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城市商業銀行管理辦法范文1
摘要：公司治理問題是困擾我國城市商業銀行健康發展的重要因素之一。隨著商業銀行監管制度的不斷完善，城市商業銀行的公司治理問題雖有所改善，但治理效率仍然低下。資本市場的開放，使得城市商業銀行邁入上市公司的行列，為上市城市商業銀行公司治理結構優化和治理效率提高奠定了制度性基礎。
本文通過對相關法律法規等制度的分析，來探討我國城市商業銀行上市帶來的公司治理結構優化效應。
一、城市商業銀行公司治理現狀
1、股權結構不合理。
我國城市商業銀行的股權結構不合理表現在兩個方面：一是股權結構的過度集中。據統計，地方政府在城市商業銀行中的平均持股為32%，最高的達到60%，中小股東由于持股比例較低，根本沒有話語權。二是大股東主體虛擬。由于大股東為地方政府，缺乏一個真正明確的、以利潤為目標的股東主體，因此，很容易形成對經營者監督不力、內部人控制現象嚴重、成本高企等公司治理問題。
2、“三會四權”形同虛設。
根據《城市合作銀行管理規定》第二條規定，城市商業銀行（前稱城市合作銀行）是股份有限公司形式的商業銀行，根據本《規定》，每個城市商業銀行內部都建立了所謂的“三會四權（股東大會、董事會、監事會、高級經營管理者）”的治理架構。但是，由于股權結構的不合理，政府干預和內部人控制的現象時有發生，股東大會、董事會和監事會不能發揮應有的作用。股東大會往往流于形式，難以對中小股東進行保護；董事會基本上是通過聽取行長報告來對銀行重大事項進行審議，并不直接進行決策；由于行長是政府任命，常常出現董事會和監事會對高級管理人員無法制約的局面。從當前城市商業銀行的普遍情況來看，其內部的三會四權的治理架構可以說是形同虛設。
3、信息披露不完善。
我國城市商業銀行絕大部分尚不具備上市的條件，并且相關信息并不需要進行公開披露和接受公眾監督，因此在信息披露工作方面仍然存在諸多問題沒有解決。許多城市商業銀行年報在內容和格式上存在不規范現象，對會計報表附注不夠重視，有的甚至沒有，在風險方面尤其是信用風險和市場風險披露非常少，信息披露存在巨大“缺口”。
我國城市商業銀行除了存在上述公司治理問題以外，還存在激勵機制不足、內部控制制度不完善、外部監督不足等問題，所有這些問題的根源除了在于城市商業銀行產生時的先天性條件不足外，還與城市商業銀行面臨的制度基礎存在千絲萬縷的關系，了解和完善其公司治理的制度性基礎，對于改善城市商業銀行公司治理結構具有重要的意義。
二、城市商業銀行公司治理的制度基礎分析
1、關于股權結構。
《城市合作銀行管理規定》第23條規定“城市合作銀行股本由當地企業、個體工商戶、城市居民和地方財政入股資金構成。其中，地方財政為最大股東，其入股比率不得超過城市合作銀行股本總額的30%”。根據規定，城市商業銀行的最大股東為地方財政，即地方政府，其他出資人除城市信用社原有的個體工商戶、城市居民(兩者加起來占股本的比例都很小)外，實際運作中基本上都是當地國有企業。
也就是說，國有成份占有絕對多數，而且出資人出于同一座城市。在這種股權結構下，地方政府表現出較強的金融控制力，從而使城市商業銀行依附于地方政府，變成地方政府的準行政部門，導致盲目投資和金融風險積累。同時，由于地方政府作為大股東，這一虛擬主體對剩余索取權的追逐要求無形中被軟化，因此，很難對城市商業銀行的董事會、經營班子形成約束機制，“三會四權”的制衡職能嚴重弱化。
應該說2002年后，隨著民營資本進入城市商業銀行，城市商業銀行的股權主體突破了地域的限制，股權結構開始逐漸分散，部分城市商業銀行地方政府的股權比例出現明顯下降，民營資本參股比例有所提高。但是，隨著民營資本投資比例增加并取得實際控制權后，在城市商業銀行內外部制約機制原本就不到位的情況下，民營資本急功近利的逐利性特征顯現出來，大股東侵占中小股東利益的治理問題開始凸現。
2、關于外資參股。
關于外資參股國內城市商業銀行，《城市合作銀行管理規定》第23條規定的入股主體，僅僅包括當地企業、個體工商戶、城市居民和地方財政，明確排除了外資參股的可能。在1994年的《關于向金融機構投資入股的暫行規定》也明確禁止外資、合資金融機構和企業向中資金融機構投資。應該說，這是和當時中國金融環境相適應的，但隨著中國加入世貿組織，對外資、中外合資金融機構和企業向中資金融機構逐漸有所開放。2003年頒布的《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》第8條和第9條規定單個境外金融機構向中資金融機構投資入股比例不得超過20%，多個境外金融機構對非上市中資金融機構投資入股比例合計不得超過25%。
隨著對外資和合資金融機構入股中資商業銀行的開放不斷推進，許多城市商業銀行逐漸被外來資本所關注。外資金融機構入股城市商業銀行在帶來股權結構多元化的同時，還在董事會層面強化了制衡關系。從上海銀行、南京銀行、西安商業銀行和濟南商業銀行外資入股城市商業銀行的情況來看，各行均為外資方提供董事會席位，增加外資話語權，強化雙方合作與技術協助，對城市商業銀行完善公司治理結構起到一定的推進作用。但是，由于所占股權比例和董事會席位有限，外資金融機構在公司治理中的作用十分有限，很難起到點石為金的效果。
3、關于信息披露和外部監督。
2002年中國人民銀行了《商業銀行信息披露暫行辦法》，對商業銀行信息披露原則、內容、方式和程序作出了整體規范，規定商業銀行信息披露的主要內容包括財務會計報告、各類風險管理狀況、公司治理、年度重大事項等信息。2004年銀監會下發了《關于規范股份制商業銀行年度報告內容的通知》，對股份制商業銀行年度報告應當披露的內容提出了更為詳細的要求，包括主要財務信息、風險管理狀況、股東關系及關聯交易情況、公司治理和重大事項六個方面，涵蓋了商業銀行經營發展的整體狀況。自2004年11月起，銀監會多次下發文件、通知，針對城市商業銀行信息披露試點工作中的不足進一步分類明確了要求。
城市商業銀行信息披露的相關制度要求在一定程度上有利于城市商業銀行審慎經營，加強自我約束，但由于所披露信息的關注主體主要是監管機構和股東等利益相關者，而且披露信息的詳細程度還有待于加強，因此，很難對管理層形成有效的外部監督壓力。從目前來看，由于城市商業銀行信息披露的受眾群體十分有限，很難受到市場公眾的監督，因此，其外部監督主要來自于監管部門的監督。根據《中國人民共和國商業銀行法》的規定，城市商業銀行應接受人民銀行和銀監會的管理、監督和稽核，并依法接受審計機關的監督。
4、關于股權激勵。
關于商業銀行的股權激勵問題，目前的商業銀行法律法規并沒有相關的條款或規定，對銀行高管實施股權激勵和薪酬制度改革，雖然許多國有商業銀行和股份制商業銀行都在進行嘗試，但也只有部分上市銀行才獲得批準。在一些城市商業銀行形成之初，有部分員工持有公司股票，這種員工持股與資本形成過程有關，嚴格意義上不屬于股權激勵的范疇，確切地說是員工持股。
在公司資本形成過程中，員工和外部投資者出資取得股權，與通過股權激勵獲得股權有本質上的不同。而且，這種形式形成的部分員工持有公司股票的狀況，能否在公司未來發展中體現效率優先和兼顧公平的原則，是否能提高公司治理效率，還不能確定。
三、推進城市商業銀行上市，完善公司治理結構
推進符合條件的城市商業銀行加快上市步伐，有效改善城商銀行股權結構、信息披露和監督機制，以及完善公司高管激勵體系，對于城市商業銀行公司治理結構優化具有重要的意義。
1、有助于優化公司股權結構，改善內部監督約束機制。
從我國城市商業銀行股權結構來看，在上市前體現出相對集中的股權結構，雖然經歷了2002年以來的增資擴股熱潮，但股權結構集中的特征依然明顯，而且體現出地方色彩。城市商業銀行通過上市公開募集股份，根據《證券法》和《公司法》關于股票發行上市制度，投資主體范圍得到廣泛擴展，國內外戰略投資者的介入將使公司股權結構得到優化，對公司治理結構改善起到重要作用?！毒惩饨鹑跈C構投資入股中資金融機構管理辦法》第9條規定“單個境外金融機構向中資金融機構投資入股比例不得超過20%；多個境外金融機構對非上市中資金融機構投資入股比例合計達到或超過25%的，對該非上市金融機構按照外資金融機構實施監督管理。多個境外金融機構對上市中資金融機構投資入股比例合計達到或超過25%的，對該上市金融機構仍按照中資金融機構實施監督管理”。根據本條規定，城市商業銀行上市后，境外金融機構通過資本市場向上市城市商業銀行的股權投資比例將突破25%的限制，從而有利于境外機構加大股權投資比例，增加其在公司經營管理中的話語權，有利于強化治理結構的內部制衡機制，提高治理效率。
2、有助于改善信息披露，強化外部監督。
雖然監管機構對城市商業銀行的信息披露規范不斷強化，但由于關心信息披露的利益主體仍然不夠公眾化和普遍化，因此，城市商業銀行在上市前進行的信息披露并不能引起公眾的注意和關心，信息披露不規范的情況仍然得不到糾正。而城市商業銀行作為嶄新的市場主體上市后，這將會極大強化公司的信息披露的規范性和全面性，并成為市場關注的焦點。上市后，城市商業銀行除了要遵循銀行監管機構的《商業銀行信息披露暫行辦法》、《關于規范股份制商業銀行年度報告內容的通知》和相關財務制度，還要遵循中國證監會的有關規定，因此，將大大提高其披露質量和水平。
3、有助于建立有效的管理層長期激勵機制。
2005年12月，中國證監會的《上市公司股權激勵管理辦法》（試行）第2條規定，股權激勵是指上市公司以本公司股票為標的，對其董事、監事、高級管理人員及其他員工進行的長期性激勵，并對激勵對象、數量、股票期權、信息披露、監管和處罰做出了詳細規定。2006年9月，國資委《國有控股上市公司（境內）實施股權激勵試行辦法》對國有控股上市公司的股權激勵作出了詳細規定，包括股權激勵方式、激勵對象、激勵條件、授予數量、授予價格及其確定的方式、行權時間限制或解鎖期限、申報、考核和管理等具體內容。城市商業銀行上市前，由于缺乏相關法律基礎，很難對管理層的薪酬制度和激勵政策作出重大突破。兩個試行辦法的出臺，為城市商業銀行上市后開展長期股權激勵，完善經理人長期激勵機制提供了法律依據。
參考文獻：
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城市商業銀行管理辦法范文2
關鍵詞：城市商業銀行；戰略投資者；引進投資；路徑
與傳統的國家商業銀行不同，城市商業銀行的發展起步較晚，實力相對較弱，可以說是一個新生的弱勢群體。如何在與股份制商業銀行和其它大型商業銀行的競爭中進行發展，是城市商業銀行所面臨的一個重要問題。我國的城市商業銀行為謀求發展進行了一系列的努力，其從2004年開始進行相關改造，引進戰略投資者，獲得先進的經營管理經驗，并利用信息技術等手段強化管理機制，改進發展模式，取得了顯著的成效。但這種發展方式也存在諸多的隱患，如何合理的引進戰略投資者仍是各城市商業銀行關注的重要問題。
一、引進戰略投資者的背景與實踐
我國的城市商業銀行是由原城市信用社社改造而來，存在各種先天性的不足。2004年末，我國銀監會了《城市商業銀行監管與發展綱要》，為城市商業銀行的發展指明了發展方向。從此，跨區域發展，資本聯合與重組，提升城市社區的金融服務成為城市商業銀行的主要發展方向。次年，銀監會又給各城市商業銀行的發展提出了眾多要求，以促進城市商業銀行的穩定和發展，并接受社會層面的監督。在相關部門的促進與約束政策下，各商業銀行開始進行改革的嘗試。上海銀行最先引入國際金融公司5%的股權，開始進行引入國外投資者的闡釋。
二、城市商業銀行引進戰略投資者的意義
我國的銀監會一直鼓勵、促進我國城市商業銀行的發展。支持符合條件的城市商業銀行通過合理的方式引入高質量的戰略投資者。對現有的城市商業銀行資本的結構和產權進行重新組合，為其發展注入新鮮的活力。城市商業銀行引進戰略投資者對其發展具有重要的意義，具體體現在以下幾個方面：
1.有利于股權多元化的發展
城市商業銀行的主導者是各地方政府，使各其同時具備股份制銀行和地方性銀行的特色。地方政府控股，占據控制支配地位，管理其它股東。這種情況下，城市商業銀行的發展被地方政府施行客戶壟斷，在很大程度上促進了城市商業銀行的穩定與發展。但這種模式下，地方政府常常會干預城市商業銀行的決斷和運行，在很大程度上阻礙了其自身的組織和運作，為其發展埋下了隱患。
城市商業銀行引進戰略投資者后，有利于其產權多元化的發展，產權多元化是其形成良好的發展與管理的基礎。產權多元化的形成，有利于城市商業銀行內部的制衡，是其長久發展的重要環節之一，是城市商業銀行改革的重要組成部分。戰略投資者資金的投入，將會改善城市商業銀行的股份制結構，從本質上打破地方政府控股的限制。戰略投資者的加入，將會使城市商業銀行的管理更加合理，促進決策的合理化。同時也為銀政分開打下了良好的基礎。
2.有助于改善公司的管理結構
城市商業銀行可視為特別的企業，其核心競爭力在很大程度上也取決于內部的管理與治理，良好的管理是城市商業銀行平穩發展的重要前提。地方政府控股所導致的單一產權，往往使城市商業銀行內部松散，不利于管理。戰略投資者的加入不僅改組了產權結構，更在很大程度上對城市商業銀行的管理產生了一定的影響。城市商業銀行運行中的管理水平在這個過程中不斷提升，二不良資產的比率則會下降，競爭力得到大幅提升。通過戰略投資者的加入，城市商業銀行的管理與決策水平將會得到提升，在很大程度上提升管理的透明度。
3.有利于提升風險管理水平
風險的預測與管理是金融機構不得不重視的重要內容，城市商業銀行水平的薄弱，在很大程度上體現在風險管理與內部控制方面的薄弱。城市商業銀行在技術和相關制度上，都很難對風險進行預測、評估和預防。更難以進行有效的規避和處理。戰略投資者加入商業銀行之后，將會在很大程度上提升其風險管理水平，為城市商業銀行帶來了先進的風險管理經驗，并為其提供最新的國際金融動態，提升城市商業銀行的強人性。從何能夠在一定程度上避免金融危機的發生，從根本上提升其內部控制水平，規避金融風險。
三、城市商業銀行引進戰略投資者可能帶來的問題
當然，城市商業引進戰略投資者并不是百利而無一害的，其也伴隨著諸多的風險與弊端。主要體現在以下幾個方面：
1.滋生了控制權風險
國內眾多的城市商業銀行紛紛引入戰略投資者，已經成為城市商業銀行發展的主要潮流。對戰略投資者的，增加引入城市商業銀行的資金規模，大幅提升了競爭力。但是，股權的轉讓還是會在一定程度上造成城市商業銀行的控制權風險。在銀監會出臺的相關管理辦法中明確將股權的轉讓限制在20%，對其進行了一定的保護。但仍可能存在股權分散，大股東持股金額不高而造成的股權風險，在一定程度上限制城市商業銀行的發展。
2.滋生了利益劃分風險
戰略投資者的注資往往是出于經濟收益考慮，引進戰略投資者之后，城市商業銀行的利益劃分往往受其限制，更有可能借此推行金融霸權，不利于城市商業銀行的發展。在引進戰略投資者，特別是國外金融機構的時候，往往會遭遇許多不合理的要求，例如重大問題的決策需同投資者協商，獲得其許可等等。
3.滋生了理念與體制沖突的風險
城市商業銀行引進戰略投資者，是出于增強自身競爭力的目的。而部分的轉讓往往會給管理上造成諸多的不變。銀行作為金融機構，不同于其它企業，其經營與決策嚴格的受國家的管制。戰略投資者可能并不是本國的金融機構，這就會造成文化背景，經營理念甚至是法律層面的沖突與矛盾。不僅沒有提升城市商業銀行的增和實例，實現合作共贏，反而在很大程度上限制了城市商業銀行的發展。
四、城市商業銀行引進戰略投資者相關建議
面對大熱的商業銀行引資熱潮，各城市商業銀行應從自身實際情況出發，理性抉擇。切不可隨波逐流，不顧風險盲目引進戰略投資者，更不可因噎廢食。應該再二者的矛盾間找到一個恰當的平衡點。城市商業銀行對戰略投資者的引進不可逾越自身的發展原則，更不可觸碰法律的底線。針對現實中所存在的狀況，特提出以下幾點建議：
1.加強對戰略投資者的考評，明確權責
戰略投資者與戰略投機者一字之差，意義卻相差萬里。城市商業銀行自身競爭能力相對較弱，應該再戰略投資者的引入方面嚴格把關。對資本的質量進行占空，引進先進的管理與技術，杜絕短期性投機性的戰略投資者，切實的實現資本價值的增長。對存在投機行為的投資者一票否決。再者，需要明確戰略投資者的權責，在自身規章制度內行駛權利，排除董事直接參與銀行管理的行為，對戰略投資者的選取與考評做到全方位、寬范圍，為城市商業銀行的發展奠定良好的基礎。
2.進一步完善城市商業銀行的管理結構
銀行與普通的企業有所不同，其發展必須以穩定為前提。而管理是銀行穩健發展的重要護航者。城市商業銀行要謀求長期可持續的發展目標，就必須加強管理，改善內部管理結構。進一步發揮“三會一層”的作用，提升各部分的責任意識。誠然，戰略投資者的加入會使城市商業銀行的資金力量增強，但隨之而來的是全新的資金管理與應用方式，很可能與原本的模式不相適應，加強管理與監督是解決此問題的重要方法。[4]必要時可采取權利的劃分與制衡手段。在引進戰略投資者后，地方政府在顧全方面仍是一家獨大，城市商業銀行應在一定程度上理順銀政關系，確實合理的政府行為邊界，減少政府的干預，同時又能夠利用政府的影響力規避風險。
3.進一步加強外部環境建設
城市商業銀行存在相對的特殊性，必須采取從外到內的方式施行改革。城市商業銀行的改革往往通過外部力量的推動來實現，受制于地方金融環境，地方政府的作用更加明顯。因此，城市商業銀行的改革與發展往往需要地方政府搭建平臺，創造一個良好的投資環境，增強市場的服務性，吸引大量優秀的戰略投資者前來加入，為城市商業銀行的發展注入新鮮的活力。在這其中，軟環境的完善顯得尤為重要，包括強化服務意識與監督機制，以透明、公開、安全的理念服務于戰略投資者。再者，引進戰略投資者的時，應注重調動起積極性，使其參與到管理活動中來，增強其互利共贏的信心。最后，應注意戰略投資者的存在形式，區分出境內與境外投資者，城市商業銀行與戰略投資者在進行合作談判的時候，應把握一定的原則和尺度，，互惠互利，合作共贏，在不逾越自身發展原則的基礎上，使戰略投資者切實的感覺到利益所在。
參考文獻：
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城市商業銀行管理辦法范文3
摘 要 近幾年，隨著銀監會監管政策的調整，部分綜合實力較強的城市商業銀行也走出了跨區域發展的第一步。管理半徑的擴大，對城市商業銀行的經營管理能力提出了更高的要求。資產負債管理工具的有效運用，將有助于提升銀行的經營管理水平，增強競爭力。作為城市商業銀行的分支機構，運用好資產負債管理工具將有助于自身業務發展和總行戰略在當地的落地。本文作者希望結合在城市商業銀行總、分支機構的工作經驗以及對資產負債管理工作的認識，對分支機構如何做好資產負債管理工作提出自己的看法，以期能提供參考和借鑒作用。
關鍵詞 城市商業銀行 資產負債管理 研究
資產負債管理，是指商業銀行為了在可接受的風險限額內實現既定經營目標，而對其整體資產負債組合進行計劃、協調、控制的過程和前瞻性地選擇業務策略的過程。從1994年中國人民銀行印發《關于對商業銀行實行資產負債比例管理的通知》開始，資產負債管理工具逐漸在我國銀行業得到推廣運用。截止到2011年末，在我國已上市的16家銀行機構中，基本都在總行高級管理層下設立了資產負債管理委員會，專責全行資產負債管理的規劃、協調和決策工作。其中，中國工商銀行、中國農業銀行、中國建設銀行、深圳發展銀行還在總行層面設立了資產負債管理部，專門負責全行的資產負債管理日常工作。
近幾年，隨著監管政策的調整和自身實力的增強，部分城市商業銀行也實現了跨區域發展。管理半徑的擴大，對城市商業銀行的經營管理能力提出了更高的要求。資產負債管理工具的有效運用，將有助于提升銀行的經營管理水平。作為城市商業銀行的分支機構，運用好資產負債管理工具將有助于其業務發展以及總行發展戰略在當地的落地。本文作者希望結合在城市商業銀行總、分支機構的工作經驗以及對資產負債管理工具的認識，對分支機構如何做好資產負債管理工作提出自己的看法，以期能提供參考和借鑒作用。
一、資產負債管理的內容
概括講，資產負債管理主要具有以下三大職能。
（一）管理流動性風險和市場風險
資產負債管理的首要任務就是對銀行的流動性風險和市場風險進行管理。流動性風險如不能有效控制，將有可能損害商業銀行的清償能力；如果對市場風險管理不善，可能會給商業銀行帶來重大損失。對于流動性風險管控，主要確保商業銀行無論在正常經營環境中還是在壓力狀態下，都有充足的資金應對資產的增長和到期債務的支付；對于市場風險，主要通過將風險控制在商業銀行可以承受的合理范圍內，實現收益的最大化。
（二）配置經濟資本
銀行是經營風險的企業，而風險意味著潛在損失。潛在損失可以分為預期損失、非預期損失和異常損失三類。預期損失是根據大數定律計算出來的平均損失，銀行可以通過提取撥備進行預防；異常損失指戰爭或重大災害等發生概率極低的事件造成的巨大損失；非預期損失介于預期損失和異常損失之間，銀行可以對其發生概率和損失金額進行量化，并據此計算最低資本限額加以防御。經濟資本即為用于抵御非預期損失的資本，其數量是根據銀監會的監管要求和商業銀行經營的審慎程度來決定的。由于資本是稀缺資源，通過資產負債管理可以對經濟資本進行合理、高效配置，既確保有充足的資本覆蓋風險，又可實現經濟資本回報的最大化。
（三）協調短期與長期發展目標
在確定經營目標時，商業銀行應將短期目標與長期發展戰略有機結合，實現有戰略目標的持續穩定增長。資產負債管理的一項重要任務就是在分析宏觀經濟形勢和判斷市場利率走勢的基礎上，通過風險資產和經濟資本配置在銀行的短期和長期發展目標之間尋求一種平衡，實現可持續發展。
二、分支機構的資產負債管理
城市商業銀行的分支機構包括分行和支行。下面主要從城市商業銀行的分行層面分析資產負債管理工具的運用。支行可結合自身機構設置和人員情況參照實施。
（一）設立資產負債管理機構
為做好分行的資產負債管理工作，分行應成立資產負債管理委員會。該委員會為分行資產負債管理工作的專門機構，負責分行資產負債管理工作的計劃、協調和決策工作。該委員會的組成人員至少包括分行行長，分管業務發展、計劃財務、風險控制的副行長，參加部門應有業務管理部門、計劃財務部、風險控制部的負責人。資產負債管理委員會辦公室一般設在計劃財務部，負責資產負債管理委員會會議的組織和會議決定的督促落實。
（二）建立管理制度
一個機構的正常、有效運作有賴于制度保障。因此，分行應依據總行管理辦法制定分行的資產負債管理委員會議事規則、資產負債管理實施細則等制度規范。
（三）資產負債管理的具體事項
各家城市商業銀行的發展戰略和業務發展重點不一樣，其業務類型會有所差異，但分行一般都有吸收存款、發放貸款、票據業務、同業業務等類型。因此，分行資產負債管理涉及的業務也主要是以上幾類。
1.有效管理流行性風險
分行的流動性風險主要有兩種：一是支付清算資金不足的風險；二是資產業務資金短缺的風險。對于第一種風險，一般都由總行予以保障，通過向總行拆借資金進行調節；對于第二種風險，如總行資金充裕也可拆借，如總行不予拆解資金，則需要分行通過吸收同業存款和票據融資予以匹配解決。
2.有效管理市場風險
分行所面臨的市場風險主要是利率重新定價風險。目前，部分城市商業銀行已引入內部資金轉移定價工具，從而將資產業務和負債業務的利率風險上移總行，由總行資金部門承擔全行市場風險管理的責任。為增強分行業務的自主性和市場反應能力，部分城市商業銀行僅對存、貸款業務實施內部資金轉移定價，對于票據業務和同業業務，則要求資金來源與運用必須匹配進行，包括期限匹配、金額匹配、利差鎖定，從而有效控制市場風險，并避免流動性風險；由于現階段我國利率還未完全市場化，對于按照央行利率政策執行的業務，需合理判斷利率是處于上行階段還是下行階段，從而確定業務利率是隨央行利率調整而浮動還是固定不變。
3.合理配置經濟資本
年初，總行會根據董事會下發的全行實際資本積累及資本規劃，按照風險偏好及風險政策，考慮銀監會資本充足率要求，提出經濟資本總量控制目標，并根據全行發展戰略和各分行的業務計劃，下達分行當年的風險資產和經濟資本計劃額度。分行資產負債管理委員會需根據分行現有業務規模及結構、當年業務計劃和業務發展策略，對總行下達的風險資產和經濟資本計劃進行分配，實現既確保有充足的資本覆蓋風險，又實現經濟資本回報的最大化。如客戶通過存入保證金申請簽發銀行承兌匯票，敞口額度占用風險資產并消耗經濟資本，銀行同時可收取簽票手續費和風險資產占用費用；票據業務需占用風險資產并消耗經濟資本，但也帶給銀行一定的利差收入。因此，資產負債管理委員會在分配經濟資本時，需考慮不同業務占用的風險資產和經濟資本數量以及經濟資本回報率水平，從而確定不同業務的規?？刂祁~度。
4.平衡短期與長期發展目標
協調好短期與長期發展目標是一家分行立足當地和可持續發展的前提。設立分行的地方一般都是直轄市、省會城市等，金融市場相對比較發達，同業競爭比較激烈。對于當地的大項目和大客戶，城市商業銀行與國有大型銀行和全國性股份制銀行相比無任何競爭優勢，主要的競爭策略就是降低利率，以犧牲效益為代價爭取客戶。因此，這一階段的資產負債管理工作顯得尤其重要，需做好大項目、大客戶的業務籌劃，合理分配經濟資本，以犧牲較小的效益實現較大的業務回報；同時，以經濟資本配置促進總行特色業務的拓展，如對于小微企業、中小和農貸業務以及其他總行力推的特色產品，在風險資產計量和經濟資本配置方面予以傾斜，從而實現總行發展戰略在當地的落地。
參考文獻:
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城市商業銀行管理辦法范文4
關鍵詞：基層商業銀行；創新；管理；風險
中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）03-0-02
自2008年，一場金融危機席卷了全球。各行各業都受到巨大沖擊，在這場災難中，商業銀行首當其沖受到巨大影響。為應對風險，國家開始宏觀調控，各商業銀行也都開始調整策略，改變經營模式，爭取在危機中度過難關。筆者認為地方性的經濟特色在不同的基層銀行中也會表現出來，因為一個國家的經濟發展是按區域排列層次的，不同層次的經濟需要相應層次的金融服務與之相對應。地方性銀行是一個相對于全國性銀行的概念，為了地方或區域的經濟發展并為地方居民或地方企業提供金融服務的基層銀行機構。但隨著金融體制改革的不斷變化，我們發現基層銀行自身也存在著一些缺陷，抑制著銀行本身進行金融創新。
一、基層銀行業的缺陷分析
1.股權結構集中度相對過高，并且所有者與經營者缺少必要的利益關系
公司治理的核心是股權結構的安排與設置，股權結構安排是否合理決定了公司治理效率的高低。股權結構大致可以分為三種情況：股權高度集中、股權高度分散、股權相對集中。目前我國城市商業銀行股權結構不合理最突出的問題就是“一股獨大”，且主要是地方政府或國有股占股本比例過大，從而難以避免出現地方政府憑借持股比例，直接或間接地干預城市商業銀行的日常經營，這與銀行本身追逐利潤最大化的目標是有差異的?？梢哉f許多情況下，城市商業銀行實際上充當著當地政府的融資工具和準財政部門，甚至銀行管理者直接由政府任命，導致銀行運作模式行政化，大大抵消了股權多元化改革所帶來的好處。并且現在的公司法人治理結構將所有者與經營者的關系進行了約束雖有的相當的意義，但實際執行中卻無法真正將所有者與管理者的共同利益聯系起來，容易出現兩者的利益沖突。
2.基層商業銀行無法滿足客戶的多元化需求，且常常忽視小額債權人
隨著網絡越來越發達，諸如網上銀行類似的無形銀行不斷的發展，支行已經無法滿足客戶對安全，便利的各種優質服務的需求。另外，在權力方面，由于基層的權限級別較小，大部分業務的審批權仍在上級行，嚴重的影響工作的效率和質量。商業銀行作為特殊的金融企業有著特殊的資本機構，它經營金融負債和金融資產，主要資金不是來源于銀行所有者，而是來自廣大的社會存款者或債券持有者，而他們既是銀行的債權人又是它的顧客。尤其在我國，城市商業銀行 仍以傳統的吸收存款和發放貸款業務為主，因此維護中小債權人的利益是銀行維持穩健經營的關鍵所在。但目前我國城市商業銀行公司治理的理念仍然停留在“股東之上主義”，而不是國際通行的“利益相關者共同治理”，僅僅注意到大股東對中小股東權益的侵害而忽視了更為重要的小額債權人的利益保護。
3.支行有相對獨立的經營與管理職能，既不利于風險控制也不利于發揮銀行的整體優勢
一是業務管理方面，信息的傳遞和操作增加了支行的處理環節。二是營銷方面，各支行的宣傳營銷往往獨自展開，不僅無法形成規模發揮整體優勢而且會導致資源的浪費。而且支行的風險管理能力有限，不能為客戶提供全面的服務且存在著一些職業道德風險等隱性問題。另外，由于客戶自身風險防范意識相對薄弱，無法實現風險的有效控制。再者，由于監督部門的機制不完善導致經辦人員往往會違反規章制度。
4.缺乏科學的商業化激勵機制，工作的發展機會缺少公平性
科學的激勵機制的建立直接關系到公司治理的效果，并且有利于銀行的長期發展。員工的工作晉升應當不僅由其工作表現和業績所決定，而且也由其工作的工齡所決定。然而當前商業銀行的員工待遇和其薪不是他們的工作所創的業績決定，而是由行政部門決定。我國城市商業銀行普遍還沒有建立對董事、監事以及高級管理層的績效評價體系，對其成員進行獎懲沒有統一的標準尺度。
5.監督機制不完善，產生的漏洞容易違規且產生大規模風險
地下錢莊，歷來被稱之為熱錢流入的三大渠道之一。地下錢莊讓熱錢借渡，部分銀行外幣代兌點或銀行授權外幣代兌點，甚至部分基層銀行與地下錢莊也有千絲萬縷的聯系，或正如專家所言，地下錢莊的運作沒有銀行的配合不可能這么高效運行。近年來，地下錢莊非法經營的案件在我國屢禁不止且有愈演愈烈的勢頭。根據《中華人民共和國反洗錢法》，《金融機構反洗錢規定》和《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》。反洗錢是銀行應盡的法律義務和義不容辭的社會責任，作為大型國有銀行的建行具有點多、面廣的特點，在反洗錢過程中應當承擔更多的社會責任。隨著經濟金融形勢的不斷變化，基層行的反洗錢工作任務也變得日益繁重，造成了基層行反洗錢工作的懈怠。監管當局的意圖是反洗錢，基層行的動機是規避罰金和商譽損失。作為理性的基層行，追求的目標是效益最大化。反洗錢工作不僅增加了工作流程、工作強度和經營成本，而且還可能因為制度的執行影響客戶關系，導致資源流失，影響自身經營和效益，因而這項工作對基層行來說，他們往往還會在不違背大原則的前提下，為滿足客戶的需要而進行一些違規操作 非法的地下錢莊寄生于合法的金融系統中，地下錢莊的運作沒有銀行的配合不可能這么高效運行。更何況地下錢莊運作的資金量很大，不可能都以現金運輸。
二、基層銀行的管理創新策略
1.完善業務，創新組織結構
可在總行和一級分行兩個層面上建立業務創新中心，具體負責新產品的開發、管理、相關政策的制定以及對收集到的有關數據資料進行整合、分析以及對下級行業務創新的指導和管理，重組其中一些有潛力的基層銀行支行進行合并直接由二級分行管理。在二級分行層面建立業務創新推廣運行機制，設立相應部門，負責新產品的市場營銷。根據自身實際情況，設立專門負責業務創新的部門，在人、財、物等資源配置上予以相應的傾斜，確保業務創新部門必要的資源供給和正常運轉，以使業務創新部門能不斷適應市場需求，始終擁有較強的創新能力和自身發展的動力。通過改變設計，轉變方式，這樣可以有效地降低管理成本避免發生重復的錯誤。
2.創新和完善經營管理模式
使產品整合打包，利用先進的電子化機器，為客戶提供“一站式”服務。其次進行營銷管理分工，使得銀行能應對不同客戶的要求。全面樹立效益經營觀念，提倡發展是效益的發展，發展是高質量的發展。大力推行分產品、分客戶、分部門、分網點核算，對全行經營情況進行多角度、全方位的適時監控，分析影響業務發展的有害因素，進而制定科學地調控措施，干預和調控有害差異向有益差異轉化，保證全行的經營朝著預算確定的方向運行 。
3.全力推進中間業務發展，加大產品營銷創新力度，抓住地方政府的融資平臺帶來的商機
商業銀行中間業務的內容是十分豐富的，品種可達上百種，大體上可以分為四大類：①銀行提供的各種擔保，包括跟單信用證擔保、票據承兌擔保等；②貸款或投資的承諾業務，分為可撤消的和不可撤消的兩種?？沙废挠匈J款限額和透支限額；不可撤消的有回售和回購協議、發行商業票據等；③創新金融工具，包括有外匯期貨業務、貨幣利率互換等；④利用銀行人力和技術設備等資源為客戶提供中介服務，包括現金管理、經濟信息咨詢業務、業務等。中間業務涉及面廣，種類繁多，擁有巨大的潛在市場。
另外，基層銀行所在區域的地方融資平臺，對銀行信貸產生需求，有利于商業銀行開辟信貸市場和調整信貸結構。 地方融資平臺多數項目有較強的現金流支撐或還款保障，能帶來可觀的收入，有利于商業銀行培育新的利潤增長點。 地方融資平臺以政府擁有的較強資源配置權為支撐，通過加強銀政合作，有利于商業銀行拓展其他政府類業務。
4.人事體制的創新
銀行創造一個透明陽光的辦公場所，利用晚上的獎勵機制，充分的調動每一個員工的積極性，利用他們的專長和潛力，科學分配在不同的職位上。
5.完善監管，有利于促進銀行創新發展，以個性化服務開發市場
監管部門要加強對創新業務的學習培訓，熟悉創新業務風險及監管要點，在銀行新產品開發時多給予一些數據上的支持和監管政策上的引導，并督促銀行機構規范管理，做好防范風險的準備，做好產品推廣期的風險預測，杜絕運動式的營銷，做到風險可控、成本可算和信息披露充分的管理體系。并且要努力消化上級行創新產品的基礎上，結合各地實際，從營銷模式與服務渠道上創新，對現有金融產品的組合創新，優化產品創新與服務流程，為客戶提供高效、優質的服務，更好地滿足客戶個性化的需求
面對目前國家刺激性的財政政策，銀行要抓住利用這個機會，推出適于自己的經營方式，發展自己。另外，要隨著市場的變化調整自己的經營，只要在金融危機中把握好發展方向，積極找辦法應對，一定會收獲到比較好的結果。
參考文獻：
城市商業銀行管理辦法范文5
關鍵詞：城市商業銀行；營銷人員；激勵機制
一、激勵機制的基本理論
“激勵”在英文中為“motivation”，指一個組織系統中的管理者通過合理利用各種資源與手段，引導、激發、強化被管理者的工作動機，以實現組織目標的管理過程。按照各個理論的不同側重點及其與被激勵人行為之間的關系，可以將其劃分為內容型、過程型、行為改造型和綜合型四種類型。
內容型激勵理論著重研究激發動機的誘因，主要包括馬斯洛的“需要層次論”、“ERG理論”、赫茨伯格的“雙因素理論”和麥克萊蘭的“成就需要激勵理論”。
過程激勵理論著重研究人從動機產生到采取行動的心理過程，它的主要任務是找出對行為起決定作用的某些關鍵因素，弄清它們之間的關系，以預測和控制人的行為，主要包括弗羅姆的“期望理論”和亞發斯的“公平理論”。
行為改造型激勵理論著重研究從人的行為動機產生到目標行為選擇的心理過程，主要包括斯金納的“強化理論”，道藍德的“挫折理論”、海德的“歸因理論”。
綜合激勵理論主要是將上述幾類激勵理論綜合起來，把內外激勵因素都考慮進去，系統地描述激勵全過程，以期對人的行為作出更為全面的解釋，主要包括波特和勞勒提出的“綜合激勵理論”、迪爾的“激勵公式”。
二、城商行營銷人員激勵機制的現狀
我國的城商行是在原城市信用合作社的基礎上組建起來的，其當時的定位是為城市和街道的小企業、個體工商戶和城市居民服務。城市商業銀行是在中國特殊歷史條件下形成的，是中央金融主管部門整肅城市信用社、化解地方金融風險的產物。中國銀行業監督管理委員會2012年年報公布，截至2012年12月31日，我國城商行共144家，資產總額為12.34萬億元，比2007年的3.34萬億元增長了269.4%；稅后利潤為1367.6億元，比2007年的248.1億元增長了451%。
營銷人員是城商行人力資源結構中最重要的成員之一，主要負責公司、機構及個人客戶的資產、負債業務、中間業務的營銷，產品的設計、開發及推廣等。近年來，城商行普遍提高了對營銷人員的重視程度，研究制定了一系列的激勵政策。
1.將薪酬與業績進行掛鉤
目前城商行營銷人員的薪酬普遍與存款、貸款、模擬利潤等業績指標完成情況掛鉤，但在操作模式上，設立省外分行的城商行與二、三線城市組建的城商行存在一定差異。設立省外分行的城商行借鑒了很多股份制銀行的做法，將薪酬直接與營銷人員的個人業績掛鉤，營銷人員通過計算當月完成的業績指標情況，就清楚自己的收入狀況；而二、三線城市組建的城商行，在薪酬分配上與國有銀行類似，將薪酬與營銷部門的業績掛鉤，再由營銷部門進行二次分配至營銷人員個人。
2.在薪酬設計上兼顧公平
公平原則包括內部公平性原則與外部公平性原則。內部公平性原則指的是企業內部員工感到自己與同事之間在收益與付出關系的平衡；外部公平性原則指的企業薪酬與同行業相比要有競爭力。目前我國的大多數城商行在薪酬設計上充分考慮了內部公平性，在各個類別的崗位中，營銷人員的薪酬標準普遍高于其他類別崗位，有的城商行營銷人員的薪酬標準達到其他類別崗位的1.5～2倍。但在外部公平性上，由于城商行發展程度的差異性及面臨的競爭對手差異化，城商行在制定標準時存在一定的差別，設立多家省外分行的城商行營銷人員的薪酬標準要高于當地國有銀行、低于股份制銀行，設在二、三線城市的城商行要低于當地國有銀行和股份制銀行。
3.劃分營銷人員等級，強化正向激勵
部分設立省外分行的城商行采取股份制銀行的做法，根據業績完成情況將營銷人員劃分為實習客戶經理、一般客戶經理、中級客戶經理、高級客戶經理等級別，每個級別與存款、貸款、利潤等業績指標掛鉤，級別之間薪酬待遇存在較大差異，根據業績完成情況進行級別之間的浮動以強化正向激勵；而設在二、三線城市的城商行，大多未對營銷人員進行級別劃分。
4.建立企業年金等長效激勵機制
企業年金是指在國家養老金制度之外，為職工提供一定程度退休收入保障的補充性養老金制度。企業年金是城鎮職工養老保險體系的“三個支柱”的重要組成部分，被稱為“第二支柱”，企業年金制度是一種長效激勵機制，有利于吸引、留住人才。2012年財政部日前《國有金融企業年金管理辦法》，明確鼓勵符合條件的金融企業建立企業年金制度。目前國內部分規模比較大、經營比較好的城商行建立了企業年金制度以吸引和留住人才。二、三線城市組建的城商行，大多數未建立企業年金制度。
三、城商行營銷人員激勵機制存在的問題
1.重視程度不夠
與股份制商業銀行相比，城商行對營銷人員的重視程度相對較弱。首先，目前股份制商業銀行中營銷人員在員工總數中的占比較高，普遍達到30%～40%，而城商行普遍在20%～30%之間，其中設立了省外異地分行的城商行能夠占到25～30%左右；而二、三線城市的城商行營銷人員占比較低，不到20%，業務發展上依賴自然增長，主動營銷意識相對不強。其次，股份制商業銀行在營銷團隊管理上，對每個營銷團隊實行準支行制的管理，營銷團隊的行政級別與支行一樣，而大多數城商行設立的營銷團隊相對較少，一些省外異地分行設立了營銷團隊，但行政級別比支行低半級。
2.激勵方式相對單一
城商行對營銷人員的激勵機制主要倚重于物質激勵，在精神方面開展的激勵相對較少，采取的方式是實行業務提成、發放年終獎金等。而根據需求理論，在人們基本的生活需要得到滿足以后，物質激勵的邊際效率呈下降趨勢，為了達到相同的激勵效果，就必需使用更多的物質資源，當物質激勵滿足不了營銷人員的心理需求時，部分營銷人員會選擇跳槽。目前，城商行人員流失率普遍在10～20%之間，部分城商行的異地分行甚至達到了30%，在流失的人員中，相當大一部分是營銷人員。
3.薪酬競爭力不強
近來年，城商行普遍重視薪酬的激勵作用，提高了營銷人員的收入水平，但與股份制銀行相比，還存在一定的差距。股份制銀行除了制定比較好的薪酬標準外，還根據業績完成情況匹配一定的營銷費用，這促進了營銷人員向股份制銀行的流動，提高了股份制銀行的綜合競爭力。中國銀行業監督管理委員會2012年年報顯示，城商行人均創利52萬元，為股份制銀行人均創利的65%。
4.培養機制不健全
營銷人員作為金融產品營銷人員，要具備為客戶提供全方位一體化的金融服務能力，需要掌握金融基礎理論、銀行產品知識、基本業務技能和服務營銷技巧等內容。因此，必須要建立一個全面、系統、有針對性的培養體制，不斷豐富營銷人員的知識體系與專業技能。部分城商行在對營銷人員的培養仍簡單地停留在靠師傅帶、靠同事幫的原始學習階段，缺乏計劃性、系統性和長期性，造成營銷人員隊伍的業務素質低下。
5.晉升機制不完善
在晉升機制上，與國有銀行、股份制銀行相比，城商行相對單一，很多城商行只有行政級別一種方式，未建立技術職務、行員等級晉升渠道。而行政級別的職位數量畢竟相對有限，并且很多城商行熱衷于從同業引進人才，特別是引進高級管理人員，這些都給營銷人員的發展空間帶來了一定的限制。
四、改進城商行營銷人員激勵機制的對策
1.建立合理的薪酬分配制度和福利制度
對城商行各個崗位的勞動環境、勞動強度、勞動技能、工作難度、任職條件等特性進行評價，確定各個崗位的相對價值，在開展同業水平調研的情況下，制定薪酬分配制度和福利制度。設立異地分支機構的城商行，在制定薪酬分配制度時，一定要對當地市場進行調研，以當地市場同業標準為參考。同時有條件的城商行應當建立企業年金、補充養老保險等長效激勵機制，提高營銷人員的忠誠度。
2.實行雙梯制晉升機制
雙梯制晉升機制是指在傳統的行政職務晉升的基礎上，建立技術職務晉升機制，拓展營銷人員的晉升渠道。營銷人員一方面可以選擇常規晉升途徑，即由客戶經理到營銷主管、營銷部經理、行領導；另一方面，不愿意從事管理工作的營銷人員，可以選擇專業技術職務晉升，即助理業務經理到業務經理、中級業務經理、高級業務經理。專業技術職務與行政職務在收入上相互匹配，如助理業務經理的薪酬待遇等同于客戶經理，業務經理的薪酬待遇等同于營銷部主管。建立雙梯制晉升通道，可以有效避免“爭過獨木橋”的窘境。
3.制訂營銷人員的職業發展規劃
對每位營銷人員目前擁有的技能、特長、興趣及價值觀進行評估，在此基礎上擬定營銷人員的職業生涯規劃與培養方案，從而使營銷人員的發展規劃與組織的戰略規劃相適應，實現城商行發展和個人發展的雙贏。在日常的業績考核過程中，注意營銷人員個人發展計劃的實現，對營銷人員在自身發展過程中出現的偏差進行修訂，通過組織目標實現過程中自我的不斷完善，來激發員工的內在動力，從而更好地為實現城商行的戰略目標服務。
4.定期開展對營銷人員的滿意度調查，建立有效的溝通機制
城商行營銷人員的業績壓力普遍較大，心理上比較容易產生壓抑感，定期開展滿意度調查，可以幫助管理者及時了解營銷人員的想法、意見和建議，有利于管理者制定有效的措施，提高營銷人員對組織和工作的滿意度。
5.強化精神激勵
在物質激勵的基礎上，開展表彰優秀營銷人員的榮譽激勵、讓營銷人員參與城商行管理工作的參與激勵、關心營銷人員的工作與生活的關懷激勵、認同營銷人員的工作與成長的認同激勵，以及信任激勵、尊重激勵等諸多激勵形式相容的精神激勵，形成物質激勵與精神激勵并存的企業文化，滿足營銷人員自我實現、獲得尊重等需求，調動營銷人員的工作積極性，提高營銷人員對企業的認同感。
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城市商業銀行管理辦法范文6
關鍵詞：社區銀行；模式；制度
中圖分類號：F832.39 文獻標識碼：A文章編號：1006－3544(2007)01－0003－03
社區銀行因其服務范圍小，經營機制靈活且富有創新活力等特點，能有效化解信貸中的信息不對稱問題，可以幫助中小企業和農戶擺脫融資困境，為社區居民提供多元化的投資渠道。社區銀行以其獨特的優勢為世界各國所廣泛實踐，并取得了很好的經營業績。據統計，1985年，社區銀行占美國近7000家銀行總數中的95％，即使在經過20世紀八九十年代銀行業大規模的重組和并購、電子技術的廣泛應用以及混業經營等浪潮洗禮之后，2003年這一比例仍為94％，并且經營效率還在提高。目前，我國金融二元結構和農村金融抑制問題突出，發展社區銀行正是解決這一問題的有效途徑。但由于金融行業的系統風險和社區銀行自身潛藏的風險，所以首先就必須在設立模式、產權規范、經營范圍、準入退出安排、存款保險、日常監管等方面有良好的規范制度和措施，以避免曾出現過的基層金融秩序混亂以及將來可能存在的風險，使社區銀行從開始就走上一條健康發展的道路。
一、我國社區銀行設立模式選擇
（一）將現有的信用社、城市商業銀行等金融機構改造為社區銀行
當前，各個地區的城市信用社、城鄉銜接處的農村信用社以及地方政府控股的城市商業銀行由于市場變化亟待轉型，將他們改造為適應當地需要的社區銀行，這正好與當前中小金融機構改革相統一，易于被金融監管層采納。這里關鍵的問題是：（1）實現政企分開，能讓民營資本在其重組后的產權結構中有實質性的影響力；（2）仿照國有銀行剝離不良資產的做法，成立地方性資產管理公司，對既有不良資產進行收購、拍賣，或者出臺優惠政策鼓勵民營資本自行處理不良資產。從發展角度看，基于我國經濟發展的巨大潛力，未來位于一些中心城市的城市商業銀行，由于具有內在的擴張動力，有可能通過公開上市而成為跨越省份的區域性銀行，從而脫離社區銀行的范疇。
（二）引導民間非正規金融發展成社區銀行
據統計，在浙江等民營經濟發達地區，地下金融的間接融資規模大約相當于國有銀行系統的1／3。與現有銀行機構相比，一些地方從事資金交易的非正規金融的經營效率更高，并且對當地小企業的創業貢獻更大。如果能改變以往只采用“堵”的抑制手段，而輔以“疏”的發展方式，積極引導民間非正規金融走上正規化、合法化道路，通過組建社區銀行的方式將民間閑散資金組織運營起來，也許將更符合市場化發展規律。這種發展方式雖然短期難以實現，但從長遠來看具有非常重要的意義。
（三）把部分基層郵政儲蓄機構改造為社區銀行
郵政儲蓄65％的資金來源于農村，而幾乎90％以上的資金都通過轉存央行或者以協議存款的方式轉存城市商業銀行、股份制銀行等途徑，實現資金從農村到城市的逆向流動。如果郵政儲蓄和以普遍服務為特點的郵政業務不能適度分離，那么最終郵政儲蓄不僅有可能影響到農村金融發展，甚至有可能使得郵政匯兌業務畸形化。隨著組建中國郵政儲蓄銀行工作的開展，可以考慮讓部分郵政儲蓄機構向社區銀行轉型。
（四）由民營資本組建新的社區銀行
當前民營資本組建民營銀行的愿望十分強烈，新組建的銀行沒有歷史包袱，產權清晰，市場目標明確，易于內部管理。我國現階段有條件采取這種方式的地方主要是東南沿海的城市，而且有些城市已經進入“試點”階段，比如：溫州、臺州兩市就率先成立了民營社區銀行，主要是為當地的中小企業提供融資服務。組建民營性質的社區銀行在為民便利的同時，要防范民營資本由于趨利動機導致過度擴張而造成的金融風險，因此對民營社區銀行的監管將是亟待研究的重大課題。
二、發展社區銀行的產權模式選擇
社區銀行產權模式的核心是公司的產權組織形式。其實質就是公司內部權力的分配和制衡，即明確出資人、經營管理者和其他利益相關人之間權利和責任的分配，規定公司治理組織結構、經營管理議事規則和程序，并決定公司的經營發展目標和措施等問題。從國外非政策性銀行體系的構成來看，一般都大致劃分為商業銀行和合作金融機構（大多稱為合作信用社，也有稱作合作銀行的）兩大類。而屬于商業銀行類的社區銀行的產權組織形式一般都是股份制，按照股份制公司“兩權分離”的要求進行法人治理結構的構建，按照利潤最大化的目標實行商業化經營管理。
我國由于區域間歷史因素、文化差異及貧富差距較大，社區銀行的設立可采取股份商業銀行模式的社區銀行和股份合作制模式的社區銀行以及合作制的鄉村社區銀行三種模式。在廣大縣域和金融不發達地區應把農村信用社轉化為合作制的鄉村社區銀行；一些區域中心城市和經濟較發達的縣、地級市的中小銀行機構經過重新整合，可以組建成股份合作制模式的社區銀行；一些全國中心城市和經濟比較發達的沿?？h、地級市的中小金融機構經過重新整合，可以組建成股份制模式的社區銀行。
社區銀行要按照股權結構多元化、投資主體多元化的原則來調整產權結構，完善治理機制。對于將改造為股份制或股份合作制社區銀行的城市商業銀行由于還存在“所有者缺位”的制度缺陷，要使公司治理機制真正發揮作用，就必須通過引進外資和國內民營資本對城市商業銀行的產權結構進行調整和改造。目前境外銀行和其他金融機構以及民營資本對參股我國城市商業銀行表現出了濃厚的興趣，我們可以抓住這一有利時機，向他們出讓部分城市商業銀行的股權。這樣，既可以改變地方政府“一股獨大”的產權結構，又可以通過這些境外機構投資者引進國際銀行業的先進管理理念和經驗，發揮他們在銀行治理機制中的作用，真正建立董事會、監事會、行長經營班子既相互協調，又相互制約的治理結構。對于欲改造為合作制社區銀行的城鄉信用社來說，應以社區居民和中小企業為投資入股的主體，鼓勵引進民間資本和適度引進外資，還可以通過定向或不定向發行金融債券的方式籌措資本。而鄉村社區銀行應大力吸收當地農民、農村工商戶、農村經濟組織和企業法人入股。對于新建的社區銀行則一開始就要按照產權清晰、管理規范、權責明確的原則建立起現代股份公司組織形式。
三、社區銀行準入退出模式選擇
（一）準入模式選擇
可按照法制化、市場化、公平競爭、因地制宜、循序漸進、為社區服務以及商業化原則設計準入機制，制定嚴格、清晰、全面的準入標準，對社區銀行的產權制度、股東人數、資本金、股權結構、章程、可行性研究報告、風險管理系統和內部控制程序、公司治理結構等各個方面制定嚴格、明確的標準。從機構準入管理、區域準入管理、業務準入管理、人員準入管理等四個方面著手設計方案。從機構準入管理來看，如上所述，既可以對存量進行轉型也可以增量新建。從區域準入來看，只有限定經營區域，適量發展，才能促使社區銀行填補市場漏洞，發揮比較優勢，致力于中小企業和社區居民這一細分市場。另外，由于社區銀行與中小企業發展及社區住戶數量高度相關，因此，在一定區域選擇時應注意所在地中小企業發展程度和住戶數與社區銀行生存發展業務空間的相容性。在業務準入方面，為了始終貫徹社區銀行為社區服務的宗旨，應仿效國外尤其是美國的管理辦法，對社區銀行吸收社區外存款的比例、對社區外的企業發放貸款的比例都要有一定的限制。同時要對社區銀行滿足所在社區金融服務需求的程度進行評級，并據此給予相應的稅收優惠和其他政策優惠。社區銀行在設立初期，其業務范圍應主要集中于存貸款、票據貼現、收付款、買賣國債等傳統業務方面。如果經營業績持續走好，可以適當放寬業務范圍。對社區銀行管理人員要進行嚴格考試、測評、審查，這是因為銀行業是專業性很強的行業，又是杠桿比例高、風險較大的行業，所以從業人員素質至關重要?？梢韵衿渌麑I技術人員評聘一樣，采用任職資格證書和技能等級考試制度來聘用社區銀行從業人員。
（二）退出模式選擇
社區銀行的有效退出機制必須改變目前以行政為主導的模式，按照法制化原則進行。一開始就要制定社區銀行的退出標準，這樣才能使股東和債權人積極地去監督管理層，股東的激勵約束機制也才會形成。必須堅持市場化原則，社區銀行達到退出標準后，必須按市場化手段進行退市，即通過兼并或破產程序來退出，這就需要培育、發展我國的不良資產商業化交易二級市場。堅持有序、分級退出的原則，就是要根據社區銀行問題的嚴重程度實行分步驟地退出市場，同時實行一定的監管救助措施，而不是一下子就關閉整個銀行。如果社區銀行只是某一方面的業務出現問題、風險管理能力差，則可以限制社區銀行這部分業務的開展。還必須正確區分流動性風險和支付風險。對發生流動性風險的銀行要采取適當的救助措施，而支付風險屬實質性風險，一旦出現必須強制社區銀行退出。就退出標準來說，目前比較適宜采用資本充足率標準，為了防患于未然，還需要制定社區銀行的多級預警指標體系。
社區銀行的市場退出，還必須考慮存款人的利益問題。銀行的破產并不等于銀行存款人的破產。應當采取諸如存款保險制度來保護小額存款人的利益，避免銀行破產引起社會動蕩。世界各國的經驗反復證明，沒有存款保險制度，就沒有中小銀行。保護小額存款人是一種法定責任，可以通過存款保險基金或事后征繳費用來支持。存款保險機構根據規則和程序對退出銀行的存款人利益提供保障。傳統的國家信用雖然在一定程度上為銀行提供了隱性擔保，但主要是為國有或國有控股的商業銀行提供了擔保，而對于我國將來要大力發展的社區銀行來說，由于其產權結構趨于多元化并主要以私有產權為主，所以建立存款保險制度就顯得尤為必要了。存款保險制度由于其吸收重大損失的能力，所以將在問題機構的處理和失敗機構的市場退出方面發揮顯著作用?？梢圆扇》植襟E、分層次（或分類別）方法來構建。即在全國性存款保險制度建立之前先在隱性存款擔保的基礎上建立一個過渡性的存款保險制度，先建立低層次區域性的存款保險制度，可以讓經營較好的社區銀行先建立保險體系，再逐步吸納經營狀況得到改善的社區銀行加入這一體系，最后再在這一層次上建立全國性存款保險制度。
四、社區銀行監管模式選擇
（一）二元化的監管主體模式
從國際經驗來看，許多發達國家都建立了多元化、多層次的金融監管體系。例如，美國的金融監管體系由貨幣審計署、聯邦儲備銀行及聯邦儲備保險公司三個相互獨立的金融監管機構組成。貨幣審計署代表聯邦政府審批和簽發按聯邦法律注冊的國民銀行的營業許可證并對其實施監督管理；各州政府則負責審批按州的法律申請注冊的州內銀行的營業許可，同時相應設立對州內銀行的監管機構。中國已經成立了銀行業監督管理委員會，把對銀行、資產管理公司和信托投資公司及其他存款類金融機構的監管職能從中國人民銀行中分離出來。但除了橫向管理的多元化以外，還應當進一步考慮縱向管理的分權化。筆者建議，下一步，國家應當把對社區銀行的審批權與監管權下放給省一級地方政府，與此同時，國家逐步撤銷對這些金融機構的信用保證，地方政府應著手負責社區銀行的監督管理和建立地方性金融安全網，銀監會對地方金融機構仍然擁有業務指導權、發生重大違規事件時的執照吊銷權力。這實際上是對全國性的大型金融機構（產權以國有資本為主）與地方性的社區銀行（產權以民間資本為主）實行分而治之的二元管理體制，將有利于管理和分散金融風險、加快國有金融機構的改革、有利于社區銀行的發展壯大。
（二）日常監管內容選擇
在對社區銀行進行監管時，一定要結合社區銀行自身的風險特征，采取適當的監管措施和監管手段。監管機構將主要從內部控制機制和風險管理系統、合規性、信用風險、流動性風險、資本充足率等方面完善和加強對社區銀行的監管。監管手段主要應包括日常的非現場監管和現場檢查兩種。
完善的內控制度和風險管理系統是社區銀行有效防范風險的根本保證。在以風險為本的監管框架下，監管機構要首先評價社區銀行的風險管理能力和風險程度，進而決定要采取的監管措施。如果社區銀行自身的風險管理系統比較完善，能夠有效地識別、計量、控制、監測各種風險，則監管部門可以減少現場檢查頻率和檢查工作量，從而降低社區銀行的監管成本和節約監管部門的監管資源，否則，要加大監管力度。可要求銀行通過適當的職責分離，加強對風險的防范與控制，如：貸款的市場開發、審批和事后的風險管理職能要相互分離，資金的交易、結算、風險管理職能要分離，等等。
在合規性監管方面，需要重點關注的是社區銀行對關聯企業的貸款所占的比率問題，可要求社區銀行定期批露關聯貸款信息，防止部分股東利用投資社區銀行的方式變相圈錢，損害廣大儲戶的利益。借鑒美國社區銀行再投資方案，可規定我國社區銀行對所在社區的最低融資比例。另外，社區銀行日常經營要符合國家關于賬戶管理、反洗錢等各個方面的規定。
在信用風險管理方面，鑒于社區銀行的行業集中度和貸款風險集中度較高，而且貸款金額較小，貸款客戶比較分散，為了實施有效的信用風險管理，應制定規范的信貸管理政策、程序并嚴格執行；把企業的有限責任轉變為法定代表人、實際控制人、大股東個人的無限責任；大力搜集客戶信息，清除“信息不透明”的障礙；打造素質高、自律性強的客戶經理隊伍。
在流動性風險管理方面，由于社區銀行的貸款資金來源主要是存款，因此，社區銀行一方面要嚴格控制存貸款比率，同時要保證資產、負債的期限相匹配。監管機構在日常監管中，注意分析社區銀行的流動性風險管理狀況，如出現流動性風險加大的情況，則要及時提示社區銀行對風險管理加以改進；另一方面對于社區銀行存在的臨時流動性風險，監管部門應協調中央銀行對其提供再貸款、再貼現的流動性資金支持。
社區銀行作為獨立的法人，資本金規模較小，為了防止社區銀行盲目擴張，損害廣大存款人的利益，監管部門一定要加強對其資本充足率的監管。社區銀行信用級別較低，籌資的能力較差，因而流動性風險和支付風險較大，所以，很多學者建議，相對于大型國有商業銀行和股份制商業銀行，社區銀行應保持更高的資本充足率。
五、完善外部配套支持政策與措施
在完善支持社區銀行發展的配套機制建設方面，我們可以學習借鑒國外先進經驗。在美國，為了分散銀行對小企業的貸款風險，聯邦政府和州政府都成立了小企業管理局，其主要任務就是引導包括社區銀行在內的各種銀行向中小企業提供貸款。其一般做法是對符合規定條件的小企業10萬美元以下銀行貸款提供貸款總額80％的擔保，10萬美元和75萬美元之間的銀行貸款提供75％的擔保，對中小企業急需的少數“快速”貸款提供50％的擔保，貸款償還期最長可達25年。除此之外，美國還有一批貸款擔保公司和中小企業信用保險公司在貸款擔保中發揮積極作用。美國小企業局的經驗我國可以借鑒，同時還可根據本土的實際，發揮地方企業商會的擔保功能，鼓勵民間成立貸款擔保公司和中小企業信用保險公司等，以緩解社區銀行中小企業貸款風險集中的壓力。由于社區銀行規模實力較弱，其服務對象――中小企業的發展和居民消費又對國家經濟發展貢獻巨大，國外普遍都對社區銀行實行政策傾斜，我們同樣可以借鑒。例如，在更有彈性的存貸款利率期限結構、貸款貼息政策和稅收政策等方面給予優惠支持。還可以像美國的社區銀行領域一樣，成立多個行業性的、自律性質的協會。例如，美國銀行家協會專門設立了社區銀行分會，全美范圍內成立了獨立社區銀行協會(ICBA)等組織，獨立社區銀行協會目前擁有5500多家由社區銀行組成的會員。這些行業性的組織在組織統一的社區金融機構培訓、促進社區銀行新產品開發、溝通社區銀行與政策和監管當局之間的交流中發揮了積極的作用。最后，針對我國征信制度還十分薄弱的狀況，政府部門和金融管理當局還應加強個人和企業征信系統建設，逐步改善社會信用環境，為社區銀行發展提供外部保障。這些配套機制對分散社區銀行的經營風險具有非常重要的意義。
參考文獻：
[1]王愛儉．中國社區銀行發展模式研究[M]．北京：中國金融出版社，2006．
[2]武志．中國地方金融體系的改革與重構[M]．大連：東北財經大學出版社，2006．
