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審計問題整改方案范文1
縣審計局對我縣2020年度脫貧攻堅進行了專項審計。根據《縣審計局審計報告》、《縣審計局關于縣2020年度脫貧攻堅專項審計的審計決定》，召開2020年脫貧攻堅專項審計整改工作會議，專題研究整改工作，并制定本方案。
一、總體要求
全面落實中央、省、州關于脫貧攻堅的決策部署，堅持以脫貧攻堅統攬全縣工作大局，緊盯精準識別、精準扶貧、精準脫貧三個環節，增強政治自覺，堅持問題導向、目標導向、效果導向，把審計整改工作作為一項重大政治任務來抓，以最堅決的態度、最迅速的行動、最有利的措施，全力抓好整改落實工作。
二、整改原則
（一）堅持問題導向。建立整改工作臺賬，落實整改工作清單，逐一細化整改措施和整改方案，逐項明確整改責任，逐一整改銷號。
（二）主動認領任務。主動認領，舉一反三，對標新要求、強化新擔當，以解決問題為根本，以推動工作為目的，以整改落實的實際成效推動各方面工作取得新進展。
（三）壓實工作責任。務必從嚴從實、不折不扣做好審計整改工作。全局要高度重視，迅速行動，壓實工作責任，確保整改實效。要強化標本兼治，注重統籌結合，確保整改落實工作全面完成、按期完成。
（四）堅持建章立制。以實現規范化、督查經常化、自身建設制度化為目標，著力建立健全相關規章制度，建立完善已工作運行、監督約束、考評績效為是主要內容的長效機制。
三、整改內容
（一）精準扶貧政策措施落實不到位問題
1.相關部門及鄉鎮審核不力，導致已清退人員獲取財政貼息6737.44元。
整改措施：一是強化信息共享，將每年動態調整的貧困人口信息以攻堅辦正式文件分發至相關部門。二是強化基礎數據審核，及時與農業銀行、信用聯社審核擬享受貼息對象情況。三是建立貧困對象扶貧小額信貸信息審核部門聯席機制，確保信息共享、信息暢通。四是建立整改臺賬，確保按時銷號。
整改單位：縣脫貧攻堅領導小組辦公室
整改責任人：
整改時限：2019年12月10日前，并長期堅持
2.縣人社局及相關鄉鎮審核不嚴，導致就業扶貧政策落實不到位，涉及資金1000元。
整改措施：一是在年度就業崗位統籌安排上，督促縣人社、水利、林草等部門梳理實施方案，并經脫貧攻堅領導小組辦公室例會研究同意后實施。二是督促涉及相關行業部門嚴格落實貧困村退出公益性崗位不得少于5個的標準，做好公益性崗位開發。
整改單位：縣脫貧攻堅領導小組辦公室
整改責任人：
整改時限：長期堅持
（二）扶貧領域腐敗和作風方面的問題
縣扶貧移民局履職盡責不到位，導致職業培訓學校以虛假資料套取資金25280元。
整改措施：一是責職業培訓學校立即整改，退還套取培訓資金25280元；二是加強培訓資料審核，在以后的勞務培訓中，不僅審核培訓機構在報銷的發票、資料，同時，還將對培訓機構培訓期間產生的相關票據進行審核；三是嚴格按照《中華人民共和國會計法》第九條和第十四條要求，完善相關工作制度；四是將加大此類培訓的監管力度，落實專人全權負責培訓工作，做到全程跟班監管，及時掌握了解培訓的相關工作和進度。五是制定《縣技能培訓和創業致富帶頭人培訓管理辦法》，規范培訓內容、時間、補助標準、資料審核、資金撥付、就業創業等內容，確保培訓工作發揮實效；六是對相關責任人予以追責；七是建立整改臺賬，確保按時銷號。
整改單位：縣扶貧開發局
整改責任人：
整改時限：2019年12月10日前，并長期堅持
（三）扶貧項目效益不佳的問題
村活動室后期管理不當，設施設備損壞等。
整改措施：一是扶貧開發局負責活動室建設工作，活動室后期管護由縣委組織部牽頭，活動室建設完畢后，及時做好活動室移交工作；二是配合組織部門開展后期管理工作。
整改單位：縣扶貧開發局
整改責任人：
審計問題整改方案范文2
一、充分認識做好督導整改工作的重要意義，增強搞好工作的自覺性。
抓好督導整改是確保全行業務“又好又快”發展和爭創“兩個領先”目標的關鍵。市分行內部審計部本著對農發行事業高度負責的態度，認真開展督導整改。對整改需要解決的問題，做到思想不松、力度不減、標準不降，抓緊抓實、一抓到底。
在抓好督導整改的過程中，市分行內部審計部緊密結合本行業務發展的實際，把解決思想問題和解決實際問題結合起來，通過解決思想、工作和作風上存在的問題，進一步堅定信心，振奮精神，為構建和諧督導、加快農發行發展而盡職盡力。
二、切實把握重點環節，扎實搞好督導整改的各項工作。
1、切實把握督導整改的三個環節。做好督導整改工作關鍵是要抓好制定整改措施和整改方案、認真進行整改、向全行員工公布整改結果這三個環節的工作。市分行內部審計部對每個環節都扎扎實實、不折不扣地抓好落實，確保督導整改工作的高質量。
2、切實把握督導整改的三個重點。一是抓好思想整改，著力提高員工的思想政治素質。堅持把學習貫穿始終，進一步增強學習實踐“三個代表”重要思想的自覺性，針對查找出的在理想信念、宗旨意識、工作作風、遵紀守章和立足本職發揮作用等方面存在的問題，搞好思想整改。二是抓好工作整改，著力提高推動工作的水平。緊緊圍繞“發展第一要務、和諧第一要義”來進行整改，進一步在全行形成合規經營的強大合力，進一步促進農發行又好又快發展，力爭在創建“兩個領先”上取得明顯成效，進一步推進構建平安銀行的進程。三是抓好作風整改，著力增強合規經營的本領。切實發揮督導的“督、幫、促”作用，注重改進督導方式，提高督導藝術，主動為業務部室服務，謀求業務部室的支持與配合。對督導中發現的各種問題進行分類排隊，然后向各個部室進行反饋，幫助業務部室在易出錯環節、易出錯部位制定防范整改的措施。對于新業務，主動向業務部室進行前期警示，預警可能發生實體或程序違規的環節部位，增強員工合規經營的本領。
審計問題整改方案范文3
一、后續審計的特點
（一）時效性強：后續審計一般安排在審計報告結束后一段時間內進行。其主要原因，一方面被審計單位需要一定的時間進行自檢、整改；另一方面對個別需要職能部門協調配合或上級領導幫助解決的問題，需要有足夠的時間和空間才能整改到位。但后續審計的時間距離審計報告結束又不易太久，若不及時督促整改被審計單位相關責任人調離崗位，容易造成推諉扯皮、整改不徹底的現象出現。
（二）目標明確：后續審計的重點和范圍，一般只限于上次審計結論所涉及的內容，目標清晰，針對性較強。
（三）效果突出：后續審計可以通過充分發揮審計的監督職能，在一定程度上約束管理者切實采取措施，糾正錯誤，而不是敷衍了事。它是保證內部審計工作有效開展、工作成果得到確實轉化的重要舉措。
二、后續審計的意義
（一）有利于提高審計人員的業務能力
后續審計既是對審計人員提出審計意見和建議的準確性及整改的可行性進行驗證，也是對審計人員溝通、專業判斷能力的一次檢閱。同時，后續審計結果也是對審計人員業務能力實行績效考評的有效依據，有助于增強審計人員的責任感，有利于幫助審計人員總結經驗、改進不足，提高審計意見和建議的質量水平。
（二）有利于維護內部審計的權威性
實施后續審計，可以促使審計處理意見和建議在被審計單位得到正確落實和采納，使內部審計的監督職能得到充分實現，體現內部審計在組織管理中的重要作用。堅持后續審計可以保持審計監督的連續性，促進被審計單位加強制度建設，提升管理水平，對于維護審計決定的嚴肅性，增強審計機構的權威性，具有重要意義。
（三）有利于正確處理審計監督與服務的關系
內部審計堅持監督與服務并舉的宗旨，當被審計單位生產經營遇到設備投入、人員配備不足等實際困難時，內審機構利用其獨立性、專業性，協助被審計單位向上級主管部門反映，通過加強協調溝通，促使問題得以盡快解決，從而促進管理效率的提高。
（四）后續審計是審計機構質量管理的重要環節
后續審計的主要任務包括建立后續審計制度、跟蹤審計意見、決定和建議的落實以及建立審計項目檔案的責任制度等，并確定相應的質量管理責任。后續審計是內審工作中不可缺少的關鍵程序，是審計質量控制系統的重要環節，對于審計機構制度建設和風險預警、確保審計程序的完整性，具有積極的促進作用。
三、后續審計應注意的事項
（一）有選擇性地將后續審計列入年度項目計劃
為適應經濟發展和內部審計工作的需要，審計領域不斷拓寬，但不是所有的內部審計項目都應該實施后續審計，應根據審計事項的性質及風險大小來確定后續審計的范圍。例如：合同管理審計、購銷環節審計、離任審計等內部審計項目。由于合同審計與購銷環節審計具備跟蹤審計的特點，審計人員全過程跟蹤，而離任審計具有一次性審計的特點，審計結束時對被審計對象已經做出綜合評價，通常這部分審計項目無需進行后續審計。
（二）要突出重點，量力而行
后續審計的對象通常是問題多或者問題少但性質嚴重的被審計單位。審計過程中，需要抓住重要環節、關鍵時點開展審計。根據成本效益原則，將存在的問題進行分類，對于偶發事件或無重大影響的問題，僅做口頭詢問督查即可，而涉及到內部控制失控、影響生產經營和違法違紀現象等嚴重問題時，需要書面和現場核查處理結果，確保整改措施落實到位。
（三）審計人員的配備
后續審計時，需要對主審進行輪崗更換，利用后續跟蹤審計的機會，重新審視當初提出的審計意見和建議是否恰當，避免受習慣性思維和慣性的影響使后續審計流于形式。這既是對審計人員業務能力的考察，也是審計質量管理的重要環節之一。
四、后續跟蹤審計的步驟和方法
（一）計劃階段要求被審計單位反饋整改意見
根據審計計劃的安排，結合被審計單位整改的復雜程度，由審計機構統一編制整改方案，做到一問題一方案，將存在問題、整改關鍵環節進行分類，根據整改責任人、整改時間、整改措施、整改配合部門及不能整改原因等內容詳細填報，并要求在規定的時間內反饋。
（二）實施階段注重審計技巧的靈活運用
首先，對已經整改問題采用逆查法。例如：對財務賬務處理錯誤的問題，根據反饋的整改方案，直接對調整會計憑證進行核對即可；其次，對內部管理控制方面存在問題，進行現場數據追蹤和實地檢查記錄資料等方法，檢查措施是否到位；最后，對落實有困難的問題，采用座談的方式，必要時，邀請上級主管部門和相關職能部門參加，了解相關情況，并通過充分交流獲得其支持和幫助，促使問題得到妥善解決。 對于受客觀因素限制，確定無法解決的問題，要作詳細記錄，避免日后審計重復提及，力求審計工作有創新、有突破。
（三）提交后續審計報告
后續審計報告的目的，是為了使管理層充分了解被審計單位整改后的現狀，提高審計結果的透明度，明確審計責任，有效地防范審計風險。后續審計中的審計發現、風險重估結果、被審計單位的整改情況都可以列示在后續審計報告中。
凡事要“有始有終”，審計工作也不例外。在審計實踐中應切實重視后續審計的重要性，充分發揮審計的監督、服務職能，根據審計對象的具體特點，實施完整、高效的后續審計程序，以體現審計工作的完整性，確保審計工作的質量。
參考文獻:
審計問題整改方案范文4
一、需整改的意見和建議
2014年度政風行風測評工作中,收集到對審計工作的意見建議主要是:
一是覺得工作效率慢，二是進一步加大審計工作力度，為全縣經濟發展保駕護航，三是“為老百姓多辦實事”。
二、整改措施
1、強化督促檢查，提高審計效能。進一步改進審計方式方法，加大計算機輔助審計力度，全年百分之六十的項目實行計算機審計，不斷提高審計工作效率。實行審計項目時限表格化管理和限時審結制度，對各項審計任務完成情況堅持月督查、季評比、年終考核獎懲兌現，提高審計工作的效率和效果，確保審計任務按時完成。
2、強化內部控制，提高審計質量。嚴格執行《審計法實施條例》和《審計準則》，改進審計方法，加強內部質量控制，實行三級復核。嚴把審理關，嚴格稽核關，嚴格執行審計組長負責制、執法責任和過錯追究制度，確保審計質量。
3、強化審計監督，服務全縣大局。加大對“三公經費”、民生領域資金使用以及災后重建項目資金的審計監督力度；積極配合省廳、市局在我縣開展的重點項目審計；積極配合縣紀委、監察局開展反腐倡廉建設各項工作；加大對重大案件線索的查處力度，積極穩妥擴大審計結果公告范圍。通過限時整改、審計回訪、向人大報告整改結果等多種方式促進整改落實，樹立審計執法的權威和公信力。
4、強化制度執行，提升干部素質。認真執行“審計八不準”和廉潔從政各項規定，強化內部管理，提升干部素質，大力弘揚和積極踐行“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻”的審計人員核心價值觀，樹立審計部門求真務實、勤政廉政的良好形象。結合“三問三解三服務三促進”活動，組織機關干部深入基層為困難群眾力所能及地解決生產和生活上的困難。
三、整改要求
1、進一步提高認識。局機關全體干部職工要進一步提高政風行風建設的重要性，扎實整改行風測評中收集的重點突出問題，進一步依法規范審計行為，切實改進工作作風，使群眾的滿意度得到進一步提升，有力地促進機關效能建設和執行力建設。
審計問題整改方案范文5
一、審計工作目標
按照黨的十、十八屆三中、四中全會精神以及中央“八項規定”的要求，緊緊圍繞稅收中心工作，強化系統內部審計監督職責。以風險為導向，以內控為主線，以治理為目標，深入貫徹落實《國務院關于加強審計工作的意見》的精神，做好稅收執法審計工作。促進規范管理，進一步推進審計結果的運用，督查問題的整改落實，促進各項制度的完善和貫徹落實。完善相關操作流程和內容，促進內部審計工作的進一步規范和發展。
二、2015年度審計計劃
（一）今年，經局黨組研究決定，擬對第一稅務所開展內部審計“回頭看”。
（二）根據工作需要和領導安排，適時開展專項治理、專項審計或審計調查工作。配合、協調做好州局對我局的審計工作。
三、審計內容及工作重點
2015年審計的重點內容：
1、內部審計“回頭看”，著重檢查第一稅務所是否針對2014年《內部審計報告》中提出的問題，制定整改方案，明確整改時限，認真整改；是否舉一反三，認真分析產生問題的原因，排查管理漏洞；是否采取有效措施，逐一逐條整改；是否強化風險預警，完善相關制度防止類似問題再度發生
2、稅收征管方面應強調稅收征管職能審計，重點審計房地產企業土地增值稅的預征和清算、存量房的管理及評估價格調整情況；財政資金項目的稅收管理情況；營改增后各項稅費附加的征管情況；所得稅政策執行情況；欠稅上線管理等情況。
四、審計工作要求
（一）加強組織領導，抓好內審隊伍建設
加強對內審工作的領導，高度重視并著力加強審計隊伍建設，充分發揮其監督職能作用。采取以審代訓、抽調業務人員及派駐紀檢監察員參加內審工作等形式，不斷提供審計隊伍業務技能。加強項目審計實踐，提升審計人員整體素質。
（二）創新審計方式，推進審計信息化
要充分利用征管軟件和稅收管理決策分析平臺軟件的數據，進行計算機輔助審計數據分析工作。擴大審計抽樣范圍，強化數據分析效果，降低審計風險，推動內審工作便捷高效，高質量開展。
審計問題整改方案范文6
一、專項檢查工作的重要性和必要性
此次專項檢查是在深入學習貫徹黨的*大精神過程中，根據政府采購改革發展形勢作出的重要決策，這既是深化政府采購制度改革，建立完善的政府采購管理體制的客觀需要，又是從源頭上防止腐敗、建立長效機制的有力措施。
《政府采購法》實施五年來，采購規模和范圍逐年擴大，管理制度和管理體系不斷完善，政府采購制度的改革由初創階段進入全面發展階段，在節約財政資金、防止腐敗方面發揮了基礎性、有效的和明顯的作用。但是，我們仍需清醒地看到，政府采購制度改革時間還不長，仍然面臨不少困難和問題，一些深層次矛盾開始顯現，采購行為不夠規范，惡意串通等違規違紀行為比較突出。這些問題嚴重破壞了公開、公平、公正競爭環境，損害了公共利益，也敗壞了政府采購制度的聲譽，阻礙了政府采購制度改革的深化和發展。因此，我們要充分認識到開展政府采購執行情況專項檢查工作的重要性和必要性。
二、專項檢查的任務和目的
此次專項檢查的任務和目的是：在廣泛開展對國家機關、事業單位、團體組織（以下簡稱采購人），采購機構政府采購執行情況檢查的基礎上，摸清和掌握政府采購領域中存在的問題，重點查找法律制度、管理體制、監督機制、操作執行等方面存在的缺失和薄弱環節；通過開展自查自糾工作，使采購人受到深刻的思想政治教育和法制教育，自覺增強依法行政、依法采購意識；針對自查和重點檢查工作中暴露出的問題，嚴肅查處不規范的行為，建立健全各項制度，完善管理體制和運行機制，為建立健全科學的政府采購管理體制奠定基礎。
通過檢查，促進采購人、采購機構進一步掌握政府采購法律制度規定，提高依法采購的意識和能力，糾正錯誤觀念和不正當交易行為，堵塞管理和操作執行中漏洞，促進廉政建設，確保各項政府采購法律制度得以正確地貫徹執行。
三、專項檢查的范圍
此次專項檢查的范圍是：采購人、采購機構*年和*年政府采購執行情況。
四、專項檢查組織與實施
區財政局、監察局、審計局共同成立“*區政府采購執行情況專項檢查領導小組”，負責專項檢查工作的組織領導。各部門應指定相關處室負責組織本部門及所屬預算單位專項檢查工作的實施和情況報送。
五、專項檢查工作安排
（一）自查自糾。5月13日-6月5日為自查自糾階段。采購人、采購機構在認真組織學習《政府采購法》和有關制度規定的基礎上，對本單位*年和*年政府采購執行情況開展自查自糾，主要內容包括：
1、政府采購范圍的項目依法實施采購的情況，是否存在規避政府采購行為；
2、政府采購預算、計劃編制和執行情況，是否存在不編漏編現象；
3、采購方式選擇和執行情況有無違規行為；
4、政府集中采購、部門集中采購和分散采購的執行情況，納入集中采購目錄的項目，是否都執行了集中采購；
5、采購組織程序、信息、專家抽取等環節執行情況，是否執行了制度規定，有無違規行為；
6、工程實施政府采購工作情況，有無規避招標等違規行為；
7、上級專項資金實施政府采購情況，是否都執行了制度規定；
8、政府采購政策功能落實情況，是否都執行了制度規定；
9、受理質疑案件的答復處理情況；
10、采購機構財務開支情況，是否存在違反財經紀律的現象；
11、其他有關情況。
采購人、采購機構自查自糾工作結束后，應當對自查自糾情況歸納整理，查找問題根源，寫出自查自糾報告，并填寫自查自糾有關表格（電子版）（采購人填寫表格1、2、7；集中采購機構填寫表格3、4、7）。
區財政局負責將自查自糾表格上載到*區政府網站政府采購專欄。
各單位于6月5日前報送政府采購自查自糾書面報告和電子化表格。
（二）重點檢查。6月6日-7月31日為重點檢查階段。自查自糾結束后，專項檢查領導小組要根據實際確定重點檢查范圍，其中，采購人的重點檢查覆蓋面要達到所有采購人的20%，以及所有集中采購機構。市專項檢查領導小組將組織督導組，對縣（市）區進行指導和督導。
（三）整改提高。8月1日-8月31日為整改提高階段。采購人、采購機構要結合自查自糾和重點檢查中暴露的問題以及重點檢查意見提出切實可行的整改措施，制定整改方案。整改情況要以書面形式于8月31日前報專項檢查領導小組。
（四）驗收總結。9月1日-25日為驗收總結階段。整改提高階段工作完成后，專項檢查領導小組組織驗收總結工作，總結分析檢查工作中發現的問題和原因，形成分析報告，于9月25日前報市專項檢查領導小組。
六、專項檢查工作要求
（一）高度重視，加強領導。各單位要高度重視，明確要求，建立領導負責制和有效的工作機制。
（二）精心組織，狠抓落實。政府采購執行情況專項檢查工作涉及面廣，政策性強，工作難度大，各單位要確定專人負責本單位專項檢查有關工作，建立自查自糾工作責任制。各主管部門在做好本機關自查自糾工作的同時，還要加強對所屬單位的領導和指導，督促所屬單位做好自查自糾工作。
（三）依法行政，公正嚴格。區財政、監察、審計在專項檢查中，嚴格履行查辦程序，切實做到依法行政，公正嚴格。
