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合規培訓的目的范文1
一、前言
羅伯特-歐文曾說過：把錢花在提高勞動力素質上是企業經理最佳的投資。被稱為朝陽產業的物業管理行業，經過20多年的發展，已顯現出越來越強的生機，為適應市場經濟發展的需要，物業管理企業員工培訓工作已顯得十分重要。
二、目的和意義
（一）員工培訓是物業管理企業參與市場競爭的需要
物業管理企業的競爭，歸根到底是人才的競爭，物業管理企業除了從市場上招聘到合適的人才外，更為有效的方式是通過培訓提高現有員工的素質，使其成為滿足企業需要的人才。
（二）員工培訓是物業管理企業管理者激勵員工的方法
當今社會，學習培訓已成為很多人改變自己生活和環境的重要手段，幾乎每一個人都有對學習的需求和渴望。物業管理企業內濃郁的學習氛圍，以及有效的學習政策都會對員工產生足夠強的吸引力，有利于員工隊伍的穩定。有遠見的管理者甚至還把學習培訓作為一種員工福利用來贈送或獎勵員工。
（三）員工培訓是物業管理企業經營管理現代化的基礎
經過20多年的發展，物業管理行業已從過去傳統的房屋協作管理轉向以委托管理方式為主的市場化經營管理。這種社會化、市場化的經營管理方式對物業管理從業人員的素質提出了較高要求。物業管理已不僅是一個勞動密集型的行業，需要有大批精通管理的優秀人才來推動它的發展。因此，員工培訓是實現物業管理企業經營管理現代化的基礎環節和可*保證。
三、制定物業管理企業培訓規定
培訓工作對物業管理企業來說是一項長期工作，物業管理企業應結合自身情況制定培訓規定使培訓工作制度化、規范化。培訓規定主要包括培訓的目的和意義、培訓的基本內容、培訓的方法、培訓的分類、培訓的組織實施、培訓的監督管理、培訓的效果評估等內容。
四、物業管理企業培訓的內容
物業管理工作涉及內容較多，培訓工作相對復雜，但總的來說，培訓可包括三個方面的內容。
（一）企業相關知識的培訓
該類培訓是為了讓每一個員工對企業的歷史、現狀、未來規劃、管理服務理念、經營范圍、內部規章制度、人力資源管理等有一個全面的了解。
（二）物業管理工作基礎知識的培訓
該類培訓主要是讓管理人員及操作人員熟悉并掌握與企業管理、物業管理相關的基礎知識。
（三）物業管理從業人員專項技能培訓
該類培訓是為了提高基層管理者及操作者的實際工作技能。
五、物業管理企業培訓計劃
（一）培訓需求分析
1、培訓需求分析的內容
在編制培訓計劃之前，首先要對企業的培訓需求進行全面的分析，培訓需求分析主要包括三個方面的內容。
⑴組織分析
結合企業的年度經營管理發展計劃，分析企業及各部門需要哪些培訓以保正計劃的實施。
⑵任務分析
依據企業的工作內容，分析個人需要進行哪些培訓才能保證任務的完成。
⑶個人分析
依據企業的人力資源現狀，分析哪些人需要培訓，培訓的具體內容是什么。
2、需求分析的方法
⑴問卷調查法
向企業員工發出培訓需求問卷，讓員工結合企業發展戰略對企業應當組織怎樣的培訓提出建議。讓員工結合自己的工作任務提出培訓要求；讓員工結合自己的個人發展提出培訓需求。問卷法是一種非常普遍而又行之有效的方法。這種方法能培養員工關心學習、熱愛學習、參與學習的熱情，既是培訓需求分析方法又是企業文化建設的重要內容，較為有效。
⑵約見面談法
挑選不同管理層次、不同工作部門的管理人員以及不同工種的操作人員進行面談，根據面談了解到的信息以確定公司的整體培訓需求。
⑶會議調查法
召開培訓需求分析會，讓參加會議的人員提出培訓需求。
⑷工作表現評估法
根據員工的日常工作表現以確定員工在哪些方面有缺陷，從而有針對性地進行培訓以提高這些方面的工作能力。
⑸報告審評法
根據各部門提供的培訓需求報告進行綜合評審以確定所需的培訓內容。
（二）制定培訓計劃. 培訓計劃是為了規定培訓工作的目標，制定整體規劃以實現這些目標；以及將培訓計劃逐層展開，以便協調和將各種活動一體化。
1、制定程序
企業各部門根據培訓需求分析的內容，結合部門培訓目標以及部門年度發展計劃制定出本部門的年度培訓計劃，上報到企業人力資源管理部門，再由企業人力資源管理部門結合企業年度發展計劃以及企業培訓總體目標制定整個企業的培訓計劃。
2、計劃內容
為保證培訓工作按時、按質地實施，培訓計劃應包括培訓目標、課程設置、培訓方式、培訓控制、培訓評估等五個方面的內容。
⑴培訓目標
培訓目標是指通過培訓工作所期望取得的成果，這些成果包括個人的、部門的、整個企業所要求達到的培訓結果。培訓目標是制定培訓計劃的基礎，培訓目標決定了培訓課程、培訓方式等一系列的內容。同時，培訓目標又是培訓考核和培訓評估的依據。所以，培訓目標的制定應該準確、細致并具有可測量性。
⑵課程設置
培訓課程包括了培訓課程的名稱、培訓的時間、培訓地點、培訓教員簡介、針對培訓課程的培訓要求等內容。明確的培訓要求有利于員工提前對所培訓的內容有所準備和有所側重，有利于提高培訓效果。
⑶培訓方式
根據培訓內容以及培訓對象的不同，可采用不同的培訓方式。常用的培訓方式包括講授法、學徒制、小島討論法、角色扮演法、管理游戲法、觀摩范例法。
①講授法：講授法是最常用的一種教學方法，通常是讓一位教員向學員直接傳授某方面的知識。這種方法的優點是節約經費、教授對象多，可同時面對多名學員，一次教學可讓很多學員同時受益。
②學徒制：學徒制是最古老的教學方法，但至今為止仍然是企業培訓新人最常用的一種方法。它的特點是由一名經驗豐富的老師傅，負責幫帶一名或幾名新來的員工，通過傳授、示范、練習、檢查反饋等一系列過程提高新人的工作技能。學徒制較適合物業管理工作實踐中保安、綠化、保潔、維修等技術性工種
③小島討論法：員工以5-7人為一組圍在一個圓形桌前（也稱“小島”），對特定的話題或主題進行討論。指導老師控制培訓的時間和進程。每一位員工都可以自由地發表自己的意見，但是不允許反駁別人的意見。指導老師將每個人的意見都寫在黑板上，同時鼓勵員工說出更新或更古怪的想法。當大家將自己的想法全部講完后，在指導老師的指導下，員工對每一種意見進行評價，最后選出大家都滿意的答案。這種小島討論方式是引導員工自己解決管理問題的有效方法。
④角色扮演法：角色扮演法是讓培訓對象假想自己是公司的某一角色，并以此角色的身份來解決問題。這種方法能讓培訓對象身臨其境地分析問題和解決問題，對員工提高工作技能和改造工作習慣都很有幫助。例如：讓員工扮演業主要求提供相應的服務，以提高員工的服務意識；讓工作習慣不好的員工與上司角色轉換以達到改變工作習慣的目的。
⑤管理游戲法：這種方法寓教于游戲中，通過完成事先設計好的精妙游戲，讓培訓對象領悟到其中的管理思想。例如：組織員工對有爭議的物業管理事件進行辯論，在辯論中提高認識。
⑥觀摩范例法：通過組織實地參觀考察，運用電視機、錄像機、幻燈機、投影機、收錄機、放映機等設備來向學生呈現有關資料、信息，讓員工學習經驗、發現問題、改進工作。
3、 培訓控制
培訓控制的目的是為了監視培訓活動以保證培訓活動按計劃進行并糾正培訓過程中的偏差?？刹捎门嘤柡灥街啤⒔虇T評語制等方法。還可在每次培訓結束時對員工進行考核，并將考核成績納入績效考評，與員工的待遇掛鉤。
4、 培訓評估
每次培訓工作結束后可通過員工的培訓報告、員工的工作表現等對培訓工作的效果進行評估，以便在今后的培訓中采取更好的培訓措施。
六、培訓組織實施
培訓組織實施是物業管理培訓工作的核心，它包括了培訓工作做什么，培訓工作如何做，培訓工作由誰來做的問題。
（一）人力資源管理部門的職能和任務
員工培訓是人力資源管理部門的主要工作內容之一，其主要職能包括計劃、組織、協調、監督等內容。具體職能和任務包括：
1、確定各級人員的培訓要求，聽取各部門的培訓需求，依據培訓需求制定培訓計劃；
2、組織執行物業管理企業培訓計劃；
3、定期向上級匯報培訓費用開支情況；
4、組織實施各種培訓課程與活動；
5、做好員工的培訓檔案管理工作；
6、做好收集培訓資料，編制符合企業經營管理特點的基礎教材；
7、維護培訓設施與場地，充分開發與利用各類培訓資源。
（二）培訓分類及實施要點
分類是為了建立一個立體的培訓模式，以便有針對性地組織實施培訓工作，培訓分類可根據培訓的對象、階段、內容、類型不同來劃分。
1、以培訓對象的不同層次分類
⑴高層管理者
①培訓目的
精通企業管理相關知識，掌握物業管理基礎知識，熟悉與工作相關法律知識，了解財務管理相關知識。
②培訓內容
A、企業管理類
管理基本職能、組織文化建設、決策、戰略管理、組織結構與組織設計、人力資源管理、變革與創新管理、組織行為學、員工激勵、溝通與人際交往、控制系統、品牌策劃、公共關系。
B、物業管理類
房地產經營理論知識、物業經營管理知識、建筑知識、機電設備維護保養基礎知識、物業環境保護及管理基礎知識、治安管理基礎知識、綠化管理基礎知識。
C、法律知識類
公司法及相關法規、消費者權益法及相關法規、價格法及相關法規、物業管理相關法規、建筑物相關法規、房屋修繕相關法規、房屋裝飾裝修相關法規、價格法及相關法規、治安管理相關法規、消防管理相關法規、水電氣相關法規、環境衛生相關法規、綠化管理相關法規、會計法及相關法規。
D、財務知識類
學會閱讀會計報表、了解基本會計科目、了解財務管理基本指標。
④培訓方式
專題講授、參觀考察、短期脫崗學習、在職學歷教育。
⑤組織實施
由公司人力資源管理部門直接組織實施。
⑥培訓評估
每次培訓工作結束后可通過面談法對培訓工作的效果進行評估，以便在以后的培訓中更好地采取培訓措施。
⑵中層管理者
①、培訓目的
掌握企業管理相關知識，精通物業管理基礎知識，熟悉與工作相關法律知識，了解財務管理相關知識。
②、培訓內容
A、企業管理類
管理學基礎知識、物業管理相關公文寫作、決策學、組織行為學、員工激勵技巧、溝通與人際交往技巧、控制方法、公共關系學。
B、物業管理類
房地產經營理論知識、物業經營管理知識、建筑知識、機電設備維護保養基礎知識、物業環境保護及管理基礎知識、治安管理基礎知識、綠化管理基礎知識。
C、法律知識類
物業管理相關法規、消費者權益法及相關法規、價格法及相關法規、建筑物相關法規、房屋修繕相關法規、房屋裝飾裝修相關法規、價格法及相關法規、治安管理相關法規、消防管理相關法規、水電氣相關法規、環境衛生相關法規、綠化管理相關法規。
③培訓方式
專題講授、觀摩教學法、小島討論法、角色扮演法、管理游戲法。
④組織實施
基礎課由公司人力資源管理部門直接組織實施，專業課由 人力資源管理部門協助、指導各職能部門具體實施。
⑤培訓評估
每次培訓工作結束后可根據員工的培訓報告對培訓工作的效果進行評估，以便在今后采取更好的培訓措施。
⑶基層管理者
①培訓目的
了解企業管理基礎知識，掌握物業管理基礎知識，熟悉與工作相關法律知識。
②培訓內容
A、企業管理類
管理基本職能、物業管理相關公文寫作、員工激勵、溝通與人際交往、公共關系。
B、物業管理類
物業經營管理知識、建筑知識、機電設備維護保養基礎知識、物業環境保護及管理基礎知識、治安管理基礎知識、綠化管理基礎知識。
C、法律知識類
物業管理相關法規、建筑物相關法規、房屋修繕相關法規、房屋裝飾裝修相關法規、價格法及相關法規、治安管理相關法規、消防管理相關法規、水電氣相關法規、環境衛生管理相關法規、綠化管理相關法規。
③培訓方式
專題講授、觀摩教學法、小島討論法、角色扮演法、管理游戲法。
④組織實施
基礎課由公司人力資源管理部門直接組織實施，專業課由人力資源管理部門協助、指導各職能部門具體實施。
⑤培訓評估
每次培訓工作結束后可根據員工的培訓報告、員工的工作表現等對培訓工作的效果進行評估，以便在今后采取更好的培訓措施。
⑷基層操作人員培訓
該類培訓的目的是為了讓基層操作人員熟練掌握基本操作規程，可由各部門具體組織實施。
2、以實施培訓的不同階段分
⑴崗前培訓
①培訓目的
為新聘員工提供基本的任職知識和技能進行的培訓，通過培訓認定其上崗資格。
②培訓內容
公司的歷史、公司的組織結構、各部門的工作職責和權限、對待顧客和員工的管理理念、公司的產品與服務、對員工的期望、公司的人力資源政策。
③組織實施
由公司人力資源部門組織實施。
④培訓評估
考核合格后上崗。
⑵在崗培訓
為在崗人員提供學習履行職務所必須的知識和技能進行的培訓。
⑶轉崗培訓
為在職人員崗位輪換之前進行的培訓，目的是讓輪崗人員熟悉新崗位所應具備的知識和技能。
3、以培訓的不同類型分
⑴學歷教育
是成人繼續教育的一種方式，公司應在工作時間上積極給予支持，如條件允許還可在經濟上給予一定的支持。學歷教育的主要方式有夜校、函授等方式。
⑵職業技能培訓
根據國家勞動社會保障部的有關規定，物業管理、電工等技術性工種必須持有技術資格證方能上崗，凡從事這些工作的人員應參加相應的培訓并通過鑒定后取證。此類培訓一般是委托勞動部門批準的培訓機構來進行。
⑶專項培訓
為提高員工某方面的專業技能而進行的培訓。此類培訓一般是通過專題講座的方式來進行。例如：為提高員工公文寫作能力而進行的寫作培訓；為提高員工服務水平而進行的禮節、禮儀培訓等。
七、培訓工作誤區
（一）員工培訓不重要
的管理者認為培訓工作不重要，這種觀點是非常錯誤的。員工培訓十分重要。只有通過培訓才能使管理者的意圖得到貫徹；只有通過培訓才能使公司的制度得到具體落實；只有通過培訓才能使員工的素質得到提升；只有通過培訓才能使企業在市場中立于不敗之地。
（二）員工培訓有風險
有的管理者擔心自己培訓好的員工跳槽，因此不太重視培訓。其實這是一種非常短視的行為，其結果只會使公司員工素質停留在一個較低的水平上好的員工會因為得不到培訓而離開企業，最終企業只留下一些平庸的員工。
合規培訓的目的范文2
關鍵詞：內部控制體系建設合規文化教育培訓檢查監督
Abstract:In recent years，because the domestic and foreign banking industry violated regulations，the contrary operation cause the case which the significant fund lost to be very many，alarmed，was threatening the bank and the customer fund security seriously，Bahraini Bank goes out of business the document，the Hebei Handan agriculture line of especially big national treasury burglary all has sounded the alarm bell to commercial banks steady operation，gathered the gauge management to the commercial bank to pose the serious threat legally.This article through controls from the inside the management existence to the commercial bank the question to carry on the analysis，refers to the crux which had problems to be at，and proposed on the enhancement internal control work the practical and feasible operating procedure，to the consummation commercial bank internal control，enhances the economic efficiency，has very strong pointed and the guidance.
Keywords:The internal control System construction Gathers the gauge culture Education training Inspection surveillance
完善商業銀行內控監管機制的重要性是由金融業在國民經濟中的地位所決定的。金融行業是現代經濟的核心，商業銀行作為經營貨幣和信用的特殊企業，具有高負債、高風險、社會效益強等主要特征。加強內控監管機制對商業銀行各項業務的健康發展具有重要的現實作用，巴林銀行倒閉案、河北邯鄲農行特大金庫盜竊案的事實證明，商業銀行要實現利潤的最大化的目標，就必須加強內控監管機制，必須關注的整體性、系統性和重大風險，立足于規范操作，以風險為導向，促進各機構（部門）健全內部控制體系，夯實內控管理基礎工作，保障各項業務合規、穩健經營和持續發展。
1.商業銀行內控管理存在的主要問題
1.1管理層和操作層對內控制度缺乏必要的認識，存在模糊現象。個別管理者和操作者簡單地認為銀行的內控管理就是各項規章制度和政策法規的匯總，做了建章立制方面的工作，就等于建立了內控機制，從而忽視了內控制度實質上是一種機制的特性，也有人認為內部控制不過是內審、檢查部門的事，跟自己沒有太大關系，還有的把加強內部控制與發展業務對立起來，片面認為內部控制阻礙或制約了業務發展，應該管的沒有管，應該檢查的沒有檢查，重業務、輕管理的現象還比較突出。目前，各商業銀行都實行了考核指標體系，這些考核指標的設置偏重于業務發展，使基層行只注重業務開拓而忽視或淡化內控管理。
1.2貫徹執行財務會計制度不嚴，統計信息失真現象屢有發生。強化財務會計核算是銀行內部控制的重要職能之一，但是部分商業銀行的操作人員不遵守會計核算審慎性、真實性原則，任意調賬、調表，使會計資料及報表很難真實地反映銀行經營的實際情況。如銀行利息表內、表外科目的設立和運用，商業銀行部分會計科目的歸屬和使用等等，不同程度地存在著一些不真實或不準確的情況。
1.3某些內控制度不夠完善，執行中難以適從。主要表現：一是隨著業務操作手段、業務操作流程的日益改進、科技含量的進一步提高和業務品種的不斷創新，個別內控制度未得到及時修訂，從而出現制度空檔；二是現有工作條件難以滿足、具有超前性的內控制度；三是存在控制太繁瑣或無控制必要的制度；四是存在員工權利與職責不相匹配的制度，或權利缺少控制與制衡，或權利有限難以順利實現工作目標等。
1.4檢查監督人員的職責與權利不相匹配。檢查監督人員履行職責是以事實為依據、以制度為準繩、以規范操作糾偏堵漏為目的。檢查監督人員的業務素質、知識結構與其職責存在差距。表現在：一是年齡老化，知識得不到及時更新，二是專業素質參差不齊，三是復合型人才偏少等，在進行綜合性檢查時往往難以組成合適的檢查組，在一定程度上影響了檢查質量，對某些執行制度有偏差的業務不能及時予以糾正。部分監督檢查缺乏力度，檢查僅僅是走過場。同時檢查監督手段滯后，工作效率不高。
1.5業務操作流程、規章制度方面的培訓偏少，有時出現培訓滯后的現象。近幾年來，業務操作流程頻繁升級、新的業務品種不斷推出，這就要求員工及時掌握新的制度、流程，了解新流程、新產品的特點和風險點。從近幾年的檢查情況看，系統升級后的一段時間內出現問題較多，一段時間后出現問題較少；傳統業務出現的問題少，而新興業務出現的問題多。這就充分說明對員工的業務培訓一定程度上存在不及時、不到位的現象。
2.發揮內控合規職能保障商業銀行穩健經營的對策
對策之一：明確職責狠抓落實，全力推進內控體系建設。一要以精細化管理為前提，以價值創造為核心，以風險控制為主線，以嚴密的評價體系為保障，以強大的信息溝通渠道為依托的內部控制體系的高效運行，制定并實施相應的內控措施，切實提升商業銀行風險防控能力。二要增強各級有決策審批權限的委員會、領導的履職能力，充分發揮集體決策、權力制衡、風險防控作用，加強每個營業機構、每名員工積極參與內控執行力活動，培育內控人人有責的理念，使商業銀行形成各級行長、各級委員會、各機構業務部門負責人、全體員工分工負責、全方位覆蓋、全過程控制的“大內控”工作格局。
對策之二：培養合規文化的核心價值觀，夯實合規文化建設基礎。一要弘揚“內控建設、人人有責”、“合規管理、創造價值”的內控理念，倡導“規范操作，制度至上”、“嚴格業務流程，杜絕違規違章”的行為準則，樹立“珍惜職業生涯，享受美好生活”“違章是風險之源”的觀念，增強“讓被監督者樂于接受監督”的意識，形成決策依程序、管理靠制度、業務講流程的良好內控氛圍。二要開展合規政策宣傳工作，培育合規文化，倡導和培育良好的合規文化，明確各級管理者是本級合規文化的倡導者和管理者，培育員工樹立積極向上的理想信念和職業操守，形成人人自覺合規工作，以合規為榮的局面，達到一種遵章守紀的操作理念，營造一種從嚴治行的管理氛圍，樹立一種科學的發展觀，最終形成一種健康向上的合規文化。
對策之三：完善財務會計制度并規范其操作。一要保證各項會計數據的真實性和帳務處理的準確性，通過完整的帳務體系發現問題，監控各項業務操作，構建完善的財務分析和預測機制，建立定期實物盤點、各種帳證、帳表、賬款、帳帳的對帳制度，規范各項業務活動的事前、事中和事后監督制度。二要強化各級會計主管人員責任制，財會會計機構要有充分的獨立性，會計主管同時對主管行長和上級會計主管負責，實行重要崗位離崗審計和崗位輪換制度，定期對重要崗位進行審計和輪換，以便發現問題隱患，及時解決，同時，財務信息管理系統的設計人員與操作人員及相關的業務管理人員應實行崗位分離、相互監督和制約，消除人為的隨意性而導致的業務風險。
對策之四：建立健全靈敏有效的合規風險管理分析評價機制，確保合規風險管理目標的實現。一要強化規章制度建設，加強對新產品、新業務流程、新制度開展法律法規遵從性審核，充分發揮事前環節的合規管理作用，增強各級經營管理人員的合規意識，使商業銀行更有效地規避合規風險，梳理規章制度和操作規程，制定具有較強操作性和執行力的合規手冊，及時制定、修改、清理和完善各項規章制度和配套措施，認真履行合規性審查職能，在依法合規方面提出意見和建議。二要量化評估合規風險，設計合規風險評價指標，運用計量方法加強合規風險的評估，借助技術工具，通過收集或篩選可能預示潛在合規問題的數據來進行量化測算，提出評估意見，定期不定期地對合規事項進行監測分析和報告，包括合規風險狀況的變化情況，概述所有已識別的違規問題或缺陷，采取的各項糾正措施，同時要加強合規管理信息化建設，在信息采集、信息共享、風險控制方面實現全面優化管理。
對策之五：強化教育與培訓，以全面提高員工素質為支撐。一要正面典型教育與反面警示教育相結合。組織員工觀看警示案例專題片、宣講案例，加大業務培訓的力度，對商業銀行的新業務、新知識進行全方位、多層次的教育和培訓，及時總結先進經驗，樹立正面典型，對自覺規避風險、挽回經濟損失的典型事例大張旗鼓地給予宣傳和表彰，使員工在執行制度中學有榜樣、趕有目標。二要?業務培訓與風險防范教育相結合。提高內控制度執行力，首先要提高員工（包括檢查監督人員）的業務素質，而提高員工業務素質的最好方法就是定期對員工進行業務能力考試和考核。不僅讓員工知道怎么做，還要向員工講明白每一環節的風險點和每一控制的含義，將風險防范教育寓于其中，使員工不僅知其然，更知其所以然，增強員工的風險防范意識，促使員工自覺地按規定操作、規避操作風險。
對策之六：從精細化入手，強化商業銀行業務的檢查監督。一要根據商業銀行經營管理的實際情況，分析各類風險的高低及發生的可能性，在分析的基礎上，確定監控重點，加大對案件高發領域及屢查屢犯問題的監控力度。將控制關口前移，變傳統的事后檢查，向事前控制、事中檢測、事后監督轉變，將人力控制向科技手段控制轉變，隨著科技的進步，控制手段要隨著業務的發展不斷更新和變化，加大機器控制流程的覆蓋面，達到對各項業務進行持續不斷的連續監督檢查，使控制活動貫穿于業務操作流程的全過程。二要加強對商業銀行重要空白憑證、權限卡、金庫與現金管理的重點關注，并嚴格財務及其他業務授權的合規性管理。重點分析風險發生的原因、特征以及解決問題的方法，完善對關鍵人員、重點崗位、重點環節、重點交易的制度約束，及時發現經營管理工作中的風險隱患，提出改進經營活動、加強管理的建議。
合規培訓的目的范文3
【關鍵詞】處罰 商業銀行 違規行為 手段
一、商業銀行員工違規行為的概念和危害
在金融市場競爭日益加劇的背景下，銀行業務創新層出不窮，合法合規問題更加值得關注①。一般認為，合規是指使商業銀行的管理和業務行為符合外部的法律法規和內部的各項制度的要求。商業銀行經營管理的目標是在實現穩健經營的基礎上實現利潤最大化，穩健經營的根基在于管理和業務的合規；商業銀行的經營管理的方法具有特殊性，即商業銀行是通過經營風險實現利潤的機構，風險得到有效掌控才能帶來收益，掌控風險的基本要求是管理和業務行為的合規。因此，管理人員和業務人員的違規行為發展成違規案件會影響到商業銀行的穩健經營和風險防控。按照海恩里希法則，商業銀行每一個違規案件的背后都有若干個案件隱患，而案件隱患主要由多個違規行為組成，因此防范違規案件的根本在于糾正違規行為。
筆者認為，商業銀行員工的違規行為是指員工由于主觀上的故意或過失，客觀上違反了國家法律法規、商業銀行內部規章、操作流程或業務制度等規范的職務行為。
千里之堤潰于蟻穴，違規行為的危害不容小視。簡單的違規行為疊加起來的效應不堪設想，法國興業銀行、英國巴林銀行都是因員工一個簡單的違規操作而損失慘重。員工的違規行為表現的方式多種多樣，有的簡單，有的復雜，有的甚至可能與業務行為無關，例如：遲到早退行為。但蝴蝶效應告訴我們，無論多么細小的違規行為都可能會招致巨大風險后果的發生，其危害具有多樣性和間接性。
一般來說，違規行為的危害主要有三個方面：
一是不利于本行業務發展。業務發展的前提是業務流程或操作要合規，如果違規辦理的業務，發展的再好再強大也有瞬間崩盤的可能。一項業務開展的再好，如果某個關鍵環節出現問題，也可能造成功虧一簣的局面，目前JL地區某一級支行的小額貸款發展就是忙于發展忽略至關重要的業務制度，造成大面積逾期的例子證明了這一點。
二是不利于業務條線的隊伍成長和員工自身業務水平提高。某個違規行為如沒有被及時糾正，其他員工和新員工會誤以為這樣的做法是正確的或者說是習慣性的，甚至誤以為是領導可以容忍的范圍，從而盲目效仿，導致在本業務條線內產生羊群效應；人非圣賢孰能無過，犯錯并不可怕，可怕的是不改正錯誤。員工本身需要通過不斷完善自己的業務能力來展示自己的工作能力，自己的違規行為若自己沒有發覺或沒有被別人發現，將來可能會釀成大錯，無助于提高員工自身業務素質和自身發展。
三是可能給商業銀行帶來損失甚至是巨額損失。違反內部規定可能會給其他業務人員處理業務帶來不便，導致業務處理混亂，降低整體工作效率，最終影響盈利水平；違反外部監管規定會招致法律訴訟或者監管機構的處罰②，間接放大了風險敞口。這些內部和外部違規行為都無法用風險分散、風險對沖、風險轉移等常規管理策略規制，更無法進行風險定價，最終的損失可能是災難性的。
二、糾正商業銀行員工違規行為的手段和方法
糾正違規行為的目的主要有兩個，一個是及時糾正違規行為；另一個是教育沒有違規的人不要違規。對待違規行為緊緊圍繞這兩個目的去采取適當的方法和手段，不會出現事與愿違的結果。糾正違規行為的方法和手段有多種，但各種方法和手段之間有輕重和主次之分，如何識別這些手段的性質，正確運用合理的方法和手段或者它們的組合去糾正違規行為是關鍵所在。
教育性的手段主要有約談、批評教育和責令改正。通過溝通的方式來讓員工知道自己的行為違規，如何糾正違規行為，更重要的是指導員工再次遇到這種情況時該如何去做，避免產生抵觸或不理解的情緒，從而達到主動糾正違規行為和避免員工再次違規的雙重效果。這類手段較輕，對上級業務人員的素質要求較高，優點是可以讓員工知道錯在哪里，如何不再犯錯，減少思想包袱，從而主動的改正違規行為，弊端是付出的時間成本和管理成本較高。
幫的手段主要有對加強薄弱環節的業務培訓和強制違規者學習業務制度。這類手段較輕，對上級業務人員的素質要求較高，優點是從幫助角度提高本條線員工素質，易于被接受，弊端也是付出的時間成本和管理成本較高。
懲罰性的手段主要是處罰。處罰就是對違規員工實施罰款、處分等懲罰性措施，是最嚴厲的處罰手段。正確掌握處罰尺度至關重要，既要警戒后人，又要給違規者改正的動力和機會，在運用這類手段時主要掌握三個基本原則，一是治病救人的原則。處罰的最終目的之一是幫助違規者改正違規行為和知道今后該如何去做，其次是讓其他人不要再犯同樣的錯誤。二是平等原則，即對待同樣的違規行為盡量運用相同尺度進行處罰，不失偏頗；三是罰當其過原則。即處罰尺度與其違規行為產生的對本業務流程的影響相適應，不應處罰過重。處罰和前兩種手段對比是最重的，對掌握處罰權的上級業務人員的業務素質要求較低，優點是操作簡單，付出的時間成本和管理成本較低，弊端是忽視了業務指導和培訓。
識別各種手段或方法的性質的同時，厘清處罰在糾正違規行為各種方法和手段中的關系和地位也很重要。
糾正違規行為處罰是必要手段，但不是首要手段。處罰是諸多措施中的一種，是必不可少的手段，若缺少處罰措施，糾正違規行為就不具有嚴肅性和威懾性，也無法讓人信服，但它不應是處理違規行為的首要手段，那種對待違規行為一律采取處罰的措施過于草率，同時也弱化了業務部門對本條線員工的業務指導義務。
糾正違規行為處罰是重要手段，但不是唯一手段。對待嚴重違規行為處罰是重要的手段，但處罰之前采取約談、批評教育、責令改正、加強培訓、懲罰性學習業務等都可以發揮一定作用，在一定程度上讓員工主動糾正違規行為，避免產生負面情緒。
糾正違規行為處罰是簡單手段，但不是理想手段。處罰是不以違規者意志為轉移的手段，即處罰者可單方面采取行動，無論被處罰者改正和接受與否，也無論做出處罰的上級業務人員業務能力如何，一罰了之。盡管該手段可以節省大量的時間成本和管理成本，但與糾正違規行為的基本目的偏離度較高，甚至會發生其他效果。通過批評教育的手段或組合手段讓員工知道自己錯在那里，應該如何去改正才是較為理想的手段。
糾正違規行為的主要方法還有強化員工和業務管理部門之間的咨詢和溝通。員工遇到不經常遇到的問題不知道如何處理時，應及時向領導和條線業務管理部門咨詢，作為支行領導在得知員工遇到業務難題時也應該主動與業務部門領導溝通，同時應注意將咨詢和溝通的結果向其他員工通報。審計部門在日產工作中對合規風險的識別、計量和檢測結果應及時向管理層或風險管理委員會報告，便于這些機構對出現的風險盡早做出判斷和決策。
三、三道防線在糾正違規行為中應發揮不同作用
風險防控的三道防線都是糾正違規行為的主體，但他們在各自職責范圍內糾正違規行為應發揮不同作用。
作為第一道防線的經營部門和業務部門首要的任務是根據本條線業務有側重地幫助本條線員工更好更快的掌握業務知識，輔之以引導和培訓等手段從而提升員工業務素質，最終實現幫助支行控制風險、增加客戶和業務收入的目的，但少數人卻將處罰混同于督促本條線員工學習業務，簡單的認為只要罰款了就能起到警示作用，讓違規者不再違規，處處設罰款讓員工無所適從，出現了這樣做也罰50那樣做還罰100的咄咄怪事，罰款手段雖有震懾作用，但同時也是對業務部門指導和培訓員工學習業務的首要責任某種規避，失于沒有一次性堵塞違規漏洞，造成他人有可能在同一環節上繼續犯錯，浪費各種資源，這種伏擊式的罰款可以說是弊大于利。商業銀行可能受到發展規模和高額利潤的誘惑，經營部門大部分精力放在了如何增加客戶和業務收入上，學習和掌握業務制度的時間相對減少，條線業務部門更應側重從業務角度給予經營部門尤其是易出現違規的環節予以指導和有針對性的培訓，想盡一切辦法提高業務水平，而不是用簡單的伏擊式處罰代替職責范圍內的業務指導和有針對性的培訓。
作為第二道防線的風險管理、合規管理等部門結合自己職能，發揮在糾正違規行為中兩項主要的職能，一是通過風險防范機制及時在事前發現違規隱患，通過與第一道防線的溝通與合作，消滅違規隱患于萌芽之中；二是在發現違規行為之后，應及時與第一道防線取得聯系，幫助他們采取適當的措施及時糾正違規行為，避免發生更嚴重的后果；同時提醒業務部門加強對某薄弱環節指導和有針對性的培訓。
作為第三道防線的審計部門是最后一道防線，又是獨立于風險管理的部門，關鍵作用在于對銀行風險管理的設計和實施提供一個獨立的評估③。首要職責就是發現和處罰違規行為，若某項違規行為在最后一道防線才被發現，說明其暴露的時間已經很長、性質也相對比較嚴重，具有危險性。進一步說，如果最后一道防線仍沒發現違規行為，其后果不堪設想。因此，審計部門發現的問題應給與適當的處罰，但同時應提醒業務部門加強對該薄弱環節的指導和有針對性的培訓。
四、對于合規行為給予適當的獎勵和鼓勵
治理國家需要獎懲并舉，管理企業亦是如此。對于違規行為給予處罰，對于合規行為給予獎勵，兩者辯證的統一起來，建立對等機制，激勵行為正確的員工繼續做出正確的業務行為，逐漸幫助員工在頭腦中樹立合規意識，讓員工容易找到自己行為的目標和價值取向，樹立企業文化的正確導向，做到合規行為的良性循環，也能減少違規行為的發生。
管理層應在適當的時機采取多種手段激勵員工的合規行為。激勵措施可以通過發放獎金、頒發獎狀、評比優秀員工等多種方式給予員工物質獎勵或精神獎勵，同時也應注意這些獎勵和鼓勵措施的目的是讓員工的行為合規，把手段和目的有效結合起來，有利于創造員工之間正面的輿論氛圍，間接的降低違規行為的發生頻率，反作用于合規文化的建設。
五、結束語
發現問題并不難，難的是找到解決問題的正確辦法。正確看待處罰在糾正違規行為中的局限作用，摒棄那些處罰至上論和全能論，反對那些只有罰他才能記住的歪理邪說，重點提高三道防線業務主管人員的業務素質，在處理違規行為時，分層次的運用諸如約談、加強學習、批評教育、有針對性的培訓等綜合手段糾正違規行為，減少人為的不和諧因素，同時對于合規的行為給予適當的激勵，會更有效的防止同一個違規行為的再次發生，也會逐漸減少其他違規行為新的發生。
參考文獻
[1]張煒.《銀行業務法律合規風險分析與控制》法律出版社2011年版前言.
[2]中國銀行業從業人員資格認證考試教材：《風險管理》.中國金融出版社2013年版第13頁.
合規培訓的目的范文4
［論文摘要］ 作者多年從事校長崗位培訓《教育政策法規》教學工作，根據以往的教學經驗體會，感到要想加強《教育政策法規》教學，提高教學成效，必須依據校長崗位培訓特點，理論聯系實際進行既系統又有重點又不乏有針對性的教學。
《教育政策法規》是中小學校長崗位培訓的必修課程之一。開設這一課程的目的是使中小學校長堅持社會主義辦學方向，端正教育思想，提高對依法治教重要意義的認識，增強政策觀念和法制觀念，掌握依法治教的方法，懂得依法維護學校和師生的合法權益，辦好社會主義學校，完成好黨和人民交給的培養社會主義現代化建設事業需要的建設者和接班人的重任。
中小學校長首要職責是全面貫徹執行黨和國家的教育方針、政策、法規，自覺抵制各種違反教育方針、政策、法規的傾向。中小學校長應該具有教育政策法規知識，主要包括：領會和掌握和國家的教育方針、政策的基本精神與中小學教育法規的基本內容，初步掌握與教育有關的法規的基本知識。
根據校長崗位培訓特點的要求和以往的教學經驗體會，我感到要想加強《教育政策法規》教學，提高教學成效，在堅持為指導，理論聯系實際的基礎上，在教學中要做到以下幾點：
一、 基本知識系統講
教育法制是我國社會主義法制的組成部分，為了使校長們能夠正確理解教育法規，教者必須具有一定的法學基礎知識。例如：如果不懂法的本質特征、法律規范、法是怎樣制定出來的，法是如何實現對社會生活的調整，法律上的權利和義務有何屬性等基礎知識，就難于理解和運用教育法規知識開展有說服力的教學，尤其是在教學過程中更要注意教育政策法規知識的準確性、科學性和全面性。
二、 主要政策法規重點講
根據各級教育主管部門對中小學校長任職條件和崗位要求的有關規定，中小學校長應具有較強的政策觀念和法制觀念。政策觀念和法制觀念包括校長們應具有一定的政策的法律法規知識，對待政策和法制具有正確的態度，并在實際活動中能自覺遵守、貫徹、維護政策和法規。這就要求我們在教學中，做到重點突破，難點排除，搞好應知應會的教學。
三、 緊密聯系教育管理實際（依法治教的實際）有針對性地講授，提高校長依法治教的自覺性
教學法規的實施很大程度上要依靠校長在學校教育管理的實踐中具體運用。這就需要中小學校長具有一定的理解和運用教育政策法規的能力，而這種能力的培養正是校長崗位培訓特點的要求。為使這一要求落到實處，我們教學人員就要注意理論聯系實際，在講授過程中加強針對性。目前許多中小學的實際工作還不適應客觀形勢發展的要求，違反教育政策和教育法規的現象屢有發生。一些學校不能全面貫徹黨和國家的教育方針，忽視學生的全面發展，只重視智育，輕待體育，甚至沒有真正做到把德育放在學校工作的首位；在智育方面，只重視考試的科目和內容，忽視甚至減少、取消不考試的科目的課時或內容，隨意改變國家規定的教學計劃和大綱要求。為了提高學生的考試成績，加重學生的課業負擔，任意增加考試和練習，以升學率和考試成績為重，加重學生的課業負擔，任意增加考試和練習，以升學率和考試成績作為評定學校和教師工作成績和水平的唯一標準。隨便停止學生上課、侮辱體罰學生、私拆學生信件、亂收學生費用等行為都時有發生。為了提高校長崗位培訓質量，搞好教育政策法規課的教學，教學人員在教學中就要緊密聯系依法治教的實際，選取一些針對性較強的實例進行剖析，培養學員運用法規的能力，達到使學員回工作崗位后，能正確地宣傳法規，能按照法規的要求部署工作，從事教育和教育管理活動；對符合法規要求的行為予以肯定、支持，對違反法規的行為予以糾正或依法處理；當學校、師生包括校長自身的合法權益受到不法侵害時，懂得依法維護其合法權益。教學過程中還要注意結合本地和基層實際，加進地方立法內容，更能突出教學的針對性，提高教學實效。
四、 發揮教師的主導作用和積極性
發揮教師的主導作用和積極性，一方面表現在教師要不斷提高自身素質，真正掌握乃至高于教學大綱和教材所要求的知識領域，教給學員正確無誤的科學知識和學科所要求的專業技能，另一方面要在教學過程貫徹自學、研討為主、以高質量的輔導為輔的原則，在集中輔導過程中，教學人員要闡明自己的觀點，做出科學的論證，不斷提高教育教學質量。
五、 案例教學的必要性及其原則
（一）科學性與思想性相統一的原則。
這是崗位培訓教學的方向性原則，是保證教學的社會主義方向，堅持科學的世界觀和方法論的原則問題。案例是教育政策法規科學知識傳授與思想教育相統一的載體，通過案例教學，教師可以向培訓對象一方面傳授教育政策法規的科學知識，另一方面又能進行社會主義的活生生的法制教育，增強培訓對象的社會主義法制觀念，堅定社會主義的辦學方向。
（二）理論聯系實際的原則。這條原則在中小學校長崗位培訓教學中具有突出地位。校長們學習的目的是為了應用，要求所學的知識與理論能夠有助于指導他們辦學、育人、提高學校管理效能。
（三）傳授知識與發展能力相結合以發展能力為主的原則。在中小學校長崗位培訓教學中明確要求，要正確處理知識與能力之間的關系。由于崗位培訓教育的短期性、針對性要求強，單純靠擴大知識積累來發展能力是難以達到培訓目標的。因此，必須注重在教學中突出對培訓對象能力的培養，使培訓質量落到實處。案例是傳授知識與發展能力相結合的媒介，通過案例既能使培訓對象理論認識得到深化，更能從中培養培訓對象具有較強的思維能力、概括能力、判斷能力、評價能力，對具體問題進行具體分析，學以致用，提高在實際工作中的管理能力。
合規培訓的目的范文5
關鍵詞：國培計劃；專項資金；教師培訓
中圖分類號：F275.1 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）06-00-01
“國培計劃”是中小學教師國家級培訓計劃，簡稱“國培計劃”，由教育部、財政部于2010年開始全面實施，是提高中小學教師特別是農村教師隊伍整體素質的重要舉措?！皣嘤媱潯卑ā爸行W教師示范性培訓項目”和“中西部農村骨干教師培訓項目”。2010-2012年中央財政每年投入5.5億元支持“國培計劃”項目的實施。2013年教育部、財政部又投入“示范性項目”1億元，“中西部項目”10億元，“幼師國培”5億元。作為主要承擔培訓任務的高等院校，根據培訓任務書，認真完成培訓任務外，高校財務部門對如何管好用好這筆來之不易的資金，提高資金使用效率，規范財務管理，防范審計風險，確保項目順利實施有著十分重要的意義。
一、制定“國培計劃”專項資金管理辦法
各高校應根據“國培計劃”專項資金管理制度和辦法，結合自己學校的實際情況和培訓計劃，制定適合自己的相應的制度和辦發。如浙江師范大學制定了“浙江師范大學“國培計劃”項目管理辦法”。辦法中規定：二級學院應做好“國培計劃” 經費預、決算工作，嚴格規范培訓經費支出，對項目經費設定專戶，實行專款專用，做到賬目明晰、支出合理、管理規范。成都師范學院制定了“成都師范學院2012“國培計劃”實施管理辦法”（成師院字[2012]25號）、西華師范大學制定了 “西華師范大學“中小學教師國家級培訓計劃”專項經費管理使用辦法”（西華師大校[2011]18號）。這些制度辦法對國培項目的申報和立項、預算管理、支出管理、決算管理、監督檢查與績效考評做出了詳盡的規定，使“國培計劃”專項資金從申請立項、使用到效益分析都有章可循、有規可依。
二、科學制定預算，強化財務事前控制
“國培計劃”專項資金源于國家財政撥款，基本用于中西部中小學教師培訓。因此“國培計劃” 經費到賬后，要充分認識該專項資金的特殊性，了解有關培訓的文件精神，結合“國培計劃經費預算編制說明”，根據培訓計劃任務書和學院實際情況通過前期調研、討論協商科學精細化的編制項目預算，合理分配各類支出，使預算既符合文件規定，有便于實際操作。
表一 XX省“國培計劃（2013）”項目經費預算表
三、項目預算精細化管理，強化預算控制
由于高校目前采用的是政府收支分類科目中的教育事業費會計核算科目，與預算科目和預算管理內容不能完全一致或一一對應，預算執行中只有通過會計科目來控制預算的執行，因此，在預算分配中除了下達預算總額外，還需根據各項目的支出費用預算直接分配至相對應的會計核算科目，由會計科目支出數來控制各類費用支出總額。預算一經確定，需要嚴格執行，要體現預算的剛性、嚴肅性。確需調整的，履行的手續要嚴格、規范。
預算執行流程：
表二 XX省“國培計劃（2013）”預算控制表
四、加強專項資金支出管理
1.“國培計劃”專項經費的開支范圍和標準嚴格執行國家有關財經法規的規定，各支出用途按照預算執行，專款專用。嚴禁虛報、冒領、擠占、挪用國培資金。費用報銷實行授權審批制度，項目負責人為經費審批人，是經費使用的直接責任人，對專項資金使用的合理性、合規性、真實性和相關性承擔法律責任。項目資金由于財政撥款時間與項目實施時間的不一致性，有關學院應安排自有資金，先行墊付有關支出，保證項目的順利實施。
2.專家勞務費包括講課費、講座費、專家咨詢費等，嚴格按照培訓課時計劃、講座海報、會議紀要等嚴格按照發放標準由財務部門統一實名發放至個人銀行卡賬戶，學員伙食補助等須實名發放至學員銀行卡，不得以以現金發放各類補貼。
3.財務人員要嚴格審核各類支出票據，確保票據內容真實完整，并注明用于“國培計劃”項目。
4.學員住宿就餐應通過招標或協商委托指定賓館和飯店，嚴格控制住宿和餐飲標準，培訓場地設備一般租用培訓學院所在學校場館和設備。
5.學校財務部門應定期提供有關“國培計劃”專項資金的收、支、余、支出進度情況，確保資金使用與項目進度得到有效控制。
五、專項資金的監督和績效評價
學校財務和審計部門應建立專項資金管理的有效機制，對專項資金的預算編制、預算執行、開支范圍和標準、績效管理、項目監督、獎懲措施等管理以制度化的形式確定下來。學校財務、審計等部門定期對專項資金的使用進行監督檢查，對不按規定用途使用、發放資金的行為及時糾正，嚴肅處理。
國家教育部、財政部“教育部辦公廳關于加強國培計劃項目績效考評工作的意見”（教師廳[2010]1號）對專項資金預算編制的規范性，精細化，項目資金的到位情況，經費支出進度、調整及合理性，財務制度是否健全、適用，財務管理措施是否到位，以及會計核算的真實性、合法性、合規性和財務資料的完整性等從財務管理角度提出了量化考核指標?！皣嘤媱潯表椖繄绦袉挝灰J真領會“意見”精神，對照指標，逐項落實。通過專項資金績效評價來促進項目預算編制的科學性、合理性；通過評價來分析研究項目的進展情況和效果，及時發現和處理項目執行中存在的問題；通過績效評價來審查和考核項目支出是否符合目標管理要求。
總之，“國培計劃”是一個提高中西部地區教師隊伍素質，促進教師教育改革，推進高校服務于基礎教育的利國、利民、利校的好事，廣大培訓學校有義務管好、用好“國培計劃”專項資金的每一分錢，發揮它的最大社會效益。為培養一支高水平的師資隊伍做出貢獻。
參考文獻：
合規培訓的目的范文6
一、審計項目質量不高的原因
1、審計準備工作不充分。一是被審計單位基本情況了解太少。尤其是對其所處的經濟環境、業務流程、關聯交易及其內控制度等未作審前調查；二是忽略了制定審計方案時的前置工作。如在了解被審計單位基本情況后，未對所取得的資料進行初步性復核，在編制審計方案前對重要性水平好審計風險未進行初步評估；三是審計方案過于簡單。內容不詳細，分工不合理，對審計工作缺乏指導作用；四是、對審計的目的不明確。對審計后應該達到什么目的、取得什么效果沒有十分明晰的思路要求。
2、財會業務知識不熟練。一些審計人員財會業務水平不高，對被審計單位財會人員利用會計手段作弊看不出、拿不準、識不破，必然會使其違法亂紀問題蒙混過關，加大審計風險，降低審計質量。
3、對法律法規不熟悉。在實際工作中，審計人員對法律法規不熟悉的表現情形有：一是對與被審計單位相關的法律法規掌握不全面，知其一，不知其二；二是對相關的行業規章及其政策規定平時不注重收集和學習，待到審計碰到問題后，有的回避疑點，輕易繞過，有的臨時抱佛腳，現學現用。
4、審計方法不當。有的審計人員審計方法運用不當或方法單一，抓不住審計重點，找不準問題隱藏的領域，泛泛而審，雖然下了功夫，費時費力，但顧此失彼，審計查得不深不透。
5、審計責任感不強。一些審計人員審計責任感不強，在審計中瞻前顧后，患得患失，淡化自己的職責，只求完成任務，不顧審計質量。
二、提高審計質量的幾點對策
1、精心部署，周密安排審前準備工作。安排審計準備工作，要做到科學、合理，全面考慮，不能帶有隨意性；審計方案的內容要周全、詳細，分工要明確、合理；審前培訓工作要到位，要讓審計人員全面了解審計目的、內容和相應的法律法規以及被審計單位的基本情況。
2、做好審計分工文件的收集、管理和保管等日常工作。一是要廣泛地收集審計法規文件，指定專人保管，法規被借閱以后要及時追還，二是要做好法規目錄分類、整理工作，以便使用時查找。有了足夠的法規依據，就可為審計人員指明方向，直擊要害。
3、加強質量控制，打造審計精品。一是要認真把好審計項目質量控制的“五道關口”（項目計劃關、制定方案關、實施審計關、審計報告關、審計結果跟蹤落實關等），努力打造一批層次高、質量好，影響大的審計精品；二是要進一步明確崗位職責，提高工作標準、強化工作責任，增強干部責任心。
