，可以說任務十分艱巨。再加上嚴峻的行業形勢，財務部的肩上的擔子也非常沉重。根據目前的行業形勢、根據公司的發展戰略，財務部重點將在以下幾個方面開展工作：
1、在年前籌集支付各建筑施工單位的工程款資金，保證公司順利渡過年關。
2、與銷售部密切配合，加速回籠售房資金。
3、配合XX部、物業公司做好XX的全面營運工作。
4、組織好XX商鋪銷售的土地增值稅籌劃和清算工作。
5、財務部將嘗試以項目為周期編制XX項目預算，如有可能，希望能請到X老師來我毛司進行咨詢和指導。通過推行項目預算加強成本管控力度。
6、不斷修正工作流程和完善內部控制。提高財務部對各類經濟業務的監督力度財務部年終個人工作總結及小結財務部年終個人工作總結及小結。
7、加強財務部合同管理。
8、加強財務部員工素質建設和業務培訓。爭取在xx年打造出一支高素質、骨干成員穩定、職業化的財務團隊。
如果說xxxx年是財務部痛苦轉型的一年，那么20xx年將是財務部昂首邁進的一年，財務部全體員工將繼續艱苦奮斗、努力拼搏，以更成熟的管理水平和更飽滿的工作熱情迎接20xx年。最后祝愿我們的企業、我們的團隊在20xx年實現企業的宏偉戰略目標。
個人工作計劃(五)
為做好日常財務核算工作，加強財務管理、推動規范管理和加強財務知識學習教育。做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。特擬訂xx年的工作計劃。
一、參加財務人員繼續教育
每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育，但是xx年11月底，繼續教育教材全變，由于國家財務部最新公告：xx年財務上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規范制度》，可以說財務部xx年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業財務人員提出了更高的要求。首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續教育后，匯報學習情況報告。
二、加強規范現金管理，做好日常核算
1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。
2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系.
3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。
4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領導臨時交辦的其他工作。
離任審計匯報材料范文4
一、工作中的主要作法和取得的主要成績
(一)勤于學習鍛煉，慎于品行修養，始終致力于做德更高、業更專、行更正、藝更精的信合人。
一是注重和加強業務知識的學習。注重學習是我多年來養成的一個比較好的習慣，除繼續加強對分管工作中涉及的監察、審計、法律事務等方面的有關政策、法規和業務知識的學習外，不間斷地加強對財務會計、信貸管理、風險管理等業務知識的學習和鞏固，及時加強對計算機知識和信用社新業務知識的學習和更新。同時認真學習各級制發的管理制度及相關法律文件，通過不斷的深入學習，不僅充實和更新了自己的知識庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強了自己的創新思維能力和自主創新能力。
二是注重和加強實踐能力的培養。一直堅持承擔工作任務時把自己當作一名普通的工作人員，在承擔工作責任時把自己當作一名勇于負責的主管領導。實際工作中，小事放權放手，但件件都及時督辦和查問結果，大事都主動參與和承擔。如在查辦寨河信用社會計挪用資金違規違紀問題時，帶領稽核審計部、財務會計部和監察部的工作人員到寨河信用社核查賬務、調查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規違紀提供了詳實依據；在查辦舉報信用社信貸員和分社負責人違規辦貸問題時，抽調聯社不良辦、風險管理部、監察部及基層信貸員組成貸款核對小組，帶隊進村入戶上門核對貸款，找村干部和村民調查了解，與社內職工座談情況。在案防工作過程中，帶領案件防控工作領導小組成員到基層營業網點對內控制度執行、會計核算、信貸管理、安全管理等方面逐項檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實際工作情況，以便更有針對性地做本職工作，同時，也進一步鍛煉了實踐工作能力，豐富了實踐工作經驗。
三是注重和加強金融理論的鉆研。每年我都結合工作實際，通過調研后撰寫一些專業理論文章，用以總結和指導工作。，我根據農村信用社農戶小額信用貸款開展情況，通過認真調查分析，撰寫了《農戶小額是考驗》調查報告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發展》一文，被《中國農村金融創新與實踐》收錄。
四是注重和加強政治品格的錘煉。，我利用開展學習實踐科學發展觀活動，進一步加強自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個活動的每個環節都認真參與，按照活動的安排進行了學習和深刻地自我剖析，并在活動中撰寫了數萬字的學習筆記。通過積極參與這次教育活動，使得自已在政治上更加成熟和穩重，品格上更加堅強和耿直。
五是注重和加強領導藝術的累積。除了向身邊的同志學習領導藝術外，還經常留意書籍、網絡上介紹的一些比較經典的領導藝術類案例。
(二)加強內控建設，堅持從嚴治社，始終致力于做內控理念的傳播者和嚴密內控的踐行者。
總理曾經說過，對于銀行而言，相對于資本充足率，嚴密的內控制度更有意義。一年來，在加強內控建設和落實上，主要做了以下幾項工作：
一是狠抓了促制度落實的制度體系建設。從規范操作行為的層面上來說，現行的基本制度基本能夠覆蓋業務經營活動的各個層面了。但在工作中發現有些制度根本上就得不到很好的落實，責任追究不及時不到位，經過認真的調研和分析，我參與起草了《崆峒區農村信用社違規貸款責任認定處理暫行辦法》，對強化全區農村信用社信貸管理，規范信貸管理行為，增強信貸人員責任意識，提高信貸資產質量，促進了促制度落實的制度體系的建設方面起到了良好作用。
二是樹立了“內控嚴密、管理嚴謹、處罰嚴厲”的基本內部控制理念。在工作中我總結出，要防范操作風險，在制度建設和落實層面，不僅要有嚴密的制度，嚴格落實制度，還要嚴懲違規行為。因此，我倡導樹立“內控嚴密、管理嚴謹、處罰嚴厲”的內控理念，并在稽核審計工作中實踐推行，這種從嚴治社的思想，也因此得到了較大范圍的認可。
三是踐行了嚴密的內控和其他各項工作制度。在工作中我能認真學習和遵守各項內控和工作制度，如省聯社制定的《員工違反規章制度處罰辦法》反復學習了好幾遍，并且在文件中做了很多標記，其他有關制度我也利用時間進行了認真的學習并能嚴格遵守。
四是督導了各項內控制度的有效落實。我們主要通過開展一系列的審計和內控評價來督導內控制度的落實。組織了高管人員離任審計，開展了案件專項治理活動，陪同省聯社、省聯社辦事處、銀監局現場檢查等。以這些活動為載體，認真查找問題，認真組織整改，認真分析不足，認真總結教訓，認真制定措施。
(三)積極履行職責，指導做好內控監督工作，加強聯系，優勢互補，實施有效監督。
聯社黨委是崆峒區農村信用社的政治核心，所以，監事會的日常工作注重定期或不定期向聯社黨委報告，重要事項取得了聯社黨委的理解、協調和支持。同時，監事會作為聯社的監督機構，與銀監部門、聯社內部稽核部門，共同構筑了較為完善的科學、規范監督體系。
一是建立和完善稽核審計部門內部工作運行機制。首先制訂了稽核審計部年度工作計劃，建立健全了《序時稽核登記簿》、《專項稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對稽核時間、區間和責任人進行詳細登記，落實責任，以備查考。其次建立了查處情況及時反饋工作機制。本著對理事會負責的基本要求，我們將每個項目的稽核檢查結果及時向聯社班子成員和職能部門（理事會、經營班子）匯報和反饋，以促進領導管理決策和部門指導服務的針對性，提升我們的經營管理水平。同時實行稽核審計情況定期通報制，即對稽核審計發現的問題及查處的典型案例定期通報，做到查處一事，警示全區，督促轄內各網點查缺補漏，糾正偏差，完善不足，以促進全轄農村信用社經營管理工作符合制度化、規范化、標準化要求。并對案件專項治理、治理商業賄賂工作實行了專檔管理。
二是有效地開展了稽核審計工作。指導稽核審計部圍繞聯社重大決策和中心任務，突出財經紀律嚴肅性、信貸資金安全性和經營管理合規性，認真履行稽核審計職責。全年組織開展稽核審計項3項3次，即：實施了花所信用社等4個網點的會計決算工作真實性專項檢查；對全區44個營業網點中14個信用社、15個信用分社和聯社營業部進行了序時稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據人員調動和崗位調整情況，及時開展了24名信用社主任、副主任和4名聯社部門經理的離任審計，以及崗位輪換的105名信貸、會計、出納人員的崗位輪換手續移交工作。共查出并認定責任違規貸款49筆817.69萬元，違紀資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發稽核審計整改意見書25份，下發稽核審計處罰決定25份，為全區農村信用社又好又快發展提供了保障。
（四）查防結合，認真開展了案件專項治理工作，保持了對各類違規行為嚴處的高壓態勢。
初，因班子換屆，聯社調整了案件專項治理工作領導小組成員。本著暴露風險、加強管理，堅決遏制違法違規行為，防止各類案件的發生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區農村信用社案件專項治理深度排查工作實施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內容、排查責任和工作要求，9月份案件專項治理工作領導小組對轄內網點的貸款、存款、金庫尾箱、印證押卡、查詢對賬、“九種人”等重點業務、重點環節、重點人員進行了風險排查。在10月12日全區農村信用社工作會議上，對案件專項治理工作進行了專題。安排，下發了《關于進一步加強案件專項治理工作的安排意見》，根據不同崗位職責分級明確了案件專項治理工作重點崗位、重要環節、重點人員的排查內容、排查頻率和案件排查責任，為構建案件防控的長效機制奠定了基礎。通過加強了紀檢監察和案件防控工作，對信用社會計、信用社柜員挪用資金違規違紀問題的3名當事人和負有管理責任社主任進行了責任追究，給予了黨紀、行政紀律處分和經濟處罰。
（五）加強黨風廉政建設，做好和紀檢監察工作。
在加強黨風廉政建設和行業自律工作中，按照省聯社黨委的黨風廉政建設以及紀檢監察責任制的要求，每年年初聯社黨委及時與和各信用社（分社）簽訂黨風廉政建設責任制，基層各信用社能夠按照責任制的各項目標規定，認真對照學習落實。經檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會議上強調和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業不正之風，凡一經舉報，聯社都及時調查核實、處理和回復。通過反腐倡廉，黨風廉政建設教育和責任制的落實，全體黨員職工基本上無違紀問題，服務態度和服務質量較以前相比都有了很大的改進和提高，信用社在農民群眾中的作用發揮和形象建設都得到了充分肯定。
對工作從維護農村信用社行業新形象的高度進行認識，以服務大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規的規范和引導下，盡量避免與群眾利益發生沖突。堅持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發點和落腳點放在解決問題上。對來信來訪者的合理要求從關心和愛護的角度出發，站在對方的立場上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時向上級匯報，對于有些者的要求不合法或反映的問題與事實不符的，通過耐心細致地解釋和說服疏導，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態向惡性衍變，造成越級。，按工作“首問責任制”的要求，查處省聯社卡中心電話投訴4起、省聯社網站投訴1起、辦事處投訴1起、區聯社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對9名責任人做了相應的經濟處罰，并責令相關責任人做出深刻書面檢查，為全區業務發展營造一個安全穩定的經營環境。對客戶舉報材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結果。2010年，針對全區農村信用社金融服務工作現狀及工作現實要求，提議并成立了監察室，專司監察工作。
二、存在的主要問題和今后努力的方向
回顧一年多來的工作，榮辱得失在心?？偨Y成績的同時，也非常清醒地認識到自己還存在很多方面的缺點和不足，歸納起來，主要有以下幾個方面：
一是還沒有有效地促成形成系統防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。
二是還沒有促成內控理念和風險文化得到員工的普遍認可，全員主動防案的意識明顯不足，被動發案的可能仍然存在。
離任審計匯報材料范文5
《中國總會計師》：請您簡要介紹一下“中國建筑”的基本情況。
郭成林：中國建筑股份有限公司是由國務院國有資產監督管理委員會為實際控制人的大盤藍籌股，由中國建筑工程總公司、中國石油天然氣集團公司、寶鋼集團有限公司、中國中化集團公司等4家世界500強企業共同發起，于2007年12月10日正式創立，并于2009年7月29日在上海證券交易所成功上市。中國建筑傳承了中國建筑工程總公司的全部資產和企業文化。主營業務涉及房屋建筑工程、國際工程承包、房地產開發與投資、基礎設施建設與投資以及設計勘察五大領域。2015年新簽合同額16000多億元，在中央所屬企業中排名第四位，利潤排在第六位，“世界500強”排名37位。下轄30多家企業，大約24萬管理人員，直接參與公司勞務的農民工有150萬，業內號稱中國建筑帶動150萬個家庭致富奔小康。
集團公司內部審計工作始于1983年，由最初的審計部慢慢演化到今天的審計局。審計局編制是23人，是公司總部最大的一個職能部門，至2015年底全系統審計人員約600人。2012年，中國建筑榮獲“風險管理與內控審計”內部審計領軍企業；2014年審計局（監事會辦公室）獲2011-2013年度“全國內部審計先進集體”。2015年《資產質量審計》榮獲中國內部審計協會評選的“百佳案例”。
《中國總會計師》：作為“中國建筑”審計局局長，請您談談內部審計在公司治理中的重要作用。
郭成林：內部審計由于其所處的特殊地位及專業優勢，在公司治理中扮演著參與者與獨立觀察者的角色，并得到了業界的認可。具體來講，內部審計在提高公司治理效率和效果方面發揮的重要作用體現在：一是開展戰略審計，促進公司戰略目標落地。通過對公司戰略制定、目標分解、資源配置、機制保障等審計，及時反映戰略執行進展以及存在的問題，保障戰略目標實現；二是以公司業務流程為切入點，開展管理流程審計，促進公司內控及業務流程再造和優化。通過管理流程審計，如總部職能劃分和協同、投資效果與財務資源配置，建造合同業財銜接、項目全周期管理等，檢索跨部門、環節間的低效率和低效益問題，實現提質增效；三是助力公司風險管理，維護股東等相關者的利益。充分發揮內部審計在風險預判方面的能力和作用，積極督促公司抓好催收清欠、客戶履約、投資回款等重大風險以及新業務風險管控，促進公司健全風險防控體系，穩健發展；四是改善內部控制的效率和效果，保障公司治理目標的實現，公司治理作為一種根本性的制度安排，最終必然通過一系列的內部控制制度來實現，而內部審計作為內部控制的組成部分，能夠獨立的評價公司內部控制的效果，促進公司治理目標的實現；五是強化權力的監督和約束。依托業務優勢，進一步優化大監督體系的運行機制，強化監督協同和問責機制，幫助公司優化治理結構。
《中國總會計師》：您曾提出在“中國建筑”系統內部推進審計監督全覆蓋，這種設置方式的最大優勢是什么？
郭成林：優勢之一，實現重點業務和高風險領域審計的全覆蓋。公司內部審計工作堅持以風險和問題為導向，采用系統化、規范化的方法，識別問題多發領域和重大風險事項，深入開展專項管理審計，揭示問題，防范風險。一對重點業務實行審計全覆蓋。工程招投標、勞務分包、物資采購、材料管理、工程結算、資金收付、固定資產投資、安全生產費用等重點業務，科學規劃、統籌安排，原則上不超過三年審計一次。二對重大投資項目實行審計全覆蓋。當年完成的投資項目（房地產項目、基礎設施和房建工程PPP項目、融投資建造項目、融投資帶動總承包項目和城鎮綜合建設項目等），納入當年或次年審計計劃安排實施；過程實施的項目，要及時跟蹤投資風險，對投資收益預期偏差較大，及存在重大履約、回款風險的項目，必須開展過程審計。三對重點工程項目實行審計全覆蓋。當年竣工結算的工程項目納入當年或次年審計計劃安排實施，過程墊資、預期虧損或目標責任難以落實的項目，以及“小、遠、散”項目，必須開展過程審計。四對高風險領域實行審計全覆蓋。表外融資、新業務、小遠散單位、海外分支機構等高風險業務和領域，高度關注、統籌安排，原則上不超過三年審計一次。
優勢之二，實現領導干部及關鍵崗位負責人權力監督全覆蓋。今后，審計要實現經濟責任審計對象、審計重點、審計期間、審計問責的全覆蓋，所有承擔考核指標的經營實體、掌握重要資源、資產和進行重大資本運作的部門和崗位，都要納入審計范圍，全面實現權力行使的有效約束。范圍包括但不限于子公司/分公司，財務資金、結算中心、物資采購、分供方選擇、工程結算付款等領導及負責人。原則上，領導干部和關鍵崗位負責人離任必審，任期超過三年，需開展任中經濟責任審計，最長不超過五年。
優勢之三，實現審計威懾全覆蓋。審計“全覆蓋”，不僅要查出問題、懲治腐敗、整改問題，更要注重審計影響力建設，形成審計警鐘常在、問責有力的輿情氛圍。一通過“大監督”平臺體制機制，協調多部門整改聯動，形成監督合力。二建立多層次的審計匯報、通報機制，促進審計成果運用。重大審計項目和重要審計結果，向黨組（黨委會）、董常會、總常會報告；年度審計結果和重要審計情況，建立日常報告和通報機制，增強審計效果。三建立和完善責任追究體系，確保監督工作權威性。提高審計發現問題整改問責力度，聯合多部門、建立多層次的整改機制和問責體系，增強審計威懾力。
《中國總會計師》：“中國建筑”的下屬機構較多，如何推進全系統的內部審計工作？
郭成林：第一，建立兼職審計專家庫，充實審計力量，改善團隊結構。2015年末，全系統共聘請350名兼職審計專家，其中公司總部聘請兼職審計專家118名，二級單位聘請兼職審計專家228名，并積極組織兼職審計專家參與審計項目實施，發揮其專業特長。兼職審計專家庫的建立，有效緩解了全覆蓋要求與資源不足的矛盾，增加了審計增值服務的機動性和靈活性，同時也為公司搭建了培養具備全局意識、合規意識的干部人才鍛煉平臺。
第二，加強資源調配，推行審計項目聯動，強化業務協同，提升一體化工作效果。2015年，審計局抽調系統審計人員近200人次。5年來，審計局累計抽調系統審計人員2，000人次。在審計項目聯動過程中，審計局側重審計理念、審計思路、職業態度、工作方式引領，被抽調人員充分發揮其專業知識和經驗特長，以此作為有益補充。
第三，建設審計信息系統，助推審計工作跨越式發展。中國建筑將審計信息化建設作為提升審計監督能力的重要途徑，采用信息技術手段促進審計工作新的轉型。公司于2012年完成了審計信息系統開發建設，并在2013年實現業務上線運行，集審計管理、在線作業、監控預警三大平臺為一體，實現了審計業務集中管控、標準化流程作業、多數據源采集與利用等功能，從根本上改變了傳統作業方式。
第四，以標準化建設引領審計規范，確保審計工作高質高效。中國建筑積極推進審計業務標準化，統一操作標準、規范審計行為，減少了工作的隨意性，保障了工程質量，審計獨立性和審計地位不斷提高，為審計職能的充分發揮奠定了良好的基礎。一是圍繞內部審計轉型要求，進一步完善內部審計制度體系。二是圍繞審計規范化、程序化、標準化的要求，進一步細化內部審計工作規則。三是制定完善經濟責任審計、分支機構績效審計、房地產項目審計、工程項目審計等各類專項審計工作制度，明確審計范圍、權限、審計評價內容、審計頻率、審計報告框架等內容，統一同一類型審計項目的工作要求，保證審計覆蓋。四是統一審計問題的認定標準。
《中國總會計師》：近年來“中國建筑”在內部審計方面采取了哪些重要措施，取得了哪些成效？
郭成林：“十二五”期間，公司內部審計工作緊緊圍繞公司“轉型升級、提質增效”的工作重心，積極有序地推進各項工作，從體制改革、業務轉型、能力建設等諸多方面全面提升審計價值，并取得了顯著效果。
第一，堅持科學審計理念，深刻把握審計發展規律，深刻理解和認識內部審計是公司治理的重要基石，是企業監督體系中的核心支持力量，在此基礎上對審計工作的長遠目標和現實任務進行精心謀劃，并加大推動力度，有效提升了工作層面。
第二，完成審計體制改革，構建一體化工作體系。最主要的一個方面，就是把原來的三級審計體制變成了二級審計管理體制。2011年中建四局率先實施審計集中，至2014年，歷經三年完成所屬11家單位兩級審計體制改革，審計資源從分散作戰轉向集團化運作，審計目標與公司戰略充分融合，從根本上提升了審計工作圍繞中心、服務大局的能力。
第三，融入管理核心，提升審計價值。密切圍繞公司中心工作和運營風險，開展營銷質量、應收賬款、資產質量、帶息負債等專項審計，幫助公司解決重點難點問題；開展海外業務、基礎設施、投資業務專項審計等，服務公司戰略結構調整和風險管控；深化經濟責任審計，強化干部監管；持續開展內控測試，提升公司資本市場地位。
第四，建立有效的審計職業發展通道及激勵機制。設立“首席專家級審計師”、“專家級審計師”等專業序列，對應總部部門“副局級”、“助理總經理”職級，拓寬審計職業發展空間。推動建立審計與財務、合約商務、物資、工程管理等關鍵崗位的互動交流機制，為公司后備干部培養合規和風險防范意識。完善審計系統的培訓教育機制，通過多渠道的后續教育和培訓，把專業理論、方法技能和專業價值觀的塑造與培育融為一體，使其成為復合型實戰型專門人才。
第五，建設審計信息系統，實現在線審計、遠程審計，提升審計效率和效果。公司于2013年實現審計信息系統上線運行，2014年新增審計發現問題整改模塊，以信息化手段增強審計效果，從根本上改變了審計作業方式，實現了業務集中管控和標準化流程作業。
第六，聯合審計、監察、人事和其他相關的業務部門，建立以審計為核心的“監督委員會”平臺，促進監督成果共享。公司總部及14家二級單位建立了監督委員會平臺，在協調監督資源、促進監督成果共享方面發揮了積極作用。
《中國總會計師》：請您談談“中國建筑”內部審計工作的未來發展思路。
離任審計匯報材料范文6
一、動因：當前干部實績考核“四難”催生業績檔案制度新課題
近年來，各級組織部門在干部年度考核工作中，都能通過多種渠道對干部的實績進行實事求是的考核和評價，起到了良好的效果，但與干部考核工作的要求比仍存在相當大的差距，特別是具體實踐中存在的“四難”，為我們提出了新的課題。
一是考核資料收集難。近幾年由不同部門主抓的考核門類多、內容雜，如人事局有公務員（事業單位干部）年度考核、紀委有述職述廉、局有各部門來信來訪處理情況報表、發展和改革局有經濟指標排序、組織部門有“好班子”考核，但真正被作為用人決策部門的組織部門掌握的信息，除“好班子”考核中了解到的情況外，就只有調整干部前對干部匆匆進行的考察。這樣，一方面作為干部考核主管部門的組織部門了解不到全面情況，另一方面各種考核結果分散在不同的職能部門，造成了考核資源的浪費。
二是考核結果真實難。目前干部考核通常采用一次性集中考核，缺乏平時工作績效考核?？己酥杏制貍€別談話、民主測評、查看臺帳資料等靜態方法，致使考核者對干部情況的了解較多停留在感性認識階段，缺乏應有的深度。尤其目前個別談話很難聽到真實情況，有的談話者認為考核工作是走過場、搞形式，考核結果沒有決定意義；有的認為自己“人微言輕”，講了也是白講；更多的人是怕得罪人，不肯講，嚴重影響了考核結果的真實性。
三是績效標準一致難。干部績效衡量的一致性，就是要根據每名干部所承擔的職責和任務，提出相應的考核標準，這種標準應該是個性化，并與每個人的職責和角色相一致。由于干部考核的多頭管理，使組織部門不能接觸到干部業績的面上情況，因此對于干部的績效衡量標準難制定，即使制定了也因機關崗位的復雜性和干部全面信息的缺失，而難以制定科學的評價標準。
四是考核結果運用難。干部考核的目的是獎優罰劣，培養、發現、選拔優秀干部，而考核工作是一年一度進行，考核結果往往只起到“存檔備案”的作用，沒有真正將考核結果與干部的獎懲和升降去留緊密結合起來，導致考用脫節。業績檔案制度將能反映領導干部德、能、勤、績、廉等方面的信息從不同的渠道進行匯總，要求全區各相關部門，包括政法、公安、經濟管理、人事、等多個部門將掌握的信息隨時向建檔單位報送，組織部門掌握了全面的第一手資料，并與年終考核及個別考察中了解的信息進行映證和補充，將使考核結果更科學，更有運用價值。
二、意義：業績檔案制度可使干部實績考核工作水平有新提升
業績檔案制度是在傳統的干部檔案工作已不能適應新形勢、新任務的要求下，我們以科學發展觀為指導，探索建立的一套全面、真實、客觀、公正反映領導干部實績的檔案體系。
1、建立業績檔案制度是樹立正確用人導向的必然需要。一個單位、一個部門、一個地方，風氣正不正，關鍵看用人；發展快不快，關鍵也在用人。用人怎么用？憑績而用。選人怎么選？群眾公認。這是我們選拔任用黨政領導干部必須堅持的重要原則，也是深化干部人事制度改革的目的所在。凡群眾公認的干部，都能撲下身子辦實事，與群眾打成一片，言行、思想能夠始終代表最廣大群眾的利益。憑實績用干部其精髓是重實績、講實力、論實干，杜絕憑“印象”和“旨意”用人，杜絕夸夸其談、華而不實。業績檔案的主體是領導干部本人，但在檔案中發言定論的卻是廣大人民群眾和一系列客觀實在的數據與材料，來不得半點摻假，這正是實現“憑實績用人”的第一步，也是關鍵一步。
2、建立業績檔案制度是實現干部考核工作科學化的迫切需要。干部考核工作是干部工作中的一個重要環節，也是干部選拔、任用的基礎。同志曾對干部考核工作提出具體要求：要使被考核干部像在X光機前得到透視一樣，全面把握干部的素質，選準、用好干部。但從具體實踐來看，當前干部實績考核工作存在著“三重三輕”的誤區：一是重匯報，輕實效。在干部考察中，因時間緊、任務重等原因，只聽數字匯報，注重產值、速度、利稅等正面數據，忽視了投入、效率、損失等負面的數據，沒有深入實地調查人民生活質量有多大的改善，干部的工作效率有多大的提高，社會生產可持續發展能力有多強等，造成“考核出數字，數字出政績”的后果；二是重眼前，輕長遠。在干部考察中，只重視干部年度的實績，忽視了經濟發展是否具有連續性、長遠性。導致有的干部挖空心思“突擊”搞政績；有的急功近利、寅吃卯糧；有的殺雞取卵、竭澤而漁，結果是“一個人的成績，幾代人的包袱”，慷國家之慨，毀人民之財，吃祖宗飯，斷子孫路，不僅嚴重損害了國家和人民的長遠利益，而且破壞了可持續發展；三是重顯績，輕隱績。在干部考察中，只重視干部經濟的、物質的、有產值等，認為“有據可查、有物可考”就行，而輕視了干部對精神文明建設、社會綜合治理、組織建設等基礎性工作，導致考核工作一手硬一手軟，實一塊虛一塊。建立業績檔案制度，為我們有效克服這些誤區，提供了途徑和平臺，推動了干部考核工作的深入開展。
3、建立業績檔案制度是激勵干部隊伍凝聚力戰斗力的內在需要?？己酥贫染S系干部的榮辱升遷，有指揮棒的作用。建立業績檔案制度，可以強化干部的經常性管理，構建一種融導向、激勵與監督于一體的干部管理新機制，為客觀地評價使用干部、推進干部能上能下提供可靠依據。領導干部不僅八小時內的言行舉止、有形業績處于方方面面的關注之下，而且其社會交往、生活作風、關鍵時刻的表現，是否急功近利等等一些隱蔽性很強的東西也容易被組織掌握；不僅其一時一地的表現被某一任領導掌握，而且今天的表現會成為將來的歷史記錄在案。領導干部唯有按照自身崗位職責的要求，以科學發展觀為指導，克己奉公，兢兢業業，不斷開拓進取，無私奉獻，才能實事求是地寫下輝煌的篇章。
三、做法：業績檔案制度注重過程管理與控制為干部考核工作帶來新氣息
我們在建立業績檔案制度的過程中，注重過程管理和控制，動態掌握干部工作情況，進一步拓寬干部考核工作的成效。
1、科學制定干部業績檔案內容。領導干部業績檔案制度顧名思義就是將反映領導干部本人業績的各種資料收集起來作為檔案進行保管、分析和使用。我們初步規定了以下幾類資料作為建檔內容：一是基本情況，包括領導干部的自然情況、任職經歷、兼職情況、分管工作情況、崗位職責、年度學習積分情況、專業技術職稱等。二是獎懲情況，包括領導干部年度考核結果、年度好班子考評中的民意測驗結果、個人獲獎證書或文件、分管工作所獲獎勵情況及有關處分情況；三是審計情況，包括領導干部所在單位（部門）審計結果評價、工作調動中的離任審計情況；四是來信來訪情況，包括涉及領導干部本人的來信、來訪、來電記錄及組織了解的書面結論；五是完成重大工作任務和年度工作目標情況、年度述職述廉報告等；六是其它能反映領導干部德能情況的工作業績資料。
2、精心組建干部業績檔案。業績檔案的建檔方法實行歸檔資料定期報送與隨時報送相結合的辦法，區委組織部每年3、4月份定期收集上一年度每位領導干部的相關資料，同時每位建檔對象及相關職能部門可隨時將相關資料報送區委組織部。在搜集干部工作實績檔案材料過程中，努力做到“全”、“細”、“真”。“全”，就是搜集的材料無論是主體內容，輔助內容，或者是補充內容都要盡可能全面?！凹殹保褪撬鸭ぷ饕浅＜氈?，需要什么，需要到什么程度心中都要有個數，工作起來都要有一個標準?！罢妗保褪菬o論是定性的，還是定量的，都要力求真實，堅決打假，做到不欺上瞞下，不弄虛做假。
3、努力強化業績檔案特色。業績檔案在建檔內容和建檔方法上主要體現三個特點：一是直觀性。對于領導干部的基本情況和獎懲情況，我們制作成以年度為列的表格形式，以便進行年度比較。通過精確的數據對比，可以分析出領導干部履行崗位職責、接受學習培訓和民意測驗的年度變化情況，結合分管工作對干部本人的精神狀態有一個初步印象。對于審計情況和來信來訪情況也設計了表格，一事一記，一目了然。特別是對審計情況的反映，省略了審計報告中詳盡的分析和羅列，只注重對結果和存在問題的描述。二是系統性。反映領導干部業績情況更全面，更系統。既有干部本人陳述的內容，上級領導或分管領導的評價，又有下級或群眾反映的情況；既有八小時以內的工作情況，又有來自社區、家庭或愛人單位等“生活圈”和“社交圈”方面的情況；既有干部在目前部門的表現情況，又有干部過去所在崗位的履職情況。三是動態性。每位領導干部在同一個領導班子中面臨著相同的工作環境和工作基礎，通過對業績檔案的分析，我們可以看到個人在集體領導中的作用及集體領導對個人政績所創造的條件和影響。通過對領導干部在不同崗位履職情況的分析，我們既可以考核出領導干部取得的顯績，又可以考核其可持續發展能力和長遠發展后勁，從顯績、潛績兩個方面反映出領導干部創造政績的水平和能力。
4、全力發揮干部業績檔案功能。干部業績檔案采取一人一檔的方法建立，逐步過度到計算機智能化管理。具體應當發揮四大功能：一是共享功能。即在一定范圍內，領導干部業績檔案資源可以相互共享，但由組織部門嚴格管理。二是類比功能。包括干部工作歷年來業績類比、干部工作業績縱橫向類比和領導班子成員工作業績類比。三是累積功能。干部業績檔案的建立應當是一個動態的過程，歷年工作實績可以逐步累積。四是預警功能。包括對干部個人、干部所在的班子以及整個干部隊伍的預警。具體地說，就是通過對干部業績的累積、類比結果，對干部本人某一方面，如需加強某一專業知識學習等進行預警;對班子合力削弱等進行預警;對所有干部資源的優化配置等進行預警。
四、完善：發掘業績檔案制度內涵為我們加強干部實績考核帶來的新思考
領導干部業績檔案是在傳統人事檔案基礎上的探索和嘗試，在干部業績資料的收集尤其是利用上還需進一步豐富和完善，不斷挖掘業績檔案制度的豐富內涵。
1、業績檔案制度要與干部的績效考核緊密結合。業績檔案的建立為績效考評機制的建立提供了基礎和可能，同時業績檔案制度能否真正發揮作用，也必須同建立績效考評機制結合起來。要以科學發展觀為依據制定績效考核目標體系，詳盡地規定領導班子經濟建設、社會事業發展、黨的建設的目標和領導干部的崗位職責規范，使業績檔案資料收集更具有原則性和針對性。要建立科學的績效考核評價體系，注意從“硬指標”與“軟任務”的成果上檢驗績效，從個人實績與集體實績的區分上看待績效，從當前和長遠的結合上考核績效，從領導和群眾統一上來評價績效，這樣才能使業績檔案的利用更具科學性。