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審計人員個人總結范文1
為了進一步進步政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平，增強貫徹落實黨的方針、政策的自覺性、堅定性，一年來，認真學習貫徹“三個代表”重要思想、黨的十六大和十六屆三中、四中、五中、六中全會及黨的十七大會議精神，認真學習領會市委擴大會議精神以及市委、市政府年初確定的各項重點工作。通過學習，增強了用科學的理論武裝自己的頭腦，用***理論指導審計工作實踐的水平；進一步堅定社會主義、***主義信念，時刻牢記“八榮八恥”，堅持一切從人民利益出發，果斷貫徹、模范踐行“三個代表”重要思想的要求，自覺抑制不正之風和***現象的侵襲，正確行使手中的權力。
同時，還注重審計業務理論學習，除參加了地區審計局組織的審計業務培訓班的學習外，還比較系統的自學了計算機ao審計系統、財政改革相關知識、專項審計調查報告寫作等內容，特別是參加了7月份自治區審計廳舉辦的“以培代審”固定資產審計調查。通過學習，理論素養得到了進一步的提升，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊。
二、注重黨性鍛煉與修養。
自覺遵守“審計職員工作紀律”，以此來規范自己的行為；不斷加強黨性修養，牢記“兩個務必”，自覺地與市委、政府保持高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持老實做人，踏實做事。始終以強烈的事業心和責任感做好審計工作；在工作關系處理上，比較留意把握自己的角色定位，自覺地維護大局，維護團結。
三、依法審計，求真務實。
在審計工作中，能夠認真貫徹執行《審計法》賦予的審計權限，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到：科學審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正，對自己分管負責的工作能夠盡職盡責。一是能夠深進審計一線，及時協調和解決審計工作中碰到的具體題目和困難，幫助年輕的審計干部盡快成長；二是，對一些熱門、難點、事關百姓親身利益的審計項目，能夠親身深進到基層進行審計調研、了解，把握第一手資料；同時，能夠積極配合局長做好各項審計工作，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
另外，對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同道占大多數的單位，因此，我局班子歷來很重視、關心女同道的身體、工作和生活等情況，只要是女同道的節日，一定會盡力安排。
四、廉潔自律、清廉從審。
作為一名審計工作者，能夠充分熟悉到黨風廉政建設是我們審計機關的生命線，并深知：其身正、不令則行；其身不正，雖令不從。一年來，認真學習貫徹《》、《中國***黨內監視條例（試行）》、《中國***紀律處分條例》等精神，始終對自己高標準、嚴要求，切實加強自己的品德修養，能夠自覺地加強黨性、黨風、黨紀和廉政方面的學習，不斷加強世界觀、人生觀、價值觀的改造，堅持立黨為公、執政為民，做到權為民所用，情為民所系；果斷貫徹執行黨的路線、方針、政策，恪守審計的職業道德，時時刻刻用一個***員的標準規范自己的言行。留意做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅持把輕名利、遠是非、正心態和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準則，時刻做到自重、自省、自警、自勵。堅持以科學發展觀指導我們審計工作和反腐倡廉工作，進一步強化了依法從審、廉政為民的思想意識，增強了自覺抵御腐朽思想腐蝕的能力和反***的道德防線。
審計人員個人總結范文2
【關鍵詞】 內部審計 質量控制
1. 提高審計質量，就應不斷進行審計創新
創新是內部審計工作不斷向前發展的源泉。
內部審計的創新，首先要強化創新意識。內部審計不僅是傳統意義上的財務查錯防弊，更應是為企業戰略目標服務，為企業提供增值型服務。所以，要強化內部審計宏觀意識，不拘泥于一時一事；要強化大局意識，不糾纏于枝末細節；要強化責任意識，不敷衍，不厭戰，找準目標，理清思路，做好服務文章；要強化綜合分析，突出建設。
在具體實施過程中，要創新機制，創新審計計劃管理模式，創新審計質量控制體系，創新審計工作方法，以提高工作質量和工作效率。審計工作應在不斷探索與實踐中，以強烈的創新意識、創新模式、創新路徑，求生存謀發展。
內部審計的創新，要通過審計人員研討活動不斷積累創新成果。在實際工作中，要實行創新閉環管理。創新閉環管理就是將每一個項目中所涉及的新業務知識、新審計技巧、經驗與教訓，通過技術交流和理論探討，形成創新成果，逐漸完善到審計理論、審計制度、審計流程和審計標準中，以指導后續的審計工作。創新成果可以不斷完善審計新流程、新制度、新標準，使審計標準化進程不斷處于動態發展的狀態；創新成果也可以用來進一步培訓指導審計人員，提高其業務素養和技能水平，使審計人員快速掌握規范性流程、標準審計方法和標準記錄。
內部審計的創新，要重視審計技術和審計手段的創新。在實際工作中要借助信息技術，加快網絡化建設和審計軟件的運用，實現審計技術方法的變革，擴大審計覆蓋面，以高質量和高效率審計，服務于企業發展。
2. 提高審計質量，就應加強審計成果的落實運用
審計成果的落實運用，需要窮追不舍的“后監督”、鍥而不舍地“后總結”、深入細致地“后分析”，形成評價閉環管理。
“后監督”就是規范審計成果落實運用機制，建立后續審計制度。被審計單位要狠抓審計建議的落實，編寫書面整改報告，上報審計部門，再由審計部門對上報的整改報告進行核實檢查，進行審計建議落實整改情況的后續專項審計，將整改結果納入考核體系，強化審計工作的嚴肅性。
“后總結”就是及時總結審計項目中掌握和運用的業務知識、法律法規，創新審計技巧和方法，最終形成新的經驗知識儲備。
“后分析”就是加強審計信息的收集整理，做好審計分析工作，形成專項審計分析、重點審計案例分析、年度綜合分析；對審計項目中發現的共性問題進行全面、綜合地分析，分析問題發生的頻率及嚴重程度，查找問題產生的的根源，提出切實可行的管理建議，并將其納入企業風險管理體系。
審計成果的落實運用要堅持審計評價閉環管理，將各項目審計評價進行橫向對比和縱向對比，增強評價的科學性和系統性，為未來審計項目確定重點提供參考，為內部審計人員提供問題案例及審計要點，解決審計質量參差不齊的問題。
3. 提高審計質量，就應建立和完善內部審計質量控制與外部監督體系
“工欲善其事，必先利其器”，提高審計質量，需要建立和完善審計質量管理制度和規范，實行統一實務標準并嚴格執行。要明確內部審計人員崗位職責，量化和細化責任目標；要實施交叉審計，規范交叉審計的分片管理、工作方式與程序；要實行三級審計復核制度，明確每級復核的內容、復核要求、復核人的責任，增加集體判斷成分，以增強審計結論的可靠性，降低審計風險。
建立和完善對內部審計人員的外部監管體系，適度強化法律責任，實行審計結論公開制度，增強審計人員壓力，促進審計人員將壓力變為動力，借助外力提高審計質量。
4. 提高審計質量，就應配備和培養高素質的內部審計人才，不斷提高審計人員職業道德修養
審計項目質量控制離不開人這個因素，審計質量與審計人員專業水平和職業操守密切相關。在經濟發展和深層次社會矛盾日益突出的背景下，內部審計人員只有具備良好的職業素養和道德修養，做到思想進步、作風頑強、業務精湛，才能確保審計“免疫系統”功能在企業內部得到充分發揮。
內部審計人員的構成應是多元化的，配備審計人員，要選擇有豐富業務經驗的人員加入內部審計部門，需要不斷更新審計專家隊伍，不斷補充審計隊伍的新鮮血液，建立內部審計人員的進退機制，讓各種專家型人才不斷充實到審計隊伍中來。
提升內部審計人員專業水平，需加強內部審計人員的業務培訓，采用“走出去、請進來”的方式，選送審計人員外出培訓和交流，同時要積極營造內部學習氛圍，構建立體學習網絡，開展靈活多樣的學習活動。實行集中學習與個人自學、書本學習和網絡學習、骨干授課和選題研討、審計課題研究、人人鉆研與個別輔導相結合的學習方式。從而快速提升內部審計人員理論和實踐能力，促進審計質量的提高。
加強職業道德修養，要堅持政治與業務、內審業務與經營目標、法律法規與規章制度、理論知識與操作技能、工作必須與個人要求五個統一；要倡導善于思考，注重學習，鼓勵內部審計人員學政治，善于從宏觀層面把問題具體化，提升理論素養和政策水平；要倡導自警自律，教育審計人員廉潔自律、潔身自好、耐得住寂寞、守得住道德底線；要自覺地信守審計理念，在實際工作中敢于堅守原則，勇于揭示問題，切實做到實事求是、客觀公正。
內部審計人員在內部審計工作中常面臨各種利益的誘惑和企業內部的人情關系，或各方領導的不正當“授意”，只有堅持職業道德和操守，不受外來因素的干擾，才能依法獨立地處理審計問題。
5. 提高審計質量，就應建立有效的激勵機制與約束機制
在審計過程中，內部審計人員容易受外部利益驅動，如果監管缺失，很容易導致內部審計人員的機會主義傾向，做出不合理和不符合職業道德的選擇，從而影響審計專業判斷和審計質量。因此，建立明確的獎懲機制、有效地激勵與約束機制是提高審計專業判斷質量、促使內部審計人員發表客觀審計意見的有力措施。
內部審計機構應建立嚴格的審計質量評價考核體系，定期對內部審計人員進行考評，促進內部審計人員在審計過程中堅持謹慎原則，準確描述問題實際，清晰表述問題脈絡，最終通過不斷地評價考核，打造一支高素質的內部審計人員隊伍。考核標準可包括內部審計人員發現問題的數量、金額、性質，內部審計人員審計技能熟練性、專業性、創新性，發現審計問題表述清晰性、全面性，問題定性的準確性、深入性，審計建議的針對性，可操作性，項目總結理論的創新性、實用性等?？己藰藴室卸恐笜撕投ㄐ灾笜讼嘟Y合，以定量指標為主，對于定性指標要賦予評價準備和權重，使其定量化。
內部審計人員進行考評應與績效工資掛鉤，作為個人職務晉升的重要依據；定期開展優秀審計項目評選，對審計報告、審計檔案進行集中評比，創造精品審計項目，樹立優秀審計人才，以點帶面，促進內部審計工作質量和內部審計人員綜合業務素質的不斷提高。
應建立審計責任風險分擔約束機制，約束審計人員的機會主義行為，督促其保持審計的獨立性和職業謹慎性，在審計專業判斷中做出正確的選擇，從而提升內部審計工作質量。
總之，加強內部審計質量在整個內部審計事業發展具有關鍵的作用，強化質量控制是世界審計發展的共同趨勢，切實提高內部審計人員素質、審計質量和審計工作水平，使內部審計工作適應形勢發展需要，早日與國際慣例接軌，融入世界審計主流。
參考文獻：
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審計人員個人總結范文3
人際關系是人們在社會生活和生產活動中所建立的一種心理上的直接聯系，它表現為親近、疏遠、友好或敵對等人與人之間心理上的聯系，反映著人們尋求滿足需要的心理狀態。這里所指的內部審計中的人際關系，是指內部審計人員在審計活動中形成的與組織內外相關機構和人員之間有相互交往與聯系的關系。在開展內部審計活動中，為了有效地對本組織的財務活動、經營效益和各項管理活動進行審計監督，保持良好的人際關系，中國內部審計協會的《內部審計基本準則》第九條規定：“內部審計人員應具有較強的人際交往技能，能恰當地與他人進行有效的溝通。”筆者就內部審計活動中人際關系的重要性、種類及處理技巧作一粗淺的分析。
一、內部審計活動中人際關系的重要性
內部審計是指組織內部的一種獨立客觀的監督和評價活動，它通過審查和評價經營活動及組織內部控制的適當性、合法性和有效性來促進組織目標的實現。隨著市場經濟的飛速發展，內部審計在組織的各項活動中起著越來越重要的作用，為組織的管理層和決策層提供著各方面的重要信息。但在具體的內部審計過程中，由于一些內部審計人員在審計中不太注意人際關系的處理技巧，不能妥善地處理好其與組織內、外相關機構和人員的關系，不能恰當地與他人進行溝通，嚴重影響了內部審計的有效性，不能圓滿完成內部審計任務。因此，良好的人際關系，是搞好內部審計工作的前提條件。
二、內部審計中人際關系的內容
主要包括與組織內部主要負責人、高層管理者、被審計單位、其他相關職能部門、職員之間產生的人際關系，也包括與組織外部審計機關、社會審計機構、稅務機關、往來銀行、法律顧問、專家等之間產生的人際關系。
（一）與組織負責人和高層管理者的良好人際關系
內部審計人員接受組織負責人的委托進行內部審計，因此，內部審計工作的順利開展首先需要組織負責人和高層管理者的授權和支持。為此，必須與組織負責人和高層管理者保持良好的人際關系。內部審計人員必須定期或不定期地向組織負責人和高層管理者遞交各種建議書、審計報告、管理建議書等，并就工作進展和有關問題及時進行請示、匯報、交流。通過這種審計溝通，獲得上級領導的理解、肯定或是及時糾正工作中的偏差、提出更高的要求等，以協調內部審計工作，保證審計結論的落實和審計意見的具體實施。
（二）形成與組織中其他職能部門良好的人際關系
內部審計人員應當與組織中其他職能部門如財務、供應、生產、營銷、人力資源等部門形成良好的溝通和人際關系，在審計活動中更好地相互合作和取得更多的支持。例如：開展審計活動時需要從其他職能部門了解組織相關情況；審計中發現問題時，獲得其他職能部門的意見有助于尋找更優的解決方法；在審計意見的落實和事后監督等方面都需要與其他職能部門的相互協作支持，才能實現審計成果的高效利用。
（三）開展與組織外部的良好人際關系
內部審計工作的順利高效進行需要組織外部相關機構和有關人士的認同和支持，以及時獲得充分、相關、可靠的審計證據。例如：通過銀行函證取得可靠的審計證據；合理利用外部審計的結果；聘請外部專家的協助，以獲取專業幫助，如進行資產評估、基建工程驗收、法律咨詢等。
（四）保持與被審計單位的良好人際關系
內部審計人員不是專門以審查和評價別人的差錯和失誤作為根本目標，而是以提高組織利益和幫助被審計單位有效地進行管理控制為最終目標。因此，內部審計人員應當通過審計溝通，讓被審計單位認同其思想和最終目的，與被審計單位建立良好的人際關系，消除相關利益部門的誤會，確保審計工作順利進行，提高審計效率和效果。
三、內部審計人際關系處理技巧
（一）與被審單位人員隨時交流，使其覺得審計人員不是高高在上
內部審計人員應清醒地認識到，在審計過程中，被審計人員通常害怕在審計中發現的不利問題會對他們將來的工作鑒定不利，會產生工作有失誤，表現不好的不良記錄，甚至有被開除的可能。因此，審計發現對他們來說代表著一種威脅。審計人員與被審計人員之間存在的這種潛在的沖突，通常會阻撓審計人員工作的正常進行，影響審計的效率。這時審計人員應該隨時和被審計單位、人員交流，與被審計人員建立起一種更加協調的工作關系。具體包括：
1.審計人員應告知被審計人員在審計過程中的全部發現，包括好的方面，也包括不好的方面，而不是對被審計人員進行隱瞞。在審計報告中，應承認被審計人員的參與和合作。
2.審計人員應允許被審計人員閱讀審計報告草稿，給被審計人員提供一個發表自己意見的機會，同時，在草擬審計報告之前，與被審計人員就審計過程中發現的問題進行會面、交流，征求被審計單位人員的意見。
3.審計人員同被審計人員一起討論審計目標，以減少審計中的神秘氣氛，同被審計人員建立和諧的關系。
（二）不論是否有審計任務都要經常與被審計單位人員進行聯系
審計人員個人總結范文4
（一）向各類媒體報送信息少
部分審計人員對信息宣傳工作態度消極，不愿意花時間寫信息，認為審計部門做好審計項目最重要，信息宣傳工作可有可無，辦公室工作人員負責即可。辦公室工作人員少，沒有參加具體審計項目，對許多業務性較強的信息無法下筆，遺漏了許多好素材，每月上報信息多為機關黨建、廉政建設方面的內容，向各類媒體報送信息整體偏少。
（二）各類信息質量不高
少數審計人員在被動的狀態下寫信息，抱著“我寫作水平差，不會寫”“每天這么忙，沒有時間寫信息”的心理，所寫信息不僅虎頭蛇尾，內容也十分空洞。這類信息不但無法在各類媒體登載，對本人提高信息寫作水平、總結經驗也毫無幫助。如此惡性循環，信息質量永遠無法提高。
（三）信息內容缺乏創新意識
部分審計人員有心寫信息，但無心動腦筋。無論是工作動態類信息，還是經驗交流等類型信息，總是墨守成規，或東拼西湊，內容毫無新意。這類信息缺乏自主創新意識，只有少部分能被各類媒體登載，更多的還是石沉大海，審稿人不感興趣，撰稿人自身也記不住所寫內容。
（一）審計任務日益繁重
隨著審計地位日益重要，審計任務也隨著加重。審計人員上班時間都處于緊張忙碌的狀態，下班后繼續加班加點工作也是常態。更多的時候，為了確保審計質量，大家走村入戶下田，搜集各類資料，心思都在審計項目上，很難靜下心寫信息。
（二）信息宣傳專職人員少
部分業務科室審計人員對信息宣傳工作存在抵觸心理，這導致信息宣傳任務大部分落在了辦公室人員手中。辦公室作為單位的綜合服務部門，肩負著上傳下達、下情上報、后勤服務、整理資料等任務，每天工作內容不僅雜碎，還不起眼。辦公室人員不多，經常為各類瑣事加班加點，與審計任務重的業務科室人員一樣，有時仍難以靜心寫信息。
（三）缺少信息宣傳激勵機制
國家在規范津補貼發放后，審計機關無法自行發放信息宣傳獎金。基層審計機關工資水平低，工作任務繁重，部分審計人員渴望在信息宣傳方面有激勵機制。尤其一些雜志、報刊刊登信息都有一定報酬，而單位卻無法給撰稿人發信息獎，這導致少數審計人員心里不平衡，認為寫不寫一個樣，大大降低了寫信息的積極性。
（一）完善信息宣傳考核制度
制定信息宣傳工作制度，完善信息宣傳量化考核任務表，把任務細化到每一個人身上，嚴格執行并落實?？己藢嵭袆討B評估、結果公開、獎懲分明機制，一月一督查、兩月一結賬、年終大總結。對超額完成信息宣傳任務的，局機關給予政治、物質、精神上獎勵；對沒有完成任務的，局機關扣除考核獎，并在全局通報批評。
（二）加大信息宣傳培訓力度
多組織人員參加信息宣傳方面的培訓，進一步加強審計人員寫作水平，從而推動信息宣傳工作邁上新臺階。同時，對初進審計部門的新人，開設新人專題學習班，除了組織新人進行業務知識培訓，還適當進行信息宣傳培訓，讓審計新人明白信息宣傳工作的重要性，在今后工作中，養成邊審計、邊抽空寫信息的習慣，這樣既能推動信息宣傳工作發展，又能讓自身在總結中收獲更多經驗。
審計人員個人總結范文5
望洋興嘆
此次審計是涉及到民生問題的專項審計,市局領導非常重視,專門召開會議討論審計方案的編制,確定審計內容和重點。在吸取其他省份及省里其他設區市經驗的基礎上,確定了此次審計以正常財務收支審計為主線,計算機技術為輔,加大對業務數據的審計力度,從整理和分析業務數據中發現深層次的問題。
進點第一天聽取情況介紹時,審計人員才知道所謂“業務數據”的概念。該中心使用Oracle數據庫進行數據管理,統管全市公積金繳交、放貸業務,數據涉及單位2 739個,人數14.99萬人,金額6個多億,數據記錄上百萬條,數據量10～20G左右。擺在審計人員面前的不但是陌生的大型數據庫Oracle,更有10～20G的海量數據,再加上該中心提出由于自身管理人員技術能力有限以及對數據庫安全的考慮,不希望與數據庫進行聯機或直接操作,這些無疑都讓審計人員只有“望洋興嘆”了,不知該從何下手……
愚公移山
所謂萬事開頭難,難不倒堅韌的審計人員。審計組按照局領導“有條件要上,沒有條件就是創造條件也要上”的要求,通過在網上查詢大量有關Oracle數據庫的相關知識與語句語法,在局計算機上進行反復論證與演練,終于實現了利用Oracle中的Spool緩沖池技術將Oracle數據導出到文本文件中。
審計人員經與該中心機房技術人員多次協調后,有選擇的導出了該數據庫里中的表格:個人明細表(q_grmx)、個人信息表(q_grxx)、個人工資基數變更表(q_grxx_gzjsbginfo)、個人資金繳交率(q_grzj_jjl)、單位信息表(q_wldw)、單位明細表(q_wldwmx)、貸款個人合同表(d_grht)、貸款合同明細表(q_grhtmx)、借款人信息表(d_jkrxx_bginfo)、借款人配偶信息表(d_jkrxx_qs)共十張表。
撥云見日
拿到文本數據后,審計人員將數據導入到SQL數據庫中,至此,在數據轉換分析方面已經邁出了最艱巨的一步,被冠以“海洋”數據之稱的神秘面紗終于在審計人員面前“猶抱琵琶半遮面”了:
查詢超額貸款的情況。
首先,審計人員希望通過對個人貸款的金額進行排序,由于我市2005年公積金貸款額度最高為8萬元,所以個人貸款金額超過8萬元的貸款就是違規的貸款行為。通過對數據的查詢,發現在“貸款合同明細表”中包含的“合同代碼”、“貸款金額”等字段信息就能滿足需求,于是直接對該表中的“貸款金額”進行有條件排序就行了。語句參考如下:
q_grhtmx――貸款合同明細表中包含合同代碼、貸款金額等需要的信息,設置語句如下:
select * from q_grhtmx
where dkje(貸款金額) > 80000 and year(jxdate) = 2005
order by dkje desc
查詢當年(2005年)哪些單位個人繳交比例過高。
循序漸進,按照審計方案,查找出公積金繳交比例過高的企業和單位,查看其是否在法定比例內進行繳交。在數據庫中,有一張表專門保存個人繳交率,但是卻沒有繳交人信息,這就需要設置語句對“個人資金繳交率”表與“單位信息表”進行關聯,并得出我們需要的結果。參考語句如下:
select q_grzj_jjl.dwdm(單位代碼),
q_grzj_jjl.jjdate(繳交時間),q_grzj_jjl.grjjl(個人繳交率),q_grzj_jjl.dwjjl(單位繳交率),q_wldw$.dwname(單位名稱)
from q_grzj_jjl right join q_wldw$
on q_grzj_jjl.dwdm = q_wldw$.dwdm
where left (q_grzj_jjl.jjdate,4) = ’2005’
order by q_grzj_jjl.dwjjl desc
查詢夫妻同貸的情況。
通過對數據的不斷分析,審計人員能夠整體把握數據表之間的關系,并通過初步的查詢,取得了比較理想的成果,大大增強了對業務數據的分析能力和自信心,敢于進行更深入、更復雜的數據分析工作。審計人員在大量的數據表中發現一張“借款人配偶信息表”,其中記錄著所有貸款人的配偶姓名、身份證號等信息,與“借款人信息表”中的借款人關聯。一個想法在審計人員腦中閃現,按照配偶信息表中的身份證號對借款人信息表進行查詢不就是夫妻雙方同時都存在貸款行為的結果么。比如說:借款人信息表中借款人張某在配偶信息表中能查到其配偶為王某,那如果我們按照王某的個人信息在借款人信息表里查到其同時有貸款記錄的話,那同為夫婦的張某和王某就存在通常所說的“夫妻同貸”的違規行為。
那么具體該如何做呢,如何保障查詢結果的真實性和完整性呢?審計人員通過多次嘗試和討論,擬定了思路:可以通過配偶信息表取得所有配偶的姓名和身份證號,然后按照身份證號對借款人信息表進行查詢,得出結果。其一,必須通過身份證號進行關聯,因為配偶姓名存在重名的可能。其二,由于現行存在新老身份證號的現象,必須對所有的身份證號進行整理,最好的辦法就是將所有的身份證號還原為原有的15位,再進行鏈接,確保結果完整。其三,對結果中相同身份證號的記錄進行甄別,過濾掉不正確的數據,那么,結果就出來了。參考語句如下:
對借款人配偶信息表整理:
select qsxm(親屬姓名),qssfzh(親屬身份證號)
into #qs
from d_jkrxx_qs
where qsxm is not null and qssfzh is not null
將所有新的18位身份證還原到老的15位身份證號:
update #qs
set qssfzh =
substring(qssfzh,1,6) + substring(qssfzh,9,9)
where len(qssfzh) = 18
對借款人信息表里的身份證號進行相同處理:
select * into #jkr from d_jkrxx_bginfo
update #jkr
set jkrsfzh =
substring(jkrsfzh,1,6) + substring(jkrsfzh,9,9)
where len(jkrsfzh) = 18
將兩張處理好的零時表進行表連接:
select
#qs.qsxm,#qs.qssfzh,#jkr.jkrsfzh,#jkr.htdm
into fqtd form #qs left join #jkr
on #qs.qssfzh = #jkr.jkrsfzh
delete fqtd where htdm is null(除去沒有貸款的記錄)
后記
隨著現代社會的發展,科技水平日新月異,越來越多的企事業單位的原始業務數據實現了信息化管理,凸顯出其獨立性、真實性、數據量大等特點,并實現了與單位財務系統互聯的強大功能。
審計人員個人總結范文6
內部審計存在的問題既內部審計風險成因包括內部審計機構的獨立性不夠，內部審計人員的業務不精，內部審計方法科學性不強，內部審計管理制度不健全。為了降低內部審計風險，應提高內部審計人員的素質，保證內部審計的獨立性，加強內部審計的法制建設，執行科學合理的審計工作程序，控制風險成因以提高內部審計質量。
1 內部審計存在的問題
1. 1 內部審計機構的獨立性不夠。
內部審計機構是單位內設機構，在單位負責人的領導下開展工作，為單位服務。因此，單位內部審計的獨立性不如社會審計，在審計過程中，不可避免地受本單位的利益制約。內部審計人員面臨的是與單位領導層之間的領導與被領導的的關系以及與各處室、部門之間的同事關系，所涉及的人不是領導就是同事，或多或少都會有一些關聯，審計過程及結論必然涉及到具體的個人利益，因此審計過程難免受到干擾。
1.2 內部審計人員的業務不精。
審計人員素質的高低包括從事審計需要的政策法規水平、專業知識、經驗、技能、審計職業道德和工作責任。
審計經驗需要實踐的積累。很多審計人員經驗有限，總體素質偏低，缺乏應有的職業規范的約束和指導。直接影響到內部審計工作的開展的深度和廣度。
1.3 內部審計方法的科學性不強。
我國內部審計方法是制度基礎審計，隨著信息化程度提高，被審計單位的會計信息資料會越來越多，會有很多差錯和虛假的會計資料摻雜其中，給審計工作帶來了很大的不便和困難。
1.4內部審計管理制度不健全。
內部審計管理制度健全與否關系到能否及時發現和控制單位內部經濟活動中發生的各種差錯和舞弊。很多內部審計單位仍缺少事前的審計計劃、事中的審計程序和報告期的審計復核。審計底稿不完整，一般僅記錄審計問題事項，不記錄審計人員認為正確的問題,使得審計復核、審計質量控制無從入手，審計報告以協調關系、肯定工作為出發點，問題定性摸棱兩可。大大降低了內部審計質量。難以實現審計結果的公平性。
2 解決內部審計存在問題的解決途徑
2.1 提高內部審計人員的素質。
社會主義榮辱觀是在新的歷史條件和社會形態中形成的。隋著改革開放和現代化建設的日益深入，隨著審計事業的不斷發展，樹立和堅持社會主義榮辱觀有助于審計干部明辨是非真假、善惡美丑，也有助于形成良好的道德風尚和機關風氣。首先，要定期或不定期對審計人員進行培訓，不斷提高內部審計人員政治素質和工作能力。其次要引導審計人員通過工作實踐，及時總結內部審計工作經驗，不斷完善審計手段和方法，不斷提高運用理論知識解決實際問題的本領和應對復雜多變的工作局面的能力。三是實行執證上崗制度，激發審計人員愛崗敬業的精神。四是要加強審計人員業務培訓，（1）使其熟練掌握審計的基本知識、基本技能和基本方法 ，熟悉會計、經濟管理、經濟法規等相關知識，提高審計人員的審計查證能力。（2）使其掌握新的審計技能和方法，提高內部審計工作的質量。
2.2 加強內部審計的法制建設。
審計機關對審計對象有審計處理處罰的自由裁量權。要在法律法規規定的上限、下限內，正確運用審計自由裁量權，但決不可曲解自由裁量權。對審計查出的問題避重就輕。這在內部審計中尤為重要，因此，必須加強審計工作法制化、規范化建設。
2.3 保證內部審計的獨立性。
內部審計畢竟還只是單位內部的自查行為和自我約束行為，之所以進行這種自查和自我約束，最低的要求是不被外部審計發現有問題而影響到單位的外部評價，盡可能將問題在單位內部解決，最高要求則是真正使得可能發生的問題經過嚴格的自我控制體系消弭于未然。促使內審人員更加重視獨立性作用的發揮。另一方面由于又有外部審計這種外部監督機制的存在，迫使內部審計人員更自覺地執行保證性審計，在開展內部審計工作時，保持誠實的信念，遵守職業道德準則，在整個審計過程中不作出重大的妥協。
