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單位內部的財務管理制度范文1
關鍵詞：內部控制制度；事業單位；財務管理
我國社會主義市場經濟體制正在逐步走向完善, 在這樣的環境下，事業單位的規模，以及財務管理的模式也發生了巨大的變化。為了滿足國家宏觀經濟調控和管理的需要, 我國正在逐步加強事業單位的財務管理工作，保證事業單位在一個良好的環境下進行。在新的經濟環境下，我國事業單位的職能發生了一系列的轉變，經營范圍的不斷擴大，給我國事業單位的財務管理工作帶來了新的問題，如果不及時加以防范，會給國家和人民帶來巨大損失。因此，加強和改革事業單位財務管理內部控制的工作迫在眉睫。
一、事業單位在財務管理上應用內部控制制度的重要性
事業單位的內部控制制度是財務管理中的一個重要環節，是財務管理有效進行的重要保證。（1）應用內部控制制度有利于事業單位資產的完整性，保證資產安全。做好內部控制工作，可以有效防止物資浪費、貪污、盜竊、挪用等一系列問題的發生。（2）有利于事業單位獲得有效信息，保證會計信息及時、可靠。內部控制制度科學的對部門職責進行分工，制定明確的程序來管理，會計資料互相牽制，進而有效的避免出現錯誤，保證會計資料的真實可靠。（3）有利于事業單位科學管理，依法辦事。有利于事業單位預防和控制內部弊端，采取有效措施管理。加強內部控制制度，形成了有效的監督體制，增強了單位財務管理的約束性，財務工作質量有保證。在法律允許的范圍內開展各項工作。
二、事業單位財務管理內部控制的現狀
由于各種因素影響，目前我國事業單位財務管理出現很多問題，內部控制制度不健全，導致事業單位財務管理混亂，資金利用率低，影響事業單位的發展，主要表現在以下幾個方面：
第一、對財務管理內部控制的思想認識不足。我國事業單位中一些領導者對內部控制的認識不到位，在單位中單憑經驗工作。財務的主要工作就是負責日常財務收支，扮演著出納員的角色，不能發揮出財務管理的真正作用。領導者對財務管理的忽視，導致財務部門的權利算小，在實施內部控制時沒有實際權利，內部控制無法進行。
第二、事業單位財務管理缺少嚴格的監督，沒有嚴格的資金使用制度。部分事業單位普遍存在著資金管理松散的現象，在資金使用上沒有嚴格的程序支持，而且缺乏監督，資金的利用率不高。
第三、事業單位內部資產管理缺乏科學性，盲目投資。提高經濟利益是事業單位發展的動力，這就需要對外投資，擴大經營規模。然而目前我國事業單位缺乏科學的資金管理模式，在對外投資的一系列工作程序上還不成熟，對外投資的盲目性較大。為企業投資帶來巨大風險，有可能給企業造成損失。
第四、事業單位財務管理預算控制工作方面做得不足。在事業單位預算控制方面，雖然在不斷的改進，但是仍有不足之處。主要注意的有幾個方面：（1）預算編制不科學。單位內部預算編制較粗糙，只是簡單的對年度財務狀況大略的總結，不能根據實際情況細化到具體的部門。（2）預算缺乏嚴格的規劃性。單位對預算控制不科學，缺少預見性，影響了預算的控制力度。
第五、財務人員素質不高，崗位分工不合理。目前事業單位也在不斷發展，需要新鮮的血液支持，但新進的財務人員普遍存在的問題就是專業素質不高。這些新進的財務人員多是剛畢業的學生，缺少嚴格的培訓，工作經驗不足，而且對財務工作的認識不夠，非常容易犯錯誤，影響事業單位的正常運轉。
三、如何加強財務管理中內部控制制度的應用
第一、建立健全內部控制制度。內部控制制度包含了事業單位管理中的所有方面，因此在制定時一定要考慮周全，保證事業單位在工作的每個環節都受到控制，形成一個科學、完整的控制體系。
第二、加強事業單位的預算管理。預算管理是財務管理的中心任務，在財務管理中有著重要地位，是事業單位各部門有效工作的重要保障。在預算編制上，細化每一個部門的工作，保證預算工作全面、有效的進行。在預算的執行上，加強對工作人員的約束，保證工作完成質量。還要注意預算的調整工作，在實際的工作中遇到問題，
及時解決。
第三、加強財務人員隊伍建設，健全監督審查機構。事業單位中財務人員是內部控制制度的執行者，起著重要的作用。努力培養出一批專業素質高，職業道德強，思想品質過硬的財務人員，是內部控制工作完成的有效保證。同時在事業單位內部建立完善的監督審查機構必不可少，有力的監督，嚴格的審查，有利于內部控制工作的順利進行。
第四、合理有效的利用國有資產。國有資產是事業單位工作的不斷向前發展的資金保障。有效的利用國有資產，就是事業單位蓬勃發展的表現。在國有資產的利用上，一定要制定科學有效的投資目標，在可操作性的前提下進行投資，降低投資風險，嚴禁盲目投資。
第五、加強事業單位對內部控制制度的認識。事業單位領導加強自身的認識程度，加大對內部控制制度的宣傳工作，在思想上統一認識，在行動上科學有效進行。
結束語：
事業單位財務管理中的內部控制，是經濟社會發展的必然要求。促進國家的宏觀調控的重要手段。隨著新形勢下我國社會經濟的不斷發展，事業單位在財務管理內部控制上面臨著多方的考驗。為了在新經濟環境下有一個更好的發展，事業單位必須以市場為導向，積極加強財務管理內部控制的應用。雖然目前內部控制制度在我國事業單位財務管理中的應用還有所欠缺，但是相信在認識到內部控制制度的重要性后，我國事業單位的財務管理工作定會展現出全新的面貌。
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單位內部的財務管理制度范文2
（一）地質勘查單位內部控制意識薄弱，財務管理較為混亂
地質勘查單位是比較傳統的企業，延襲著我國陳舊的企業管理制度，沒有形成系統的企業化管理模式，沒有很好的企業內部控制意識，對企業內部財務管理沒有給予高度重視，特別是企業的負責人和會計人員財務管理的理念陳舊，導致企業內部的資產管理混亂，賬目不清晰，對資金的控制力度不足，不能使資金得到有效的利用，從而使企業面臨嚴重的財務風險。在地質勘查單位的內部控制中，沒有科學的內部控制理念和模式做指導，雖然具有一定制度和規范，但是由于執行力度不夠，出現了很多財務漏洞，使內部控制沒有真正的發揮作用。
（二）財務管理制度不健全
在當前的地質勘查單位中，沒有一個健全的，科學的財務管理機制。在整體的制度建設中，主要針對會計核算和資金審批而制定的。這種財務管理制度只是最基礎，簡單的，傳統的，沒有在整體上對財務部門進行管理和掌控。這種管理模式已經不能符合現代地質勘查單位的發展需求，使單位內部存在著資金管理的隱患，從而阻礙了企業單位的發展。特別是在企業的融資和投資方面，很多地勘單位沒有相關的制度做指導和約束，使其內部管理混亂。雖然，有些地勘單位已經建立了相關的財務管理制度，但是，有很多單位的制度不符合自身的發展特點，執行的力度不足，沒有達到較好的執行效果。
（三）財務管理內部崗位配置不合理，從業人員專業素質較低，缺乏監督管理機制
地質勘查單位最初的財政管理沒有受到相關負責人的高度重視，對于財務部門崗位設置沒有明確的規定和規范，從而出現了一人兼多職的現象。這種現象的出現不符合財務管理的要求，從而出現賬務混亂，挪用資金的現象，使單位面臨著嚴重的財務風險。同時，由于地質勘查單位的傳統特殊性，會計的從業人員年齡較大，沒有受過專業的知識學習和訓練，甚至有些老會計人員沒有持證上崗，使單位內部的財務管理綜合水平下降，不能利用先進的專業會計知識和科學技術進行系統管理，大大降低了單位財務管理的效率。另外，單位內部缺乏財務管理的監督機制，從而出現了很多挪用公款，濫用資金的現象，增大財務審計工作的難度。
（四）財務會計知識基礎薄弱，會計失真嚴重
在地勘單位中，財務會計基礎知識薄弱，在操作上不能按照正常的會計行為規范進行會計工作的操作，嚴重影響了會計信息的質量。會計基礎工作中經常出現原始憑證的數據記錄不真實，沒有按照合法的要求進行記錄。記賬憑證沒有按照正常的填寫規范進行填寫，賬表，賬證不相符合，會計賬目和賬簿的設置沒有按照相關的法律規定進行設置。甚至有些會計人員沒有會計從業資格證書。這些現象都是當前地勘單位財務管理中經常出現的問題，導致單位的資產管理混亂，嚴重違背了會計從業和管理的相關法律規定。
二、內部控制視角下改善地質勘查行業的財務管理對策
（一）健全財務管理制度，完善財務內部管理模式
建立健全的財務管理制度，是當前地質勘查單位工作的首要內容。地質勘查單位要結合自身的發展特點，建立一套完整的財務管理制度和內部財務管理的組織模式，設立財務發展戰略的制定，財務管理和控制，財務戰略執行等相關部門，并加強各部門之間的合作和溝通，從而實現一個良好的財務循環系統。同時，在單位財務管理崗位的設置和人員的配備上，要改變傳統的一身兼多職的現象，不同的崗位要由不同的人進行擔任，加強財務的內部互相制約的力度。同時，在管理體系中，調整財務內部的流程，減少不必要的工作流程，使財務管理的效率得到提高。同時，在財務管理中資金的投資和融資方面進行完善，明確各個崗位的責任，提高工作人員的責任意識，明確出現風險的責任歸屬和懲罰措施，加強財務內部的管理。
（二）優化企業內部控制，提高會計信息質量
會計信息記錄和管理是單位財務管理的一項重要內容，直接反映了單位財務管理的好與壞，同時也能反映出單位在特定的時期內的具體財務狀況和經營成果。也是單位進行經濟活動和成本支出的重要數據依據。會計信息的真實性是財務管理中應具備的基本素質。因此，地質勘查單位必須優化單位內部控制，加強對會計信息的規范，明確會計賬簿的合法設置，記賬數據與實際相符合，規范書寫格式，提升財務信息管理水平，保證會計信息的真實性和規范性，為單位未來發展和決策提供有力的數據依據。
（三）加強財務監督力度，利用科學技術進行財務監控
地質勘查單位應當加大資金的投入，建立科學的財務管理系統，實現財務系統的現代化和信息化建設，利用科學技術和先進的設備進行財務管理，實現網絡記賬方式，進行數據化管理，降低基礎數據出錯的風險。同時，地質勘查單位要對財務管理的工作人員進行專業化的培訓，使其掌握網絡技術的使用方法，提升財務系統的實際操作能力。另外，要對財務管理部門進行現代化的監督管理，利用科學技術手段進行管理的監控，使財務管理人員的所有工作暴露在屏幕下，加強監督力度，從而防止違法亂紀現象的發生。同時，要設立專門的審計部門定期的對財務管理進行審計，提升地勘單位的整體財務監督水平。
（四）加強財務管理部門的隊伍建設，提高從業人員的綜合素質
地質勘查單位中，財務管理人員的綜合素質較低，沒有過硬的專業素質。因此，地勘單位必須提高對財務管理隊伍的重視程度，引進一些年輕的，專業素質和綜合素質較強的人才，為管理隊伍注入新鮮的血液和思想，從而實現財務管理系統的信息化和現代化。同時，對原有的工作人員加大專業知識培訓的力度，提高工作人員的計算機和會計知識的使用能力，不斷的轉變思想，提升業務水平，實現現代化管理。另外要加強財務管理各部門之間的溝通，實現各部門的共同協作，從而保證財務管理工作過程的順利進行。設立相應的員工績效考核制度，明確各部門和個人的工作責任意識，加強員工的思想道德教育，防止違法亂紀行為給單位帶來無法彌補的經濟損失。
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(一)郵政單位財務管理的問題產生分析
在調查中發現，很多郵政單位在整體財務管理和財務內部管理機制劃分非常不明確。而且財務管理制度在很多郵政業務方面并不能體現，也是集中出現的問題，并且有些郵政單位從不進行主動實行的財務管理制度。很多郵政相應的部門都是在工作過程中出現問題后在單獨進行財務審查措施，這就造成整個單位不能整體進行財務管理，財務管理機制基本成為擺設的存在，對于整個系統用來說存在著很大的風險隱患。還有很多問題體現在，本單位對于職工的財務制度思想教育跟進不及時，業績關心程度遠高于思想關心，這就造成很多并不能發生的財務問題的思想產生，而得不到及時的控制。從客觀的角度來看，這是極其不正確的，正是因為對于員工的管理失控，造成很多財務問題的產生，而在處理發生問題方面，單位只是單方面的堵漏措施，財務管理制度和內部管控制度只會一時出現，當問題解決后，就又回到惡性循環當中。在很多郵政單位都是管理制度口頭派，各種規章制度都體現在墻面上，而在實際工作當中根本沒有制度管理的概念。
(二)提高內部管控和財務管理制度的執行力
為了提高郵政系統的可持續性發展，郵政系統的各個部門必須按照一套財務管理制度和內部管控執行，建立定期和臨時的財務管理制度思想教育。在內部管控方面，要充分的調動員工的積極性，踴躍和自主的進行自檢、監督等財務管理制度的實施，結合國家財務規定創建一套符合本單位的財務管理辦法和內部管控機制。創建層次管理模式、階梯式管理模式、交叉式管理模式等，加強執行力的操作。對于郵政單位內部財務控制方面，單位要明確劃分主次關系，做到在財務制度面前人人平等，設立專門的財務監督、內部監督人員或班子。單位負責人要主動擔任主管，并全力配合監督工作。并且在操作上要嚴格按照規章制度進行，充分的保障財務管理制度在單位的運行。保障管控機制長期有效的執行。在問題處理方面，必須做到透明化處理所有問題，不回避、不逃避、不畏懼的態度。對于個人出現問題的，在處理上要做到公平、公正、公開的原則。根據郵政企業的整體情況，增設信息化財務管理，實現財務全面管控，定期進行檢查，發現問題及時處理。對于財務基礎的管理建設，必須合理，確立會計師為內部管控的主體，因為只有單位內部的會計師才能真正了解單位財務出現的問題，而作為郵政單位的會計師必須具備，良好的職業操守，只有這樣才能夠讓單位實現經濟最大保障化。只有確立財務制度重要性和必要性，才能保證執行過程中不出現問題。
二、郵政單位在財務管理制度制定要點
郵政單位在財務管理制度制定方面，必須要做到人性化執行，充分的考慮問題是如何產生的，并杜絕此類問題的再次發生。一定嚴格按照國家法律的層面進行財務制度建設，一切的措施都是有章可循有法可依的。
(一)郵政單位財務管理可持續性發展建議
財會管理是保障一個單位可持續性發展的重要保障，郵政單位的財務管理制度的建設，必須圍繞會計統計制度、單位整體經濟效益的控制、會計核算、資金籌集等。郵政單位的財務管理重點應該放在資金的籌集和運用、成本核算、有形資產運作、無形資產等。郵政單位的成本核算以及運用如果不能很好的進行管理，那么一旦出現問題就是致命性的問題。作為主要貨幣的體現，成本運用要有預見性，要有充足的運用計劃，嚴格控制財務的輸出與流向，財務管理人員要仔細核算本單位的成本運行，對于市場要分析到位，并對項目進行可行性調研。作為郵政單位的財務管理人員要經常性的補充經濟思想性，對于單位的資本運營要有自己的見解，并根據當地市場運行情況給出建設性意見。在內部管控方面，財務管理人員要準確的了解當地的資金運行情況、市場經營情況，交易規模等，這樣有利于本單位的資金運行和風險投資等。
(二)郵政單位財務管理中的票據和存儲的重要性
郵政單位財務的管理制定的主要因素，取決于財務管理人員的基本素質，以及單位的整體配合能力，無論是單獨的財務管理人員，還是財務管控小組，都要做到在單位整體成本運營環節不出現疏漏、資本運營合理化、單位經濟效益最大化為最終目標。郵政單位必須對票據的管理必須在法律框架下執行，所有收據都要有存根保留，所有支出必須清晰明了，財務記錄是體現郵政單位的整體業績，越復雜的數據越要細致處理，并根據不同類別的業務進行類別劃分。逐步實現財務信息系統化，做到隨時查閱，隨時匯總的程度。所有的財務數據、票據、賬本、報表等，都要嚴格按照國家《財務法規》下進行整理、備份、核算等。
三、結語
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關鍵詞：供水企業；財務管理制度；應用
一、供水企業財務管理的特點
（1）傳統供水企業投資主要來源于政府，企業管理突出或強化了社會責任，弱化了成本控制和效益管理。（2）價格由政府制定，供水成本和水價嚴重倒掛，供水效益普遍較差。（3）固定資產投資規模大，資金需求量多，投資回收期長。（4）供水企業產品通過管道輸送到終端用戶，輸送過程中的損失高達30%～40%，直接影響供水效益，成為財務管理的重點和難點。（5）供水企業的基本建設資金多屬國家投資的專項資金，專項資金必須“專款專用”，管理要求高，安全風險大。
二、當下供水企業的財務管理制度存在的問題
1.財務制度不完善，管理標準低，對經營決策的支撐作用不明顯
供水企業受傳統發展模式的影響，重生產輕管理，財務制度不完善，財務管理長期停留在報賬、算賬等財務核算基礎工作層面上。財務管理模式的改革發展速度跟不上企業的快速發展，財務管理人員將大量時間花費在會計憑證審核、財務數據處理以及財務報表編制等基礎事務的處理上，在預算管理、預測分析、事前事后控制方面投入精力較少，形成的財務報告不系統，對供水企業的生產經營管理工作支持力度有限，財務管理參謀助手作用發揮不好，繼而影響供水企業管理水平的不斷提高。
2.供水企業的財務信息管理很難符合會計信息披露的要求
按照管理的要求，供水企業內部的凈水廠和抽水站等基層單位，均建立了財務核算體系，實行獨立核算，目標管理。但是一些基層單位由于管理不規范，不按照會計準則要求編制和披露財務信息，或違規調整會計方法，或選擇性地披露信息，或不按時報送報表，導致供水企業獲得的會計信息存在很大缺陷，使用價值不高，無法按照會計準則的要求及時準確地將會計信息披露給社會公眾以及供水企業內部的其他部門，使得后續的會計決策以及管理決策缺少會計信息的支持，最終對財務管理質量產生影響。
3.供水企業的財務管理模式無法平衡投資決策和財務風險之間的關系
隨著城市規模的不斷擴展，對供水企業的發展規模也提出了全新的要求，但受傳統財務管理模式的影響，供水企業預算制度不健全，對未來的整體經營規劃不明確，預算管理方法簡單，風險預測機制不完善，不能科學地衡量投資決策和風險之間的杠桿關系，使得供水企業的擴張在財務角度受到了一定程度的限制，相反，供水企業內部的經營決策人員對企業的投資擴張決策較為激進，最終給供水企業的發展帶來了較大的風險。
4.融資困難，存在占用水資源費和污水處理費等專用資金現象
供水企業為追求長遠發展需要增大融資規模，以便有充足的流動資金支持供水企業的業務發展，但是以水價與成本倒掛為主要原因造成的企業長期虧損阻礙了融資步伐，導致融資困難。長年累積，供水企業維持正常經營周轉所需的現金流量得不到保證，勢必擠占挪用和違規使用代收的污水處理費、水資源費等專項資金，造成安全風險。
5.財務管理制度缺乏創新
受傳統發展模式的影響，供水企業內部的財務管理人員照搬傳統的財務管理模式，缺乏創新意識，知識更新速度慢，對于現代財務管理的新理念缺少系統的專業認知，專業化的實操水平不夠，面對企業經營管理過程中在財務領域、經營成果以及風險控制等方面出現的新問題無法給出專業的處理意見，最終使得供水企業的發展缺少科學的內部控制機制，財務管理作用受到限制，規章制度流于形式，管理漏洞無法堵塞，浪費現象時有發生，對于供水企業的可持續發展非常不利。
三、完善供水企業財務管理制度的措施
1.在供水企業內部建立完善的財務管理體系，適應市場經濟發展的需要
首先要在供水企業內部建立全面的預算管理制度，對企業未來發展的整體經營規劃作部署，提出總預算成本，再分解到制水生產、管網配送、水質化驗等各個環節，通過跟蹤控制預算執行過程，考核評價預算執行結果，及時糾正調整偏差。將企業的經營目標滲透到生產過程的各個工序步驟和經營管理的各個環節。其次是在企業內部構建責任成本控制制度，按部門職能不同劃分成若干個責任中心，將各項成本，特別是對材料消耗、管網漏損等可控成本在總量控制的基礎上層層分解，落實到人，依據成本績效原則，嚴格考核，使各項成本費用都處于有效控制中。第三，制定獎懲措施，落實業績績效評價，使企業的責任管理以及成本控制滲透到管理的各個流程節點之中，自覺地精打細算，有效降低生產經營成本和投融資成本，提高供水企業的經營效益。最后，加強資金管理，防范財務風險。建立收支兩條線管理方式，財務部門統一管理資金使用，運用財務手段緊盯用水大戶的水費收繳，跟蹤欠費清繳動態，及時回籠資金，提高水費回收率。
2.對供水企業的財務制度進行集中化的精細管理
財務精細化管理是供水企業突破價格限制，降低成本，提高效益的必然要求，其核心是對企業的任何一項經濟活動都賦予了財務意義，將財務管理觸角延伸到供水企業所有的生產經營領域，實現財務管理與供水經營管理的協同發展。財務部門要積極調整思路，不斷深化財務管理內容，拓寬財務管理領域，優化財務管理手段，使財務工作職能從記賬核算向經營管理轉變，工作領域從事后的靜態核算向全過程、全方位的動態控制轉變。樹立服務型財務理念，為可行性研究、材料設備報價評估、合同審核談判、水費糾紛處理、水價調整等提供技術服務和政策支持。通過對財務工作的細化、分解和整合，形成以財務預算為指導的計劃、決策、實施、控制、調整、優化的工作程序，使財務管理與生產經營管理融合在一起，形成各部門圍繞企業目標協同作戰的局面。不斷完善財務信息計算機管理系統，將生產經營管理活動中與財務相關的信息整合在一起，建立網絡分析模式，與歷史數據比對分析，實現生產經營活動全過程的動態監控，為防范和控制各種風險，實現精細化管理提供技術上的支持。
3.對供水企業內部的財務管理人員進行有針對性的培訓
為了適應市場變革，供水企業要不斷加大財務管理人員培訓力度，開展一些有正對性的培訓工作。財務人員應當不斷樹立現代化的管理理念，加快更新財務知識的學習，努力提高專業素養。應立足于當前供水企業的發展現狀，探求當前供水企業財務管理過程中出現的問題，建立健全財務管理制度，優化財務管理模式，規范業務流程，引入管理會計思維，應用管理會計方法，推動供水企業的財務管理改革不斷發展。
四、結束語
隨著投資主體的多元化發展和供水企業的市場化變革，供水企業現有的財務管理模式無法適應新時代，為此本文重點分析了供水企業財務管理的特點，提出了當前發展狀態下存在的問題，從幾個方面拓寬當前供水企業的財務管理思路，重點解決當下存在的幾點效率低下的問題，為供水企業實現效益增長奠定基礎。
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單位內部的財務管理制度范文5
該概念最初出現了西方資本主義國家,是關于企業管理的基本思想,在1950年,亞洲日本就出現了精細化管理的概念與理論。精細化管理按照常規的標準化管理模式采用系統、深入的管理與經營理念,上述思維理念與模式也就是要求企業生產、經營、管理等活動不斷科學化、標準化,同時優化企業生產流程。換言之在最小資源成本的前提下,不斷降低企業目標的成本費用?，F階段精細化管理理念在很多企業中得到廣泛應用,是當前非常先進與成功的管理模式,對于企業的可持續發展具有重要的意義。
二、精細化財務管理的特征
(一)財務職能的轉變
即財務職能由記賬算賬型轉變為經營管理型；財務工作由先前的全部事后管理型轉變為事件全過程、全方位、全頻率的事前、事中控制及少量的事后總結型；財務管理工作從高層管理型轉變為全體員工參與型。通過“三個轉變”，可以提高廣大員工的生產、管理、節約積極性，從先前的被動管理到現在的主動管理，并且可以增加對財務管理的重視比重，同時，具有突破性意義的是事后管理向事前、事中管理的轉變，可以真正對風險進行預測，并認真對生產過程進行控制，從而規避風險，避免不必要的損失、增加企業效益。
(二)拓寬財務管理領域
通過分析、細化及整合財務管理內容，對不斷深化企業管理質量和財務管理水平有著極其重要的影響。企業內部的“大財務”戰略即為財務精細化管理的重要方針，是指通過拓寬財務管理領域，制定出以“計劃-分析-決策-實施-控制-調整-優化”為準則的財務精細化管理工作流程，真正將財務管理融入到企業生產經營活動中，并且將企業中的各部門緊密團結、同心協力為企業創效益，提高員工整體凝聚力。
(三)以增加企業效益為目標
企業的生存與發展歸根到底還是體現于企業效益上，財務精細化管理的目標是通過不斷地拓展財務管理工作的橫縱范圍，深刻挖掘企業生產經營活動的潛在價值，并且追求財務管理對企業經營活動的帶來的高附加值，著重樹立“大財務”觀念，將精細化財務管理滲透到企業生產經營活動的每個細節，最大限度地為企業創造經濟價值。
三、企業實施精細化財務管理的具體措施
(一)不斷推行精細量化預算管理理念，實時建立大預算管理平臺
財務精細化管理，應將預算的精細化作為首位。針對預算設置編制、考核、控制、評價以及審計監督等崗位，并對企業中涉及的各類業務的預算進行統一規范管理。在預算編制過程中，設置專崗專員，指導各項目預算的編制，細化項目預算指標，將各項目細化后的預算匯總得出具體的預算指標，并經過預算管理委員會等機構審核后進行逐級下達。各單位根據公司下達的各項指標，進行逐級分散下達，通過公司、部門、下屬單位、科室、最終落實到個人這樣一個層級過程，形成全公司專人專崗、專項專責的指標落實模式。從而保證單列指標的相關工作到位。在考核和控制環節中，建立了相應的監察和考核機制，從基本支出的細化和項目編制、以及編制過程中本級財務批復預算的到位率均配有科學的標準以及公司以往月度計劃作為依據，以此為依據制定各下屬部門的耗費標準，在耗費標準內限額控制，提高資源的使用效率。實行動態的預算管理，在預算執行過程中，根據預算考核指標的執行情況，及時進行反饋，總結原因，找出解決問題的辦法，實時優化調整。
(二)加強目標作業成本管理，落實精細化成本費用管理
通過加強目標作業成本管理，在財務管理中注重“標桿的力量”。加強財務職能管理部門與作業部門的溝通，深入了解作業流程，充分調研市場，確立作業部門內部作業的耗費標桿，并據此重視產品研發與設計，改善作業流程達到目標成本。同時，在核算成本費用過程中，以最小顆粒作為核算單元，將成本落實到部門、科室、個人，強化成本責任意識。對于公共消耗的、需要分攤的成本費用，按照“誰受益誰承擔”的原則，合理確定各收益單元之間的比例，進行合理分配。
(三)完善財務管理制度，建立健全精細化財務管理制度體系
目前，我國有許多企業都在運用精細化財務管理，但是其管理成效并不是特別顯著。尚未建立健全精細化財務管理制度體系是精細化財務管理成效不顯著的重要原因。完善財務管理制度，通過制定相應的成本費用精細化核算管理制度、細化預算考核指標制度、細化預算編制制度等一系列制度，搭建精細化財務管理制度平臺，從制度上和流程上保障精細化財務管理的實施，落實成本責任制，輔以預算考核指標，引導企業做好精細化管理。健全的制度體系有助于管理的科學化、合理化、規范化和有效化，流程化的管理，有助于企業各個部門分工明確，通力協作，促進精細化財務管理的實現。由此觀之，完善財務管理制度，建立健全精細化財務管理制度體系，搭建良好的企業內部環境是企業實現精細化財務管理必要條件。
(四)健全企業的內控體系，保證及時管控風險
建立和實施一套統一、高質量的企業內部控制規范體系，有助于提升企業內部管理水平和風險防范能力，是企業健康成長的內部保證，是實現精細化財務管理的先決條件。科學的內部控制體系以企業內部情況為始點，結合企業實際情況，合理保證企業經營管理合法合規，并借助內部評價、內部審計加大對企業管理的監管、督促，從企業內部的視角去有效地發現風險，防范風險，化解風險。
(五)提高財務管理人員水平
提高財務管理人員水平，運用財務專業知識去指導業務，加大財務對業務支撐力度，保證企業精細化財務管理落實在業務的各個方面。提高人員的素質，加強財務管理隊伍的建設，主要措施如下：嚴格準入條件，在企業招聘選拔和任用財務人員時，除了要求財務專業知識和技能之外，財務人員的職業道德和品德也是企業應該關注的重要方面。強化內外部培訓。創造財務人員內部培訓機會，拓寬財務管理人員的知識面，普及前端業務知識，使其能更好的運用財務知識，去指導業務部門的精細化管理。當然也可以在企業內部實行傳幫帶，讓有經驗的資深財務人員，對新入的財務員工進行內部培訓，在更短時間內能勝任財務管理工作。與此同時，積極組織從事財務管理工作的員工進行外部培訓，更新現有財務管理知識，與時俱進，學習科學的精細化財務管理理念，從而提升企業的精細化財務管理水平。
四、結束語
單位內部的財務管理制度范文6
單位內部控制作為事業單位對財務管理活動進行自我約束和調節的內在機制，對于財務管理體系的建立健全，單位財務工作的良好運行等等，都有著非常重要的意義。當前，隨著市場經濟體制的不斷發展，事業單位的職能也發生著相應的轉變，其經營范圍不斷擴大，收入來源更為多樣化，收支管理相對復雜。這給事業單位的財務管理工作增加了一定的難度，也導致了當前其財務管理內部控制存在著不足。
一、事業單位財務管理內部控制現狀
1.財務管理內部控制制度不夠健全
目前，許多事業單位雖制定了相應的內部財務管理制度，但管理制度和體系不夠健全，主要表現在以下方面：單位管理層內部控制意識不足，制度不夠完善，制度執行力度不夠等。由于部分單位領導對財務內部控制缺乏足夠的認識，導致單位制定的財務管理制度以領導為規范。在實際工作中，某些工作甚至缺乏與之對應的制度作為規范，或者財務制度缺乏改變和創新。在制度的執行上，單位財務管理制度往往是印在紙上，掛在墻上，落實到單位員工具體的執行上，則顯得隨意性較大，甚至不以制度辦事。
2.財務管理預算控制工作不夠到位
財政預算是事業單位最重要的內部控制手段之一，每個單位的年度經費預算就相當于是這個單位當年的財政法規。但目前各事業單位內部實行的部門預算涵蓋范圍相對有限，各個部門預算項目不夠細化，對經費具有審批權力的人不受責任約束，所有預算支出無法逐一核實。同時單位預算編制的科學性和計劃性不強，追加調整預算的現象比較頻繁，導致預算缺乏整體約束力。
3.單位財務管理活動缺乏監督審查
事業單位中的財務人員是單位財務管理內部控制制度的執行者，但在實際工作中，由于單位管理層或者外部某些因素的影響，財務人員不能嚴格按照單位財務制度和年度預算執行工作，在具體工作中存在一定的隨意性。與此同時，事業單位內部并未建立完善的監督審查機構，未能對從財務人員到單位領導、職工的所有人員進行監督，也無法對財務人員的工作進行相應的審查，致使目前事業單位的財務活動存在一定的問題。
二、內部控制在事業單位財務管理中的重要性
在事業單位的財務管理活動中，單位內部控制是極其重要的一個環節，它是財務管理有效開展的重要保證。
首先，單位內部控制可以保障事業單位資產的安全和完整。事業單位的財務管理從內部控制入手，通過建立健全內部控制制度，可以對包括管理層、財務部門在內的單位各部門經濟活動進行良好的管理和約束，防止浪費、貪污、挪用等問題的發生。通過對內部資產的科學管理，可以避免單位對外投資的盲目性，降低事業單位的投資風險，保障其資產的安全可靠。
其次，內部控制制度有利于事業單位財務信息的真實和可靠。事業單位通過加強單位內部控制，對財務管理人員進行合理配置和明確分工，保證財務管理權力的分散和會計資料的相互牽制。既可以有效地避免財務活動出現錯誤，又可通過相應的控制制度實現精細化的管理。因此，事業單位獲得的會計信息和資料更加真實、可靠，從而為單位的各項活動提供更為準確的指導。
第三，內部控制利于完善事業單位管理制度，保證單位穩健運行。單位內部控制可以幫助事業單位建立健全各項管理制度，形成科學、完善的管理體系，有效地預防和控制單位內部各種問題和弊端。同時通過建立行之有效的監督體制，增強單位各項管理活動的約束性，保證事業單位開展的各項工作在法律允許范圍內，使保證事業單位朝著更為健康、長久的方向發展。
三、事業單位加強內部控制的具體實施方法
1.健全內部控制制度，強化單位內部管理體系
行之有效的單位內部控制制度既是單位全體人員辦事的標準和規范，可以最大限度的提高單位資金的使用效益。結合事業單位的實際情況來說，要加強內部控制，首先必須健全各項管理制度。比如把以前籠統的財務制度細化到單項管理制度，如資金使用制度、費用報銷制度等，加強各項費用的收支管理；建立財務人員工作制度，明確財務人員的工作職責；增加后勤管理制度，如車輛管理制度、業務招待制度等。通過健全內部各項制度，使事業單位形成一套完善的管理體系。
2.加強會計隊伍建設，提高財務人員綜合素質
目前，事業單位內部的財會隊伍整體素質較為落后。一方面，具有豐富的事業單位財務工作經驗的人員，理論基礎相對有限，加上國家財政法規、財務制度、工作方式的不斷變化和創新，致使其不能較快的適應當下的要求。另一方面，有著堅實的理論基礎的年輕隊伍，往往缺乏相應的工作經驗，達不到事業單位對財務工作的要求。因此，事業單位既要加強財會人員的知識和技能培訓，接觸新的財務知識，又要注重引進和培養一批年輕的骨干，為現有的會計隊伍注入新鮮血液，提升團隊的活力和整體素質。
3.建立有效監督機制，做好單位內部審計工作
對于事業單位的財務管理來說，除了建立健全單位內部控制制度，形成一套完善的管理體系之外，還應建立行之有效的監督機制，做到事前預防和事后監督雙管齊下。事業單位可以成立單位內部的審計和監督部門，對單位的財務管理活動和內部控制制度的建設進行監督和檢查。同時，單位的各項財務活動盡量做到具體、公開、透明，讓單位所有的人員既是財務管理活動中的參與者，又能成為財務管理工作的監督者。
總之，單位內部控制在事業單位的財務管理中發揮著至關重要的作用，加強單位內部控制，對于事業單位財務管理有著非常重要的意義。因此，各事業單位必須重視單位內部控制的重要性，充分發揮其在本單位財務管理各項活動中的作用。
參考文獻：
[1]《事業單位財務規則》.中華人民共和國財政部，2012年4月1日
