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銀行資產轉讓管理辦法范文1
鑒于以上背景，本文主要對中國工商銀行、中國建設銀行、中國銀行、中國農業銀行、交通銀行五家大型銀行的資本充足率管理進行研究（以下簡稱為“工行”、“建行”、“中行”、“農行”、“交行”，合稱為“五大行”），以測算其資本充足率目標區間。
五大行資本充足率的歷史回顧
資本充足率水平是資本和風險加權資產兩者關系的綜合反映，在實施新的商業銀行資本管理辦法之前的2007年到2012年的6間，除了農行資本充足率一直呈現上升趨勢外，其他四大行均經歷過先下降再上升的過程。6年間工行資本充足率變化相對平穩，最高值和最低值相差在1.5%以內，其他四大行資本充足率波動程度高于工行，最高值和最低值相差在2%?3%左右（如表1所示）。
銀行管理風險的能力其實也是管理盈利的能力，國際監管機構認為盈利波動大的銀行和客戶更容易違約的銀行應該具有更高的資本充足率。2007年以來五大行盈利能力持續上升，未經歷過下滑，同時在內部評級法信息披露之前，無法獲知五大行客戶的年度實際違約率，也就無法得知各行客戶違約風險的大小。我們把五大行資本充足率的差異主要歸因為：
風險收益匹配能力?？紤]到我國銀行業的凈利潤主要來自利差，是銀行承擔風險所產生的，承擔風險的大小可以通過風險加權資產體現出來。以凈利潤作為收益指標，以風險加權資產作為風險指標，使用凈利潤除以風險加權資產可以近似地分析銀行風險收益匹配能力（如表2所示）。
以2%作為“分水嶺”，工行和建行風險收益匹配能力優于其他三行。再進一步，比較五大行平均風險權重（平均風險權重由各年風險加權資產除以總資產得出）的平均值可以看出，工行和農行屬于較低一組，建行居中，中行和交行屬于較高一組?？傮w上，五大行平均風險權重處于接近的狀況（如表3所示）。
籌資能力和分紅比例。注資金額和總股本上的差異導致上市時五大行在資本總量上有一定的差異，而2012年之前銀行配股或發行次級債券都會增加資本。同時，降低股東的分紅比例也有利于增強資本實力。2010年五大行平均的分紅比例40%左右，但到2012年平均分紅比例已下降到35%，對2011年和2012年的資本充足率水平形成了正向支持。
風險計量規則改變的影響
2013年后，隨著《商業銀行資本管理辦法（試行）》的正式實施，即使是銀行的盈利能力保持基本穩定，也會因為風險計量規則的改變，導致各行風險收益的匹配程度發生變化。
實行權重法的影響
2013年開始，五大行均實行了權重法，但中行并沒有披露具體的數據，因此本文只分析除中行外的四大行。權重法是之前方法的延續。為了便于和2012年以前的歷史情況進行比較，選擇權重法下“資產最集中的前三個風險權重檔次在全部資產中的占比”和“以各個風險權重檔次資產加權的平均權重”這兩個指標進行觀察。2013年，權重法下各行資產主要集中于0%、50%、100%三個風險權重檔次，適用100%風險權重的資產占比最高。如表4所示，各行趨同的態勢明顯。
以各個風險權重檔次資產加權的平均權重來看，工行57%，建行58%，農行55%，交行63%。工行、建行、農行較為接近，交行略高（如圖1所示）。
實施信用風險權重法以后，四大行平均風險權重比2007?2012年間平均風險權重的平均值有一定程度的上升?？傮w上銀行并未因為實施權重法而節約資本；結構上銀行平均風險權重的差異逐步拉開，也反映出在區分銀行承擔的信用風險方面，新的資本管理辦法優于過去的資本管理辦法。
實行內部評級法的影響
隨著五大行內部評級法的信息披露，預計以下因素將影響信用風險計量結果：
資產特征。即銀行賬戶下資產結構，特別是公司資產和零售資產的比例；內部評級法覆蓋部分和未覆蓋部分各自對應的資產規模。
模型特征。包括開發方法的差異；主標尺細分程度；內部評級結果的集中程度；內部評級結果和零售池的波動程度；零售衰退期LGD及EAD的審慎程度；建模數據長度滿足程度等等。
內部管理因素。如違約定義的差異及認定的充分性和合理性，模型監控和驗證的有效性，按照內部評級法規則進行資產分類的準確程度。國際銀行業的經驗表明，在實施內部評級法的過程中，有的銀行采取過于激進的方法，盡可能壓低風險權重；有的銀行通過清理數據，以及將特定的計量模型運用對象擴大化，運用到更多風險特征可能不同的客戶群和資產類別中；有的銀行計量模型透明度很低，套利的動機明顯。這些做法都會帶來計量結果的差異化和不可比。
預計銀行之間信用風險計量結果差異導致同一債務人可能賦予不同的風險權重（如圖2所示）。資產結構近似的銀行也會因為風險細分的差異化導致平均風險權重大幅度波動，對資本充足率造成顯著影響。根據三行試算的風險權重可以看出，隨著內部級別的變化（圖2橫軸數字越大表明內部級別越低，信用風險越大），風險權重上升的速度非?？?。以平均風險權重60%作為參照物（接近2007?2012年間平均風險權重的平均值和2013年權重法下的平均風險權重），除非評級結果在5級以下，否則風險權重將超過60%。對比權重法而言，內部評級有利于對信用風險進行細分，提高風險管理水平，但平均風險權重超過權重法下平均風險權重會對資本充足率造成壓力。
實行內部模型法和操作風險標準法的影響
2012年年末權重法下，工、建、農、中、交集團口徑市場風險加權資產占比分別為0.78%、0.32%、0.65%、1%、2.57%。實施內部模型法以后，影響銀行市場風險加權資產的原因主要在于兩方面。一是資產特征。例如，列入交易賬戶下資產的結構和交易性頭寸的規模。二是模型特征和附加因子。例如，歷史數據時間長度和加權方法；10天持有期計算方法；壓力區間的選擇方法；壓力VAR的計量方法。然而，巴塞爾委員會正在考慮將市場風險的計量由VAR方法修改為預期損失法。根據國際銀行業的測算，將來無論是采用標準法，還是內部模型法，都將面臨著資本要求增加的情況。隨著我國金融市場利率市場化進程的加快，市場風險加權資產計量的穩健性面臨挑戰，利率和外匯風險特征可能面臨著與歷史情形完全不同的情況。預計計量結果對市場風險加權資產的影響將逐步擴大。
雖然標準法對操作風險變化的敏感性較差，但它仍是我國銀行業計量操作風險加權資產的主流方法。標準法下，操作風險的風險加權資產計算以總收入作為計量基礎，總收入越高，計算出的風險加權資產越多，需要計提的資本越多。從資本充足率目標區間管理的角度，可以考慮基于總收入的增速水平，確定操作風險在風險加權資產中的大體比例。
資本充足率目標區間管理的決定因素
確定合理的資產充足率區間至少要考慮以下因素：
監管要求的變化。2008年金融危機后，全球加強了對系統重要性銀行的監管。銀監會對2013?2018年我國系統重要性銀行與其他銀行的資本充足率設定了最低要求，從2013年開始核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率每年增加0.4%（如表5所示）。這樣，2018年以前的銀行資本充足率下限已經被鎖定。
資本消耗程度和資本補充的渠道及成本。有效的資本充足率區間管理要求銀行在資本消耗（包括資本扣減、資本占用）和資本補充之間達到平衡。根據新的資本管理辦法，未并表金融機構小額少數資本投資和大額少數資本投資超過核心一級資本凈額10%的部分；除了由經營虧損引起的凈遞延稅資產外，其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產超過核心一級資本凈額的10%；對未并表金融機構大額少數資本投資中的核心一級資本和其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產的未扣除部分合計超出核心一級資本凈額的15%，達到此三類門檻，在核心一級資本凈額中扣除。銀行之間相互持有的資本工具和以前發行的不合格的二級資本工具也需要扣除。上述凈扣除將直接減少資本總量。即使是未出現門檻扣除的情形，也仍然需要計算相應投資對應的風險加權資產；對非自用不動產的投資和對工商企業資本投資計算風險加權資產適用的風險權重遠遠高于普通銀行業務適用的風險權重，資本占用速率較快。凈利潤留存、發行優先股等新型資本工具可以對資本進行補充，但也需要銀行測算凈利潤的可持續性，以及資本工具的發行成本和對ROE的影響。
風險計量的審慎性。設定資本充足率目標區間需要進一步分解為資本凈額區間和風險加權資產總量區間，確定資本凈額區間要考慮資本扣減和資本補充的量，確定風險加權資產總量區間要考慮業務發展目標及風險計量結果。與實際值相比較，風險計量的預測值可能出現局部不審慎，甚至是整體不審慎的情形。前者意味著部分資產的風險被低估，后者意味整個銀行資本充足水平被低估。資本充足率目標區間管理必須保有足夠的審慎量，將模型預測偏差對資本充足率目標區間的影響控制在監管機構可以接受的范圍之內。
壓力測試的結果。巴塞爾委員會提出壓力測試是前瞻性地進行資本充足率管理的重要參考，是銀行資本規劃過程的有機組成。各國的監管機構普遍要求至少要以基本情形和衰退期情形下壓力測試結果來估計未來一段時間內潛在的資本需求。壓力測試結果是銀行設定資本充足率目標區間上限的約束條件，是資本補充計劃的重要參考依據。
資本充足率目標區間的測算
銀行的資本凈利潤率和資本充足率兩者之間存在著聯系，資本凈利潤率可以看作是凈利潤/風險加權資產×風險加權資產/資本，而風險加權資產/資本是資本充足率的倒數。根據資本凈利潤率、凈利潤/風險加權資產的目標值，就可以測算出資本充足率的目標水平。但需要注意，一旦出現凈利潤為負值時，推算出的資本充足率也就失去了實際意義。
如果2018年以前五大行凈利潤/風險加權資產大致能保持2007?2012年六年間的平均值，內評法覆蓋資產和權重法覆蓋資產混合的平均風險權重可以保持在60%，在不同的資本凈利潤率水平下，測算資本充足率目標值如表6所示。
按照上述測算結果，資本凈利潤率和凈利潤/風險加權資產呈現正相關關系，降低資本凈利潤率目標值有利于提高資本充足率?？紤]到未來宏觀經濟變化和市場變化，及內部評級法計量的差異性，不確定性因素較多，測算的合理性仍需要持續觀察。
將上述測算方法進一步引申，可以將不同壓力情形下的結果引入到資本充足率目標區間測算中。先將凈利潤/風險加權資產轉換為凈利潤/（平均風險權重×總資產），由于已知五大行2007?2012年間平均風險權重（參見表3），根據內部評級法下風險權重的變化，就可以測算壓力情形下對資本充足率目標值的影響。假設其他條件不變，圖3反映了三種情形下（基本情形，即表6中內評法覆蓋資產和權重法覆蓋資產混合的平均風險權重60%；嚴重情形下，平均風險權重上升到90%；在極為嚴重的情形下，風險權重進一步上升到150%）資本充足率的目標值。
綜上所述，假設銀行有效的風險管理能將平均風險權重穩定在65%左右，保持20%的資本凈利潤率目標，凈利潤年增速需要達到20%以上，資本充足率上限才可以保持在11%左右。如果資本凈利潤率目標為15%，凈利潤年增速不低于15%，平均風險權重必須控制在70%以內，銀行的資本充足率才會處于10.5%?13%相對適中的目標區間。
實施資本充足率目標區間管理的配套措施
保證資本充足率變化不突破目標區間必須對風險加權資產的擴張和收縮進行有效管理。未來我國銀行業要根據風險和收益的整體匹配程度，調險加權資產的“進口”和“出口”。除了在準入階段設定嚴格的標準外，也需要考慮積極拓寬“出口”。為此，需要在以下三方面采取配套措施。
第一，加快核銷不良貸款。實施內部評級法以后，納入內部評級法覆蓋的資產一旦出現違約貸款，除了計提貸款損失準備以外，在核銷之前仍需要計算風險加權資產。有的銀行逾期90天以上的貸款（已違約的貸款）平均風險權重達到120%左右。在違約貸款余額不斷增加的時期，從變為不良貸款到核銷之間的間隔時間越長，對風險加權資產的影響越大，銀行及時核銷不良貸款有利于實施資本充足率目標區間管理。
第二，規范信貸資產轉讓通道。據估算，大型商業銀行向信托公司、資產管理公司、財務公司和其他商業銀行轉讓信貸資產金額不足100億。信貸資產轉讓存在轉讓資產日期多樣化、轉讓資產計價困難、轉讓價格不透明等難題，同時法律文本不標準也增加了審核的時間，降低了交易效率。為此，需要盡快建立信貸資產轉讓集中登記和清算制度，加快標準化法律文本的推廣，體現明確的交易種類、信息披露、定價機制和風險管理要求，推動信貸資產轉讓成為銀行實施資本充足率目標區間管理的重要手段。
銀行資產轉讓管理辦法范文2
12月25日，中國人民銀行決定，自2010年12月26日起上調金融機構人民幣存貸款基準利率。金融機構一年期存貸款基準利率分別上調0.25個百分點，其它各檔次存貸款基準利率相應調整。本次金融機構一年期存貸款基準利率分別上調0.25個百分點后，一年期存款基準利率提高到2.75%；一年期貸款基準利率上調到5.81%。
銀監會規范信貸資產轉讓業務
12月21日，銀監會印發《關于進一步規范銀行業金融機構信貸資產轉讓業務的通知》，督促和指導銀行業金融機構進一步規范信貸資產轉讓業務，促進相關業務健康、有序發展?！锻ㄖ诽岢鲢y行業金融機構開展信貸資產轉讓應遵守的三原則，即真實性原則、整體性原則和潔凈轉讓原則。為實現資產的潔凈轉讓，《通知》要求信貸資產轉入方應與信貸資產的借款方重新簽訂協議，確認變更后的債權債務關系；擬轉讓的信貸資產有保證人的，轉出方在信貸資產轉讓前，應征求保證人意見；擬轉讓的信貸資產有抵質押物的，應完成抵質押物變更登記手續或將質物移交占有、交付，確保擔保物權有效轉移；轉入方應當行使信貸資產的日常貸后管理職責。
證監會要求進一步提高證券法律業務整體質量
近日，證監會會同司法部簽發公告，公布《律師事務所證券法律業務執業規則（試行）》和《律師事務所證券投資基金法律業務執業細則（試行）》?！秷虡I規則》包括總則、查驗規則、法律意見書、工作底稿和附則等5章43條，對律師從事各類證券法律業務應當普遍遵循的基本執業規范做出明確、具體的規定，確立了基本的執業制度，明確了執業方式和程序?！痘鸺殑t》共11章47條，按照普遍遵循的證券法律業務執業規范，對照《證券投資基金法》、《證券投資基金管理公司管理辦法》等基金相關法律、規章關于行政許可條件的規定，對律師從事證券投資基金法律業務的主要查驗事項和內容等做出明確、具體的規定。
保監會出臺規定 禁止保險公司以現金支付中介傭金
12月27日，保監會《關于加強保險公司中介業務管理的通知》，規定保險公司應使用唯一的支出賬戶、以轉賬方式直接向保險中介機構以及簽訂委托協議的個人支付傭金，不得以現金方式支付，以規范保險公司中介業務管理，打擊虛構中介業務、違法套取資金的行為?！锻ㄖ芬?，保險公司委托保險機構開展業務時，應當簽訂委托協議，明確雙方的權利義務及傭金支付標準?！锻ㄖ方贡ｋU公司省級以下分支機構支付傭金，同時規定保險公司及其分支機構不得以扣除傭金后的保費入賬。對于保險公司及其分支機構向客戶直接銷售的業務，《通知》規定不得提取傭金，同時禁止保險公司向“無保險中介資格的機構”以及“未與其簽訂委托協議的保險機構和個人”支付傭金。
銀行資產轉讓管理辦法范文3
1月12日,中國人民銀行對外宣布,決定從2010年1月18日起,上調存款類金融機構人民幣存款準備金率0.5個百分點。為增強支農資金實力,支持春耕備耕,農村信用社等小型金融機構暫不上調。
銀行業金融機構資產總額78.8萬億元
據中國銀監會初步統計,截至2009年12月末,我國銀行業金融機構境內本外幣資產總額為78.8萬億元,比上年同期增長26.3%。分機構類型看,國有商業銀行資產總額40.1萬億元,增長25.9%;股份制商業銀行資產總額11.8萬億元,增長33.7%;城市商業銀行資產總額5.7萬億元,增長37.5%;其他類金融機構資產總額21.2萬億元,增長20.5%。
銀監會《商業銀行資本充足率監督檢查指引》
為加強商業銀行資本充足率監管,增強商業銀行應對風險能力,保障商業銀行安全、穩健運行,中國銀監會近日《商業銀行資本充足率監督檢查指引》(以下簡稱《指引》)?！吨敢纺壳皟H適用于新資本協議銀行和自愿實施新資本協議的銀行,新資本協議銀行以外的其他銀行參照執行?！吨敢钒?章、105條,確立了商業銀行資本充足狀況應當與其風險狀況相適應的原則,要求商業銀行審慎評估銀行或銀行集團的表內和表外主要風險,實施資本規劃管理,并維持與銀行或銀行集團風險狀況相適應的資本水平。
消費金融公司試點工作正式啟動
近日,中國銀監會正式批準北京銀行(在北京)、中國銀行(在上海)、成都銀行(在成都)作為主要出資人籌建消費金融公司。根據上述3家商業銀行提交的籌建申請,北京銀行擬在北京市設立獨資的北銀消費金融有限公司,中國銀行擬聯合百聯集團有限公司和上海陸家嘴金融發展有限公司在上海市設立中銀消費金融有限公司,成都銀行擬聯合馬來西亞豐隆銀行在成都市設立四川錦程消費金融有限責任公司。此外,天津市設立消費金融公司的申請也在受理審批中。根據籌建批復,上述3家商業銀行應在6個月內完成籌建工作。
證監會融資融券試點指導意見
備受市場關注的融資融券業務試點工作將正式開始。根據中國證監會1月22日的開展證券公司融資融券業務試點工作的指導意見,證券公司開展融資融券業務,將按照“試點先行、逐步推開”的步驟有序進行。符合條件的證券公司提出試點申請,證監會將根據公司凈資本規模、合規經營情況、風險控制指標以及中國證券業協會組織的試點實施方案專業評價結果和上海證券交易所、深圳證券交易所、中國證券登記結算公司組織的技術系統全網測試結果,擇優確定首批試點證券公司。
證監會2010版信息披露編報規則新規定
中國證監會1月11日正式并實施了新修訂的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號――財務報告的一般規定》(2010年修訂)和《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號――凈資產收益率和每股收益的計算及披露》。“2010版規則”首次制訂表格化的財務報告披露格式,完善了加權平均凈資產收益率計算公式,并新增同一控制下企業合并和反向購買情況下每股收益計算規定。新修訂的規定要求,上市公司自2009年年報起,應按照修訂后的新規則編制并披露財務報告。
證監會批準中金所組織股指期貨交易
中國證監會1月12日批復了中國金融期貨交易所申請上市股指期貨的請示,表示根據《期貨交易管理條例》和《期貨交易所管理辦法》的有關規定,同意中金所組織股指期貨交易。股指期貨合約的具體掛牌時間在證監會批復相關合約后,由中金所根據市場狀況和各項準備工作進展情況確定。
保監會擬起草多項規章
中國保監會1月7日消息稱,為鼓勵和規范保險市場創新并提高行業競爭力,保監會將起草《保險公司并購重組暫行規定》、《火災公眾責任保險管理辦法》等多項規章制度。保監會相關部門負責人表示,將以新《保險法》為基礎,積極完善各類規章制度,對保險規章和規范性文件進行全面清理和修改,繼續完善保險市場基礎性法規制度建設。其中,《保險集團公司管理辦法》、《保險資產管理公司管理規定》以及《個人保險人管理辦法》等規范保險市場主體的基礎性制度將得以起草或修改。
保險公司動態償付能力測試規則將
中國保監會1月5日消息稱,保監會將不斷完善具有中國特色的償付能力監管體系,深化各項償付能力監管工作,保險公司動態償付能力測試的規則將在近期。據了解,2009年共有10家保險公司獲準發行了180億元次級債,緩解了這些公司在發展過程中出現的暫時性資本不足問題。此外,由于保監會加大了重點公司的償付能力監管,通過停止業務、責令增資、停批分支機構等措施,目前償付能力不足的公司數量已減少為9家。
工商銀行繼續穩居全球銀行業市值最大銀行
根據彭博社最新的數據,中國銀行業在全球銀行業市值排名中表現搶眼。中國工商銀行繼續穩居全球銀行業市值最大銀行。截至2009年12月31日,該行市值達到2689.82億美元。而中國建設銀行則以2014.55億美元的市值位居第二,中國銀行位列第五。此外,工商銀行在全球所有上市公司中的市值排名也上升至第四位。
2009年農村合作金融機構儲蓄存款凈增近千億元
截至2009年12月31日,全國農村合作金融機構通過農信銀支付清算系統共辦理資金清算業務2355萬筆,清算資金4047億元,分別比上年增長112%和76.6%。其中個人賬戶通存通兌業務達到2030萬筆,占總業務量的86.2%;交易金額2308億元,占總資金清算量的57%;帶動全國農村合作金融機構儲蓄存款凈增長達到963億元,在一定程度上有效緩解了支農資金不足的問題,為保障全國農村合作金融機構擔當支農主力軍、推動社會主義新農村建設發揮了重要的作用。
《外匯管理概覽》全文
進一步提高外匯管理政策透明度,便于社會各界了解和掌握外匯管理相關知識,國家外匯管理局組織編寫了《外匯管理概覽》,并于2009年12月初了外匯管理框架、經常項目外匯管理、資本項目外匯管理、國際收支統計與監測、金融機構外匯業務及外匯儲備經營管理六個部分。2009年12月31日,《外匯管理概覽》第七章《人民幣匯率與外匯市場》以及第八章《外匯管理檢查與法規適用》編寫完成,并對外正式。至此,《外匯管理概覽》全文全部完畢。
北京文化創意產業金融服務中心成立
1月8日,“北京文化創意產業金融服務中心”在北京銀行宣武門支行正式掛牌?！氨本┪幕瘎撘猱a業金融服務中心”是全國首家金融服務文化創意產業專營機構。該中心將為北京文化創意企業提供快速的審批渠道和優質的金融產品服務方案,促進全市文化創意產業持續快速發展。北京銀行總行將對“北京文化創意產業金融服務中心”進行風險單獨授權,簡化文化創意企業貸款審批流程,集中企業營銷、審批和貸后管理,提高融資效率,同時為文化創意企業提供機構及個人理財等多項配套服務措施。
證券業協會規則 規范基金銷售人員從業資質
近日,中國證券業協會了《中國證券業協會證券投資基金銷售人員從業資質管理規則》(以下簡稱《管理規則》),對基金銷售人員的從業資質進行規范?！豆芾硪巹t》主要界定了基金銷售人員持證上崗的范圍,提出了基金銷售人員資質的兩個層次和兩種資質證明,并針對不同類別的基金銷售機構分別提出了基金銷售人員資質的要求。
銀行資產轉讓管理辦法范文4
敢于“破舊” 剖析傳統考核模式
受體制機制、管理水平以及發展模式等因素制約，傳統的考核模式存在諸多弊端。一是各業務條線各自為政。各條線在總行統一分配的分值內，自行設置考核指標、分配考核分值，導致考核標準不統一、重點不突出、條塊分割明顯，如貸款投放、不良貸款壓降、經營利潤等指標缺乏有機關聯，難以真正實現業務發展的安全性、效益性和流動性的統一。二是精細化程度不足。傳統考核模式或盲目求大，未考慮資本占用成本、資產質量對利潤的影響等因素；或一心求全，未充分考慮資源的稀缺性，缺乏統籌規劃，合理搭配。三是注重短期效應。傳統的考核模式往往重視當期利益，在考核體系中以當期指標完成情況為主，未考慮對客戶的培養及企業未來的成長性，不利于銀行的長期發展。
勇于“創新” 引入新理念新模式
在確定2013年考核模式的過程中，青島農商銀行建立了一套全新的考核體系，由綜合考核辦法、等級行評定辦法、業務及管理費考核辦法、內部資金管理辦法組成，并引入了行之有效的考核新理念。
新理念之“平衡計分卡”
青島農商銀行在2013年管轄行考核辦法中，引入平衡計分卡理念，設置財務、客戶、流程、學習與成長四個維度，既有衡量盈利能力的指標，又有評估客戶及員工價值的指標，引導各條線、各管轄行不再只注重眼前利益，而是以長期可持續發展為經營目標。
新理念之“經濟資本”
青島農商銀行在綜合考核辦法中引入經濟增加值（EVA）、經濟資本回報率（RAROC）等指標，其中經濟增加值指標取代原有的經營利潤指標，公式為：EVA=經風險調整后的經營利潤-經濟資本成本。
該指標考量的是各經營單位扣除股東回報后實現的利潤額，同時會從中扣除貸款預計損失額，引導各單位在經營過程中，高度重視資產質量。由于目前尚無經濟資本計量模型，青島農商銀行采用監管資本來替代經濟資本的計量，并根據新資本管理辦法中對各類風險資產權重的設置，結合自身實際經營導向，設定了各類風險資產的權重，如房地產類貸款權重設定為150%，小微企業及個人貸款權重設定為75%等，體現鼓勵小微、個人貸款等低資本耗費業務的考核導向。
新理念之“結構調整”
在2013年考核辦法中，青島農商銀行設置了調整客戶結構、調整資產結構、調整收入結構等指標，引導各單位細分客戶、細分市場，優先發展高端客戶、發展低資本耗費業務、發展中間業務。
內部資金轉移定價指在銀行內部建立資金池，將業務經營單位的資產、負債業務按照一定規則全額有償轉讓資金，達到核算業務資金成本或收益目的的一種資金經營管理模式，是一種能夠將產品定價、資源配置和績效考核結合起來的有效方法。
青島農商銀行修訂了全行的內部資金管理辦法，初步實現存貸款資金買賣制，以貸款收息率、存款付息率均值作為資金價格，引導貸款定價較高的單位重點發放貸款，引導存款成本較低的單位重點吸收存款，各自發揮所長，不必面面俱到，以擴大全行利差水平。
新模式推動轉型變革
從存款結構來看，2013年上半年，青島農商銀行定期存款占比較年初下降2.13個百分點，且新增存款中定期存款占比低于全行定期存款占比10.53個百分點；從存貸比來看，各管轄行間的差異在逐步擴大，提高了全行的利潤水平。
自今年二季度起，青島農商銀行的正常貸款加權利率呈現出自央行啟動利率市場化改革以來，首次由降轉增的局面，體現出考核體系應對利率市場化改革的顯著成效。
銀行資產轉讓管理辦法范文5
論文關鍵詞:知識產權;權利質押;中小企業;融資
論文摘要:中小企業尤其是科技型中小企業融資難是一個普遍存在的難題?？萍夹椭行∑髽I一般都是依托某個知識產權建立起來的,一般有無形資產但缺少有形資產。在我國現有的金融體制下,以無形資產做擔保在銀行進行抵押貸款基本是行不通的。因此,積極探討將知識產權質押引入信貸實踐,為企業融資開辟新途徑,具有非常重要的現實意義。
一、知識產權質押融資的概念
現代《民法通則》認為,質押是指債務人或第三人將其財產移交由債權人占有,以其作為債權擔保的擔保方式。質押的本質特征在于轉移占有,這是區分質押與抵押的根本標準。在1995年的《擔保法》中,質押被確立為一種擔保方式,并規定了動產質押和權利質押兩個質押種類。
權利質押是指以特定權利作為擔保物的質押形式。作為權利質押標的的只能是財產所有權以外的具有交換價值的財產權。知識產權質押是權利質押的一種形式,我國《擔保法》第79條規定:“以依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權出質的,出質人與質權人應當訂立書面合同,并向管理部門辦理出質登記。質押合同自登記之日起生效?！敝R產權質押作為擔保物權的一種重要形式,在現代社會中發揮著越來越重要的作用,它不僅是知識產權自身價值的體現,同時,從整個擔保與融資市場上來看,它還具有擔保價值與融資價值。
二、我國知識產權質押貸款現狀及制約因素
多年以來,為加快經濟發展,扶持技術含量高、經濟效益好的知識產權項目,促進先進技術的實施轉化,一些地方紛紛出臺了知識產權質押管理辦法、知識產權質押貸款操作辦法,有關部門還制定了《專利權質押合同登記管理暫行辦法》、《商標專用權質押登記程序》、《著作權質押合同登記管理暫行辦法》等,專門調整知識產權質押登記管理,增強《擔保法》規定的知識產權質押的可操作性。但由于知識產權質押貸款受其本身的特點和現行法律、政策和體制的制約,還遠未能成為一種重要融資手段。
(一)知識產權質押立法體系不完善
一是目前我國知識產權制度對知識產權的保護尚不完善,存在知識產權的權屬爭議和權利的不穩定性。同時,由于我國知識產權登記制度原因,存在知識產權實際權利人的權益不確定性。
二是我國知識產權質押管理方面的法律法規僅僅有《擔保法》及三部主要知識產權分支部門法,而關于專利權質押、著作權中的財產權質押、可以轉讓的商標專用權質押的具體操作規則,主要是一些部門規章或地方的管理辦法。這些管理辦法大都僅具有操作的程序性規定,對于知識產權質押如何進行法律保護則少有涉及。
三是《擔保法》對知識產權質押特征的界定一定程度上限制了擔保實踐的發展?！稉７ā芬幎?“依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權”可以質押,但我國的知識產權法并無允許使用權轉讓的明確規定,也不可能在同一知識產權上設置多個質押。這個重大限制使得一些頗有價值的知識產權的所有者無法借此獲得多個融資渠道。
(二)知識產權登記制度不完善
知識產權質押設定方面規定了幾個不同的登記機關,如商標專用權出質的登記機關為國家工商行政管理局商標局,專利權出質的登記機關為中國知識產權局,著作權出質的登記機關為國家版權局,商號權出質的登記機關為工商行政管理部門等等。各登記機關所的登記程序內容不相一致,其登記期限和費用也各不相同。如果出質人以兩項以上的知識產權共同出質,其登記機關更為復雜。從成本與效率的角度來考慮,這種登記制度會加重質權設立的成本,降低質權設立的效率。
(三)知識產權質押評估難,不利于信貸操作
知識產權質押最重要的環節是價值評估。自上個世紀90年代中期開始,知識產權評估在我國逐漸活躍,通過資產評估確認知識產權的財產價值,從而促進知識產權交易,保障知識產權所有人和投資者的合法利益。但目前我國還缺乏完善的知識產權評估制度,我國雖然制定了無形資產評估準則,但其可操作性較弱,特別是專利技術、專有技術、商標及版權等各類知識產權也沒有各自具體的評估準則。知識產權作為一種無形資產,其價值評估是一個復雜的技術問題,需要經過市場調查、市場分析、市場預測等程序,才有可能使得知識產權評估趨于大致準確。此外,我國在無形資產評估方面,還存在著評估人才缺乏、執業人員素質參差不齊、權威評估機構不多、評估市場混亂等缺陷。因此,如何建立科學規范的知識產權評估體系,顯然已經成為知識產權質押管理工作中的一項重要任務。
(四)銀行對出質的知識產權不易控制,導致風險防范難
傳統的銀行貸款要求借款方提供第三方擔保或有形資產擔保,而知識產權質押融資往往只能以未來預期現金流作為擔保,不確定性較強,銀行明顯感到貸款風險與收益不對稱。此外,在具體的知識產權質押運用中,出質人出于自身利益考慮,經常會出現有償、無償轉讓,許可他人使用其商標專用權、專利權、著作權,勢必導致知識產權價值下降,質權價值的下降必然損害貸款銀行的利益,不利于擔保債權的實現。而且,貸款銀行也很難了解質權人的包括轉讓、許可在內的大量日常經營行為。
(五)用于質押的知識產權處置難,影響銀行信貸的積極性
銀行發放不動產質押貸款積極性較高,一個重要原因就是在其所對應的債權逾期時,能夠通過拍賣等形式較便利地獲得及時足額的補償。與不動產抵押相比,知識產權的流動性相對較差,質押物處置起來相當困難。目前,國內知識產權意識還比較薄弱,知識產權轉讓市場不大,評估和轉讓程序復雜嚴格,都會耗費銀行較多的人力、物力和財力成本,處置成本過高。
三、發展知識產權質押貸款的政策建議
(一)進一步健全知識產權法規和知識產權質押信貸制度
一是健全知識產權相關制度。重點是要建設有利于科技型企業成長的大環境,嚴格知識產權評定,提高知識產權的質量,切實加大知識產權保護力度。簡化登記手續,允許質押雙方當事人在知識產權部門的地方分支機構辦理質押手續。二是建議中國人民銀行、銀監會會同國家知識產權局有關部門牽頭制訂知識產權質押貸款的信貸指引或操作規程及實施細則。建議商業銀行風險管理等部門加強對知識產權質押貸款的研究,在防范風險的前提下試點推進。
(二)完善知識產權的評估、交易、公示等配套服務
一是知識產權局應積極會同有關部門積極向商業銀行推薦專利產業化項目,協助商業銀行完成專利評估、專利質押合同登記等專利質押貸款流程中的程序,做好專利維權方面的服務?鴉二是通過建立高效率的知識產權服務平臺,建立知識產權成果交易新機制,完善技術轉移所需相應配套的服務?鴉三是設立統一的知識產權登記機關及規范的質押登記查詢系統,統一登記公示程序,合理制定收費標準?？梢匝芯吭谌嗣胥y行征信系統中增加相關質押物權證編號及評估價值等信息的可行性,為商業銀行開展專利質押貸款業務提供良好的環境?鴉四是建立專門或專業的仲裁機構,以便解決相關各當事方出現的糾紛,最大限度地保護相關各方的利益。
(三)多方聯動,構建多樣化的(下轉第35頁)(上接第28頁)風險防范機制
一是金融機構要建立符合無形資產質押貸款的信貸管理機制,準確評估風險,選好項目以及對貸后質押品的動態監測。二是政府有關部門要依托科技發展基金,建立企業自主創新的貸款風險補償機制和擔?；?按市場化運作,為發展前景良好的企業提供貸款貼息,給擁有自主知識產權的科技企業作前期啟動補助資金。三是鼓勵民間設立投資風險基金,讓民間資金更多地流入技術創新領域,提高整個社會創造自主知識產權、擁有自主知識產權的意識及能力。四是盡早成立專門服務于無形資產的信用擔保機構,既可以由政府財政、金融機構和科技企業共同出資創立科技企業貸款擔?；?還可以鼓勵由企業聯合投資成立會員擔保機構,發揮聯保作用,鼓勵各類商業銀行增加對企業技術創新活動的信貸支持,以引導和帶動金融業加大對技術創新的支持。五是人民銀行分支機構應密切關注知識產權質押貸款發放情況及貸款潛在的風險,積極跟蹤、總結經驗、發現問題,及時對商業銀行進行風險提示和窗口指導。
(四)大力推動金融工具創新
對重大科技專項資產實行證券化,綜合運用票據貼現、稅款返還擔保、保單、債券等有價證券抵押,進出口押匯與知識產權質押貸款相結合的多種融資手段形式,進一步強化金融服務工具創新,同時為中小科技企業提供從結算到開戶、簽證等多方面的優質服務。
銀行資產轉讓管理辦法范文6
關鍵詞 不良資產;證券化;制約因素;對策建議
一、浙江轄內信貸資產證券化開展情況
據統計，截至目前，已有浙商銀行、杭州銀行等6家法人銀行業金融機構參與信貸資產證券化試點，發行規模超過100億元，涉及600多筆貸款。所選取基礎資產主要為優質中小企業貸款，以信用和保證貸款為主，并采用風險自留方式進行內部增級，優先級產品的利率介于5%到6%間。相關產品均在銀行間市場發行交易，投資者主要為商業銀行、信托公司和基金公司，商業銀行及商業銀行理財計劃是主要投資者，占比80%以上。
二、當前推進不良資產證券化面臨的難題
從國際看，信貸資產證券化比較成熟的美國、日本、韓國等國家，相關法律法規和配套支持體系都比較完備，業務模式和交易結構設計多樣，投資者構成較為廣泛，對盤活不良資產都發揮了積極的作用。從我國實際看，現階段推進不良資產證券化面臨著政策制度、技術管理、市場條件、信用環境及道德風險等諸多制約，亟待破解。
（一）資產證券化相關法律制度不完備。信貸資產證券化過程及各參與主體間的法律關系極其復雜，如果沒有良好的法律制度和完善的法律體系調整這些法律關系，保障各個環節良性運轉，有可能導致風險失控。盡管相關部門已經出臺了《信貸資產證券化試點管理辦法》、《金融機構信貸資產證券化試點監督管理辦法》等部門規章和規范性文件，對資產證券化業務起到一定指導作用，但層級偏低，更未對不良資產證券化問題做出任何規定。調研中，很多機構都要求對不良資產證券化立法。
（二）現有監管規定存在一定制度障礙。一是信托公司作為信貸資產證券化SPV（特殊目的載體），但不允許批量接收不良資產。按照現行規定做法，我國信貸資產證券化主要通過信托公司作為SPV，實現真實出售和風險隔離，但《金融企業不良資產批量轉讓管理辦法》（財金〔2012〕6號）第三條規定，批量轉讓是指金融企業對一定規模的不良資產（10戶/項以上）進行組包，定向轉讓給資產管理公司的行為。因此，信托公司雖然可以作為信貸資產證券化受托機構，但無法批量受讓不良資產。另外，該文件規定，資產管理公司購入的不良資產應采取債務重組的方式進行處置，不得對外轉讓，因而信托公司也無法從資產管理公司批量受讓不良資產。綜上，信托公司無法成為不良資產證券化SPV。二是資產管理公司具有不良資產管理專業優勢，但不允許作為不良貸款服務機構。一般的信貸資產證券化中，基礎資產較為優質，對貸款管理能力要求不高，基本委托發起機構作為貸款服務機構。不良貸款的有效管理、清收、處置需很強專業能力，資產管理公司作為貸款服務機構相比發起機構更有優勢。但《金融機構信貸資產證券化試點監督管理辦法》第三十五條規定，貸款服務機構應當由在中華人民共和國境內依法設立并具有經營貸款業務資格的金融機構擔任，而資產管理公司不具有經營貸款業務資格。三是投資者資格準入上存在一定限制，不利于投資者多元化。如，保監會《關于保險資金投資有關金融產品的通知》（保監發[2012]91號）規定，保險資金投資的信貸資產支持證券，入池基礎資產限于五級分類為正常類和關注類的貸款。
（三）道德風險較難防范。不良資產證券化發起人對基礎資產池擁有信息優勢，在相關制度不健全、信息披露不充分的情況下，容易引發道德風險，導致貸款人將重心放在規模擴張上，放松貸款審查標準或將貸款投向高風險領域。
（四）配套支持政策和操作手續亟待優化。一是抵押權屬變更不順暢。不良信貸資產往往有抵押物作為增信措施，且大多為土地使用權、在建工程或房屋抵押，但抵押權批量變更登記存在登記系統限制或登記機關不予操作的情況。此外，在信托公司受讓不良資產時，大多數抵押登記機關不予辦理由銀行變更為信托公司的登記，信托公司在此情況下能否對抵押物行使權利，法院的觀點也不一致。二是稅收負擔重。財政部、國稅總局對SPV的納稅問題進行了規范，并給予了一定優惠，但只是暫時政策。三是評估定價難。不良資產證券化對信用評級等中介機構提出更高要求，但目前國內公信力強、認可度高的評級機構不足，外部信用增級機構和信用增級工具有限。
（五）交易市場和投資者主體發展不足。一是投資者主體單一。目前信貸資產支持證券僅在銀行間市場發售，商業銀行持有比例超過70%，基金公司、保險公司、證券公司等機構投資者參與程度不足，個人投資者和大多數非金融企業無法參與其中，風險仍然在銀行體系內部集聚。二是產品缺乏流動性。受投資者主體單一、銀行間市場缺乏流動性支持機制、產品禁止再證券化等因素制約，投資者基本將產品持有至到期，不利于市場發展。
三、推進不良資產證券化相關對策建議
（一）推動立法保障。建議出臺專門法律法規指導資產證券化業務常態化發展，規范證券化過程中的SPV設立、破產隔離、真實出售、貸款擔保、資產池管理、會計處理等關鍵問題，融合各部門現行的監管規定，明確監管職責，為各部門制定具體操作細則以及實現資產支持證券的跨市場交易確立規范統一的法律框架。特別是對不良資產證券化業務，應規范信息披露，建立良好市場約束機制。
（二）推動完善發展環境。在切實防范風險的基礎上，進一步放寬市場準入，解決各類市場主體參與不良資產支持證券投資、受讓不良資產、參與貸款服務等方面存在的政策障礙。協調抵押登記機關優化抵押變更登記流程，允許不良資產涉及抵押物的批量變更登記。推動稅務部門實施稅收優惠政策，減少流轉環節的稅費。
（三）推動各類市場主體發展。一是促進業務發展由外部推動向內生推動轉變，鼓勵各銀行業金融機構充分吸收國際經驗和教訓，夯實內部制度建設，著手培養熟悉證券化操作和不良資產管理的業務團隊。二是大力發展不良資產證券化業務所需信用評級、信用增級、資產評估、貸款服務、財務顧問等中介機構。
（四）推動建立協調推進工作機制。不良資產證券化涉及多個監管部門和市場主體，要加強司法、財政稅收、抵押登記、金融監管等各部門工作聯動，立足于優化經濟金融發展環境，推進配套環境建設，強化投資者保護，鼓勵更多投資經驗豐富、風險管控能力強的非銀行機構投資者參與。
作者介紹
林祖松，2005年7月北京大學碩士研究生畢業后到浙江銀監局工作，先后在非銀機構監管處、國有銀行監管一處、非現場監管一處（其間在銀監會掛職鍛煉10個月）工作，2011年9至今擔任政策法規處業務創新監管科科長（2014年4-11月在中信銀行杭州分行掛職部門總經理助理）。獲得中國銀監會黨委授予中國銀監會系統“監管標兵”、浙江銀監局系統“監管標兵”等榮譽稱號。
參考文獻
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[2]韓鑫韜，古曼.韓國信貸資產證券化的啟示.中國金融.2013（21）
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