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中小企業融資政策范文1
關鍵詞：企業融資；中小企業；銀行信貸
文章編號：1003－4625（2009）03－0113－03中圖分類號：F832.5文獻標識碼：A
當前，隨著國際金融危機對我國影響逐步加深，我國出口增速減緩，經濟下行壓力加大，2008年上半年全國約6.7萬家規模以上的中小企業倒閉，約十分之一的規模以上中小企業工業增加值增長率較上年同比減少15%，相當數量中小企業面臨資金鏈斷裂等困難，融資困難進一步加大，需要深入思考進行破解。
一、我國中小企業融資難的原因
（一）中小企業自身原因。一是管理落后，信息透明度低。中小企業大多實行家族式、粗放式管理模式，存在管理不規范、財務核算不規范、財務報表不完善、數據不實等問題，同時，經營信息高度內部化，且存在大量非經濟信息，一般渠道很難獲得，因此，中小企業信息不對稱和道德風險問題一般比大中企業嚴重，使銀行對中小企業經營狀況無法準確判斷，導致對其不信任和“惜貸”。二是生命周期短，倒閉比例高。由于多方面原因，中小企業的倒閉率高在世界各國具有普遍性。我國有近30%的私營中小企業在2年內消失，近60%在4－5年內消失。這為中小企業在獲得融資特別是中長期融資造成了很大的障礙。三是規模較小，缺乏擔保抵押物。中小企業共同的特性是自有資本不足，缺乏辦理貸款所需抵押的物質保證，在當前國有商業銀行普遍提高了貸款準入企業最低資本條件和貸款條件情況下，更是難以獲得貸款擔保。同時抵押物不易變現，使風險防范措施難以到位，也不利于銀行降低信貸風險。
（二）外部環境原因。一是市場法制環境不完善。目前，我國尚未制定中小企業基本法，現行的《中小企業促進法》規定還過于原則，需要制定實施細則和一些配套法律法規。一些對促進中小企業融資有重要作用的《風險投資法》、《中小型銀行法》等還未出臺。二是政府對中小企業管理服務不到位。目前，我國還沒有統一的綜合性中小企業管理服務機構，促進中小企業發展的多層次的信用擔保體系、社會信用體系還有待進一步建立、完善。政府對中小企業、金融機構及中介組織還存在著一定的行政干預，同時，對中小企業提供政策支持、信息服務、教育培訓等方面還存在不足，政府行為的越位和缺位同時存在。三是金融機構體系不健全。擁有絕大多數資金的國有商業銀行，隨著不斷改革，往往對中小企業“惜貸”。中小金融機構資金不足，融資能力有限，同時，主要為中小企業提供融資服務的專門金融機構還很缺乏。四是直接融資體制欠缺。我國資本市場雖然建立了中小企業板，但對于上市公司仍有較高的條件限制，能夠上市的可謂屈指可數。五是社會化中介服務不足。包括金融、擔保、法律、工商、理財、審計、教育、培訓等機構在內的社會化中介機構，在創業輔導、信息咨詢、技術支持等方面為中小企業提供服務，對中小企業發展有重要作用。但是，我國社會中介機構還不夠發達，已有的中介機構往往設在政府部門，傾向于為大企業服務。
二、國際上解決中小企業融資難的經驗
（一）政府積極發揮作用，以市場機制為基礎合理創設扶持制度
各國在解決中小企業融資問題中，政府都扮演了重要的角色，給中小企業以積極扶持。但是從本質上講，扶持也是對市場的干預，因此各國都注意干預的限度，很少針對具體的對象進行直接的干預，通過制定政策、制度，對中小企業給予政策、資金扶持，提高中小企業的生存和競爭能力，激勵有關市場參與者選擇與中小企業進行交易，加強市場監管，為中小企業創造一個更為平等的競爭環境，解決市場失靈，讓市場更好地發揮配置資源的作用，而不是以政策代替市場，實踐證明，以政策代替市場往往會適得其反。
（二）構建完善的政策制度體系
由于各國經濟體制和市場特點不同，具體的政策體系有所不同，但是，共同點是，都建立了完善的政策扶持體系。一般包括法律制度、機構設置、融資扶持等方面。
1.通過立法為中小企業發展創造良好的市場環境，美國等發達國家或地區在金融信貸、促進公平競爭、鼓勵風險投資和技術創新等方面建立了相關的法律法規，明確中小企業在國民經濟中的地位，形成了一套包括中小企業基本法在內的比較完善且相對獨立的中小企業法律體系。如：美國的《小企業法案》、《小企業融資法案》、《小企業投資鼓勵法》、《1974年聯邦采購政策法》等，日本的《中小企業基本法》、《中小企業現代化促進法》、《中小企業信用保險公庫法》、《中小企業指導法》等。
2.設置專門的中小企業管理和服務機構，統一協調中小企業發展規劃、政策措施，并推動扶持制度、措施的貫徹實施。如美國的小企業管理局（SBA）、英國的小企業服務局、日本的中小企業廳等。
3.制定完善融資政策制度體系。發達國家普遍建立了中小企業政策性銀行和信用擔保機構、完善的信用體系、發達的風險投資、直接融資體系，制定各種中小企業稅收優惠政策，實行財政援助，鼓勵中小企業進行技術創新，提高中小企業的競爭力。
三、完善我國中小企業融資政策體系的建議
（一）正確認識政府在解決中小企業融資難問題中的功能定位。市場經濟條件下，政府作為公共產品供給者，為市場參與者創造平等的競爭環境，市場參與者按照回避風險、追逐最大利益的原則，自主選擇交易對象，開展經營活動。從各國的做法看，解決中小企業融資難問題，政府通過制定符合市場經濟規律的政策、制度，積極扶持中小企業，提高其競爭力，降低交易風險和成本，營造平等的競爭環境，充分發揮市場作用，引導和激勵金融機構與中小企業進行交易。當前，我國各級政府必須要減少“指令、干預”，增加“指導、服務”，爭取在政策上給予中小企業更多的支持，切實淡化非市場行為，更多利用市場化手段實施管理和提供服務。
（二）制定中小企業融資政策應充分發揮市場機制作用。從各國中小企業融資體制看，政府政策的作用關鍵在于通過提供政策性的擔保、補貼或資金支持，降低了金融機構對中小企業融資的風險和成本，同時，讓金融機構承擔一定的風險，既避免了政府的直接干預，又利用了金融機構專業的識別能力，發揮了市場對資源的基礎配置作用。目前，國內一些運作良好的機制，通過利用政策杠桿，發揮市場作用，實現市場交易各方互利共贏、風險共擔、風險和利益相平衡。例如，浙江的“橋隧模式”，通過在擔保公司、商業銀行和中小企業三方關系中導入第四方，包括風險投資機構或行業上下游企業。第四方事前以某種方式承諾，當企業發生財務危機而無法按時償付銀行貸款時，只要滿足一定的條件，由第四方來購買企業股權，為企業注入現金流，償付商業銀行貸款，保持企業的持續經營，從而規避了破產清算，最大可能地保留了企業的潛在價值。
（三）設置統一的中小企業管理機構。國際上，即使中小企業發展成熟的國家，中小企業融資還是存在困難，扶持中小企業發展仍是一項重要任務，發達國家一般都建立了專門的機構。當前，我國對中小企業的管理和服務還處于分行業管理、多頭管理狀態，不利于中小企業的長遠發展，為使我國中小企業管理服務體系更加完善，國家可考慮設置統一的中小企業管理機構，作為全社會中小企業的主管部門。當然，在全國性統一機構設立前，可由地方政府先行探索設立符合當地實際的統一性機構，在實踐的基礎上形成全國統一的管理體系。
（四）構建促進中小企業發展的法律體系。一方面，我國可參照發達國家做法，考慮制定具有根本指導性質的《中小企業基本法》，從中小企業發展的目標、宗旨、組織形態、權利與義務、產權關系、創立與退出等方面做出總體性規定。一方面，應逐步建立完善支持中小企業發展的法律體系，制定《中小企業促進法》配套法規；制定支持中小企業融資的《中小金融機構法》、《中小企業融資法》、《中小企業信用擔保法》、《風險投資法》、《放貸人條例》；制定指導中小企業發展的《中小企業產業指導目錄》、《中小企業振興法》、《中小企業政府采購法》，明確發展中小企業的基本方針，改善中小企業融資環境，提高中小企業戰略地位，為中小企業營造良好的法律環境。
（五）大力發展服務中小企業的間接融資。在各國中小企業融資中，債務性融資都占比較重，我國應建立服務于中小企業的多層次、廣覆蓋的間接融資體系。一是大力發展地方性中小金融機構。當前，除了要引導大型商業銀行建立專門為中小企業服務的部門外，應充分發揮中小型金融機構根植于地方經濟，在獲取信息、識別項目、控制風險、處理不良資產等方面的優勢，發展包括政策性和商業性中小銀行、信用社、專業性貸款機構、互助儲蓄銀行、金融公司等中小金融機構。二是大力推進信用擔保體系建設。著力完善信用擔保行業準入、風險控制和損失補償機制，加快建立中小企業擔?；鸷驼咝該C構，在擔保機構形式選擇上，鑒于我國的信用環境，可以借鑒韓國方式，設立政府專項信用擔保資金注入商業銀行，由商業銀行自行確定將資金按照商業貸款的方式貸給符合規定的中小企業，既避免政府直接參與，又防止銀行“惜貸”。探索發展民間擔保機構和互助擔保機構，利用其信息搜集成本、監督成本和交易成本的優勢，特別是，在缺乏監管、政府資源欠缺條件下，運用互助擔保會員之間承擔連帶責任的方式使得會員之間形成利益共同體和風險共同體，對解決信息不對稱有重要意義。三是積極推動民間借貸合法化。在當前我國中小企業融資渠道缺乏的情況下，民間借貸扮演了重要角色。對民間借貸應正確引導，堵疏結合，對于互民間借貸應承認其合理性，對高利貸性質為主的地下錢莊應嚴厲打擊。
（六）積極推進中小企業直接融資。直接融資對中小企業具有更強的導向性和針對性，應當建立符合我國特色的多層次的中小企業直接融資體系。一是大力推進中小企業在股票市場上市，大力發展創業板市場，適當放寬中小企業在股票市場的上市條件，通過增加企業規模和盈利標準的彈性，鼓勵更多的中小企業特別是科技型和成長性好的中小企業到股票市場上市。二是積極發展區域性小額資本市場，恢復建設地方性柜臺交易市場，為那些未達到公開上市條件的股票提供交易場所，拓寬融資和退資渠道，發揮柜臺交易市場交易靈活、交易成本低廉、條件要求較寬松的優勢，為成長階段的中小企業進行證券化的股權流通和交易提供支持。三是構建多層次風險投資體系，促進高新技術中小企業發展。要按照市場規律構建風險投資體系，允許合格的創業投資經理通過募集私人資本成立中小企業投資公司，通過政府擔保杠桿使其資金放大，并鼓勵其以股權形式投資于合格的中小企業。四是恢復建設地方產權交易中心，發展非證券資本市場。非證券資本市場是我國特殊經濟條件下的產物，符合我國目前經濟運行機制不規范、產權界定不清晰、有關的法律體系還不完備、中介機構水平有限以及信息不通暢的經濟社會環境，是解決中小企業融資問題的重要途徑。
（七）進一步發揮政府財政扶持作用。降低高新技術中小企業的所得稅稅率，同時延長免稅年限。進一步降低小規模納稅人的增值稅率，將其稅率調整至3%－4%。及時清理對中小企業的不合理收費，使其享有與大企業一樣的國民待遇，甚至是超國民待遇。各級財政應逐年新增高科技產業發展專向撥款，用于重大高新技術成果商品孵化期和產業化啟動的投入。政府采購應向中小企業適度傾斜，切實落實《政府采購法》促進中小企業發展的規定。
（八）構建中小企業融資社會化服務體系。一是強化對中小企業的技術扶持。向其提供人、財、物等支持，鼓勵其與高校和科研機構等進行合作，建立中小企業間的科技開發及成果共享機制，規范技術交易行為，促進中小企業技術創新。二是建立中小企業信息支持體系。電子商務技術被認為是中小企業在經濟一體化過程中得以生存和發展的重要途徑。必須加快信息化基礎設施建設，建立相應的信息咨詢機構、科技情報中心和經濟信息中心等，幫助中小企業獲取信息。三是設立中小企業中介服務中心?？捎尚袠I協會牽頭，政府給予必要的支持，設立專門的中介組織或機構，在咨詢、信息提供、企業診斷、經營指導、人才培訓等方面為中小企業提供服務。鼓勵社會化中介組織發展，給予必要的政策支持和資金獎勵，培育市場化中介體系，讓中介組織、行業協會、產權交易等擺脫行政色彩，真正發揮中立、溝通、服務的中介作用。四是大力推進信用體系建設。大力發展社會信用服務中介機構、信用服務機構和信用監督管理機構等組織體系，積極扶持獨立信用評級機構。盡快建立健全中小企業信用體系，建立中小企業信用信息平臺，實現中小企業信用管理監督社會化，加強其信用文化建設，營造社會信用環境、提升企業的信用意識和信用能力。
中小企業融資政策范文2
【關鍵詞】 中小企業； 經濟特征； 融資
一、中小企業的經濟特征
按生產類型劃分，中小企業可以分為創新型中小企業、高新技術產業化型中小企業和傳統產業型中小企業。在世界范圍內，美國的創新型中小企業，德國的高新技術產業化型中小企業，意大利的傳統產業型中小企業的發展具有一定的代表性，并在發展過程中逐漸表現出不同的經濟特征。美國的高科技創新型小企業、德國的高新技術產業化型中小企業與意大利的傳統產業型中小企業所表現出的經濟特征分別是形成簇群、階層與集群。這三種經濟特征有其相似之處，它們都表現了企業間存在的某種聯系，具體形式則表現為一批企業以某種形態聚集在一起。而它們之間的差異也顯而易見，它們分屬于不同的生產類型，所表現出這種經濟特征一般是根據它們所屬生產類型的生產運行需要所決定的。
形成簇群對企業的作用主要在于資源與信息共享，簇群是一種開放性的、高度透明的組織形式。在這種組織形式中，創新的氛圍最為活躍，新的思想之間的交流碰撞可以變得更加容易，經驗和教訓的傳播也變得更加迅速，這使得在某種意義上，不是簇群中的某個企業，而是整個簇群的資源，共同參與到某一個前沿的創新中去，甚至共同承擔創新失敗的風險。
形成階層對企業的作用主要在于為高新技術產業化提供一個標準化的并且有影響力的平臺，以便更容易獲得一般性的認可。具體來說，階層是一種極其封閉的，具有嚴格界定或約定標準，并因此在社會生產生活中具有鮮明特征和相當影響力的平臺。在這個平臺上，某種新技術能夠遵循共同的使用標準，能夠形成規范的傳播和復制機制，更加有利于技術的推廣、相互兼容以及得到外界的廣泛了解和普遍認可。
形成產業集群對企業的作用主要在于構成戰略性聯盟，用整體的力量去應對外界競爭以及爭奪商業機會，產業集群是一個半封閉的群體，按照企業所從事的產業間的相互聯系而逐漸成形。在這個群體中，企業間聯系主要是以產業內或產業間的分工為紐帶，各個企業基本上相互獨立并有各自的發展規劃，但同時必須具備合格的生產素質以及良好的相互關系保證它們能夠被集群內其他企業認可并隨時獲得合作的機會。
二、中小企業融資難的原因分析
（一）中小企業內部治理結構存在著較大的問題
大多數中小企業是民營企業，民企的相同特點是實際控制權集中，家長式管理模式占據主導地位。大股東之間的關聯度強，多數民企“人治”色彩濃厚。這種家族式、粗放式管理模式，易導致投資的隨意性，缺乏有效監控機制。另一方面，受民企自身局限性的影響。民企規模較小，經營效益相對低下，競爭力弱。大多以附加值較低的加工業為主，技術含量較低，經營決策者素質不高，缺乏明確的發展戰略，盲目性大，抗風險能力差，從而消化信貸資金的能力較弱。更進一步地講，中小企業誠信缺失。假冒偽劣商品、經濟詐騙行為、逃避銀行債務、相互拖欠賬款、賄賂政府官員、惡意偷稅等等信用缺失給國家、地區和企業的經濟跨越式發展造成了相當嚴重的損失，由此引發了銀行惜貸。
（二）法律上的原因
資本市場籌資門檻高?！豆痉ā芬幎?，股份有限公司注冊資本的最低限額為500萬元。而中小企業由于經營規模較小，與上市條件相去甚遠，很難通過證券市場直接融資，而債券融資標準更嚴格，更不可及，而且法律上債務責任追究制度不夠合理。目前法律制度尚不夠完善，如超期放貸，對債務人懲罰力度不大，而對貸款簽批人的責任追究卻十分嚴厲，造成銀行對民企的貸款更是退避三舍。這種對民企“惜貸”和“喜大厭小”反過來養成了銀行的放貸惰性，形成金融市場對民企的“擠出效應”。
（三）金融機構方面的原因
金融創新動力不足、運行機制存在的缺陷等因素都嚴重地阻礙了民企的融資。商業銀行“成分論”思想根深蒂固，無法改變過去對國有企業的貸款偏好，對民企發放貸款條件苛刻；另一方面，責、權、利不對稱制約了信貸人員的工作積極性。銀行為進一步防范信貸風險，紛紛加強內部管理。但是，“新增貸款逾期六個月就追究有關責任人”、“新增不良貸款控制率為零”等一系列強化責任、缺乏激勵的制度規定，制約了信貸人員的積極性。在具體操作上，許多銀行規定誰經辦的貸款出了問題，由誰負責清收。但是對多放有效貸款卻激勵不足，使信貸人員不敢向民企發放貸款。
三、解決中小企業融資難問題
由以上分析可以看出，無論是何種類型的中小企業，大都是由于企業的自身組織結構、信息不對稱和金融體系不健全等原因阻礙了中小企業的融資。而由于生產類型及其經濟特征的差異，他們解決融資問題所需的支持又有所不同。具體來說，高科技創新型、高新技術產業化型與傳統產業型中小企業在社會中從事不同類型的生產活動，因此也需要不同類型的融資支持。
（一）解決中小企業共同面臨的信用誠信問題
當前所面臨的“信用危機”關鍵是沒有一種機制作保障，缺乏一種有效的約束機制。目前，我們可以借助人民銀行搭建的信貸咨詢系統平臺，以加快征信系統建設為重點，加強信貸征信管理，進一步加強對銀行信貸咨詢系統的管理，規范系統運行，提高系統的數據質量和利用效率，做好非銀行信息采集工作，不斷擴充企業和個人信用信息，建立企業及個人的信用記錄，充分發揮系統的共享功能，提高對數據的利用率。只要有了這樣一種機制，銀行才能給中小企業一個更寬松的貸款環境。
（二）拓展融資渠道，規范民間融資
信息不對稱是金融市場上的一個重要問題，也是目前導致中小企業在正規的金融市場上融資難的根源。建立在地源與血緣關系基礎上的民間借貸，以其獨特的優勢很好地解決了信息不對稱的問題。首先，民間借貸市場上的資金所有者可以利用人緣、地緣關系獲得充分信息，限制了逆向選擇的發生；其次，民間借貸市場上的資金所有者對資金使用者的監督動力大；再次，民間借貸市場上的資金所有者可以利用合法或非法手段降低借款人不還款的道德風險成本。
（三）積極發展風險投資
為拓寬中小企業的融資渠道，我國政府應鼓勵對中小企業的風險投資業務。而發展風險投資業的當務之急是要建立一批有實力、高水準的風險投資管理公司。風險投資管理公司的資金來源除了加大政府投資力度以外，還應該設法鼓勵投資銀行、企業集團、上市公司等參與風險投資，允許商業銀行、保險公司、社會保障基金等機構投資者參與組建風險投資管理公司，鼓勵外資成立風險投資管理公司，并積極鼓勵居民從事對科技型中小企業的風險投資。
（四）針對各類型中小企業融資難的問題，應該分別處理
1.高科技創新型的中小企業
高科技創新型的生產是處于最前沿領域的科技創新行為，是對人類生產活動的某一方面未來發展之路的勇敢探索，這種探索，是為了找出社會經濟的發展方向。正確的發展方向必然是由整個社會的發展意愿和社會的現實狀況所決定的，要想真正代表整個社會的發展意愿，這一生產活動就應該是高度開放的、由全社會積極參與并共同承擔失敗風險。因此，高新技術產業化型中小企業是一種具有社會發展戰略意義的社會經濟活動，需要政府的引導、扶植和統一規劃；同時又是一種大規模的產業化活動，需要銀行業、投資基金等大型金融機構的大規模融資支持。他們的融資政府應該重點解決，為他們提供更為優惠的融資政策和渠道，如通過諸如免稅、提供擔保、出臺招商引資的優惠政策以及與以銀行為主的大型金融機構合作提供一般性貸款和特別貸款等方式對階層內中小企業發展提供融資支持。
2.傳統產業型中小企業
傳統產業型中小企業的生產是一般性的社會生產活動，是以滿足市場需求為目的進行適度規模的生產。這種類型企業的生產活動，支持著整個社會的正常運轉。由于規模化具有降低成本，提升競爭力的優點，因此這種類型的企業或分散分布或在一定區域集聚，表現出集群的經濟特征。在產業集群中的中小企業并不會喪失自身的靈活性和多樣性，反而可以獲得規?；暮锰?，享受合作和競爭所帶來的種種便利。相關研究顯示，此種類型的中小企業作為個體，需要其生存區域內有與之相配套的中小規模金融機構為其提供融資服務；如果自身處于某一個產業集群，則可以通過在集群內部的互助聯合，如通過聯合集群內的中小企業進行相互融資和互助擔保行為。而這些聯合行為，一般是由集群內部自發形成的商會等民間機構發起的。商會產生于中小企業集群內部，對中小企業集群的實際情況十分了解，因此可以有效地判斷集群內中小企業的融資風險，并對外形成統一的、比單個中小企業更穩固更強大的信用。此外，政府有針對性的產業支持政策也對傳統產業型中小企業具有一定的扶助作用。
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中小企業融資政策范文3
[關鍵詞] 中小企業融資法制建設政策實踐
經過多年的法制建設與政策實踐，我國中小企業的融資難問題已得到一定程度的緩解，但是一些長期性的、深層次性的和根本性的問題仍然困擾著理論界和政策界。本文認為，法制建設與政策實踐中非公正性和非規范性現象或行為的存在已成為我國中小企業融資難的重要原因。主要體現在以下幾個方面：
一、歧視性和非穩定性的宏觀金融制度安排
1.政府在資金上過分支持國有大中型企業。雖然有些國有企業是不斷虧損的，但也會得到政府的扶持。例如，大中型企業能較容易地在資本市場和貨幣市場上得到資金，而針對中小企業的融資門檻卻相應被提高了許多；以政府實施的信貸配給方式的結果是，有些本應由中小企業取得的貸款，結果讓渡給了大中型國有企業，中小企業要取得貸款必須付出更大的成本。
2.政府在融資政策上對中西部的供給不足。從資金需求上來說，東部地區要比中西部地區大，但由于中西部地區物價水平相對較低，單位貨幣能夠購買比東部地區更多的投入品，從而生產出更多的產品和服務。因此，如果加大對中西部地區的融資政策供給；那么，在資金總量不變的情況下，根據福利經濟學的補償原理，這種制度安排是能夠增進整個社會的福利。而實際上，東部地區許多的融資優惠政策要比中西部地區多。例如，特區內優惠貸款等的直接補貼或中小企業信用擔保體系的相對完善而導致對東部地區企業的間接補貼等要大于中西部地區的企業所獲得的補貼；即使中西部地區有些地區有這樣或那樣的融資優惠政策，但由于種種原因未能付諸實施，或者實施的成本過高而未能達到預期效果。
3.在中小企業宏觀金融制度支持和發展環境方面，其穩定性也比較差。中小企業某種程度上在某些政治場合中仍然是一個非社會主義成分，它的迅速壯大有可能激勵某些部門對其抑制、打擊和嫉妒的意愿和行為。這種現象在中小企業的發展中是一個很突出的和很嚴重的事實，從而，支持中小企業發展的政策演繹為抑制其發展的某些對策，這違背了政府對中小企業政策和發展環境支持的本來意圖。
二、高重復性和非對稱性的微觀金融機構配置
金融機構的高重復性配置是指：在有限的地域內存在大量的金融機構來爭奪有限的金融資源這樣一種狀況。金融機構的非對稱性配置是指：需要金融機構提供服務的地方沒有金融機構，而某些地方金融機構卻過度地存在著的這樣一種狀況。
高重復性和非對稱性的微觀金融機構配置將會導致經濟效率的損失，造成中小企業融資障礙。以金融機構的非對稱性配置為例，這主要表現在一種惡性循環現象中，即：經濟不發達金融機構少經濟越不發達金融機構越少…… ，進而對這些地區的中小企業融資造成嚴重制約。近年來，四大國有商業銀行先后進行機構收縮戰略，大量縮減了其經營機構，這種決策到底是否正確還值得分析。從微觀經濟學的角度來分析，在經濟不發達地區，金融機構的存在具有一種正的“溢出效應”；因此，市場存在失靈現象，金融機構之所以要收縮是因為金融機構運轉的私人成本要大于私人收益，但社會收益也要大于私人收益。因而，從社會角度來看，經濟不發達地區應該有更多的金融機構，而從銀行本身的角度來看，它們不愿意在不發達的地區開設分支機構。我國的中小企業的主體依然是鄉鎮企業，金融機構的非對稱性配置嚴重制約了鄉鎮中小企業的發展。
三、專門為中小企業服務的組織機構不健全
中小企業融資困境與有關政策配套措施不完備、服務體系不健全等有很大關系。具體表現在：一是缺乏統一的中小企業服務管理機構。目前工商、稅務、財政、公安等部門都負有對中小企業的管理職責，不僅導致了政出多門，責任難落實，而且使國家和地方對中小企業的扶持政策難以到位。二是基層性中小企業擔保機構不健全，目前包括一些省會等大城市尚無專門為中小企業提供信用擔保服務的中介機構，使一些中小企業無法跨越融資擔保障礙。三是專門扶持中小企業的政策性金融機構尚未真正建立起來。四是高水平、權威性強的社會中介機構發展緩慢，社會征信系統沒有建立，個人信用評估體系和企業資信評估體系不健全，銀行很難甄選出守信企業。
中小企業融資政策范文4
關鍵詞：中小企業；融資；財經金融
近年來，我國中小企業的發展速度和規?？涨?，成為社會主義市場經濟的組成部分和經濟發展的潛在動力，中小企業生產總值占據了我國GDP總量的半壁江山。中小企業在促進創新、增加就業崗位機會、為經濟增長增添活力等方面的作用不可或缺。但是在經濟增長速度放緩的今天，中小企業融資成為擺在中小企業發展道路上的主要問題。規模不足、發展潛力不足、信用水平不高等問題持續影響著我國中小企業的融資和發展。我國政府也提出了相應的財政政策和手段，支持引導中小企業發展，在“大眾創業萬眾創新”的政策背景下提出了政府擔保、稅收優惠等多種財政政策幫助中小企業進行融資，但是仍舊沒有能夠有效的解決中小企業面臨的融資困難。近年來，伴隨著“互聯網+”的理念被應用到社會生活的方方面面，也出現了互聯網金融等方式為中小企業提供融資貸款服務，幫助中小企業拆解過橋、突破發展瓶頸?；ヂ摼W金融機構的興起在幫助中小企業的同時，也有效的倒逼傳統金融行業進行改革，有效的促進我國中小企業進行改革創新。本文通過分析目前我國中小企業融資在財政金融政策等方面的現狀，分析我國中小企業在融資方面存在的問題，并有針對性的提出對策和政策建議，為我國中小企業融資和發展提供一個穩定的金融政策環境。
一、我國中小企業融資的財政金融政策現狀
（一）中小企業融資現狀
我國中小企業現階段在融資過程中也一直面臨著渠道、規模、成本等方面的的諸多問題，這些問題的存在很大方面阻礙了中小企業的健康持續發展。產生這鞋問題也根源于中小企業自身存在信用風險以及中小企業在長期發展中形成的固有形象，導致銀行等金融機構與中小企業長期存在溝通障礙。融資渠道狹窄，往往會通過財政政策等向中小銀行等傳統金融機構進行融資貸款。同時往往因為自身信用與賬目問題，能得到的融資規模十分有限，往往不能滿足中小企業在面臨發展機會時的需求。而且中小企業因為較高信用風險，往往會承擔更高的貸款利息和機會成本，繁雜的融資手續與中介費用等因素，都給中小企業的融資帶來困難。近年來，在我國政府的引導和鼓勵下銀行等金融為中小企業融資提供便利與支持，設計更加符合金融機構發展需要的融資產品和政策。在“大眾創業，萬眾創新”政策的支持下，政府也將幫助金融機構的承擔更多的融資擔保能力。
（二）中小企業融資的財政金融政策現狀
我國政府通過財政金融政策幫助中小企業解決融資困難，設立解決融資困難的專項資金并提出相關政策，幫助中小企業解決發展過程中可能遇到的財政資金問題。我國政府還出臺了一系列在政府采購和稅收政策等方面的制度幫助中小企業解決資金上的困難和發展瓶頸。政府按照相應的比例將部門政府采購的預算用于向中小企業采購，幫助解決中小企業資金困難并支持中小企業的發展。但是財政政策的執行效果仍舊有差強人意的地方，政策實施的執行力度和成效都差強人意，部分政策的制定沒有考慮到中下企業的發展實際，不能有效的為中小企業提供服務。同時一部分政府專項基金和創投項目的設立也對市場中的私募基金項目造成一定沖擊。財政政策的制定仍舊需要考慮政策是否符合我國中小企業發展的實際狀況，應該以更加適度的方式使用財政政策幫助中小企業解決在發展過程中的融資困難。
二、我國中小企業融資存在的問題
（一）中小企業融資渠道有限
中下企業在進行融資的過程中融資渠道十分有限，內源融資是中小企業進行融資的主要手段，據調查顯示我國90%以上的小微企業都沒有銀行等信貸機構發生過信貸關系。內源融資的規模往往十分有限，資金不足是問題是當今中小企業普遍面臨的問題，內源融資根本不能滿足中小企業經營的需要。外源融資作為企業從外部金融機構獲得融資的主要途徑，是通過銀行等金融機構通過信用貸款等方式進行的融資。近年來民間借貸和互聯網借貸發展迅速也成為中小企業融資的便捷方式，尤其是在民間資本流動充足的地區。銀行等大型金融機構在對企業進行的融資貸款的過程中往往對企業的信用與經營狀況有著較為嚴格的管理和考察，很多中小企業信用風險評估往往不能達到銀行等金融機構的要求，很難通過銀行等信用機構進行信用借貸。而債券和股票等外源融資方式往往因為較高的成本與信用要求，中小企業往往不能有效得到信用借款和融資。而在這種情況下，民間資本成為中小企業進行融資的主要手段，對于一些中小企業在急需過橋拆借時，民間借貸往往發揮了十分重要的作用。
（二）中小企業融資成本較高
中小企業無論是面向銀行等金融機構或是面向民間借貸機構的時候往往都高于其他企業，中小企業在需要支付利息的同時還需要向銀行等金融機構支付先用的費用，具研究部門統計我國中小企業在開展融資活動時融資費用和利息費相加的年平均利率一般要達到9%。然而通過民間借貸機構與互聯網借貸平臺的平均利率要明顯高于銀行等金融機構，部分短期年化利率甚至是銀行等金融機構的四倍以上，遠遠高于國家對于民間借貸規定的利率。
（三）中小企業融資規模較低
在市場變化日新月異的今天，中小企業往往很難通過自身的經營滿足發展過程中的資金需要。在我國的基本國情之下，金融機構的信貸資源更多的向政府和國有企業傾斜，中小企業往往很難得到大規模融資。中小企業在政策支持不足、經營情況較差的情況下，銀行等金融機構對中小企業的失信行為往往容忍程度較差。說明政府出臺的相應扶持政策還不能惠及中下企業，不能達到幫助中小企業拓展融資渠道，滿足融資要求與規模的水平。
我國政府支持中小企業的發展，利用政策手段擴大中小企業的融資手段與融資規模，幫助中小企業進行融資。但是財政政策支撐或者政府通過專項資金支持的融資項目往往信貸期限較短，不能夠滿足中小企業的經營發展需求。這種做法雖然降低了銀行等金融機構可能面臨的金融風險，但是卻不利于中小企業進行生產經營，尤其是企業在進行戰略長期投資時，往往會使企業陷入金融風險。
三、促進中小企業融資的財政金融政策建議
（一）完善政府對中小企業融資支持
我國政府應該出臺更加完善和有針對性的財政政策，支持中小企業進行融資。一方面我國政府應該完善相應的專項資金的補助與保障機制。我國政府應該進一步加強各項專項資金的投入規模與專項資金發放的考核監督機制，確保專項資金能夠有針對性的得到應用。在財政資金和補貼的使用過程中要適度，根據企業實際情況發放補貼，在發放財政補貼的同時要注重持續性的增資，保障能夠發揮融資的持續性。同時應該向西方國家學習，將專項資金的支持逐漸市場化，保障中小企業能夠更加合理的應用專項資金。
政府應該進一步加強服務職能，進一步發展和完善行之有效的支持中小企業融資的政策手段。一方面要加強政府對金融等中小企業的財政擔保機制，用政府信用向金融機構為中小企業擔保，為中小企業融資提供保障。同時應該進一步規范落實政府采購政策，我國目前支持中小企業而進行的政府采購總量不足，政府應該進一步完善擴大采購的項目和門類，保障更多的企業也能夠在政府采購中受益。同時加強政府的服務職能建設，降低融資過程中的不合理資費和成本并在稅收政策上給予中小企業一定的支持和保障，創新中小企業的服務方式與服務范圍，幫助中小企業解決融資過程中的困難和疑惑。
（二）完善監督和管理規范
放款對民間金融的管理限制，進一步規范民間借貸機構的管理制度與運作模式，消除不合理利率與要求等霸王條款，營造更加合理合法的民間借貸機制。鼓勵更多的民間資本應用到中小企業的融資發展過程中。政府應該進一步放開民間資本的準入門檻和制度限制，進一步明確民間資本的法律地位和市場地位，為我國經濟發展提供服務。
（三）支持和保障中小企業獲得金融服務
政府應該充分發揮對銀行等金融機構的監督和管理職能，為中小企業融資搭建更加方便快捷的融資平臺。一方面應該加強銀行等金融機構對中小企業的信用評級認定制度，有針對性的建立相關的信用考評機制，根據中小企業特點制定信用評級標準，創新的設計金融工具和金融產品，更好的為中小企業提供融資服務。一方面幫助中小企業更好的解決可能面臨的金融問題另一方面幫助金融投資者解決投資需求。同時根據融資的需要和水平設立適當的小型金融機構，在國家政策的范圍內鼓勵設立小金融機構。
中小企業融資政策范文5
中小企業融資難的問題，是在世界范圍內普遍存在的。在西方經濟發達國家，由于完善的金融支持體系、活躍而發達的金融市場，健全的法律法規，這一問題得到了有效的緩解。當前在我國，由于金融支持體系尚不健全、相關的法律法規不完善、金融市場運作不規范、企業自身發展不足等原因，融資難的問題顯得格外突出，并且已成為遏制我國中小企業發展的“瓶頸”。
目前，在中小企業融資過程中，不論是銀行貸款還是其他融資渠道，都存在著中小企業經營者與金融機構之間的信息不對稱現象。大量事實表明信息不對稱是目前我國中小企業融資困難的一個最重要的原因。這個問題可以概括為：中小企業經營者有關自身能力、素質和意識、企業管理水平、企業機構效率、項目的真實盈利能力等真實信息。這些因素將會影響企業未來的收益，但金融機構并不完全了解這些信息，這就是中小企業融資中的信息不對稱現象。
在信息不對稱的情況下，為了使融資能夠順利進行，中小企業會主動提出自己的相關信息。發出有關企業經營、財務、投資狀況及企業整體素質、企業經營者素質等信息，這就構成了中小企業與金融機構之間的信號傳遞博弈。郝麗萍、譚慶美結合不完全信息動態博弈模型及信息經濟學的有關理論，建立了一個能顯示出中小企業真實質量的綜合信號模型，從定量的角度來研究我國中小企業融資困難的解決方案。范飛龍認為，信息不對稱會引發中小企業融資過程的“逆向選擇”和“道德風險”，這一問題根源是中小企業信用能力不足，主要表現為中小企業規模偏小，實力弱，運營風險大。以及在缺乏誠信的市場上許多中小企業賴賬行為嚴重，而這些都導致投資者不敢對其貸款；通過構建信用信號傳遞模型表明，企業通過信用建設，向投資者傳遞良好的信用能力是中小企業解決融資困難的關鍵。凌智勇、梁志峰采用資金利潤率作為評價中小企業融資績效的指標，建立模型分析中小企業融資制度變遷的績效。得出了融資制度變革對中小企業的利潤率和投資均有正的顯著影響的結論。
二、中小企業融資難的成因分析
從我國中小企業融資的具體情況來看，中小企業融資難，首要原因是融資渠道過于狹窄。由于我國金融市場不夠發達，所能提供的金融服務品種不夠豐富，在已有的融資方式中，中小企業可選擇的回旋余地很小，并且明顯處于不利境地。具體而言：在債券融資方面。受發行規模的限制，尤其是1999年國家規定企業債券利息征稅后，中小企業很難通過發行企業債券的方式直接融資；在股票市場方面，主要為國有企業、大型企業服務的宗旨和上市條件的限制，中小企業基本上被排除在主板市場以外。中小企業融資可能的方式只有權益資本融資和向銀行借貸形式的負債融資。
在融資渠道不暢的情況下，中小企業獲取信貸資金困難是一種普遍現象，但具體到每一個企業的狀況卻不盡相同，有銀行方面的因素，有社會環境方面的因素，同時也有企業自身方面的因素，下面我們對各因素進行具體的分析。
(一)銀行類金融機構對中小企業融資的制約因素
1、金融機構信貸資金投向政策的制約。國有商業銀行集中了信貸資金的70％。然而，國有商業銀行根據國家支持國有企業改革和發展的精神。依據國家的產業政策，調整信貸結構。導致信貸資金向國有企業傾斜。向交通、能源等基礎設施傾斜，向大城市、大企業集中。
2、所有制觀念的制約。國有商業銀行與國有企業有著天然的聯系，長期形成的工作方式和思維定式，導致企業所有制觀念根深蒂固，自然而然、潛意識地影響著國有商業銀行對企業的選擇和信貸資金的投放。一方面，中央要求國有商業銀行支持國企改革；另一方面，國有商業銀行也把支持國有經濟發展作為已任。國有商業銀行把國有大中型企業作為信貸資金投放的首選對象，還有另一層用意，即貸款一旦發生呆賬、壞賬，政府財政以及有關部門可以“埋單”。
3、傳統的規模經濟觀的制約。國有商業銀行強調集約化經營，在經營思路上都采取“抓大放小”、“抓大選優”的策略。在傳統習慣勢力的影響下，國有商業銀行偏好與大中型國有企業建立信貸供求關系，并傾向于大額或大批量的業務，而漠視中小企業對信貸資金的迫切需求。很多國有商業銀行對中小企業幾十萬、一百萬以下的貸款申請一般不予受理。國有商業銀行由于經營機制轉換不到位?！暗甏笃劭汀钡膯栴}至今未能很好解決。此外。各家商業銀行普遍實行貸款責任制，在執行中，一筆貸款放出后要由直接責任人全過程負責，迫使信貸人員更加謹慎，怕冒風險，對前景雖然看好但目前情況一般的企業貸款基本上給予拒絕。
4、信息不對稱下規避風險的制約。這一制約導致了銀行對中小企業慎貸。銀行在運用資金時十分重視風險的防范。銀行更加關心貸款企業在行業中的地位及企業經營狀況，關心企業是否能夠通過穩定的銷售產生足夠的現金流來償還貸款本息。然而，中小企業經營涉及的范圍十分廣泛，所處行業特點各不相同。規模也比較小，因此很難對它們在行業中的地位進行評價。中小企業在規模、產品經營范圍和技術上的特點決定了其在經營上具有較大的風險，這種巨大的不確定性造成了銀行與中小企業之間的信息不對稱。
5、成本費用高的制約。中小企業對信貸資金的需求，具有貸款筆數多、數額少、用款急的特點，銀行因放貸的管理成本高而惜貸。數量眾多的中小企業受制于企業規模，出于節省管理費用等因素考慮，往往一人身兼數職，缺乏健全的財務管理，對企業的信用審核很難通過非現場監督(如財務報表分析)的方式來完成。由于獲取中小企業內部信息的成本高昂，銀行寧可做出不貸款的決定。這也是中小企業難以獲得銀行信貸支持的主要障礙。
(二)社會環境對中小企業融資的制約因素
1、社會信用意識差。自改革開放以來，各級政府偏重引資、投資和招商等經濟工作，放松了社會公德建設，對企業操守誠信的重要意義宣傳不到位，營造良好信用的氛圍不濃。一些企業和個人總認為銀行的錢是國家的，借了不還“天經地義”。個別部門或企業信用觀念太弱，甚至不講信用，貸款時什么承諾都有，什么條件都能滿足或答應，貸款到期時卻軟拖硬磨，致使大量的貸款經常逾期，有的甚至呆滯或欠息。還有一些企業，本來信譽良好，但在生產經營中被“三角債”拖連，造成了惡性循環，一家拖欠，影響一片，貨款不能及時回籠，貸款也就無法按期收回。這樣一來，銀行對本來信譽良好的企業也不放心，每筆貸款的審查都要慎之又慎，一丁點的不足都過不了關。對此，一些企業誤解是銀行在“刁難”人，是“故意找茬”。
2、缺乏信用擔保機制，現行抵押擔保辦法已不適合中小企業貸款的需要。當前
大部分企業無法得到貸款支持的主要原因是不能提供有效擔保。傳統的銀行信貸融資需要企業提供自身或第三人的資產作抵押，或由第三人作保證擔保。但是處于發展和創業時期的大部分中小企業往往缺少合適的不動產等傳統抵押資產。既無法向銀行提供合適的抵押物，亦無法向為其提供保證擔保的企業提供相應的反擔保。銀行畢竟不是風險投資者，它要求有一定的資產做抵押，項目再好，不能口頭說了算，像那些沒有固定資產可作抵押的項目承擔者，就是項目再好也很難獲得銀行的信貸支持。
3、法律服務軟弱，對惡意逃廢金融債務的行為依法打擊的力度不夠。銀行勝訴案件執行難的問題比較普遍，金融機構維護正常債權過程陷入了“訴訟難、執行更難，贏了官司輸了錢”等境地。
4、一些政府職能部門服務質量低下，收費過高等已經在一些領域成為貸款投放的瓶頸。很多貸款手續牽涉到地方一些職能部門，特別是商業銀行法等一些金融法規實行后，一些信貸手續逐步健全和規范，缺一不可。然而，個別職能部門的服務意識太差，很多企業對此非常頭痛，甚至覺得這些部門的手續比銀行自身的手續還難辦!還有個別部門，收費太高，企業已經到了難以承受的地步，導致小中企業寧可民間高息抬款，也不辦理這些手續以謀求貸款。
(三)企業自身方面的制約因素
1、中小企業發展不穩定。存在較大風險。中小企業自身的特點決定了經營上的不確定性，具有很高的“出生率”和“死亡率”。中小企業在成長過程中主要面臨以下幾種風險：①市場風險。中小企業難以投入巨大的人力和物力對自身的產品市場進行深入的調查，所掌握的市場信息十分有限，容易發生錯誤決策；②技術風險。中小企業因其經濟實力弱。缺乏資金進行技術研發和新產品開發，因此面臨著比大企業更大技術風險；③管理風險。各類人才缺乏，生產經營不規范。管理混亂，是絕大多數中小企業的現實寫照。
2、中小企業可用于抵押的資產少。大量中小企業生產經營因陋就簡，有限的資金主要用于維持正常運轉。廠房、設備投入并不多。目前，銀行向中小企業投放信貸資金又以抵押貸款的方式為主，與大企業相比，中小企業擁有較低的固定資產比例，這使得辦理抵押貸款時質押品的價值不足，由此可獲得的貸款數額也小。也有不少中小企業因其土地、廠房所有權證件不全，不符合抵押貸款條件，因而不能獲得銀行貸款。
3、中小企業經營管理混亂，賬目不全，不能如實反映盈利能力。中小企業賬簿管理、財務分析意識十分欠缺，賬目不完全或無賬可查。很難通過銀行貸款的審查程序。而且貸款發放后監控也十分困難。甚至有的企業公然造假賬，迫使銀行只能回避這類企業的貸款申請。
4、中小企業信用程度低。中小企業尤其是個體私營企業，在生產經營惡化之時，企業主往往一走了之，逃廢銀行債務，使銀企間的信用基礎越來越脆弱。信用缺失是當前社會的一個嚴重問題。
5、資金借貸成本高。中小企業申貸手續繁瑣，貸款利率上浮，導致債務契約達成交易成本過高。銀行出于回避風險的目的，對于中小企業貸款申請的審批更為嚴格，影響了中小企業的資金周轉甚至導致市場機會的喪失。
三、中小企業融資的政策扶持
解決我國中小企業融資難的問題，必須本著在現實狀況下找出路，本著多管齊下、標本兼治、分步實施、循序漸進的原則。具體為：①以政府為主，建立一個專門針對中小企業的管理服務機構、并制定專項法律、特別優惠政策、金融支持計劃等，從而形成完整的國家金融支持體系。②從政府、銀行、企業三方面人手，共同努力，掃除間接融資的種種障礙。政府應該放寬銀行對中小企業貸款利率的浮動限制，并鼓勵支持中小金融機構(地方性民營中小銀行)的建立，盡快建立完善的信用擔保體系；銀行應該盡快轉變經營理念，真正面向市場，針對中小企業貸款的特點成立專門的中小企業信貸部，同時加快金融創新。而中小企業自身也應提高信譽度，加強企業管理，增強財務透明度。③在我國目前現有的資本市場基礎上，進一步嚴格規范市場運作行為，重新樹立廣大股民對股市的信心和興趣；在二板市場的基礎上，建立對中小企業更具針對性的中小資本市場體系；努力實現資本的全流通，為風險資本的退出鋪平道路。
1、進一步加快現代規范的企業制度建設，給予公司制下中小企業符合市場經濟運行機制要求的直接融資權。
2、建立專門的中小企業金融機構，從事對中小企業的融資活動，不斷積累為中小企業服務的經驗，提高中小企業融資的質量。促進金融業和中小企業的共同健康發展。鼓勵中小企業間建立互助金融組織，增強共同發展和風險共擔的能力，并為建立專門的中小企業金融機構打下良好的基礎。
3、建立符合我國國情的“第二板塊市場”。隨著我國經濟增長方式的轉變，中小型科技企業的作用日益增強，為保證這類關系未來我國經濟增長潛力的企業發展，必須盡快建立符合其融資特點的“第二板塊市場”。目前，我國證券市場已日漸成熟，國家的金融監管能力大大加強，經過幾年的調查和了解。我國已基本掌握了有關“第二板塊市場”的運行規律，因此，建立“第二板塊市場”所必要的物質條件上的準備也已基本就緒。
4、鼓勵中小企業的創業者向親朋好友借資。在新的形勢下。完全有必要將這種親情關系引導到一種正常的規范的創業投資關系上來。借鑒意大利和法國的做法，制定相應的鼓勵和扶持中小企業的創業者向親朋好友借資的措施。以建立一條中小企業便捷有效的融資渠道。
中小企業融資政策范文6
企業融資是社會融資的基本內容。企業作為資金需求者，結合自身生產狀況與資金周轉實情，為滿足自身經營發展與資金需求，利用不同渠道，開展一系列的保證企業創業與發展活動的資金融通活動。企業融資已經成為中小企業尋求資金幫助的重要途徑。但是受到中小企業的特點所限，中小企業進行企業融資活動時，會面臨一些困難。
一、中小企業發展現狀和問題分析
據統計，2012年，我國大約有4059.27萬戶個體、私營企業達1085.72萬戶（數據來源中華人民共和國國家統計局網站，）。中小企業數量達到5000多萬戶，已經成為我國國民經濟發展的重要推動力。
中小企業的生產經營規模小，無法與大型企業或者國企抗衡。其資本來源也較少，受到融資環境的限制。雖然中小企業的生產經營規模較小，但是正是由于其生產經營規模小，所以其生產經營方向易于調整。中小企業要想獲得較好發展機會，可以逐步走向聯合體制，調整生產經營方式。
傳統中小企業融資多依靠自由融資，也就是通過自籌資金的方式，也有部分中小型企業依賴銀行貸款，但是其缺乏穩定的融資服務機構與服務中介。中小企業融資呈現多元化發展，但是受到的限制較多，而且也面臨一定的融資困難。
二、中小企業融資困難的主要原因分析
1.市場化進程的推進。隨著我國市場化經濟不斷發展，銀行企業的經營管理水平也不斷提高，2014年下半年，銀行又開始逐步提高存款利率，例如中國銀行的定期年息由3.3%漲到3.5%。銀行面臨較大的資金壓力，所以更會從自身收益與安全性的考慮，會選擇風險較小的大型企業。隨著外資銀行與地方銀行的不斷進入，我國金融市場將面臨著更劇烈的競爭。生產能力較差、財務體制不健全的中小企業更難獲得銀行貸款。
2.缺少融資中介結構。我國缺少專門為中小企業融資服務的中介結構與平臺。政府也沒有出臺相關策略幫助中小企業解決融資困難。中小企業的融資活動缺乏有力的法律保障與監督。導致融資活動中的漏洞難以被發現。政府沒有建立支持中小企業發展的政策性金融體系。導致中小企業面臨融資困難時，往往只能靠自身的力量或者發動親戚的力量進行解決。
3.財務制度不規范。中小企業缺乏財務風險意識，缺乏規范的財務制度。經常存在會計與出納兩個職位由同一人擔任的現象。由于中小企業多缺乏規范財務制度，領導本身也不遵守相關規章制度，導致財務信息不實，存在失真現象，不能正常反應企業生產經營狀況。金融機構不能通過審核企業的財務工作來判斷其生產能力與資金實力，不能獲得可觀的財務評價。從而增加中小企業獲得銀行貸款的難度。
三、中小企業財政金融策略研究
1.改善中小企業發展經營的外部環境。政府需要完善中小企業外部經營條件，為企業發展創造良好的市場環境。建立統一的中小型企業管理平臺，整合中小企業資源，全力落實中小企業政策措施。中小企業缺乏有效的融資中介。政府可以加強向中小企業提供融資服務的中介服務，并且建立完善的監督管理條例，確保服務中介能夠發揮自身價值，為中小企業提供多方位的幫助。政府需要加強對中小企業的技術創新、財政優惠等策略方面的扶持。既為中小企業創造良好的法律環境，也為中小企業營造良好的發展環境。
2.改善與銀行和企業的關系。銀行貸款與其他融資方式相比，其安全性、穩定性更為優越。中小企業如果能獲得銀行貸款是最佳的融資方式。政府必須加強銀行與中小企業之間的信息交流溝通。企業需要讓銀行充分了解企業所在行業的發展前景與發展趨勢，了解企業的經營現狀與財務狀況，以及日后發展前景。銀行做充分調查后，才有可能提高放貸效率。
3.建立支持中小企業發展的政策性金融體系。政府需要為中小企業發展建立良好的政策性金融體系。本文認為可以從兩個方面著手：首先可以從建立全新的中小型銀行著手，由地方財政出資建設適合中小企業融資的銀行，或者為中小企業提供擔保，建立完善的中小企業擔保體系。其次，加強政策性金融機構的建設?？梢愿鶕F有政策，建立直接面向中小企業的貸款部門，加強相關法制政策的建立，根據中小企業發展提供恰當的融資比例。扶持銀行將一定比例資金投入中小型企業中，尤其針對農村地區的中小企業。拓寬中小企業融資渠道，降低中小企業融資難度。
4.倡導集群融資發展趨勢。政府可以倡導中小企業通過集群的方式克服單個中小企業生產規模小的局面?？梢詫⒋罅可a產品相關的中小企業集中到一起，提高外部經濟規模，同時也利于提高自身競爭力，促進區域經濟發展。而且容易獲得銀行、其他企業或者金融機構的信任，在生產技術、融資能力等方面具有更強的優勢。利于解決中小型企業面臨的融資困難的問題。
