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風險規避的措施范文1
關鍵詞：審計風險；成因；防范措施
中圖分類號：F239.45 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）003-0-01
現代企業要實現對財務及經營管理情況的有效掌握和監督，審計是重要的手段，同時這也是促進經營管理改善、經濟效益提升的重要保證。為此，企業一定要從自身情況出發，開展好審計工作。但目前來看，我國的審計機制還存在很多的弊端，導致企業審計中普遍存在風險，制約了企業的發展。鑒于此，企業必須對審計風險有正確的認知，對其中的成因細致分析并建立針對性的防范機制，才能進一步完善審計工作，為企業的的健康發展奠定良好基礎，促進社會經濟的持續增長。
一、審計風險的概念及特點
審計風險一般是指，財務信息由于財務人員的誤報出現的不恰當的意見而形成的風險。審計單位中一旦形成了這種風險，其合法權益就會受到嚴重損害，還會在很大程度上使審計單位產生經濟損失，這種風險二產生的責任應當由審計人員來承擔[1]。經濟環境的不斷變化，使審計風險逐漸增大，這也成為財務人員無法避及的一個現實問題。鑒于此，企業務必要對審計風險具備的客觀性、不確定性、經濟損失嚴重性、可控性等特征熟悉掌握，才能制定針對性措施實現有效規避。
二、審計風險的成因
1.財務人員素質較低
人員是任何企業單位運行的關鍵要素，對于財務工作來說，高素質的專業人才是保證財務工作順利開展的基礎，能有效降低財務工作的出錯率。但目前的很多企業，為了控制人工成本或關照私人，聘用了很多沒有專業技能的人員來從事財務工作，導致工作出現混亂狀態，形成了很多審計風險，也給企業埋下了眾多隱患，影響著企業的健康發展。
2.審計人員素質較低
審計人員是影響審計質量高低的關鍵性要素。要使審計能夠高質量的完成，就要建立起一支優秀的審計隊伍，真實、客觀的審計報告是重要工作良好開展的重要指導，如果審計人員素質太低，審計報告的準確性是難以得到保證的。市場環境逐漸復雜化和經濟發展的快速化都向執業審計人員提出了新的要求，也是使得更多專業會計師事務所意識到了人員的素質問題，因此更加青睞于高素質的專業人員，一旦選擇了未取得執業資質的人員，很容易會導致審計工作中眾多環節出現錯誤，審計檢查風險隨之產生。
3.內部審計機構不健全
良好的監管性是內部審計順利開展的重要保證和支持。鑒于此，務必要保證內部審計的獨立性，內部審計應直接服務最高層而不收其他部門干擾，這樣才能確?？己说目陀^和準確，發揮出內部審計的真正作用。但從目前來看，我國還有很大一部分公司沒有獨立的內部審計部門，很多制度也是由其他部門代勞制定，內審人員工資也沒有實現獨立核算，完全掛靠在公司業績上，這樣給審計人員留有了造假和偷懶的空隙，使得很多財務報表中不真實的內容被疏忽或視而不見，這樣自然就形成了虛假的信息和報告，為公司迷惑更多投資者購買公司股票創造條件。
4.外部審計獨立性較差
獨立性是審計工作開展必須具備的一個要素，只有這個要素具備了，會計師事務所的職能和作用才能真正發揮出來，幫助公司實現糾錯，真實可靠的審計報告才會自然產生。從目前來看，企業在環境復雜的市場中往往都是自負盈虧的，這就使很多的會計師事務所被利益蒙蔽眼睛忽視其他，而制作具有虛假信息的報告。甚至于，有些會計事務所會開通多項非鑒證業務，這些行為的發生直接影響了事務所的獨立性。這樣就使外部審計失去了獨立性，使得很多實質性的測試無法到位，在公司賬戶產生錯報的情況下，錯報難以被實質性測試發現，造成審計控制風險較高的局面。
三、審計風險防范措施
1.提高審計獨立性，健全三級復核制度
從目前情況來對審計工作進行分析，我們發F：要全面提升審計質量，首先就要保證審計的獨立性，這項工作可以從三個方面入手開展：第一，從宏觀上來說，社會要保證審計事務的獨立性[2]。第三，有效創建三級復核制度，來健全審計機構的制度管理，從而全面提升審計機構的內部質量，以消除或減少現象的發生，降低審計風險。
2.提高審計人員綜合素質以降低審計風險
（1）審計具備的專業性和技術性、獨立性和高層次都給審計人員提出了較高的職業要求，同時要求必須具備較強的責任心，這樣的人員才能擔起責任，做好工作。（2）審計人員要與時俱進的對法律、會計、審計等知識進行學習和掌握，并能熟練應用計算機網絡等技術，做到綜合知識的融會貫通。（3）累積實踐知識、觸類旁通是提升業務能力的重要途徑；（4）審計事務所等審計機構要重視人員的職業素養及專業知識培訓，以此來進一步提升在職人員的執業能力。并經常性組織審計案例分析，全面分析審計要點，提升審計人員的素質同時，進一步規范審計行為，強化審計人員解決和協調問題的能力。
2.規范審計程序，優化審計方法
審計程序是審計開展中工作人員必須嚴格遵循的一個重要程序，并將審計方案作為審計活動開展的重要依據。（1）規范化、標準化審計程序；（2）從實際出發設計審計方案；（3）要優化審計方法，以降低審計風險；（4）積極有效的利用風險導向型審計，將量化風險水平其中的關鍵點，來進一步確定實質性性測試的范圍及程度；（5）堅持不斷創新，優化審計技術，利用信息電子技術等高科技手段新全面優化審計效率及質量，從根本上降低審計風險。
3.謹慎選擇被審計單位，引入風險管理模式
對大量的審計訴訟案例進行分析和總結，我們發現：被審計單位經營狀況是影響審計風險的一個關鍵性因素。為此，審計業務的開展務必要要堅持嚴謹性和全面性，只有充分收集了被審計單位的相關審計資料及信息，考慮客戶的信譽，并熟悉掌握委托單位的財務狀況、經營狀況等，才有利于審計工作的良好開展。針對經營情況差、存在惡化情況的企業，要重點關注。除此之外，要合理、科學的引入風險管理，降低審計風險。
參考文獻：
風險規避的措施范文2
關鍵詞：影子銀行；風險；法律監管
一、引言
為了規避銀行資金流動的風險，確保銀行業的穩健運行，我國銀行業的經營模式不斷完善，不良貸款率處于可控范圍之內并呈現下降趨勢。表明我國銀行業在防御信用風險方面的能力在不斷加強，信用風險也是對于銀行業來說面臨的最為復雜貫穿銀行所有業務的最主要的風險，但是我國針對其他風險尤其是法律方面的防范力度是遠遠不夠的，隨著次貸危機的發生，影子銀行開始進去公眾的視野，小企業、低收入人群則普遍通過“影子銀行”獲得資金，在銀行的高門檻下， “影子銀行”便填補空缺，不斷發展。而影子銀行的不斷擴大，對傳統銀行業帶來了巨大的潛在威脅。那么，在危機四伏的當下如何采取有效的措施去應對現存的風險是值得深思的問題。
二、我國影子銀行的定義和表現形式
當前意義上的“影子銀行”是由美國太平洋投資管理公司（PIMCO）執行董事保羅?麥卡利（Paul McCulley）在2007年8月美聯儲年度會議上提出，用以概括“那些有銀行之實但卻無銀行之名的種類繁雜的各類銀行以外的機構”。①目前我國對“影子銀行”尚沒有準確的定義，有的學者認為影子銀行是游離于傳統商業銀行監管體系之外，與傳統銀行聯系密切，受到較少監管或不受監管，具有信用中介功能并提供金融服務的非銀行金融機構。②筆者也比較贊同這個觀點，既將囊括范圍確定是在傳統商業銀行之外，又準確的將其作用和性質表現出來。
D表參考：智研咨詢集團《2016-2022年中國影子銀行市場運行態勢及投資戰略研究報告》
根據此定義可以看出，影子銀行的表現形式主要有三類，一是民間借貸，一般是公民之間或公民與其他組織之間以親友關系或個人聲望等作為擔保直接借貸的非正規信貸行為，其利率較高。隨著科技的迅速發展產生了新的形勢，如人人貸，拍拍貸等。二是非銀行金融機構的信用業務，如典當行、擔保公司、小額款公司等的信用業務。三是銀行的表外業務，指銀行繞開貸款規模的限制，與信托公司、銀行、證券公司、企業等開展合作的業務，如銀銀合作、銀信合作。銀監會則強調，銀監會所監管的六類非銀行金融機構及其業務、商業銀行理財等表外業務不屬于影子銀行。但筆者認為，由于銀行的表外業務所受的監管和傳統銀行大不一樣，應當屬于影子銀行的范圍之內。
三、我國影子銀行體系的發展現狀及風險
2016年10月28日，據俄羅斯衛星網消息，國際評級機構穆迪消息稱，2016年上半年中國影子銀行交易量增長19%，高達58萬億人民幣（折合8.568萬億美元）。根據穆迪2016年中國影子銀行季度監測報告看出，中國影子銀行活動持續加速，P2P網絡貸款增長迅速，信托公司貸款增長趨緩，理財產品加速發行，總體上國內影子銀行呈現出強勁的增長趨勢。發展的越快，關注的熱度越高，呈現的問題也越來越多，影子銀行的迅速發展讓大眾的視野聚焦在影子銀行帶來的風險。
根據我們的調查可以看出大眾關注的風險包括信用風險、宏觀經濟環境風險、流動性風險、兌付風險、系統性風險、法律風險等。目前信用風險和以及其他風險目前已經有許多較為可行性的措施，本文主要針對影子銀行的流動性風險和法律風險進行探索，特別是對目前還很不完善的法律風險進行研究并提出解決措施。
《中華人民共和國商業銀行法》第四條規定：“商業銀行以效益性、安全性、流動性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自付盈虧，自我約束?！雹垡恍坝白鱼y行”業務，特別是理財產品和信托計劃中的“資金池”業務，大多數具體“短債長用”的特點，短期資金連續滾動，來對接長期項目投資，存在十分明顯的期限錯配問題，資金條萬一斷裂，就會對信托公司和銀行造成很大的流動性風險。流動性風險是指無法在不增加成本或資產價值不發生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求，從而使銀行遭受損失的可能性。④流動性風險包括資產流動性風險和負債流動性風險。資產流動性風險是指資產到期不能如期足額收回，不能滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給銀行帶來損失的可能性。對信用風險的防范措施也會抑制這一風險的發生，在此不多加以闡述。
負債流動性風險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內外因素的變化而發生不規則波動，受到沖擊并引發相關損失的可能性。長期以來人們儲蓄存款的固有意識使得流動性風險被忽略，但隨著人們收入的不斷增長不在拘泥于單一的理財方式，信托、小額貸款、擔保民間金融的出現，滿足了大眾的這一需求，影響了存款的穩定性。據統計，我國一年期存款利率變化為：1996年為10.98%，1997年為8.64%，1998年為7.92%，1999年為5.65%后又一直呈下降趨勢，2015年3月為2.5%，2015年5月為2.25%，2015年6月為2%，2015年8月為1.75%，2016年為1.5%。很顯然，我國的存款利率一直呈下降趨勢，這就導致公眾為了利益最大化和日前各種理財方式的頻出而減少了銀行儲蓄。小企業和低收入人群是一較龐大的群體，而影子銀行正是針對這一群體提供服務，影子銀行的膨脹化導致銀行投資需求和融資需求無法滿足，加之銀行降息，負利率時代的來臨，使得銀行吸金能力下降，這些現狀都有利于影子銀行的進一步發展。
中國影子銀行的法律風險主要體現在監管法律的匱乏、監管力量分散、對違法行為打擊力度不大等方面。中國這些年來對金融犯罪的立法已經有了很大的完善，但是對非法集資和民間借貸以及小額貸款公司均沒有高位階的全國性法律，僅有《最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》、《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》、《中國銀行業監督管理委員會人民銀行關于小額貸款公司試點的指導意見》等此類規定是不夠的，立法的滯后性是影子銀行大大增加的主要因素。
據我們調查，桂林市某區人民法院受理的民間借貸案件迅速增長，2014年民間借貸案件約占全院案件的10.1%，2015年約占14.4%，2016年11月份之前則已經高達22.2%。同時，我們還走訪了一個老律所，據調查得知：1998年至2000年底民間借貸糾紛案件和集資詐騙案件數量為4件；2001年至2010年底案件數量為8件；2011年至2016年下旬案件數量增至為15件?？梢?，無論是法院還是律所，民間借貸案件都在的迅速增加，這足以表面影子銀行法律風險在不斷加大。再加上近日“裸條”事件等校園借貸事件的頻繁發生，我們可以發現，我們對借貸寶等網絡借貸平臺的管理十分的松散，在東窗事發之后這些第三平臺只會發表聲明推卸責任，而我國對網絡借貸、地下錢莊的監管少之又少，加強影子銀行法律監管迫在眉睫。
四、我國影子y行的風險防范措施
（一）建立影子銀行風險監測預警機制和信息披露機制
相比事后的危機處理，事前的防范顯得尤為重要，影子銀行未來的流動性風險的預測占據著十分重要的地位，對其進行監測分析是進行有效監管的首要條件，有效的風險監測要求監管當局對影子銀行體系的信用規模、發展速度、信貸資產質量等進行全面的掌控，時刻關注影子銀行的資金流動動態，發揮自身優勢公布現時的信息狀況，增加公眾對影子銀行的了解，及時發現違規行為并進行處理。
進行有效的風險監測同時和信息的掌控息息相關，影子銀行有著信息不透明的特點，建立完善的信息披露制度是影子銀行監管的重點，對預防風險和保護投資者的利益有很大的作用。從國務院2013年第107號文可以看出，我國的監管方法是根據不同種類的影子銀行，由同此最密切的監管部門進行針對性監管，但我國的信息收集工作的進度并不完善，信息披露的范圍十分局限，各個監管部門之間總有灰色地帶監管不到位，因此監管部門應該明確各自監管的種類，擴大監管范圍，加強監管部門之間的溝通，不能有漏網之魚。加強對影子銀行的保護，使金融體系存款流向透明化，存款人明確存款去向的權利，以減少民間借貸糾紛和集資詐騙的出現。
同時，還可以借鑒歐美經驗，將特定業務作為信息披露的中心。有的學者認為監管過嚴會抑制金融創新，我們認為，監管力度不大是導致影子銀行的風險加大的重要因素，近年金融事件頻發顯示出我國在影子銀行監管方面的各種漏洞，目前我國的金融信息不完善，不能對影子銀行進行有效的監管，加大信息披露的范圍有利于規范影子銀行體系的運作，不會抑制其發展進程，而是讓其有序地發展下去。
（二）政策和法律監管相結合，完善監管立法
2016年11月4日，銀監會等六部委聯合印發了《關于進一步加強校園網貸整治工作的通知》，在校園借貸這一方面，政策是及時提出的，政策可以在問題凸顯的時候下達文件通知，那么沒有法律依據怎么辦呢？反觀我國的金融立法，雖然在不斷完善，但仍然只有若干意見和規定，沒有高位階的全國性法律，因此在影子銀行的相關業務領域方面要加強法律法規的監管就要從立法著手，為影子銀行市場交易、監管等提供法律依據，在有法可依的前提下，行政部門才能進行有效地監管，影子銀行的交易主體才能在糾紛產生時通過合法的途徑去解決。
不能因為立法的滯后性而縱容違法行為，我國應當加快金融立法的步伐，首先，應當完善法律體系的層次和門類，強化協調性和可操作性，消除現行法律的盲區和“灰色地帶”。如，要明確影子銀行的法律地位、主體性質、服務范圍、交易方式。⑤其次，明確民間融資的合法性問題，針對小額貸款公司、典當行等進行規范，嚴厲打擊高利貸等非法行為。我們認為，對新興的網絡借貸進行法律規制，建立起問責制度，在出現糾紛時，作為平臺的第三方不能推卸責任，而應承擔連帶責任，這是一種出于金融借貸行為安全的保障。最后，增加對模糊的規定的解釋，明確此罪與彼罪的區別，劃分民間借貸和非法集資的界限，防止有的人假借民間借貸之名義逃脫刑事責任，這才能彰顯司法的公平正義。
（三）嚴格影子銀行體系的準入門檻
我國要從根本上保障公眾的權利，減少影子銀行體系內的突發事件，保障公眾的合法權益，減少糾紛，就應當對影子銀行體系的投資主體進行審查，監管機構應該設立嚴格的影子銀行投資者市場準入制度。對投資主體要從資產規模、投資能力、專業知識、風險識別能力與承受能力等方面加以認定。這并不是抑制金融創新，而是對金融創新的肯定，同時也有利于信息的收集和公開，有利于協助相關的監管部門應該定期公布影子銀行的數據，反之，這既讓更多的民眾能夠了解影子銀行的規模及運行的情況，又有利于信息披露制度的具體落實。
（四）加強法制教育宣傳
公眾的專業知識匱乏和法律知識缺失以及投機心理是民間借貸等借貸糾紛頻發的重要原因，除去公眾對影子銀行信息的不充分了解，他們的法制意識十分淡薄，就拿校園借貸事件來看，不諳世事的大學生，稍不留神就踏入高息重費、暴力催收的漩渦，進一步陷入等違法的深淵。為此，加大金融法規和政策的力度是勢在必行的，相關部門要積極宣傳相關法律法規，通過公益廣告、報紙、電視、網絡等方式曝光犯罪的手段，向公眾解釋非法金融活動的真面目，提高公眾自我承擔風險和防范風險意識。
五、結語
影子銀行的飛速發展，表明我國的金融市場在不斷創新，目前我國影子銀行存在的監管漏洞和法律缺失應當引起監管當局和立法者的重視，在深化金融改革的同時，要加強監管力度，壓力打擊金融犯罪行為，健全法律法規，完善行業信息披露制度，加強公眾自我防范意識。建立起動態的預防機制是金融市場穩定發展的前提，我國的法律和政策在自我完善的同時也應當借鑒西方國家的經驗，針對我國影子銀行現狀進行監管創新，建立適應我國現狀的影子銀行監管體系，有效地規避風險，減少金融事故的發生。
[參考文獻]
①李揚：《影子銀行體系發展與金融創新》，《中國金融》2011年第12期，第31頁。
②彭江萊：《我國影子銀行體系監管的法律思考》，《湖北警官學院學報》2013年第7期，第110頁。
③《中華人民共和國商業銀行法》（第一版），中國法制出版社1995年版，第5頁。
④韓宗英主編：《商業銀行經營管理》，上海人民出版社1998年版，第348頁。
⑤李鴻杰、黃晨：《影子銀行防范類型及打防對策》，《湖北警官學院報》2014年第7期，第145頁。
風險規避的措施范文3
【關鍵詞】 咨詢人員；風險；工作技能；職業道德；規避方法；數據庫；案例手冊
【中圖分類號】 TU723.3 【文獻標識碼】 B 【文章編號】 1727-5123（2012）03-047-01
工程風險的發生具有客觀性、普遍性，風險事事有、時時有，無處不在、無時不在，而且風險的承擔者具有綜合性，一項工程風險的發生給工程整體造成損失時，一般按照誰造成損失誰負責的原則，由責任方承擔相應的損失責任。一項工程風險事故的責任可能涉及業主、承包商、分包商、設計方、材料設備供應商等多方。每個建設工程參與者均承擔著一定的風險。如何規避風險成為每個建設工程參與者應該認真考慮的問題。同樣，作為建設工程參與者的造價咨詢人員，也面臨著這方面的困擾。
1 咨詢人員承擔的風險
專業咨詢人員為業主在投資、設計、成本、合同安排和其他各個方面提供專業咨詢服務，這些專業人員必須精心運用他們的技能、知識和經驗以確保業主的利益受到保護，因此專業咨詢人員主要承擔的是與工程項目有關的責任風險。主要包括以下內容：①行為責任風險。這是指如違反了委托合同規定的職責義務，超出了業主委托的工作范圍，從事了本不屬于自身職責范圍內的工作，并造成了工程上的損失；或是指未能正確地履行合同中規定的職責，給有關各方造成經濟損失，由此而承擔經濟賠償責任的風險。②工作技能風險。這是指咨詢人士由于缺乏相應知識、經驗或職業責任心造成錯誤或者工作失誤而導致工程風險。③技術資源風險。這是指由于信息不完全或掌握的信息失真，對形勢估計不足或估計錯誤而導致工程風險。④職業道德風險。這是指咨詢人士不能遵守職業道德的約束，自私自利，敷衍了事，回避問題，甚至為謀求私利偏袒一方而損害工程利益的風險。
2 咨詢人員的規避方法：
2.1 建設項目全過程工程造價咨詢企業及人員可負責或參與的主要工作包括：①建設項目投資估算的編制、審核與調整；②建設項目經濟評價；③設計概算的編制、審核與調整；④施工圖預算的編制或審核；⑤參與工程招標文件的編制；⑥施工合同的相關造價條款的擬定；⑦招標工程工程量清單的編制；⑧招標工程招標控制價的編制或審核；⑨各類招標項目投標價合理性的分析；⑩建設項目工程造價相關合同履行過程的管理；
工程計量支付的確定，審核工程款支付申請，提出資金使用計劃建議； 施工過程的設計變更、工程簽證和工程索賠的處理；
提出工程設計、施工方案的優化建議，各方案工程造價的編制與比選； 協助建設單位進行投資分析、風險控制，提出融資方案的建議； 各類工程的竣工結算審核； 竣工決算的編制與審核； 建設項目后評價； 建設單位委托的其他工作。實際履行哪些方面的職責應該根據咨詢合同的約定，正確界定自己的職責范圍，盡職盡責，完成好自己份內的工作。當然，風險是多樣性的，在執業的過程中還會遇到這樣那樣的問題，要根據工程的實際情況和自己的實際工作經驗來隨機應變，靈活有效地處理，以達到客戶的滿意。
2.2 工程風險是附著在工程項目的建筑安裝施工過程中的，與工程項目的施工過程緊密相關。工程風險管理對工程方面的專業知識要求較高。造價咨詢人員要具備建筑安裝方面的專業知識，才能識別工程風險，并比較準確地估計風險發生的幾率以及風險可能給整體工程造成的風險損失，有效地實施風險管理，規避工作技能風險。要求造價咨詢人員要加強業務學習，刻苦鉆研專業知識，磨練工作意志，提高自己的專業執業水平，以更好的滿足工作需要，規避工作技能方面的風險。
某地下車庫工程，建筑面積13600平方米，用工程量清單方式招標，投標報價部分含挖基礎土方，合同簽訂思路是結算價＝中標價＋變更價＋材料差價。地基挖出以后，施工單位找到甲方要求測量挖土方量。按照一般的理解，到現場實際測量挖土長度、寬度和深度，按照該尺寸算出工程量扣除投標量進行結算就可以了。實際上，這種想法是不準確的，存在一定的風險。在投標報價時，工程量清單的量和套用消耗量定額中計算的挖土量是不一樣的，工程量清單的計算規則是不算放坡，用墊層底面積乘以挖土深度得出的體積量，而套用消耗量定額時的計算規則是按照規定的放坡系數放坡后計算出的方量，這個方量是大于清單方量的，最后綜合在清單量里面報出的綜合單價每立方米多少錢。就是說雖然清單工程量不含放坡，但其放坡量已經綜合在里面了，不用按照實際放坡系數再進行收方測量了，現在應該做的，就是測量挖土深度，與當時圖紙深度找差就可以了。
2.3 對于職業道德的風險，與造價咨詢人員的人品密切相關。造價咨詢人員應該遵守職業道德，規范自己的行為，執行行業自律性的規定，珍惜職業聲譽，遵守國家法律、法規和政策，遵守＂誠信、公正、精業、進?。⒌脑瓌t，以高質量的服務和優秀的業績，贏得社會和客戶的尊重。勤奮工作，獨立、客觀、公正、正確地出具成果文件，提供咨詢意見，誠實守信，盡職盡責，不得有欺詐、偽造、作假等行為。廉潔自律，不得索取、收受委托合同約定以外的禮金和其他財物，不得利用職務之便謀取其他不正當的利益。堅定立場，抵制各種各樣來自各個方面的誘惑。
3 工程造價咨詢企業應采取的措施
3.1 為了規避咨詢人員技術資源方面的風險，造價咨詢企業應利用計算機及網絡通信技術進行信息化管理，從工程造價信息數據庫的建立、工程造價軟件的使用及咨詢企業管理系統建設的三個方面入手，全面提高企業信息化水平。
目前，亟待解決的是工程造價信息數據庫的建立?？梢岳眯畔⒐芾硎侄?，靠自己積累的工程信息數據或利用市場已有的有關工程造價方面的信息資料建立各種數據庫，包括：①工程造價相關法律、法規及規范性文件為內容的政策法規數據庫；②工程造價管理機構的概預算定額和企業自行積累的企業定額等為內容的工程定額數據庫；③工程造價管理機構的造價信息和通過調研掌握的人工、材料、機械、設備等價格信息為內容的人工、材料、機械、設備價格數據庫；④各類工程
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案例分析指標為內容的工程造價指標數據庫；⑤其他與工程造價有關為內容的資料數據庫。對管理過程中所收集的工程造價信息資料應及時處理，并要很好的應用于工程造價確定、審核、及成本分析等咨詢過程中。有了這些技術資源上的支持，造價咨詢人員可以及時調整咨詢方案和充實自己的各項技能和經驗。在實際工程咨詢管理中，還應加強人員的溝通、學習，將好的經驗讓大家分享，提高人員的業務素質和執業水平，便于更好得開展咨詢工作。
3.2 作為工程造價咨詢企業，為了更好地規避個人風險和單位風險，也要做好自身的風險管理，給員工灌輸風險管理的理念和思維。風險管理是滲透在每一個部門，每一個咨詢人員的工作當中的，讓每一個部門，每一個員工都有風險意識，充分認識風險的存在。另外將存在風險的工程案例，完成的每個類別的工程項目出現過的問題、容易出現的問題，即風險點指出來，發生的起因和發生后的處理措施、處理效果等都做成案例手冊，做成案例庫，對員工進行培訓，達到資源共享?？梢栽谕惞こ套稍冞^程中避免類似問題的發生，有效規避此類問題帶來的風險。
隨著工程造價咨詢行業的不斷規范，工程造價咨詢企業也應參與建設項目的風險管理，關注建設工程全過程的決策、設計、施工、及移交的各個階段可能發生的風險，充分認識工程風險，有效地辨別工程風險，做好工程風險的估計與評價，適時提出合理建議，為業主做好技術后盾。同時，也要注意規避自己的執業風險，維護自身利益，維護好行業的聲譽和形象，在創造經濟效益的同時，創造更好的社會效益。
參考文獻
風險規避的措施范文4
關鍵詞：PPP模式；軌道交通；經濟風險；措施
中圖分類號：F572 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2015）29-0127-01
1 PPP模式
近年來，PPP模式因其政府全程參加經營的特點廣為世界關注，并逐漸成為國家建設公共設施的重要方式之一。PPP模式下的設施建設效果比起由政府獨自進行建設的效果更加理想，目標也更容易達到，但是PPP模式的弊端也逐漸在運用過程中顯露出來，并使這些建設項目面臨著不同程度的經濟風險。為了避免這些風險帶來的嚴重后果，本文針對軌道交通建設與營運時面臨的經濟風險進行分析，力求能夠合理、有效地規避這些風險，推動此類建設項目的良好發展。
2 PPP模式與軌道交通
PPP模式即公私合營的模式，全稱為“Public -Private- Partership”，指政府和一些私人組織通過簽訂合同的方式建立起合作伙伴關系，合作進行基礎設施建設、提供某樣公共的物品或服務。在此過程中，政府向與其簽訂合同的私人組織轉移一部分政府責任，并利用合同確認雙方的義務與權利，合作過程中政府與相關私人組織共享利益，并一同承擔合作中的風險，促使合作順利進行。軌道交通主要運用在城市當中，主要包括地鐵與輕軌兩種，是城市中常見的擁有固定軌道和路線的承擔大流量城市客運的交通工具，主要憑借軌道運行的方式實現客運，軌道交通屬于公共設備的一種。
3 PPP模式下軌道交通的發展
3.1 發展概況
經濟的發展促進了城市的發展，城市聚集人口的增多導致了城市日?？土髁康膭≡觯魇礁鳂拥慕煌üぞ咭灿纱水a生并被廣泛使用。隨著軌道交通急劇發展，政府在支持其發展上開始呈現吃力的狀態，此時就不得不對公共設施建設的傳統模式作出反思；PPP模式的出現給政府緩解了巨大的經濟壓力，政府借助這種模式推動了許多項目的發展，軌道交通就是其中的一種。PPP模式在上世紀80年跡于英國，并逐漸被推廣，在推廣過程中也不斷得到完善。我國的交通需求量巨大，軌道交通的發展十分迅速，政府與私人組織合作進行建設的軌道交通項目持續增多，這種方式也成為當前軌道交通最主要的建設途徑。
3.2 效益與問題
在開始公私合營之時，政府與私人組織就明確了利益共享的理念，因此，建設軌道交通對兩者來說都能獲得利益。于政府而言，大大減輕了財政上的壓力。政府所要承擔的責任很多，包括相當數量的建設項目，但往往政府的財政支出并不單用于某一個項目的建設之上，而是被大范圍地運用，使政府承受著巨額的財政支出壓力，如果政府與私人組織展開合作，借助這些私人組織的人力、財力、物力來進行項目建設，就可以減輕相應的財政負擔。不僅如此，政府在合作之時轉出部分責任，減輕了政府承擔的壓力。于私人組織而言，在這種公私合營的模式下，企業將獲得政府允諾的一些收益。而合作建設的項目不僅屬于公共產品，在一定程度上也可定義為企業的私人產品，企業對私人產品進行投資，該產品在營運時獲得的效益自然也可以分配到企業上。雙方的合作也可以說是建立在共贏的基礎上的。
雖然這樣的合作模式可以帶來效益，但還是有一些普遍存在的問題。除了企業因為政府責任的轉出而承擔更多的責任之外，PPP模式下的項目建設還容易遭遇經濟上的風險。
3.3 存在的經濟風險
①在PPP模式下進行合作的政府與私人組織之間存在一些難以協調的經濟上的問題。如在投資建設時，雙方各愿意承擔多少投資額，以及政府在營運時給予私人組織的補貼等問題。針對這些問題開展的討論如果最終不能達成一致，就很難保證軌道交通的順利建設；即便在最初雙方商定好了各自承擔的投資額，在營運遇到問題時，如果政府提供的幫助不夠，或者中途撤銷對私人組織的補貼，則會造成私人組織的經濟損失。因為在軌道交通的營運上，會遇到諸多困難，單靠其中一方是很難保障軌道交通項目的順利建設與營運的。此外，在特許經營期協商、項目審批延遲，從而導致融資成本增加和費用超支等問題的協商上也容易出現紕漏。②軌道交通建設項目耗資巨大，并且具有營利性差的特點。軌道交通的建設需要大量資金是毋庸置疑的，它對社會的影響較大，而自身的盈利性也受到社會環境的影響。軌道交通的發展會帶動周邊經濟的發展，能夠帶來可觀的社會效益；但是在營運時，比起其他交通工具競爭力稍為遜色。軌道交通相比其他交通工具來說，起步較晚，發展不夠全面，在路線上不如公交車、出租車等交通工具便利，綜合各種因素，性價比并不是很高，缺乏競爭力。③期初較差的盈利性和高維修成本給企業帶來了不小的壓力。在軌道交通順利建成并開始營運之后，承擔更多責任的私人企業需要不斷對它進行檢查維修，期初較差的盈利性和高維修成本給企業帶來了不小的壓力。而政府對企業承諾的特許經營時間是有期限的，如果在此期限內企業沒有如預期獲得相應的經濟效益，也會影響到軌道交通的正常營運。此外，軌道交通能夠帶來巨大的社會經濟效益的特點使得這一項目具有特殊性，壟斷自然而然發生。而私人組織與政府進行合作無非是為了獲得經濟上的利益，但如果他們因為種種原因沒有得到期望獲得的利益，可能會減少與政府在這方面上的合作，這種情況對于軌道交通實現擴大生產規模來說是非常不利的。
4 規避措施
4.1 政府應該與企業進行更多的溝通
政府應該與企業進行更多的溝通，盡可能的達成在雙方可承擔范圍內的合理的投標額。雙方可以委任代表就相關問題進行多次協商，對雙方的收益問題作出相對詳細的計算，并設想在建立和運營軌道交通的過程中可能出現的狀況，事先作出計劃。
4.2 雙方應對軌道交通的發展作出更詳細的規劃
受到軌道的影響，軌道交通在路線上不如公交車等交通工具靈活便捷，在規劃時，可以合理增加軌道交通的運行路線和停靠的站臺，在客流量較多的地方，多設立幾處軌道交通站點，分散部分客流量，便于乘客的搭乘以及對軌道交通站點的管理。
4.3 政府要提供補貼，減輕企業的壓力
企業一方要加強對地鐵建設、維修的技術研究，增強地鐵的質量，延長其使用壽命，從而降低地鐵維修的投資金額。
5 結 語
我國的軌道交通正處于關鍵的發展階段，需要大量的資金、技術上的投入；而我國對于PPP模式的運用尚不成熟，無法避免一些問題的發生。公私合營模式依賴的是合作雙方，二者皆應對此承擔責任，并且只有解決兩者之間存在的問題，以及在合作達成之后，軌道交通營運之時的一系列問題，才能促進雙方的合作與我國軌道交通的良好發展。
參考文獻：
[1] 聶凌毅，鄧隆添.公私合作模式下城市軌道交通項目風險識別研究 [J].鐵路工程造價管理，2010，（5）.
風險規避的措施范文5
關鍵詞：公積金貸款；風險；規避
一、公積金貸款存在的風險及原因
在一定程度上，公積金貸款和住房公積金有一定的相同點，住房公積金是我國的保障制度，而公積金貸款同樣也是政府所實行的政策性的住房貸款。兩者的發放對象都是當前在職的城鎮員工，同時也都是為了減輕這些員工的購房壓力和生活壓力而存在。對于公積金貸款來講，其存在的風險大致有以下幾個方面：
1.市場風險
這里的市場風險所針對的是以房屋建造和銷售的房地產業，具體來講，房地產業的發展，離不開人們的購房需求以及資金支持，而房地產的發展恰好又為社會經濟、社會金融的發展提供了有利的條件，假如公積金管理單位在批準使用住房公積金的同時，為獲取收益，加大住房公積金使用率，放松公積金貸款額的規定以及放寬條件，就會導致房地產業在強有力的資金支持下快速發展，也會影響房屋價格的不斷上漲，從而形成地產業的泡沫經濟，最直接的影響就是無法收回已經貸出去的款項，或由于房產抵押等無法收回本金。
2.制度風險
制度風險所針對的是由于公積金貸款相關制度條件下而引起的貸款風險。具體來講，當前我國公積金貸款出現制度風險的主要原因是因為現如今我國供僅僅貸款的具體運營模式。根據我國相關法律規定，公積金貸款業務是公積金管理部門通過委托銀行而進行的貸款等業務，而由于公積金貸款所產生的風險則由住房公積金管理部門承擔。首先對于銀行來講，可能公積金貸款的利潤與其其他的金融業務利潤相差較大，銀行很可能輕視公積金貸款工作，在工作過程中不重視不認真，從而加大了風險的出現；其次由于公積金貸款的風險由公積金管理部門承擔，銀行對其幾乎不用考慮風險的出現，很可能造成銀行對于公積金貸款條件下的貸款金額收回不積極，力度不足等。
3.政策風險
我國的相關政策規定，假如購房人員本身屬于低收入人群，并且擁有政府的最低生活保障，那么當該對象無法進行貸款還款，政府則不應該強行使其遷出。在這樣的條件下，尤其對于公積金貸款來講，其會在處理抵押物的時候產生一系列的障礙和阻礙。值得注意的是，對于公積金貸款本身來講，公積金貸款所傾斜的對象其實在一定程度上是中低收入的家庭和員工，那么也就在某種意義上肯定了公積金貸款可能出現貸款人償還能力不夠的情況。同時，公積金貸款由于貸款實踐較長，假如在該期限內國家利率發生變化，存貸差改變，那么也就是說住房公積金管理機構很大程度上是無法保證預期的利息收入的，嚴重可能會出現虧損。
4.信用風險
所謂的信用風險，所針對的是利用公積金進行貸款的貸款人，一般由于貸款人信用問題產生的一系列無法按時還貸等行為的，就是信用風險的出現。首先是貸款人的還貸能力出現問題。在貸款人家庭出現問題或者變故的同時，很可能會導致貸款人不再擁有還貸能力。例如貸款人出現嚴重意外傷害或疾病，造成身體殘疾不在具備勞動力能或收入能力下降的時候；或者貸款人出現意外死亡或者由于貸款人出現刑事風險等；第二是貸款人不愿意進行還貸。這種情況一般都是由于貸款人自身的素質道德引起的，這個時候的貸款人基本上仍然具備還貸能力，但是其不愿意繼續履行其還款義務。對于后者來講，在一定程度上是可以進行規避的，因為在對相關人員進行公積金貸款放貸的過程中，會對那些信用程度不夠或者信譽不良的客戶拒絕放貸；最后是由于住房公積金管理機構本身的信息掌握度不夠。也就是說在進行公積金J款之時，由于公積金管理機構自己對貸款人員沒有真是詳細的資料，很可能在評估過程中加大信用風險的出現。
5.操作風險
操作風險主要是由于在公積金貸款操作過程中，由于工作人員工作不認真，或者本身操作系統出現嚴重漏洞，系統出現故障等一系列的外部原因所形成的風險。人為風險是由于在貸款過程中由于人的疏忽，而造成的風險；流程風險則是因為本身貸款流程，貸款制度存在一定程度的不合理或者不夠嚴格，進而引發的風險。
二、公積金貸款存在風險的規避
1.建立嚴格專業的貸前審查制度
當相關人員想要進行公積金貸款的同時，其事先必須要對公積金管理機構送達相關材料以及相應申請。在這種情況下，公積金管理機構要嚴格對其進行審查和研究，要切實地從審查個人到其抵押物，全面系統的進行有效地審查工作，針對這一情況可以建立專門的審查制度：可以在機構內實行責任制，也就是說將責任劃分到人，假如后期出現貸款風險，就要追究相關人員責任；要加大帶錢審查的廣度和深度，要從多角度，多方式對申請人進行審查，從而降低風險；可以同銀行進行溝通，在與其合作的同時要求其注重其工作質量，只有在質量合格范圍內才予以支付相應服務費用。
2.監理嚴格的貸中審核制度
在批準公積金貸款申請之后，要時刻關注貸中的審核。要結合人民銀行的征信系統等，通過對貸款人嚴格的審核及考察，對信用不良的用戶拒絕放款等，盡可能地降低公積金貸款存在的風險。
3.監理完善的貸后管理制度
在公積金貸款發放之后，要時刻關注貸款人還款的時間，以及貸款管理，首先要將貸款人的資料都詳細記錄，同時還要對貸款人的具體還款記錄，通過有序的管理價格低公積金貸款的風險。
參考文獻：
[1]高路.住房公積金貸款風險防范對策探析[J].經營管理者，2013（20）
風險規避的措施范文6
一、企業法律風險與會計
(一)企業法律風險的概念
風險是未來的不確定性對實現目標的影響。風險按內容分為戰略風險、法律風險、市場風險、運營風險、信用風險、信息風險、流動性風險、作業風險、會計風險、財務風險等。企業法律風險是一項重要的風險。企業法律風險是企業未來法律的不確定性對實現目標的影響。如法律的體系性、規范性、完備性、適用性、操作性和協調性，國家法律與其他國家法律、國際法的關系，法律的制定、修訂與更新，法律的實施等給企業帶來的負面或正面的影響。企業法律風險是因法律因素而導致的風險，有以下特點：(1)可防性，企業法律風險是可以預防的；(2)過程性，企業法律風險貫穿于企業管理的全過程；(3)可控性，企業法律風險是可以控制的；(4)關聯性，企業法律風險與企業其他風險相關聯。(5)責任性，企業要對企業法律風險導致的后果承擔法律責任。
企業法律風險形成的主要原因是企業法制基礎建設薄弱，依法維護權益意識淡漠，法律實施行為不堅定。
(二)客觀存在的企業法律風險
企業面臨各種風險，其中一項重要的風險是法律風險。隨著社會主義市場經濟體制的逐步完善和我國加入世界貿易組織。在經濟全球化的影響下，國際市場競爭激烈，任何企業都處于動蕩多變的環境之中，企業面臨的法律風險也逐步增加，風險引發的損失規模也越來越大。
改革開放以來，隨著社會主義市場經濟體制的建立和完善，市場競爭規則也越來越規范和透明，既為企業帶來更加豐厚的競爭回報，又給企業帶來更多潛在的法律風險。企業在追求自身利益最大化的活動中，風險與利潤是相伴而行，企業既要獲得利潤，又要規避風險。對企業來說，法律風險無疑是最大的風險，也往往是最致命的風險。
我國經濟的持續高速增長，造就了大批明星企業和知名企業家，同時，也有一些知名企業和企業家，由于缺乏法律風險管理意識，不了解法律風險在哪里，更不知道規避風險的必要方法和技巧，紛紛身陷囹圄，先后破產和。
在知識產權領域，法律風險最為顯著。據統計，我國法院審理的專利糾紛案件以每年大于30％的比例上升，商標案件以近50％的速度上升，著作權糾紛案件則以60％的比例上升，其他涉及知識產權的不正當競爭案件也劇烈增長。
法律風險只是企業面臨的另一種類型的商業風險。在法律與商業充分結合的條件下，法律風險伴隨著企業經營管理的全過程，法律運用得當將為企業帶來更多的商業機會，而法律上造成的風險可能給企業帶來嚴重的影響。
(三)企業法律風險與會計密切相關
企業法律風險與會計密切相關，可從兩方面進行分析：
1 企業法律風險的內容與會計相關。客觀存在的各種違法事項和不規范行為所產生的企業法律風險與會計相關，如債務拖欠、盲目擔保、挪用資金、合同違約、侵犯知識產權，投資不做法律可行性論證，項目運作缺少法定決策程序，項目開發不作商標專利檢索，項目合作及房地產業務不審查土地合法性，難以識別合同詐騙，保險單、票據、信用證詐騙，國際貨物運輸中詐騙，國際投資與國際合作中引發反壟斷反傾銷訴訟，重復引進技術，不正當競爭等。
2 企業法律風險給企業帶來的損失與會計目標相關。企業會計目標是依據國家經濟方針、市場經濟發展要求和企業的目標確定的。國家經濟社會發展目標的重要內容和要求是提高經濟效益。市場經濟是競爭的經濟，是講究經濟效益的經濟，企業要在市場經濟競爭中求得生存和發展，則必須以提高經濟效益為中心，把提高經濟效益作為企業的目標。作為企業一個職能部門――財務會計部門，同樣，也要以提高經濟效益為中心，把提高經濟效益作為會計工作的基本目標。企業由于各種違法事項和不規范行為，使企業法律風險發生負面影響，給企業帶來損失和損害，直接影響經濟效益，從而與會計目標相關聯。
二、會計任務：規避企業法律風險
會計任務是進行核算和監督所要達到的目的和要求。規避企業法律風險是企業會計任務的一項具體工作。由于會計任務也可以說是會計目標，因而規避企業法律風險也就是會計目標的一項具體工作。
(一)規避企業法律風險的概念
規避是“設法避開，躲避”。在保險專業的術語中，規避是預防、減少、補償客戶因意外帶來的經濟損失。在招標中，規避是指招標人以各種手段和方法來達到逃避招標的目的。在反傾銷案件電規避是指采取一定的手段和方式逃避對本應支付的反傾銷稅的征收。在攻擊中，規避就是對攻擊行為進行偽裝以達到攻擊的目的。以上說明，不同方面的規避，都是為了避開或躲避，以實現預定的目的。風險規避或規避風險，是通過采取措施消除風險或風險發生的條件，以保護目標免受風險影響的過程。風險規避不是完全消除風險，只是規避風險可能造成的損失。規避風險是要以防為主，防患于未然，減少或避免損失或損害。需要指出，規避風險是規避風險的負面影響，而不是規避風險的正面影響。
規避企業法律風險是企業面臨的攸關企業發展的重大問題。規避企業法律風險是通過采取措施消除法律風險或法律風險發生的條件，以保護企業生產經營目標免受風險影響的過程。在規避企業法律風險過程中，要采取事前防范和事中控制的各種措施，規范法律實施行為，消除法律風險發生的條件，使企業的生產經營目標得以實現。規避企業法律風險是規避其負面影響，而不是規避其正面影響，本文論述的規避法律風險就是規避企業法律風險的負面影響，以實現企業的生產經營目標。規避企業法律風險的實質，是依法組織企業生產經營活動和處理各方面經濟利益關系，只有依法辦事才能規避企業法律風險。
(二)規避企業法律風險的意義
規避企業法律風險是必要的，它有以下重要意義：
1 有利于適應國際經濟環境。在經濟全球化和我國對外擴大開放的大環境下，使企業直接面對全球范圍內資源、人才、技術、產品和服務的市場競爭，同時也使企業面臨著利用兩個市場、兩種資源，在全球范圍內優化配置資源、加快產業結構調整和優化升級的機遇。企業面對競爭和機遇的同時面臨的法律風險將越來越大，特別是“走出去”參與境外競爭與合作，對企業依法決策和依法經營提出了更高的要求。近幾年來，企業“走出去”步伐進一步加快，在“走出去”的過程中，遇到的最大困難，一方面是對當地的法律規定不十分清楚，對有關國際條約、協議不十分了解，因而時常引發涉外法律訴訟。另一方面是有的企業法律
意識不強，違法違規現象時有發生。企業要“走出去”，在經濟全球化趨勢進一步增強的新形勢下，企業需要提高法律觀念，規避企業法律風險。所以，規避企業法律風險，加強法律風險防范機制建設，是企業適應經濟全球化競爭環境的迫切需要。
2 有利于市場經濟的發展。市場經濟是法制經濟。企業作為市場主體，必須了解市場規則、運用市場規則，使經濟行為規范化。市場主體追求經濟利益，必須遵守職業道德和國家法律，履行契約合同，遵守市場規則和市場管理制度，自覺維護社會經濟秩序，否則就要付出代價甚至被逐出市場。在市場經濟發達的美國，2001年以來所發生的安然、施樂、世界通信、默克制藥等案件，我國發生的深圳原野、紅光、瓊民源、銀廣夏、鄭百文、東方鍋爐、黎明、麥科特、藍田、億安科技、東方電子、東北藥、中科創業等案件，暴露出嚴重的違法違規行為。市場經濟是一種自主、平等、競爭、開放的經濟，也是一種法制經濟。在市場經濟條件下，企業需要提高法律觀念，規避企業法律風險，加強法律風險防范機制建設，以有利于市場經濟的發展。
3 有利于實現企業目標。企業目標是企業預計在一定時期要完成的任務。企業經營基本目標是企業利潤最大化或企業利潤合理化。在現實經濟實踐中，企業的終極目標無疑是實現最大化的利潤，任何企業都是把盈利置于首位，企業獲取穩定的、不斷增長的盈利，才能使企業得到持續、穩定的發展。企業為了獲得盈利，需要決策的科學化、合理化，增加收入、降低成本和減少支出。企業在生產經營活動過程中，由于風險的存在從而影響企業經營目標的實現，其中法律風險是一個重要的內容。在企業通過經營活動實現經營目標過程中，企業實施規避企業法律風險，加強法律風險防范機制建設，以有利于實現企業經營目標。
4 有利于完善企業法制建設。在企業法制建設中，需要針對企業規避法律風險存在的問題加強建設。在企業規避法律風險過程中，要對發現的企業存在的規避法律風險和加強法律風險防范方面存在的問題，如企業內部法制基礎建設薄弱，員工缺乏法律意識，內部控制制度不健全等，分析其產生的內部和外部的原因，有針對性地提出在企業方面和宏觀方面完善法制建設的建議或措施。
(三)規避企業法律風險的目標
規避企業法律風險也就是對企業法律風險進行管理，即企業法律風險管理。規避企業法律風險的目標是企業管理目標的一個具體目標，要符合企業管理目標的要求，與其相銜接。企業經營基本目標是企業利潤最大化或企業利潤合理化，因而規避法律風險的目標是要有利于實現企業經營的基本目標，成為企業經營目標體系中的有機組成部分。
規避企業法律風險的基本目標是依法管理企業，以最小的經濟成本，避免和減少因法律因素造成的經濟損失，獲得最大的安全，保障企業生產經營活動的順利進行和企業經營目標的實現。規避企業法律風險基本目標的要求是：(1)嚴格履行有關法律和企業規章制度的規定及其實行的措施，(2)確保將規避法律風險的目標控制在與企業經營目標相適應并可承受的范圍內，(3)以最小的經濟成本，保證企業實施各項重大風險發生后的風險處理方案，避免和減少因法律因素造成的重大經濟損失；(4)保障企業生產經營活動的順利進行和企業經營目標的實現。
規避企業法律風險的目標施行可以分為兩個階段：第一個階段是損失前的目標，是避免或減少損失的發生。相應需要：(I)嚴格履行有關法律規定的職責，企業生產經營活動的各個方面都受相關法規的制約，從企業的供應、生產到銷售的全過程，從人力、物力，財力、技術和信息的各個要素，都有相關的法律規定需要認真遵守；(2)提高管理人員和一般員工的法律觀念，人人身體力行，依法管理企業，依法組織生產經營活動。這樣，才有可能避免或減少企業因法律因素發生的損失。第二階段是損失后的目標，是盡快恢復到損失前的狀態。相應需要：(1)依法糾正錯誤，正確履行法律規定的職責，對違法亂紀的行為，要追究相應的責任；(2)彌補損失，對因法律因素造成的一般損失或較大損失，要采取相應的有力措施，從各個方面挖掘潛力，提高工作效率，增加生產和銷售，降低成本和費用，彌補造成的損失；(3)保持穩定和發展，對因法律因素造成的重大損失，要評估損失對企業生產經營活動造成的影響程度，相應采取各種措施，穩定企業的員工情緒，發揮企業精神，克服困難，厲行節約，保證生產經營的持續進行，盡快恢復正常的生產經營活動和秩序，實現穩定的收入，并在此基礎上開拓創新不斷發展。
(四)規避企業法律風險的內容
企業在生產經營活動中，客觀上存在各種法律風險。企業從籌辦開始到發展過程的各個階段，生產經營過程的各個環節，企業組織的各個方面，企業人員的各個崗位職責，都與相關的法律規范相聯系，都需要規避法律風險。企業由于市場化程度、規模、組織形式、行業等的不同，而使其規避企業法律風險有其特點。據英國路偉律師事務所(Lovells)編寫的《中國100強企業法律風險環境排名分析報告》，法律風險最高的企業分別是聯想、TCL、海爾。中國100強企業面臨的法律風險不僅相對較高，而且跨度很大。
一般來說，企業存在的法律風險有：
1 金融法律風險，例如：集資法律風險，委托貸款法律風險，融資租賃風險，投資法律風險，對外投資法律風險，擔保債務法律風險，資金結算法律風險，信用證法律風險，信用調查法律風險，票據法律風險，外匯法律風險，海歸投資創業法律風險，網上銀行法律風險等。
2 交易法律風險，例如：市場營銷法律風險。反不正當競爭法律風險，反商業賄賂法律風險，反壟斷法律風險，廣告宣傳法律風險，國際貿易壁壘法律風險，網上交易法律風險等。
3 合同法律風險，例如：合同簽訂法律風險，合同履行法律風險，合同變動法律風險等。
4 知識產權法律風險，例如：商標權法律風險，專利權法律風險，商業秘密法律風險，計算機軟件法律風險，數據庫開發法律風險，集成電路布圖設計法律風險，馳名商標法律風險，知識產權出資法律風險，國際貿易知識產權法律風險，網絡領域知識產權法律風險等。
5 公司治理法律風險，例如：公司股東會治理法律風險，公司董事會治理法律風險，公司監事會治理法律風險，公司高管履行職責法律風險，公司權益分配法律風險，公司并購法律風險，公司上市法律風險，公司制度缺失法律風險，一人公司的法律風險，中小股東權益保護法律風險，公司股權轉讓法律風險，公司破產清算法律風險等。
6 產權法律風險，例如：國有產權轉讓法律風險，國有資產評估作價法律風險，國有產權無償劃轉法律風險，國有企業重組上市法律風險，債權債務處理
法律風險，企業改制分流法律風險，企業資產重組法律風險，企業合并法律風險等。
7 財稅法律風險，例如：稅務登記變更法律風險，納稅申報法律風險，納稅籌劃法律風險，工商登記法律風險等。
8 刑事法律風險，例如：生產、銷售、偽劣商品罪，走私罪，妨害對公司、企業的管理秩序罪，破壞金融管理秩序罪，金融詐騙罪，危害稅收征管罪，侵犯知識產權罪，擾亂市場秩序罪，侵犯財產罪等。
9 其他法律風險，例如：環境保護法律風險，資產法律風險，人力資源法律風險，技術法律風險，公共關系法律風險等。
上述各種法律風險，都與相關的法律相聯系，因而從法律的角度，規避企業法律風險的內容主要包括：公司法律風險，物權法律風險，金融法律風險，證券法律風險，稅收法律風險，國際貿易法律風險，社會保障法律風險，知識產權法律風險，會計法律風險，刑法法律風險等。
三、規避企業法律風險的方法
(一)預防法律風險
防險勝于賠險。預防法律風險是在風險發生之前采取措施防止法律風險發生的過程。企業預防法律風險的實施，有利于加強企業法務管理，提高企業現代化管理水平，可以降低規避企業法律風險的成本，有利于企業提高規避企業法律風險的效益。規避企業法律風險以預防風險為主，預防風險為先。怎樣預防，需要采取以下預防措施：
1 提高規避法律風險意識
規避企業法律風險首先是認識問題。市場經濟是法制經濟，在市場經濟條件下，客觀上存在著各種風險，其中包括各種法律風險。作為市場競爭主體的企業，在發展、改革與開放等方面，在規范生產經營過程中各種經濟關系、內部管理以及對外交往等方面，同樣面臨著客觀上存在的各種法律風險，而這些風險越來越全面地受到法律的規范和制約。因此，企業的管理人員和一般員工，都要提高依法治企的認識，樹立法制觀念，自覺并善于運用法律手段，規避各種法律風險。
2 建立法律事務機構
依法治理企業，規避企業法律風險，需要有組織機構的保障。為此，企業可以設置專門處理法律事務的部門。根據企業規模的大小，相應設置法務部門。在大型企業或上市公司，可以設置法律事務部，中小企業可以設置法律事務科室或崗位。要重視和加強企業法務部門的建設以及法務部門在防范企業法律風險工作中的重要性，充分發揮法務部門在規避企業法律風險工作中的主導作用。
企業可以聘請法律顧問。企業法律顧問是企業的經濟衛士，承擔著企業規章審核、合同把關、訴訟管理及法律風險管理等方面的重要職責。
3 制定規避企業法律風險制度
制定規避企業法律風險的制度是一個體系。但企業面臨規避企業法律風險的兩大問題是公司治理法律風險和合同管理法律風險。其中合同管理法律風險是當務之急，也是法律風險管理方面的熱門話題之一。因而制定和完善合同管理制度，形成完善的合同管理體系，規避市場法律風險和相關的其他法律風險已成為首要的制度措施。同時，要制定其他規避企業法律風險的制度和建立法務管理信息系統或法制建設信息系統。
為有效實施規避企業法律風險，可以建立規避企業法律風險崗位責任制，確定企業生產經營過程各環節各崗位規避企業法律風險的責任。
(二)控制法律風險
企業客觀存在的法律風險需要控制，不能任其發生和擴張，通過對其控制，限制在企業可承受的范圍內，以便實現企業的目標?？刂品娠L險是保證企業完成目標任務和促進企業可持續發展的重要途徑。
控制法律風險是采取有效措施減少或避免法律風險的過程?？刂品娠L險的依據，是該種法律風險有關法律的具體規定?？刂品娠L險的目的，是通過采取有效措施減少或避免法律風險。其公式是：法律風險法律風險控制一法律風險顯現。
法律風險是因法律因素而引起的風險，要針對引起該種風險的法律因素進行控制。
控制法律風險的措施：
1 完全規避風險，是通過放棄與法律因素相關的某項經濟業務，或停止與法律因素相關的合作事項的業務，來回避因法律因素引起的風險。這可以避免因法律因素引起的潛在的或不確定的損失，但也會因此喪失可能獲得利益的機會。如企業對外進行一項投資，可能因法律因素引起較大的風險，為了規避這項法律風險，企業可以選擇終止投資談判，停止合作，從而完全規避這項法律風險。
2 控制風險損失，是通過采取相關措施，控制引起法律風險各項具體因素的發生和弱化其影響，減少損失發生的概率，以降低損失發生的程度。如企業對外投資，可能因法律因素引起較大的風險，為了控制風險損失，企業可以采用多種措施，選擇經營多樣化的投資項目，或分散籌資單位，分批投資，組合投資等，以便化險為夷，控制風險到最小，使企業得到安全、穩定地發展。
(三)轉移法律風險
