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工程公司財務制度范文1
第一部分 總則
第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規定及借支流程
第四條 借款管理規定
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
(二) 其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四) 借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。
(二) 審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。
(三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條 費用報銷的一般規定
(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。
(三) 按規定的審批程序報批。
(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。
第五條 差旅費報銷制度及流程。
(一) 費用標準:
職 務
交通工具
住宿標準
伙食標準
外埠市內交通費用
一般員工
火車硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
部門負責人
火車硬臥
150元/天
40元/天
40元/天
總經理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經理及以上
飛機
實報實銷
實報實銷
實報實銷
(二)費用標準的補充說明：
1. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。
3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4. 宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
(三) 報銷流程
1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。
2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案)。
4. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的'借支。
第六條 電話費報銷制度及流程
(一) 費用標準
1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
(二)報銷流程
1、 公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務部。
2、 財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、 員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
第十一條 交通費報銷制度及流程
(一) 費用標準：
(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;
(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
(二) 報銷流程
1. 員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。
2. 審批:按日常費用審批程序審批。
3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。
第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。
(二)報銷流程
1.購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
(一)費用標準
1. 招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。
2. 培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。
4.其他費用：根據實際需要據實支付。
( 二)報銷流程：
1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。
3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部;(2)總經理提供職工月度獎金分配表;(3)財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;(4)按工薪審批程序審批;(5)每月25日由財務部通過銀行形式支付工資;(6)每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。
(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會保險及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付;社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。
(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。
第五部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。
(一) 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。
(二) 報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。
(三) 結賬報銷：
(1)資產驗收(軟件應安裝調試)無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單(經辦人在發票背面簽字并附出入庫單);
(2)按資金支出規定審批程序審批;
(3)財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。
第十八條 其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。
(三) 財務報銷流程
1.審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等)。
3.付款流程：
(1)由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單(填寫規范參照日常費用報銷一般規定);
(2)按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批;
(3)財務部根據審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。
第六部分 報銷時間的具體規定
第十九條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1.財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2.借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
工程公司財務制度范文2
【建筑安裝工程公司財務負責人競聘演講稿范文】
尊敬的各位評委、各位同事：
大家好!
非常感謝公司給我這次競聘工程公司財務副經理這一職務的機會。
我名叫__，大專學歷，會計師職稱。_年畢業于_建材工業專科學校工業會計專業，畢業后分配到__市建筑工程公司從事財務工作。在__市建筑工程公司工作的這段時間里，我到過基層，也到過機關;做過最基層的核算員，也做過部門負責人。_年加盟__集團，在___公司財務處工作，任主管會計。在我這十多年的工作中，我一直都是從事建安公司的財務工作，因此，對建安公司的財務工作比較熟悉，而且這十多年的工作經歷，使我積累了較豐富的工作經驗，也使我具備了一定的財務管理能力，財務協調、組織能力和財務綜合分析能力，熱愛并勝任本職工作。
___公司是具有國家二級資質的施工企業，年產值上億元，目前的在建面積有3xxxx萬平方米，工程項目存在點多面廣，難管理等特點，而且資金需求也比較大，因此，作為一名財務副經理就應該協同部門負責人做好全面的財務工作，做好領導的參謀和助手。假如這次競聘成功，我將從以下幾個方面來開展工作：
1、協助部門領導制定企業財務會計制度。根據集團公司的財務制度，結合本企業的生產經營特點，制定適合本企業的各項財務制度，并督促執行，不斷改進和完善本企業的財務會計工作。
2、協助部門領導組織、籌集資金。結合本單位的經營預測和經營決策以及生產、經營、采購等計劃，編制資金的籌集計劃和使用計劃。根據生產經營發展和節約資金的要求，以保證資金的正常運轉，提高資金的使用效果。
3、協助部門領導組織分析企業的經營活動。按月、按季、按年分析計劃的完成情況，找出存在的問題，提出改善經營管理的建議和措施，進一步挖掘企業增收節支的能力，充分運用可靠、真實的會計資料分析經濟效果。
4、熟悉法規、依法辦事，客觀公正。會計工作不只是單純地記帳、算帳和報帳，而是時時涉及執法守紀方面的問題。因此在處理各項經濟業務時應知法、依法，實事求是，客觀公正，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。樹立正確的會計職業道德，敢于抵制歪風邪氣，同違法亂紀行為作斗爭。
5、認真研究稅法，合理避稅。根據國家稅法等規定，對于應上繳的稅金及費用進行嚴格審查，督促按期解繳，但對于能合理避免的稅，我們要研究國家的稅收政策合理避掉。同時配合領導做好工商、稅務、銀行、審計等部門的協調工作。
6、織編制財務會計報表，進行會計核算。以實際發生的經濟業務為依據，按照國家統一的會計科目，制作會計憑證，進行記帳。做到手續完備、內容真實、數字準確，如實反映企業的財務狀況、經營成果和財務收支情況，提供真實、可靠的會計信息，及時報送主管領導和上級有關部門。
7、整理會計檔案，保證會計檔案的妥善保管和整理、歸檔管理工作。嚴守本企業的財務機密。
8、及時進行勞務及材料的市場價格調查并參與勞務、材料的合同商談，為提供質優、價廉的勞務和材料提供依據。
9、按時完成工資的核算、審核、報批、發放的工作。
10、協助提高會計電算化的水平、以促使本企業會計管理工作更上一個新的臺階。
11、協助部門領導加強會計人員的業務培訓和政治思想學習，提高會計人員的職業道德修養，提高業務素質，以適應現代管理的需要。
12、每月及時提供工程成本表和勞務合同執行情況表給項目經理并進行信息反饋，從而使項目部及時了解本項目的成本情況和勞務的支付情況，為項目加強成本管理提供依據。
如果我能競聘上這一崗位，我將盡職配合部門領導合理安排、協調財務管理工作，團結互助，敢于擔負責任，搞好工作。如果競聘不上，我仍將滿懷熱情的做好本職工作，完成領導安排的各項工作任務。
謝謝大家!
【附】競聘的原則：
(1)公開原則：即把招聘單位、招聘種類和數量、招聘的資格條件均在競聘范圍內公告，公開進行。
(2)平等原則：即對所有競聘者，應一視同仁，不得人為地制造各種不平等的限制。
(3)競爭原則：即通過考試競爭、資格評定、競聘答辯等競爭手段，以確定成績的優異。
(4)全面原則：即選聘前的考試和考核應對知識、能力、以往業績、品德進行全面考核。
工程公司財務制度范文3
建筑安裝工程財務副經理競聘演講稿
各位評委、各位同事：
你們好!
非常感謝給我競聘工程公司財務副經理崗位的機會。__建安公司是具有國家二級資質的施工企業，年產值上億元，目前的在建面積有3xxxx萬平方米，工程項目存在點多面廣，難管理等特點，而且資金需求也比較大，因此，作為一名財務副經理就應該協同部門負責人做好全面的財務工作，做好領導的參謀和助手。假如這次競聘成功，我將從以下幾個方面來開展工作：
1、協助部門領導制定企業財務會計制度。根據集團公司的財務制度，結合本企業的生產經營特點，制定適合本企業的各項財務制度，并督促執行，不斷改進和完善本企業的財務會計工作。
2、協助部門領導組織、籌集資金。結合本單位的經營預測和經營決策以及生產、經營、采購等計劃，編制資金的籌集計劃和使用計劃。根據生產經營發展和節約資金的要求，以保證資金的正常運轉，提高資金的使用效果。
3、協助部門領導組織分析企業的經營活動。按月、按季、按年分析計劃的完成情況，找出存在的問題，提出改善經營管理的建議和措施，進一步挖掘企業增收節支的能力，充分運用可靠、真實的會計資料分析經濟效果。
4、熟悉法規、依法辦事，客觀公正。會計工作不只是單純地記帳、算帳和報帳，而是時時涉及執法守紀方面的問題。因此在處理各項經濟業務時應知法、依法，實事求是，客觀公正，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。樹立正確的會計職業道德，敢于抵制歪風邪氣，同違法亂紀行為作斗爭。
5、認真研究稅法，合理避稅。根據國家稅法等規定，對于應上繳的稅金及費用進行嚴格審查，督促按期解繳，但對于能合理避免的稅，我們要研究國家的稅收政策合理避掉。同時配合領導做好工商、稅務、銀行、審計等部門的協調工作。
6、織編制財務會計報表，進行會計核算。以實際發生的經濟業務為依據，按照國家統一的會計科目，制作會計憑證，進行記帳。做到手續完備、內容真實、數字準確，如實反映企業的財務狀況、經營成果和財務收支情況，提供真實、可靠的會計信息，及時報送主管領導和上級有關部門。
7、整理會計檔案，保證會計檔案的妥善保管和整理、歸檔管理工作。嚴守本企業的財務機密。
8、及時進行勞務及材料的市場價格調查并參與勞務、材料的合同商談，為提供質優、價廉的勞務和材料提供依據。
9、按時完成工資的核算、審核、報批、發放的工作。
10、協助提高會計電算化的水平、以促使本企業會計管理工作更上一個新的臺階。
11、協助部門領導加強會計人員的業務培訓和政治思想學習，提高會計人員的職業道德修養，提高業務素質，以適應現代管理的需要。
12、每月及時提供工程成本表和勞務合同執行情況表給項目經理并進行信息反饋，從而使項目部及時了解本項目的成本情況和勞務的支付情況，為項目加強成本管理提供依據。
如果我能競聘上這一崗位，我將盡職配合部門領導合理安排、協調財務管理工作，團結互助，敢于擔負責任，搞好工作。如果競聘不上，我仍將滿懷熱情的做好本職工作，完成領導安排的各項工作任務。
謝謝大家!
【附】競聘上崗的原則
競聘上崗堅持公開原則、平等原則、競爭原則、擇優原則、內部優先原則、確保質量原則、降低成本原則，選拔優秀的人才做最適宜的工作，并在不同部門之間對人力資源進行合理分配與調劑。
(1)公開原則：即把招聘單位、招聘種類和數量、招聘的資格條件均在競聘范圍內公告，公開進行。
(2)平等原則：即對所有競聘者，應一視同仁，不得人為地制造各種不平等的限制。
(3)競爭原則：即通過考試競爭、資格評定、競聘答辯等競爭手段，以確定成績的優異。
(4)全面原則：即選聘前的考試和考核應對知識、能力、以往業績、品德進行全面考核。
工程公司財務制度范文4
相識多年的周力與高由共同投資成立了樂居裝飾工程公司。周力負責公司的全面工作，并主抓市場與財務，出資占公司2/3的股份；高由主管技術與施工，出資占公司1/3的股份。高由推薦自己的朋友張衛擔任公司的會計，由于公司人數較少，在相當長的時期內出納也是由張衛一人兼任。
憑借周力過去建立的市場關系和高由對工程質量的嚴格把關，樂居公司很快就駛上了快車道，第一年的營業額達到800萬元，第二年僅前10個月的營業額就突破了1000萬元。業務形勢一片大好，工程數目越來越多了，每項工程又有分包、轉包、合作項目分支，每天光費用申領單就多達幾十張，大到十余萬元小至十幾元，每張都要周力簽字回復后方可申領。對財務完全外行的周力很難辨別這些支出的合理性，基于對張衛的信任，只要經張衛認可的支出，周力就放心大膽地簽字。
不過，令春風得意的周力與高由奇怪的是，公司發展得這么好，營業額也不少，每項工程測算都有相當的利潤，按理講該掙到錢了，但公司總是處于資金緊張狀況，流動周轉不暢，該分紅也分不出來。
這種狀況引發了周力與高由之間的矛盾，他們都懷疑對方是否在財務上做了手腳，但從賬目表面上，兩個財務外行又都找不到問題所在。無奈之下，公司請一家財務公司實施了15天的內部審計工作。結果出來后，兩個股東都有點傻眼：張衛用虛支的手法分批把公司150萬元的資金挪為己用已達半年之久。公司隨即將張衛開除。
周力與高由私下不禁互相埋怨，周力怪高由識人不惠，介紹這樣的人來公司；高由怨周力眼力不好，讓張衛從眼皮底下挪走這么多錢。此后，公司逐步完善財務制度，但新招的財務人員來來去去，都難以執行到位，技能上不足以控制住多頭的項目財務走向，支出上依舊混亂。此時，先前實施審計的財務公司提出可代為樂居公司管理財務，免去他們的后顧之憂，讓他們全身心地從事市場開拓與工程建設。
盡管對財務管理外包早有耳聞，周力與高由還是疑慮重重：財務狀況是公司的商業機密，一旦為外人掌握，會不會出現不好的后果？將自己的錢完全交給外人管理，自己如何控制？
結合本案例來談：
1.樂居公司財務管理的問題出在哪里？總經理應懂得哪些財務知識，在財務管理中應充當什么角色？依目前情況，樂居公司能不能將財務管理外包？
2.什么樣的中小企業適合將財務管理外包？財務管理外包對中小企業有怎樣的積極作用？
3.將財務管理外包常常會出現哪些問題？樂居公司如果外包財務管理，可采取哪些措施應對這些問題？ 眼睛干嗎去了？
作者：深圳市智慧同盟企業管理咨詢公司副總經理 李焱
樂居公司混亂的財務管理讓創始人周力和高由很頭疼，在眼皮子底下被會計張衛挪走了150萬資金，的確令人惱火。不過，話又說回來，在眼皮子底下被人摸了東西，長達半年后才發覺，我們不禁要問：眼睛干嘛去了？到底睜開了沒有？
對于小企業而言，財務部門就相當于公司的眼睛。除了保證公司資金流和貨物流的暢順，財務部門更應擦亮眼睛，行使好監督職能：保證公司資產的真實性和完整性?？雌饋恚瑯肪庸镜难劬τ行╇鼥V：會計和出納在很長一段時間由同一個人擔任，在內部控制中犯了不相容職務由同一人兼任的大忌，形成財務控制的漏洞、而且財務流程也似乎與業務流程不相匹配。財務管理的失控使得周力和高由萌生了將財務管理外包出去的想法。
財務外包是眾多外包業務中的一種，而外包 (outsourcing) 的思路較早源于--B.Dumaine和 J.Labat 1992年發表在《財富》雜志上的《大的仍舊是好的？》一文，在文中，他們指出：“按照新思想，任何一項工作，只要公司不再具有獨特技能，都可以從公司中剝離，如果需要相應的產品和服務，可以通過外部購買來解決。”從標題中，你也可以看出外包的出發點是瘦身，通過瘦身降低運營成本，將有限資源集中用于發展公司的核心技能，追求利潤最大化。最早從財務管理外包中受惠的大約是BP公司（英國石油），十年前，BP將北海鉆油工程項目的會計業務轉包給著名的咨詢公司埃森哲，并在埃森哲的幫助下實現成本減半。
除了通過尋求專業合作降低成本，目前，財務外包也與生產外包類似，出現了從勞動力成本高的地區向勞動力成本低廉的地區轉移的趨勢，比如說美國的企業將記賬、報銷、發票對賬等繁雜的財務數據通過廣域網傳輸到東南亞國家，利用當地的廉價勞動力處理大量的“勞動密集型工作”，完成后數據再傳回總賬系統。一些香港的銀行也開始把支票清理等業務外包到深圳處理。但同時需要說明的是，即使是財務外包通常是將財務處理、財務報告和分析咨詢的部分外包出去，自身仍然必須保持基本和必須的財務控制環節和程序，并非把所有的財務工作都包出去。
從案例中看來，樂居公司應該是個處于成長期的公司，自身內部必需的財務控制環節尚未健全，所以還談不上瘦身和降低財務管理成本。周力和高由之所以動了財務外包的心，主要原因有三：
1、希望盡快擺脫當前財務管理失控的局面
2、內部資源的局限：財務上沒有可靠的人，而核心管理隊伍中缺乏財務管理的技能。
3、期望獲得更高品質、更專業的財務服務
所以，不同于瘦身，樂居財務外包的想法更類似與“借眼”---使用外部的財務機構來全面行使企業內部的財務管理職能?？墒恰敖柩邸闭娴目梢越鉀Q樂居的視力問題嗎？要知道：
·“借眼”并非拿來主義
現在中小企業所謂的財務管理外包通常是指請一些機構比如會計師事務所每個月做做帳、報報稅。至于出納，還是要公司自己委派信得過的人，同時財務流程方面，如支出簽字流程、報銷流程等還是需要公司根據自身的組織機構和業務特點來設定，所以“借眼”并非簡單的拿來主義。前面提到的一些基本工作還是要由企業自己完成的。
·“借眼”不能一勞永逸
借眼睛是短期行為，比較適合處于生存期的創業型公司。創業型公司由于專注于生存挑戰，而且財務管理的工作量較小，所以為節約人力資源成本通常會請會計師事務所代為做帳。即便對于他們，借眼睛也只是個權宜之計。一旦公司業務量上來，大部分的公司還是會選擇在公司內部健全財務部門，否則將難以適應物流、應收帳款、和現金流管理日益增長的壓力。
·長在別人腦袋上的眼睛
樂居今年的發展勢頭不錯，頭十個月的營業額就超過1000萬，并且每項工程測算都有相當的利潤，應該說公司已快速擺脫生存期，進入成長期了。對于成長期的企業而言，財務部門不光要行使眼睛的監督和支持職能，也要準備行使腦袋的職能---為企業提供財務分析、預算，幫助經營者做決策。這項職能，樂居的原財務似乎沒能提供，因為樂居的經營者仍是憑著項目的毛利高低來判斷現金流狀況---“令春風得意的周力與高由奇怪的是，為什么公司發展得這么好，營業額也不少，每項工程測算都有相當的利潤，按理講該掙到錢了，但公司總是處于資金緊張狀況，流動周轉不暢，該分紅也分不出來？”其實，撇開財務人員挪用的嫌疑，流動資金周轉不暢的還可能有其它原因，比如：應收帳款過大、帳期過長、存貨結構或數量不合理、項目間工期銜接不科學、管理費用、銷售費用大、采購成本較高等，這些都可以通過財務分析向管理層說明。同時，每個項目的收支狀況也是可以通過ABC(Activity Based Costing)成本分析法計算出來，讓管理者對每個工程的盈虧狀況了如指掌。這些分析，對公司選擇業務方向、建立內部控制和激勵機制都將大有裨益。可是，如果腦袋不是你的，你能指望它圍繞你的戰略、象你一樣思考嗎？財務管理外包相當于借來長在別人腦袋上的眼睛，對于成長中的樂居來說，承擔得起沒有自己腦袋的風險嗎？
·無縫對接？----借來的眼睛怎樣傳遞眼神
對于國內多數財務外包的創業型公司而言，由于企業與會計師事務所之間財務信息和單證傳遞的頻率較低（比如一個月兩三次），所以多用人工或信件傳遞的方式。但在路途遙遠、信息傳遞量大而頻繁的情況下，人工傳遞就顯得效率極其低下。那么怎樣才能實現企業和外包商之間的無縫對接呢？----你和外包商需要借助IT平臺和網上安全保障技術。不過，這又意味著成本上升，別忘了，你的初衷之一是節約成本喔。
·借來的是一雙慧眼嗎？
