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銀行信用風險管理的意義范文1
【關鍵詞】金融工程 信用風險管理 措施
一、引言
由于銀行債務人或者銀行的交易對手違約而產生的風險被稱為銀行信用風險。與流動性風險以及市場風險相比，信用風險已經成為銀行面臨的主要風險。國外，上個世紀的九十年代末期，由于金融市場部穩定，使得眾多大型銀行遭遇信貸的風險，對于信用風險金融界開始給予重新的認識，呆壞賬可能會使得銀行很快破產。根據我國的實際情況，當前我國的股市發育有待于完善，銀行提供的間接投資是其主要的社會融資渠道，同時，因為期貨以及期權等的市場開放存在局限性，我國銀行實際上面臨的流動性風險以及市場風險有限，因此，以不良貸款為主的信用風險就成了我國銀行面臨的最大的風險。銀行風險無疑威脅到金融體系，甚至會對我國經濟的發展造成非常惡劣的影響?；诖?，加強對我國銀行業信用風險的防范與管理，無疑對我國銀行業的良好發展乃至對我國經濟的發展都有著非常重要的作用和意義。
二、目前我國銀行信用風險管理存在的問題
（一）銀行信用管理存在的技術方面的問題
我國銀行業傳統上采用5C法，財務比例分析法以及5W法以及借鑒國外發達國家的CAMEL法等進行信用管理，實際操作中上述方法簡單，穩健，但是因為是事先已經將變量進行確定，同時，上述方法僅僅是進行定性描述，因此，其主觀性特別強。雖然很多銀行目前使用了打分求和與信用評級等方法，但是實踐中，還存在著具有很大典型性，在不同行業間進行對比不便。這些方法對信用管理時，大部分僅僅對單項貸款以及投資項目進行風險管理的衡量，不能對信用的集中風險進行全面評估。目前，隨著經濟全球化的發展，金融風險呈現出多元化，全球化及市場化的特征，因此，銀行為了將風險降低，必須通過貸款組合以及投資組合的方式進行風險分散。而銀行傳統的風險管理的方法還沒有實現能夠對貸款組合的集中風險進行衡量。
（二）銀行信用管理存在的制度方面的問題
我國銀行尤其是國有銀行的制度也是銀行信用風險產生的重要原因。最為突出的表現就是企業產權不清晰。名義上，國有銀行的產權的主體是國家者與全體人民，但是，實際上各級政府機構進行產權的行使，由于其并不承擔銀行風險，因此這樣就使得銀行效率低，競爭力差，造成了銀行信用風險的集中。另外，因為存在著信息不對稱的問題，我國銀行特別是國有銀行中冗員比較多，重復設置機構多，缺乏有效的競爭機制，這些都會對銀行風險管理措施的實施帶來阻礙。
（三）銀行信用管理存在的監管方面的問題
作為信息不對稱程度非常高的行業，一旦銀行監管不夠，那么非常容易使得銀行的金融風險增加。當前，我國銀行監管的主要問題在于，監管的目標清晰。銀行監管的內容不夠豐富，目前的銀行監管主要是對機構審批以及審定經營的合規性，并沒有重視銀行日常的經營風險監管。另外，銀行進行監管的措施單調。針對金融風險，監管系統不能夠實現對其進行系統的監管與整體評估。
三、金融工程發展對銀行信用管理的影響
起源于上個世紀七十年代的金融工程，主要用來解決金融機構出現的風險管理實際的問題。隨著技術的不斷進步，金融工程對銀行信用管理產生的非常大的影響。
（一）金融工程的發展，使得模型化方法得當了廣泛應用
信用風險由于投資組合的發展而實現了在很大的范圍內進行分散。而投資組合的發展無疑促進了模型化管理的發展。同時，計算機科學，統計學等學科的發展，也促進了風險管理模型的發展。近年來，信用風險量化模型也得到了迅猛發展。當前，Mckinney公司的Mckinney模型以及KMV公司的KMV模型都是銀行業信用風險管理常用的模型。
（二）金融工程的發展，使得對銀行全面風險管理逐漸代替了單一的風險管理
隨著當前經濟全球化的發展，不斷出現新興市場，銀行的信用風險管理面臨的環境越來越復雜，因此，傳統針對單一項目進行風險管理的信用風險管理已經不能適應現代化的發展。銀行業希望能夠對信用風險進行全局性的管理，基于此出現了全面風險管理。全面風險管理針對銀行業各個業務單位中不同風險進行全局的統籌管理。在一致性基礎上進行風險測量與管理，因此，將風險的相關性考慮到其中。通過全面風險管理，能夠使得對銀行的收益分析質量提高，同時能夠促使銀行業決策人員能夠對風險進行更廣泛與全面考慮，從而做出高水平的管理決策。
（三）金融工程的發展，使得銀行業的風險管理實現了從靜態向動態的轉變
銀行業通常采用了歷史成本法進行信貸資產的結算，雖然技術簡單，易于操作，但是不能按照信用風險的實際的情況進行風險的管理。而銀行信用風險模型化技術，能夠使得銀行決策人員基于交易以及市場對手實際情況的動態變化，對銀行的風險水平進行實時的衡量與管理，能夠針對市場中風險變化進行及時調整。
（四）金融工程的發展，使得分散信用風險的金融工具得到了大力發展
基于金融工程的內涵，其核心就是創新。信用衍生工具是基于金融工程的創新理念，能夠對銀行信用風險進行分散的金融工具。通過銀行的信用衍生工具，實現在某些風險中將其中某一種風險進行分離，同時將其轉讓給另一方。就銀行而言，信用衍生工具是銀行信用風險管理的一種全新的工具。其核心思想是把銀行面臨著的信用風險利用協議向愿意承擔風險的投資者進行轉讓，同時支付相應的費用，這實際是銀行進行信用風險規避的非常有效的手段。
四、利用金融工程解決我國銀行信用風險管理問題的措施
（一）大力發展金融工程，促進銀行風險信息化管理
隨著我國加入WTO的不斷深入，我國逐漸開放金融業，銀行業面臨著來自國內國外的雙重壓力。因此，銀行信用風險管理必須改變風險管理方式單一，主觀性強的問題。構建先進的信息收集與分析系統，掌握大量市場信息及客戶信息，基于對市場風險與客戶風險的識別，構建量化的風險分析系統。利用構建的風險評估模型，使得銀行風險管理中主觀性降低，從而實現對銀行整體信用風險的全面，客觀評價。
（二）通過技術的創新，推進銀行業制度的改變
銀行業面臨著來自于國內外的競爭壓力越來越大。因此，優秀的產權管理以及銀行管理機構決定了銀行信用風險管理的高效性；同時，通過先進的技術以及先進的風險管理方法能夠促進產權治理機構的變革。金融工程促進金融工具發展的同時，也使得銀行內部結構改善提供了條件。金融工程的發展，促進了銀行內部信息管理的公開化與標準化，提高了銀行的市場競爭力。
（三）加強金融工程銀行監管的力度，確保金融市場的穩定
銀行能夠有效應對金融風險的前提是具有良好的金融市場以及有效的監管。銀行監管信息系統以及銀行監管的量化指標，能夠使得對銀行的監管的目標更加清晰，同時可操作性也更強。加強金融工程監管，能夠增強銀行企業應對復雜的外界環境的能力。
（四）推動金融工程的發展，發展信用衍生工具
由于和國外發達國家相比，我國進出金融工具不成熟，因此，我國銀行業首先發展柜臺交易的信用衍生工具，同時結合金融組合分解，將衍生工具作為擁有著受益風險特征的金融產品。與我國實際情況相結合，針對性的設定期權，價格等，能夠降低銀行面臨的風險。
五、結束語
隨著全球經濟一體化的不斷深入，我國銀行業面臨著來自于國內外的雙重競爭壓力。同時，傳統銀行風險管理雖然操作簡單便捷，但是不能實現對風險的全局管理，動態管理，存在著很多的問題。利用衍生工具為代表的金融工程能夠提高銀行業應對風險的能力，能夠提高銀行綜合管理水平，規避銀行風險，對我國銀行業的發展具有非常重要的作用和意義。
參考文獻：
[1]約翰.B.考埃特.演進著的信用風險管理——領域面臨的巨大挑戰[M].北京：機械工業出版社，2001.
銀行信用風險管理的意義范文2
【關鍵詞】商業銀行；信用風險；風險管理
近年來，經濟全球化使得風險管理的問題日益凸現。隨著世界經濟的不斷發展，金融業在各國經濟發展中所發揮的作用越來越重要。但由于金融監管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進入20世紀90年代后，在世界范圍內發生了三次大的金融危機——歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經濟帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風險管理的高度重視，商業銀行的風險管理更成為國際、國內金融界關注的焦點。信用風險是商業銀行主要的風險形式。信用風險的管理也成為當今風險管理領域中極具挑戰性的課題。因此，如何防范與降低信用風險已是當前我國商業銀行管理的迫切要求。
一、商業銀行信用風險的經濟學解釋
商業銀行在經營中會遇到很多中風險，其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一，它是金融機構、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發展影響著人們對信用風險概念的理解。
傳統觀點認為，信用風險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題，比如發放貸款的銀行，其風險是顯而易見的。在商業銀行的早期業務中，常常將信貸風險等同于信用風險。隨著商業銀行業務的演變和發展，信用風險出現了廣義和狹義兩種概念：
從廣義上說，信用風險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經營實際結果與預期目標發生背離，從而導致銀行造成潛在損失的可能性；
從狹義上說，信用風險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。
信用風險可以分為兩種情況：一是借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權人造成損失的可能性；另一個是指由于債務人信用等級或信貸資產評級的下調、信貸利差的擴大導致資產的經濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風險；后者則強調信貸資產質量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風險。
另外，商業銀行信用風險的主要特征有以下幾點：（1）道德風險與信息不對稱是形成信用風險的重要因素。（2）非系統性與系統性。（3）風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風險的歷史交易數據難以獲取。
二、國內外商業銀行信用風險監管的現狀分析
隨著現代經濟中信用活動的不斷發展和創新，信用風險所涉及領域和規模迅速擴大，因此，各個國家對商業銀行信用風險的管理都是非常重視的。
（一）國外先進商業銀行對信用風險管理的現狀
1、風險管理上升到銀行發展戰略高度，董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產倒閉，使得銀行股東、經理們以及金融監管當局領略和感受到銀行風險的嚴重后果，深刻地認識到現代風險管理對于銀行生存和發展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發展戰略計劃，將之作為銀行內部管理的一個組成部分，風險管理在整個管理體系中的地位已經上升到銀行發展戰略的高度。
2、獨立的風險管理部門開始出現，風險管理趨于日常化和制度化。與風險管理上升到銀行發展戰略高度相適應，現代銀行風險管理在組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業務部緊密聯系的風險內部管理體系。風險管理決策與業務決策的適度分離，改變了風險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業務決策的傳統管理體制。同時，以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的運行是建立在管理日?；椭贫然幕A上的，這就進一步加強了商業銀行在復雜的風險環境中及時、有效地管理風險的能力。
3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統風險管理不同，現代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險，提出了聲譽風險和人才風險的概念。
4、市場風險日益突出，市場風險管理技術得到迅速發展。二十世紀70年代以來，市場風險成為銀行風險環境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經營的發展，使得商業銀行傳統的以信用風險為主的模式發生變化。信用風險和市場風險兩者，無論是在管理技術手段上，還是在管理理論上，都構成了現代金融風險管理的兩個基本內容。
5、風險管理技術趨于計量化和模型化，各種風險管理計量模型發展迅速，銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統風險管理的特征不同，現代商業銀行風險管理越來越重視定量分析，大量運用數理統計模型來識別、衡量和監測風險，使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特征。
（二）我國商業銀行信用風險管理現狀
1、我國商業銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業銀行多數工作人員對信用風險管理的認識不夠充分、信用風險管理理念比較陳舊。不能適應新時期業務高速發展及風險環境復雜的需要。
2、信用風險管理的組織機構不健全。在我國商業銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。
3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業的貸款人多集中在房地產或其它人型資產投資項目上，且數額巨大。而貸款資金長期化將導致銀行資產的流動性降低，信貸資金周轉速度減慢。一旦累積的信用風險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發展是極為不利的。
4、內部評級不完善，風險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比，我國大多數商業銀行內部評級無論是在評級方法、評級結果的檢驗，還是在評級組織結構、基礎數據庫等方而都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內部評級在揭示和控制風險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風險的技術方法，銀行信息披露的質量和數量方而都遠不能適應市場的要求。
三、針對我國現狀提出完善商業銀行信用風險監管的建議
第一，提高商業銀行信用風險度量和管理技術水平。根據當前我國商業銀行信用風險管理的現狀，要盡快提高我國商業銀行信用風險管理水平。首先，各商業銀行應積極開發以計算機為平臺的客戶信息系統，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數據庫。其次，我國商業銀行應根據我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結合的原則，積極開發出適合自身條件的信用風險度量模型。
第二，確立完善的商業銀行內部控制體系。完善的內部控制體系可以保證商業銀行的風險管理策略得以落實。商業銀行要建立完善的內部控制體系，應根據中國銀監會的《商業銀行內部控制指引》在對各類業務的各環節風險進行識別的基礎上，對現有的內部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優化。首先，通過授權管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業務環節中的出現。其次，通過標準化的內部控制管理實現內部控制的連續性和系統化，從而嚴格控制銀行內的各項業務和管理活動。最后，通過不間斷的調整和改進，不斷提高商業銀行的風險管理水平，確保其經營目標的實現。
銀行信用風險管理的意義范文3
1、商業銀行信用管理體系存在的建設問題
在上世紀八十年代初期，國際多家銀行因受到信用風險而倒閉，由此，商業銀行便對信用風險防范及管理報以普遍重視，在此種背景下，商業銀行信用風險管理體系建設應運而生。我國商業銀行信用風險管理體系存在的建設問題，主要由銀行自身風險管理缺乏實效性及系統性引起。
1.1、主客觀因素對信用風險的計量造成制約
主觀上分析，商業銀行在度量信用風險方面，長期由信貸主管人員對借款對象的財務報表與近期往來結算記錄進行分析，進而作出信貸決策的方法，具有非常濃厚的主觀評價色彩，是一種被動的，靜態的管理方法；客觀上分析，信息征集渠道及信息披露制度比較缺乏，就商業銀行進行分析，我國當前大多數的征信公司起步晚、規模小、效益不理想；企業之間的信息也缺乏互通性，透明度不高，許多企業的財務數據難以有效搜集，部分公開的大企業財務數據也同樣缺乏真實性。
1.2、商業銀行不具備成熟的信用風險評級體系
當前，我國眾多商業銀行尚未建立健全的信用風險評估系統，由于信用風險評估水平不高，缺乏對個體信用風險及其造成的損失等問題的深入研究，因而未能使用先進的信用風險模型，對銀行的經營風險難以進行準確識別與度量。此外，商業銀行普遍未能建立以科學識別、度量信用風險機制為基礎的風險預警機制，因而導致商業銀行將借款管理工作的重心放在了抵押貸款上，而未能建立出有效的分散管理機制，以及具有防范、轉移信用風險作用的衍生產品。
1.3、嚴重缺乏信用風險管理方面的專業人才
信用風險管理工作具有非常強的技術性、復雜性，要求商業銀行風險管理人員必須經過嚴格的專業培訓，且具備較高的綜合素質，否則將對相關產品及業務存在的風險性質難以進行充分理解，更無法采取及時有效的防范風險對策。因此，相比于現代化的風險管理要求，商業銀行現有的信用風險管理技術人才及復合型金融風險管理人才顯得尤為缺乏，給銀行的經營管理工作造成了一定的制約作用。
2、商業銀行信用管理體系建設的完善對策
2.1、加強風險管理信息系統的建立
商業銀行為實現自身信用風險管理水平的全面提高，就應加強風險管理信息系統的建立，并落實到銀行日常的業務運營管理中。為取得良好發展，商業銀行應將信用風險管理作為接下來信息化建設的重心：首先，加大風險管理信息化建設力度；其次，在做好風險管理信息系統建設工作的基礎上，完善銀行內部評級工作。商業銀行應將資產評級制度的完善與改造作為基礎，進而逐步建立起以客戶為中心、以市場為經營導向的信用風險識別管理體系；最后，根據當前信用環境實際情況，開發出具備反欺詐功能的一套風險檢測體系。同時，運用科學的模型對信用風險進行計量，建立出完善的信息數據庫，加大新型度量模型的開發利用力度；進一步完善信貸檔案管理，確保資料的完整性，派專人進行負責。除此之外，商業銀行還應同相關科研機構及政府部門進行協作，改建信用風險的度量模型，使其充分滿足我國當前風險管理需要。
2.2、建立健全的銀行內部評級體系
商業銀行在風險管理中應用內部評級法時，應嚴格按照具體的實施條件與步驟，一方面，在貸款審批權限結構的制定、貸后管理，及貸款組合報告與分析三個方面應用；另一層面，應用在信用風險限額的設定、貸款損失準備金的確定、風險定價、分配資本以及績效評估方面。對于前一層次，可在近期實現，而后一層次則需要在較長的一段時期內方可實現。
2.3、加大高素質風險管理人才的培養
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關鍵詞：商業銀行；信用風險；問題；對策
中圖分類號：{DF433} 文獻標識碼：A 文章編號：
商業銀行是我國金融體系的主體，在我國的國民經濟中發揮著舉足輕重的作用，隨著金融改革和金融市場的不斷發展，商業銀行的各種風險也在逐漸加大，信用風險是主要風險中之一。因此，分析商業銀行在信用風險管理中存在的問題并找出解決途徑和方法，對促進商業銀行健康持續發展具有重要的現實意義。
一、信用風險的內涵及主要形式
信用風險是指交易對手或債務人不能正常履行合約或信用品質發生變化而導致交易另一方或債務人遭受損失的可能性。狹義的信用風險是指交易對手或債務人到期不能履行合約義務的違約風險；廣義的信用風險是指交易對手或債務人信用品質變化的不確定性所引起的信用差價風險。
信用風險一般可分為違約風險和結算風險。違約風險是指借款人、證劵發行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合約的條件而構成的違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。結算風險是指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金，但另一方卻違約的風險。
二、我國商業銀行風險管理存在的問題
1.商業銀行公司治理結構落后
我國商業銀行的現代企業制度還未真正確立，公司治理結構還不健全，尤其是在國內處于壟斷地位的國有商業銀行這一根本性問題未能解決，沒能有效的實行所有權和經營權的分離，商業化程度不高，政策性任務和行政干預還很多，風險承擔的邊界并不明確。董事會的組成和運作缺乏獨立性，風險的管理層次多，但效率差，對市場信號反應慢，部門行使職能過程中易受到各種外界因素的限制和干擾，造成決策的效果不佳。長期以來，國有商業銀行在半計劃、半市場的環境中經營，制約了商業銀行在經濟發展中的作用。
2.風險管理機制不健全
風險管理是整個銀行經營管理中的重要一環，需要建立長效的風險管理機制。由于我國商業銀行風險管理起步比較晚，造成目前風險管理體系不健全。一是信貸管理機制不完善。目前我國商業銀行內部的貸款審查制度還不夠完善，信貸管理機制設計仍然存有諸多不合理之處。信貸人員進行貸款審查時仍然以主觀經驗判斷為主，隨意性較大，不論是貸前調查、貸時審查還是貸后檢查都缺少科學而完整的客觀評價。并且在貸款發放以后，銀行就很少檢查、監督企業對貸款資金的使用狀況。由于缺乏有效的監督檢查，資金的安全性很難得到保障，這種只“放”不“問”的做法必然導致逾期、呆滯、呆帳貸款的增多。二是風險管理模式分散，規劃上各自為政，缺乏對行業、地區風險進行集中統一管理，抵御行業、地區等系統性風險能力弱。商業銀行未形成標準化的風險管理報告體系，對跨境、跨區集團與關聯客戶的風險控制以及產業風險集中的監測與控制不到位。同時，不同機構對同一客戶的準入退出策略相互沖突。信用系統分散，為一體化經營、集中管理造成了很大障礙。
3.信用風險的內控制度不完善
信用制度的建立是信用風險控制和管理的重要基礎。但商業銀行更加注重業務擴張，而忽視風險的控制；缺乏全面、客觀評估各類風險的機制，對于偶有發生的風險重視程度不夠；未能充分發揮總行、支行的運行系統作用，控制系統的更新發展相對滯后，并且總行對分支行的管理和把控力度有限；垂直管理的模式使得交流渠道較為狹窄，信息傳遞過程中很容易發生漏損、偏差；內部稽核機構缺乏獨立性和權威性，其評價和監督的作用有待進一步提升，而且部門之間，崗位之間，界定不清，職責不明的現象較為突出。
4.信用風險管理方法落后
隨著信息技術的不斷發展，商業銀行的信用風險管理技術也越來越復雜，計量準確、結構復雜的模型被大量運用到信用風險的管理中。然而，目前我國商業銀行的風險管理還只是停留在定性管理階段，主要采取的是將專家方法和單變量方法相結合的傳統的信用風險度量方法。隨著風險日益多元化，這種度量方法顯然無法適應高度風險管理水平的要求。與國際先進銀行的大量運用數理統計模型等方法，我國商業銀行還存在很大的差距。
三、提高我國商業銀行信用風險管理的對策
1.加強金融法制建設
金融法制建設是改善金融環境的保證，金融環境的好壞決定了商業銀行能否健康發展，甚至影響整個國家的信用質量。首先，應通過立法規范銀行業、信托業、證券業的業務。其次，要通過立法使銀行業的經營業績披露透明，完善銀行保險體系，保護存款者的利益。最后，通過立法建立銀行的準備金制度，并且建立一套統一的外部監管體系并規定監管者的權利和義務。
2.建立健全內部控制制度
完善的商業銀行的內部控制應全面覆蓋業務的各個操作環節，做到各種控制制度和獎罰辦法公開透明，保證各項制度在總行和各分行、支行之間順暢實施，確保工作人員有章必循、違章必懲、不徇私、不舞弊。要轉變過去的垂直管理模式，重新構建內部控制組織結構，遵循決策、執行、監督反饋相互制衡的原則建立合理規范的管理制度和制衡機制。加強對高層管理人員和業務的控制，建立高層管理人員信息檔案系統，并進行動態監控；對銀行的表內、外業務要有完善的內部監督和風險防范制度，嚴格禁止超越權限和違反程序的放款行為。強化銀行內部風險管理文化建設，培養員工的信用風險管理理念，強化風險管理意識，有效抵御信用風險的發生。
3.建立科學的信用風險管理體系
首先要建立起全面的風險管理的模式。商業銀行應將信用風險和其他風險以及各種金融資產與金融資產組合中包含的這些風險都納入到風險管理體系中，依照統一的標準進行核算并根據全部業務的相關性進行控制和管理。其次要構建完善獨立的、縱向式的信用風險管理體系。應逐步建立董事會管理下的風險管理縱向架構，來適應商業銀行股權結構變化和新環境下發展的需要。再次，建立健全科學的信用評級體系。建立銀行內部信用評級體系應堅持“三結合”：一是國際標準與我國國情相結合；二是定性方法與定量方法相結合；三是傳統研究方法與現代先進評級技術，特別是與互聯網技術相結合。就評級方法而言，內部評級法是《新巴塞爾協定》的核心內容之一，它體現了國際上現代商業銀行信用風險管理的先進成果。我國商業銀行要學習其模型及其信用風險管理的理念，逐步建立起符合國際銀行業標準的內部評級系統。
4.加大人力資源培養力度
提高風險管理水平是建立健全我國銀行風險管理制度的重要環節。為了有效規避和抵御風險，銀行可以選拔優秀人才出國進修現代風險管理技術，將國外銀行的先進管理技術和經驗引入我國銀行的實際操作中；加強對現有風險管理人員的培訓力度，讓他們不斷學習和更新風險管理知識，提高他們的風險管理水平，把握風險管理的發展趨勢，有利于促進我國商業銀行的健康持續發展。
參考文獻：
[1]朱劍峰,卜素.西方銀行業的風險管理經驗及對我們的啟示[J].現代商業銀行，2004，（9）.
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關鍵詞：商業銀行；信用風險；違約距離；變系數模型
引言
商業銀行在金融行業內一直扮演者重要的角色，銀行業作為靈敏度最高的行業，其所面臨的主要風險之一便是信用風險。信用風險是指銀行經營中借貸風險管理的失誤導致銀行周轉困難、停業和倒閉，并且在現代金融體系中，這種結果很可能引起連鎖反應，這將涉及整個商業銀行的生存及影響社會經濟的穩定。因此本文從違約距離角度探討商業銀行的信用風險的評估、測度、分析與比較，通過有效手段對信用風險進行防范和控制，使風險貸款安全化，對于整個銀行業有效評估及管理具有非常重要的意義。縱觀國內外文獻，商業銀行信用風險危機的爆發很可能引起連鎖反應，這將涉及整個商業銀行的生存及影響社會經濟的穩定，這已是中外學者普遍認同的觀點。已有文獻大多研究時間段久遠，對未來預測結果缺乏準確性；使用OLS或者普通面板展開，得到的是全局均值回歸結果。由此出發，本文采用2008-2015年我國12家上市商業銀行的面板數據，并利用變系數估計方法對我國12家上市商業銀行的信用風險分別進行檢驗和識別，該研究結果有重要的意義，將有助于我們對不同商業銀行信用風險的測定、防范及控制具有重要意義。
一、模型設定與計量方法
本文借鑒李晟，張宇航（2016）的研究，計算出12家銀行近8年的違約距離，原始數據屬于面板數據，面板模型主要結構如式（1）所示：（1）上式的Y代表違約距離DD，i是各家銀行，t是不同年份，α為截距項，δi為橫截面效應，γt為時間序列效應，εit是誤差項。在選擇因變量X時，參考分析企業信用風險及銀行信用風險的各項研究，最終選取了6個自變量：（1）總不良貸款率（TNPLR），單位%。（2）總資產（TA）數值較大，對數化處理，單位為百萬元。（3）存貸比（LDR），單位%。（4）凈資產收益率（ROE），單位%。（5）資產負債率（D/A），單位%。
二、實證分析
（一）變量選取及數據來源以違約距離大小檢驗銀行信用風險，需要特定的銀行數據支撐，本文選取《2008-2015華夏銀行、交通銀行、北京銀行、光大銀行、建設銀行、民生銀行、南京銀行、寧波銀行、浦發銀行、興業銀行、招商銀行、中信銀行年度報告》為銀行數據來源。該資料提供了12家銀行近8年的總不良貸款率、總資產、存貸比、凈資產收益率、資產負債率數據統計。（二）結果及解釋中國上市商業銀行發展具有明顯的差異性，因此不同發展水平的商業銀行以違約距離大小檢驗銀行信用風險可能存在差異。為識別這種差異，本文采用變系數模型展開估計，嘗試對各商業銀行的信用風險進行識別。銀行均在5%水平上十分顯著，浦發銀行總不良貸款率則不顯著。其中南京銀行、寧波銀行、北京銀行、華夏銀行總不良貸款率系數均較高，總不良貸款率上升1%，違約距離會增加超過1。不良貸款率是不良貸款占總貸款余額的比重，往往意味著借款人無法足額償還借款。綜合而言，商業銀行的不良貸款增加主要歸究于以下幾方面：其一，商業銀行的風險控制意識薄弱，加上金融危機以來銀行業資產的急劇擴張，致使其在目前經濟的下行通道中集中爆發；其二，許多地方性銀行金融機構，貸款和風險控制受地方政府的干預較多；其三，在經濟新常態下，鋼鐵、煤炭等過剩行業去產能導致企業盈利能力下滑，甚至出現大面積虧損，使得不良資產規模逐漸增加。不良貸款率增加加重銀行的慎貸、惜貸以及抽貸現象，對國內經濟將產生較大的負面影響。因此，應盡快處置不斷上升的不良貸款。對于總資產系數，12家商業銀行均在1%水平上十分顯著?？傎Y產對違約距離體現正向影響，華夏銀行、交通銀行、建設銀行、浦發銀行、招行銀行總資產系數較大，而寧波銀行、興業銀行較小。對總資產而言，資產規模的增加本身可能表明銀行的運營良好，具有一定的增長前景，規模越大的銀行對于風險的承受能力相對越高，因此資產規模越大的銀行風險越低，違約距離也就越大。對于存貸比系數，北京銀行、浦發銀行、中信銀行均在5%水平上顯著，其他銀行存貸比系數則不顯著。浦發銀行，存貸比每增加1%，違約距離會增加0.0921。存款比例占貸款比例過高時，其面對的違約風險就更小，更少的貸款會收不回來，因此其違約風險就會減小，違約距離就會增加。而北京銀行，存貸比每增加1%，違約距離會減少0.0421；中信銀行，存貸比每增加1%，違約距離會減少0.2237。對于凈資產收益率系數，華夏銀行、北京銀行、光大銀行、寧波銀行、興業銀行、中信銀行均在5%水平上十分顯著，其他銀行凈資產收益率系數則不顯著。凈資產收益率對違約距離體現負向影響。對于資產負債率系數，光大銀行、建設銀行、寧波銀行、浦發銀行、招商銀行、中信銀行均在5%水平上十分顯著，其他銀行資產負債率系數則不顯著。光大銀行，存貸比每增加1%，違約距離會減少3.8266；寧波銀行，存貸比每增加1%，違約距離會減少5.7859；浦發銀行，存貸比每增加1%，違約距離會減少20.7296；中信銀行，存貸比每增加1%，違約距離會減少15.7957。資產負債率與違約距離呈反比關系。資產負債率越高，其償還債務的比例也就越大，因此其風險也就越高，違約距離就會減小。而建設銀行，存貸比每增加1%，違約距離會增加46.9165。銀行業作為一個高風險與高收益的行業，日常經營過程中會經常面臨著諸如操作風險、信用風險、流動性風險及市場風險等多種風險類型。因此，風險管理對于商業銀行日常經營管理意義重大，控制風險與提高效率是銀行永遠的兩大主題。
三、結論及建議
銀行信用風險管理的意義范文6
關鍵詞：信用風險 蒙特卡洛模擬 銀行 不良貸款率
信用風險是銀行面臨的最重要也是最棘手的風險，如何對信用風險進行度量，以提高信用風險管理水平，是全世界銀行界面臨的難題，更是我國銀行業加入WTO之后的最大難題。我國各商業銀行在長期發展過程中建立了自己的一套風險管理方法，主要強調的是貸款投向的政策性、合法性、貸款運行的安全性以及“審貸分離”原則等。而在風險識別和度量方面不精確，定量分析不足，缺乏風險管理的量化手段。銀行在信用風險度量方面關注的僅是某一筆貸款的信用風險，并沒有從組合管理的角度對信用風險進行度量與管理。
目前，國際上常用的度量信用風險高級模型主要有四個，分別為：由美國J•P•Morgan公司開發的CreditMetrics模型，該模型的基礎是在給定的時間段內估計貸款及債券產品資產組合將來價值變化的分布狀況；以計算預期違約概率而見長的KMV模型，對所有股權公開交易的主要公司和銀行的違約可能性做出預測并實時更新；由瑞士信貸銀行金融產品部（CSFP）開發的CreditRisk+模型，采用保險精算學的分析框架來推導信貸組合的損失分布，模型具有非常規整的數學形式；麥肯錫公司開發研制的CreditPortfolioView模型，提出了聯系宏觀經濟變量和違約及轉移概率的方法。
在目前條件下，我國的商業銀行還不可能建立類似于CreditMetrics模型的高級銀行內部風險度量模型。由于高級信用風險模型的建立需要進行大量的風險因子數據，例如違約概率、違約回收率等，這些參數的估計是以歷史經驗數據為基礎的。而我國商業銀行目前都不能提供此類數據，也沒有統一可信的外部評級機構提供相關數據。所以，目前我國商業銀行要想利用現有模型或建立自己的高級信用風險度量模型，并利用這些模型對信用風險進行管理的條件還未成熟，還需等待數據的積累和內部體制的建立。
蒙特卡洛模擬在銀行信用風險度量模型中的應用
蒙特卡洛（Monte Carlo）模擬方法又名隨機模擬法或統計試驗法，其解決問題的基本思想是首先構造與描述該類問題有相似性的概率分布模型，使分布模型的某些特征（如隨機事件或隨機變量的均值等）與問題的解答聯系起來，然后通過對分布模型進行隨機模擬或抽樣實驗來計算這些特征的統計值，最后給出所求解的近似值。這種方法具有思想新穎、直觀性強、簡便易行的優點，由于計算機的普及而在許多領域得到了廣泛的應用。
蒙特卡洛模擬技術作為一種計算方法，在對銀行信用風險度量模型中的應用可歸納為三個方面，對應模型實施的三個階段：首先，產生風險因子的隨機估計，作為模型的輸入變量。其次，模擬組合損失的分布與計算VaR（信用風險價值），作為模型的輸出?；诿商乜迥M則可以進一步估計資產的價值分布，計算VaR，其輸出結果可應用于經濟資本計算、業績評估、限額設定以及風險對沖等，也可以由蒙特卡洛模擬生成宏觀經濟變量的取值，來模擬宏觀經濟狀態，進而得到調整后的違約概率。最后，用蒙特卡洛模擬檢驗由參數化方法得到的模型的有效性。
由于信用評級制度不完備、各種歷史數據的缺乏等原因，我國目前尚不具備建立和實施高級信用風險度量模型的客觀條件。本文選擇了一個可行的切入點來展開研究，由于蒙特卡洛模擬方法不需要大量的歷史數據，且靈活而強有力，因此本文從蒙特卡洛模擬這一計算方法的角度對信用風險度量問題展開研究。
度量銀行不良貸款率的VaR實證研究
本文認為在一定的置信水平下，商業銀行一年中貸款這一金融資產組合在未來特定的一段時間內( 一年) 的最大可能損失，可以用一年后的不良貸款率在這一置信水平下的最大可能值來衡量。根據不良貸款率在一定置信水平下的最大可能值就可以估計合理的信貸風險準備金和經濟資本。本文的實證內容是用蒙特卡洛模擬方法計算市場正常波動情形下，商業銀行在未來（下一年末）不良貸款率的最大可能值，即在給定置信水平下計算不良貸款率的VaR，并分析關鍵變量選取不同的隨機過程時是如何影響VaR的。
（一） 模型的設定
本文假定銀行的信用風險管理水平較高，貸款業務分散，未集中于某一行業或特定關系客戶，這樣不良貸款率就只反映了宏觀經濟狀態所帶來的系統性風險。因此，當期的不良貸款率可以表示為上期的不良貸款率與宏觀市場因子共同作用的結果?；谝陨霞俣?，由以下單變量時間序列模型來計算當期不良貸款率：
過程①指市場因子rt遵循白噪聲過程。白噪聲過程是個穩定過程，其隱含的意思是各期市場因子均不相關，適用于表示模型無法解釋的純隨機波動。過程②指市場因子rt遵循一階自回歸過程。rt除了受當期隨機擾動的影響，還受自身的滯后量rt-1的影響。過程③指市場因子rt遵循一般自回歸移動平均過程ARMA(1，1)。rt除了受當期隨機擾動和自身滯后量的影響，還受到上一期的隨機擾動εt-1的影響。
確定模擬的步驟為：選擇（1）式的三個隨機過程中的一個，并挑選參數；根據隨機過程，產生相應的隨機數――宏觀市場因子；根據第2步中隨機市場因子，由（2）式計算當期的不良貸款率；重復第2、3步盡可能多次，如5000次，得到一系列當期不良貸款率的數值，從大到小排序，就可以找出給定置信水平下的VaR。
（二）模型參數的選取
本文選擇貸款風險分類法中對不良貸款的定義，以中國民生銀行股份有限公司2004年年度報告中公布的2002年以來的各年末的不良貸款率為依據進行數據模擬。由于缺乏足夠多的歷史數據和經驗有效的計量經濟模型，模型的參數只能靠定性（考慮參數的經濟意義和統計特性）和試算的方法來選取。
1.時間段的選取。本文以季度為時間段進行模擬運算，即每次模擬以上一年末的不良貸款率為初始值，模擬四次得到本年末的不良貸款率。
2.白噪聲εt的標準差σ的選取。VaR是衡量市場正常波動情況下的風險狀況，且所選擇的時間段僅為一個季度，所以宏觀市場因子的波動幅度不宜過大。當rt=εt時，用水晶球（Crytal Ball）軟件對σ取不同值時的ert進行了5000次模擬試算，得到其取值范圍。根據試算，本文確定σ取0.05。因為σ取0.05時，一個季度中不良貸款率變化的幅度在20%左右，是可以接受的結果。
3.AR(1)過程中系數的選取。與白噪聲過程相比，當04.ARMA(1，1)過程中系數b的選取。由于ert對b的取值并不敏感，特別是當b取值在0到1時，ert的取值范圍幾乎沒有什么變化。考慮到b的經濟意義，它反映上期的非預期波動對市場因子的影響持續到了本期，故影響能力應該并不大，所以b取0.2。
（三）模擬結果與比較
確定參數取值后，（1）式模型的3個過程可以表述為：
本文分別用三種隨機過程，并分別以2002年末和2003年末的不良貸款率為初始值，對2003年末和2004年末的不良貸款率進行蒙特卡洛模擬計算。模擬次數取5000次，置信水平取99%和95%。通過概率密度分布圖和預測結果來看，三種過程都符合對模擬結果的要求。
第一，三種過程模擬出的不良貸款率的均值都在不同程度上大于實際值，這一點具有現實意義，體現了謹慎性的原則。因為作為用來評價銀行信用風險的模型，若它得到的風險度量指標的均值小于實際值的話，就等于直接高估了銀行資產的價值，對預期損失估計不足。
第二，VaR的模擬結果也都大于實際值，這更是必須的條件。如果只是對預期損失估計不足，準備金提取不夠，如果連VaR都估計不足，銀行將大大放松對風險的控制和管理，當風險真正成為損失，銀行的準備金和經濟資本將肯定不夠彌補，嚴重的話將導致銀行破產。
第三，三個過程所得到的不良貸款率的概率密度分布均右偏，體現了信用風險的基本特征即信用風險具有收益和損失不對稱的風險特征。宏觀市場因子的波動只對收益產生有限的正面影響，卻對收益有相當的系統性負面影響，不良貸款率較大的情況出現的概率比正態分布時要大。
第四，三種過程的結果又有一定的差別，體現了本文選擇三種隨機過程來進行模擬的初衷，即分析蒙特卡洛模擬方法中關鍵變量隨機過程選擇的重要影響。
（四）預測值
以2004年末的不良貸款率（1.31%）為初始值，分別用三種隨機過程模擬5000次得到 2005年末不良貸款率的預測值如表1。即2005年末該銀行的不良貸款率有95%的可能性小于1.5393（白噪聲）、2.0751（一階自回歸）、2.2252（一般自回歸移動平均）；有99%的可能性小于1.6634（白噪聲）、2.5595（一階自回歸）、2.7647（一般自回歸移動平均）。
加強我國商業銀行信用風險度量的措施
